國際結(jié)算第四章

1、第四章 匯 款 方 式. 第一節(jié) 國際匯兌12345 第二節(jié) 匯款方式概述 第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥和退匯 第四節(jié) 匯款方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式本章知識結(jié)構(gòu) 第四章匯款方式匯款方式概述匯款頭寸調(diào)撥和退回匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式概念及當(dāng)事人概念及當(dāng)事人種類及業(yè)務(wù)程序種類及業(yè)務(wù)程序電匯匯款電匯匯款信匯匯款信匯匯款票匯匯款票匯匯款電匯、信匯、票匯電匯、信匯、票匯的比較的比較頭寸調(diào)撥頭寸調(diào)撥退匯退匯適用于匯款的適用于匯款的SWIFT格式格式報文基本格式報文基本格式匯款的清算匯款的清算 第一節(jié) 國際匯兌 第一節(jié) 國際匯兌 國際匯兌國際匯兌國際匯兌國際匯兌是指通過銀行把一個國家

2、的貨幣兌換為另一個國家的貨幣，并借助于各種信用工具（如匯票等），將貨幣資金轉(zhuǎn)移到另一個國家，以清償國際間由于貿(mào)易或非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債券或債務(wù)關(guān)系的專門性經(jīng)營活動。分分 類類按資金流向和結(jié)算工具的流向 不 同 劃 分順匯逆匯資金的流向和結(jié)算工具的傳送方向相同相同資金的流向和結(jié)算工具的傳送方向不同不同銀行匯款托收、信用證 第二節(jié) 匯款方式概述 第二節(jié) 匯款方式概述 一、匯款的基本概念及其當(dāng)事人匯款方式：匯款方式：由匯款人委托銀行，將款項匯交給收款人的一種結(jié)算方式。匯出行匯入行解付行委托二、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序按匯款使用的支付工具分電匯 T/T信匯 M/T票匯 D/D分分 類類 第二節(jié) 匯款

3、方式概述匯款方式及特點匯款方式及特點最快捷、最普遍最快捷、最普遍 第二節(jié) 匯款方式概述 三、電匯匯款3電匯匯款電匯匯款是匯款人委托銀行以電報、電傳、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會方式，指示出口地某一銀行（其分行或代理行）作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。 電匯方式： 1.電報或電傳 2.SWIFT 第二節(jié) 匯款方式概述 匯款人債務(wù)人資金收款人債權(quán)人匯出行匯入行電匯申請書電匯申請書 交款付費交款付費電匯回執(zhí)電匯回執(zhí)加押電報、電傳、加押電報、電傳、SWIFTSWIFT電匯通知書電匯通知書收款人收據(jù)收款人收據(jù)付款付款付訖借記通知書付訖借記通知書電匯業(yè)務(wù)流程電匯業(yè)務(wù)流程安全、可靠、迅速、收款快但費

4、用高 第二節(jié) 匯款方式概述 四、信匯匯款信匯匯款信匯匯款是匯出行應(yīng)匯款人申請，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。很少用很少用 信匯匯率比電匯匯率要低一些，因為要抵補(bǔ)郵程的時間。信匯匯率=電匯匯率-郵程期間的利息。 第二節(jié) 匯款方式概述 信匯業(yè)務(wù)基本程序信匯業(yè)務(wù)基本程序匯款人（債務(wù)人）資金匯出行匯入行信匯申請書、信匯申請書、交款付費交款付費信匯回執(zhí)信匯回執(zhí)郵寄信匯委托書郵寄信匯委托書付訖借記通知書付訖借記通知書信匯通知書信匯通知書收款人收據(jù)收款人收據(jù)付款付款費用低、結(jié)算時間長、收款慢收款人（債權(quán)人） 第二節(jié) 匯款方式概述 五、票匯匯款票匯票匯是匯出行

5、應(yīng)匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。 第二節(jié) 匯款方式概述 票匯業(yè)務(wù)基本程序票匯業(yè)務(wù)基本程序匯款人（債務(wù)人）資金收款人（債權(quán)人）匯出行匯入行銀行即期匯票銀行即期匯票票匯申請書、票匯申請書、交款付費交款付費銀行即期匯票銀行即期匯票匯款通知書（票根）匯款通知書（票根）付訖借記通知書付訖借記通知書銀行即期匯票銀行即期匯票付款付款出票人付款人 第二節(jié) 匯款方式概述 六、電匯、信匯、票匯三種方式的比較支付工具電匯信匯票匯電報、電傳、SWIFT 用密押證實信匯委托書/支付委托書 用簽字證實銀行即期匯票 用簽字證實匯款成本電匯信匯票匯 較高

6、較低較低安全電匯信匯票匯較高較低較低匯款成本電匯票匯信匯較高，快捷，常用較低，因資金在途時間長，少用較低，靈活簡便，常用 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯 一、頭寸調(diào)撥頭寸匯款資金的調(diào)撥與償付“撥頭寸”又稱匯款的償付，是指匯出行辦理匯出匯款的業(yè)務(wù)，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托付款的匯入行。撥賬方法撥賬方法賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬共同賬戶行轉(zhuǎn)賬共同賬戶行轉(zhuǎn)賬各自賬戶行轉(zhuǎn)賬各自賬戶行轉(zhuǎn)賬 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯 賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬1.主動貸記：主動貸記：匯出行主動貸記匯入行賬戶。當(dāng)匯入行在匯出行開立了往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，會在委

7、托書上注明償付指示“ In cover , we have credited your A/C with us.”(作為償付，我行已經(jīng)貸記你行在我行開立的賬戶)。匯入行接到委托書用頭寸支付給收款人。2.授權(quán)借記：授權(quán)借記：匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行賬戶。當(dāng)匯出行在匯入行開立了往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，應(yīng)在支付委托書上注明“ In cover, please debit our A/C with you.”(作為償付，請借記我行在你行開立的賬戶)。匯入行接到委托書撥出頭寸給收款人。 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯共同賬戶行轉(zhuǎn)賬共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，在同一代理行開

8、立往來賬戶時，為了償付匯款，匯款時主動通知代理行將款項撥付給匯入行在該代理行的賬戶。匯出行可以在支付委托書上作償付指示：“In cover, we have authorized XX Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”(作為償付，我行已經(jīng)授權(quán)XX銀行在借記我行的賬戶的同時貸記你行在該行開立的賬戶)，匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時受到XX銀行寄來的頭寸貸記報告單，可用頭寸解付給收款人。 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯各自賬戶行轉(zhuǎn)賬各自賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來時，為了償付

9、，匯出行可在匯款時主動通知其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶。匯出行在支付委托書上作償付指示：“In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.” (作為償付，我行已授權(quán)A銀行支付款項入你行在B銀行所開立的賬戶)，匯入行接到匯款，使用匯來的頭寸，解付給收款人。 第三節(jié) 頭寸調(diào)撥和退匯二、匯款的退匯退匯匯款人或收款人的某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。信匯和電匯的退匯票匯的退匯匯款人提出退匯匯出行通知匯入行停止解付撤銷匯款 若匯款在要求退若匯款在要求退回前已經(jīng)解付，匯回前已

10、經(jīng)解付，匯款人就不得要求退款人就不得要求退匯！匯！收款人提出退匯匯入行拒收匯款并通知匯出行匯款人辦理退匯手續(xù)寄出匯票前匯款人辦理退匯手續(xù)通知匯入行匯票已寄出 第四節(jié) 匯款方式在國際貿(mào)易中的作用 第四節(jié) 匯款方式在國際貿(mào)易中的作用一、預(yù)付貨款預(yù)付貨款 進(jìn)口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時間內(nèi)發(fā)運貨物的一種匯款結(jié)算方式。 出口商顧慮進(jìn)口商不履行出口商顧慮進(jìn)口商不履行買賣合同，以預(yù)收部分貨款作買賣合同，以預(yù)收部分貨款作為擔(dān)保。有利于出口商，不利為擔(dān)保。有利于出口商，不利于進(jìn)口商。于進(jìn)口商。 第四節(jié) 匯款方式在國際貿(mào)易中的作用二、貨到付款貨到付款出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口

11、商收到貨物后, 立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的另一種匯款結(jié)算方式。（賒銷方式/記賬賒銷方式）（一）售定（先出后結(jié)）是指買賣雙方已經(jīng)成交, 貨物售妥發(fā)運, 并經(jīng)進(jìn)口商收到后一定時期將貨款匯交出口商。這種方式對進(jìn)口商有利而對出口商不利。eg. 鮮活商品 第四節(jié) 匯款方式在國際貿(mào)易中的作用（二）寄售是指出口商先將貨物運至進(jìn)口國, 委托進(jìn)口國的商人在當(dāng)?shù)厥袌龃鸀殇N售, 待售出后被委托人將貨款按規(guī)定扣除傭金后全部匯交出口商。寄售的出口商稱為委托人, 接受委托寄售的國外商人稱為受托人。寄售方式委托人承擔(dān)的風(fēng)險很大, 寄售項下貨款能否收進(jìn), 全靠受托人的代銷能力, 因此必須重視受托人的資信、經(jīng)營能力、

12、作風(fēng)等。寄售方式一般僅用于推銷新品種、冷背滯銷貨物或展銷商品。 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式一、適用于匯款的SWIFT格式 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式二、MT103、MT200報文的基本格式1. MT103 Single Customer Credit Transfen 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式1 【例1】MT103客戶匯款2015 年4 月7 日, A 公司指示其開戶行民生銀行上海分行匯出USD 1 958 給荷蘭銀行阿姆斯特丹分行, 作為B 公司的貨款。B 公司在荷蘭銀行的賬號為5687151。所有的銀行費用由匯款人和收款人共同承擔(dān)。 第

13、五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式2 【例2】MT103客戶匯款C 公司指示其開戶行工商銀行上海分行匯付USD 850.00 到D 公司開在新加坡發(fā)展銀行新加坡分行的賬戶, 賬號為729615 -941, 起息日為2014 年3 月20 日。該筆款項為2 月份的業(yè)務(wù)費用。工商銀行上海分行指示匯豐銀行紐約分行付款。匯豐銀行紐約分行和新加坡發(fā)展銀行新加坡分行的美元賬戶都開在花旗銀行紐約分行。匯款人和收款人同意各自承擔(dān)費用。花旗銀行的費用為10 美元。 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式2. MT200 Financial Institution Transfer for its Own Account 第五節(jié) 匯款業(yè)務(wù)的SWIFT格式3 【例3】MT 200 單筆普通金融機(jī)構(gòu)頭寸調(diào)入發(fā)報行自己賬戶2015 年3 月18 日, 渣打銀行香港分行指示德意志銀行法蘭克福分行劃款EUR 100000.00 到其開在ING 銀行阿姆斯特丹分行的賬戶。該筆業(yè)務(wù)的銀行代碼為S