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文檔簡介

1、總賬系統(tǒng)也叫賬務(wù)處理系統(tǒng),是整個總賬系統(tǒng)也叫賬務(wù)處理系統(tǒng),是整個ERPERP的核的核心。該系統(tǒng)以貨幣為主要計(jì)量單位,實(shí)現(xiàn)會計(jì)心。該系統(tǒng)以貨幣為主要計(jì)量單位,實(shí)現(xiàn)會計(jì)賬務(wù)處理。而其他子系統(tǒng)還廣泛采用其他核算,賬務(wù)處理。而其他子系統(tǒng)還廣泛采用其他核算,將信息明細(xì)化。將信息明細(xì)化。其他子系統(tǒng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)自動傳遞到總賬系統(tǒng)。其他子系統(tǒng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)自動傳遞到總賬系統(tǒng)。總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末處理期末處理出納管理出納管理1 1、會計(jì)科目、會計(jì)科目2 2、項(xiàng)目目錄、項(xiàng)目目錄3 3、外幣設(shè)置、外幣設(shè)置4 4、憑證類別、憑證類別5 5、結(jié)算方式、結(jié)算方式6 6、期初余額、期初余額

2、7 7、選項(xiàng)、選項(xiàng)8 8、其他設(shè)置、其他設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置-基礎(chǔ)檔案基礎(chǔ)檔案(財(cái)務(wù)結(jié)算)也有設(shè)置(財(cái)務(wù)結(jié)算)也有設(shè)置實(shí)驗(yàn)資料實(shí)驗(yàn)資料1 1、300300賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù)賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù)不允許修改、作廢他人填制的憑證;憑證不允許修改、作廢他人填制的憑證;憑證審核控制到操作員審核控制到操作員 2 2、會計(jì)科目、會計(jì)科目 (1) (1) 指定指定“10011001庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科為現(xiàn)金總賬科目、目、“10021002銀行存款銀行存款”為銀行總賬科目。為銀行總賬科目。 (2) (2) 增加會計(jì)科目增加會計(jì)科目 科科 目目 編編 碼碼 科科 目目 名名 稱稱 輔助賬類型輔助賬類型 1

3、00201100201工行存款工行存款 日記賬日記賬 銀行賬銀行賬 122101122101應(yīng)收職工借款應(yīng)收職工借款 個人往來個人往來 500101500101直接材料直接材料500102500102直接人工直接人工660201660201辦公費(fèi)辦公費(fèi)部門核算部門核算660202660202差旅費(fèi)差旅費(fèi)部門核算部門核算660203660203工資工資部門核算部門核算660204660204折舊費(fèi)折舊費(fèi)部門核算部門核算660205660205福利費(fèi)福利費(fèi)部門核算部門核算660206660206其他其他(3) (3) 修改會計(jì)科目修改會計(jì)科目“11211121應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)”、“1122 112

4、2 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款”、“22032203預(yù)收賬款預(yù)收賬款”科目輔助賬類型為科目輔助賬類型為“客戶往來客戶往來”( (無受控系統(tǒng)無受控系統(tǒng)) );“22012201應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付票據(jù)”、“2202 2202 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款”、“11231123預(yù)付賬款預(yù)付賬款”科目輔助賬類型為科目輔助賬類型為“供應(yīng)商往來供應(yīng)商往來”( (無受控系統(tǒng)無受控系統(tǒng)) );“16051605工程物資工程物資”科目及所屬明細(xì)科目輔科目及所屬明細(xì)科目輔助賬類型為助賬類型為“項(xiàng)目核算項(xiàng)目核算”。3 3、項(xiàng)目目錄、項(xiàng)目目錄 項(xiàng)目大類為項(xiàng)目大類為“自建工程自建工程”,核算科目為,核算科目為“工程物資工程物資”及明細(xì)科目,項(xiàng)目內(nèi)

5、容為及明細(xì)科目,項(xiàng)目內(nèi)容為1 1號工程和號工程和2 2號工程,其中號工程,其中1 1號工程包括號工程包括“自建廠房自建廠房”和和“設(shè)備安裝設(shè)備安裝”兩項(xiàng)工程兩項(xiàng)工程 4 4、憑證類別、憑證類別 類類 別別 名名 稱稱 限限 制制 類類 型型 限限 制制 科科 目目 收款憑證收款憑證借方必有借方必有10011001,10021002付款憑證付款憑證貸方必有貸方必有10011001,10021002轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o憑證必?zé)o10011001,100210025 5、期初余額、期初余額科目名稱科目名稱期初余額期初余額備注備注庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金80008000銀行存款銀行存款/ /工行存款工行存款

6、222000222000應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)117011702007-11-222007-11-22,大地公司購買乙產(chǎn)品,價稅,大地公司購買乙產(chǎn)品,價稅合計(jì)合計(jì)1 1701 170元,付票據(jù)一張,票號元,付票據(jù)一張,票號7898978989 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款14540145402007-11-122007-11-12,天益公司購買甲產(chǎn)品,價稅,天益公司購買甲產(chǎn)品,價稅合計(jì)合計(jì)7 0207 020元,貨款未付,發(fā)票號元,貨款未付,發(fā)票號7898778987;2007-11-182007-11-18,明興公司購買甲產(chǎn)品,價稅,明興公司購買甲產(chǎn)品,價稅合計(jì)合計(jì)7 0207 020元,貨款未付,發(fā)票號元,

7、貨款未付,發(fā)票號7898878988;2007-11-222007-11-22,為明興公司代墊運(yùn)費(fèi),為明興公司代墊運(yùn)費(fèi)500500元。元。應(yīng)收職工借款應(yīng)收職工借款60006000供應(yīng)部楊明出差借差旅費(fèi)供應(yīng)部楊明出差借差旅費(fèi)6 0006 000元元 預(yù)付賬款預(yù)付賬款20000200002007-11-232007-11-23,預(yù)付北京無憂公司貨款,預(yù)付北京無憂公司貨款20 00020 000元元 原材料原材料7533275332庫存商品庫存商品5000050000固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)12120001212000累計(jì)折舊累計(jì)折舊155124155124短期借款短期借款120000120000應(yīng)付票據(jù)應(yīng)

8、付票據(jù)25740257402007-11-232007-11-23,向大為公司購鋼,向大為公司購鋼材材25 74025 740元元 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款62110621102007-11-152007-11-15,向北京無憂公司,向北京無憂公司購鋼材購鋼材38 61038 610元;元;2007-11-182007-11-18,向杰信公司購油,向杰信公司購油漆漆23 40023 400元元 預(yù)收賬款預(yù)收賬款30000300002007-11-262007-11-26,預(yù)收偉達(dá)公司貨款,預(yù)收偉達(dá)公司貨款30 30 000000元元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)/ /應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅/ /進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額 3

9、8323832(借)(借)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)/ /應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅/ /銷項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額 2000020000長期借款長期借款2000002000006 6、結(jié)算方式、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱結(jié)算方式名稱1 1現(xiàn)金現(xiàn)金2 2現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票3 3轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票4 4信匯信匯(郵寄付款委托書)(郵寄付款委托書)5 5電匯電匯(電報要求付款)(電報要求付款)(1 1)將系統(tǒng)日期修改為)將系統(tǒng)日期修改為“20092009年年1 1月月1 1日日”(2 2)賬套主管進(jìn)行總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置)賬套主管進(jìn)行總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置主要包括憑證控制和權(quán)限控總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置主要

10、包括憑證控制和權(quán)限控制。制。1 1)憑證控制主要針對憑證會計(jì)科目、編號等的)憑證控制主要針對憑證會計(jì)科目、編號等的操作控制。例如可以使用應(yīng)收系統(tǒng)受控科目。操作控制。例如可以使用應(yīng)收系統(tǒng)受控科目。2 2)權(quán)限控制主要針對總賬系統(tǒng)各操作員的具體)權(quán)限控制主要針對總賬系統(tǒng)各操作員的具體權(quán)限進(jìn)行控制。例如不允許作廢他人填制的憑權(quán)限進(jìn)行控制。例如不允許作廢他人填制的憑證。證。指定會計(jì)科目是指定出納的專管科目。指定會計(jì)科目是指定出納的專管科目。一般一般指定現(xiàn)金科目為庫存現(xiàn)金,銀行科目為銀行指定現(xiàn)金科目為庫存現(xiàn)金,銀行科目為銀行存款。存款。 注意:注意:1 1)只用指定科目,才能實(shí)現(xiàn)出納簽字。)只用指定科目

11、,才能實(shí)現(xiàn)出納簽字。2 2)只有指定科目,才能查詢庫存現(xiàn)金和銀)只有指定科目,才能查詢庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬。行存款日記賬。3 3)庫存現(xiàn)金和銀行存款科目必須為一級科)庫存現(xiàn)金和銀行存款科目必須為一級科目,并且為日記賬。目,并且為日記賬。(1 1)會計(jì)科目編碼應(yīng)符合編碼規(guī)則。會計(jì))會計(jì)科目編碼應(yīng)符合編碼規(guī)則。會計(jì)科目第一位數(shù)科目第一位數(shù)1 1、2 2、3 3、4 4、5 5、6 6分別代表資分別代表資產(chǎn)、負(fù)債、共同類、權(quán)益、成本、損益六類產(chǎn)、負(fù)債、共同類、權(quán)益、成本、損益六類科目??颇俊#? 2)帳頁格式:為賬簿中該科目的格式,)帳頁格式:為賬簿中該科目的格式,包括金額式(三欄式)、數(shù)量金額

12、式等。包括金額式(三欄式)、數(shù)量金額式等。 (3 3)輔助核算:用于賬務(wù)登記更加明細(xì)的)輔助核算:用于賬務(wù)登記更加明細(xì)的信息。外幣核算、數(shù)量核算、部門、個人往信息。外幣核算、數(shù)量核算、部門、個人往來、客商往來、項(xiàng)目核算。來、客商往來、項(xiàng)目核算。 (4 4)受控系統(tǒng):該會計(jì)科目是否為某個子)受控系統(tǒng):該會計(jì)科目是否為某個子系統(tǒng)所控制獨(dú)用。系統(tǒng)所控制獨(dú)用。“11211121應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)”、“1122 1122 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款”、“22032203預(yù)收賬款預(yù)收賬款”科目輔助賬類型為科目輔助賬類型為“客戶往來客戶往來”( (無受無受控系統(tǒng)控系統(tǒng)) );“22012201應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付票據(jù)”、“22

13、02 2202 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款”、“11231123預(yù)付賬款預(yù)付賬款”科目輔助賬類型為科目輔助賬類型為“供應(yīng)商往來供應(yīng)商往來”( (無無受控系統(tǒng)受控系統(tǒng)) );“16051605工程物資工程物資”科目及所屬明細(xì)科目輔助賬類型科目及所屬明細(xì)科目輔助賬類型為為“項(xiàng)目核算項(xiàng)目核算”。凡是設(shè)置有輔助核算內(nèi)容的會計(jì)科目,在填凡是設(shè)置有輔助核算內(nèi)容的會計(jì)科目,在填制憑證時都需填制具體的輔助核算內(nèi)容。制憑證時都需填制具體的輔助核算內(nèi)容。 項(xiàng)目核算是企業(yè)對特定項(xiàng)目的所有成本費(fèi)用項(xiàng)目核算是企業(yè)對特定項(xiàng)目的所有成本費(fèi)用收入等進(jìn)行專項(xiàng)核算。收入等進(jìn)行專項(xiàng)核算。一個項(xiàng)目大類可以包括多個項(xiàng)目,每個項(xiàng)目一個項(xiàng)目大類可以

14、包括多個項(xiàng)目,每個項(xiàng)目中可以包括多個子項(xiàng)目。中可以包括多個子項(xiàng)目。 例如:項(xiàng)目大類為例如:項(xiàng)目大類為“自建工程自建工程”,核算科,核算科目為目為“工程物資工程物資”及明細(xì)科目,項(xiàng)目內(nèi)容為及明細(xì)科目,項(xiàng)目內(nèi)容為1 1號工程和號工程和2 2號工程,其中號工程,其中1 1號工程包括號工程包括“自自建廠房建廠房”和和“設(shè)備安裝設(shè)備安裝”兩項(xiàng)工程兩項(xiàng)工程 項(xiàng)目大類為項(xiàng)目大類為“自建工程自建工程”,核算科目為,核算科目為“工工程物資程物資”及明細(xì)科目,項(xiàng)目內(nèi)容為及明細(xì)科目,項(xiàng)目內(nèi)容為1 1號工程號工程和和2 2號工程,其中號工程,其中1 1號工程包括號工程包括“自建廠房自建廠房”和和“設(shè)備安裝設(shè)備安裝”兩

15、項(xiàng)工程。兩項(xiàng)工程。 (1 1)新增項(xiàng)目大類(一級分類)新增項(xiàng)目大類(一級分類)(2 2)指定項(xiàng)目核算科目)指定項(xiàng)目核算科目 (3 3)定義項(xiàng)目分類(二級分類)定義項(xiàng)目分類(二級分類)(4 4)錄入具體項(xiàng)目目錄(三級分類)錄入具體項(xiàng)目目錄(三級分類)常用憑證類別:常用憑證類別:1 1)記賬憑證。)記賬憑證。2 2)收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證。重點(diǎn)關(guān)注限制)收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證。重點(diǎn)關(guān)注限制科目。借方必有、貸方必有分別適用于哪種科目。借方必有、貸方必有分別適用于哪種情況?情況?注意:注意:(1 1)只需輸入末級科目的余額。)只需輸入末級科目的余額。(2 2)總賬科目與其下級科目的方向必須一)總賬科目與其

16、下級科目的方向必須一致。如果所錄明細(xì)余額的方向與總賬余額方致。如果所錄明細(xì)余額的方向與總賬余額方向相反,則用向相反,則用“-”-”號表示。號表示。(3 3)如果錄入余額的科目有輔助核算的內(nèi))如果錄入余額的科目有輔助核算的內(nèi)容,則在錄入余額時必須錄入輔助核算的明容,則在錄入余額時必須錄入輔助核算的明細(xì)內(nèi)容,而修改時也應(yīng)修改明細(xì)內(nèi)容。細(xì)內(nèi)容,而修改時也應(yīng)修改明細(xì)內(nèi)容。 (4 4)最后進(jìn)行試算平衡工作。)最后進(jìn)行試算平衡工作。(5 5)如果期初余額不平衡,可以填制憑證)如果期初余額不平衡,可以填制憑證但是不允許記賬。但是不允許記賬。(6 6)憑證記賬后,期初余額變?yōu)橹蛔x狀態(tài),)憑證記賬后,期初余額變

17、為只讀狀態(tài),不能再修改不能再修改 。設(shè)置用戶與銀行、往來單位之間的貨幣結(jié)算設(shè)置用戶與銀行、往來單位之間的貨幣結(jié)算方式。包括現(xiàn)金、支票、匯票等。方式。包括現(xiàn)金、支票、匯票等。例如:北京華興公司期初有中國銀行例如:北京華興公司期初有中國銀行1 1萬元萬元美元存款。如何進(jìn)行外幣核算設(shè)置?美元存款。如何進(jìn)行外幣核算設(shè)置?1 1、外幣設(shè)置。外幣為美元,確定其記賬匯、外幣設(shè)置。外幣為美元,確定其記賬匯率率6.06.0,并在期末時確定調(diào)整匯率以確定匯,并在期末時確定調(diào)整匯率以確定匯兌損益。兌損益。2 2、增加銀行存款、增加銀行存款- -中國銀行會計(jì)科目,并設(shè)中國銀行會計(jì)科目,并設(shè)置為外幣核算(美元)。置為外

18、幣核算(美元)。實(shí)達(dá)公司總賬系統(tǒng)初始化。實(shí)達(dá)公司總賬系統(tǒng)初始化。20092009年年1 1月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:1.11.1月月8 8日,以現(xiàn)金支付購買包裝箱貨款日,以現(xiàn)金支付購買包裝箱貨款600600元。元。2.12.1月月8 8日,以工行存款日,以工行存款500500元支付財(cái)務(wù)部辦公費(fèi)。元支付財(cái)務(wù)部辦公費(fèi)。3.13.1月月1212日,銷售給光華公司庫存商品一批,貨日,銷售給光華公司庫存商品一批,貨稅稅款款9360093600(貨款(貨款8000080000元,稅款元,稅款1360013600元)尚未收元)尚未收到。到。4.14.1月月2222日,收到供應(yīng)部楊明償還借款日,

19、收到供應(yīng)部楊明償還借款10001000元。元。期末期間損益結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)期末期間損益結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)回顧手工記賬處理流程回顧手工記賬處理流程第一步 填制記賬憑證1)Dr:周轉(zhuǎn)材料:周轉(zhuǎn)材料 600 Cr:庫存現(xiàn)金:庫存現(xiàn)金 6002)Dr:管理費(fèi)用:管理費(fèi)用 500 Cr: 銀行存款銀行存款/工行存款工行存款 5003)Dr:應(yīng)收賬款:應(yīng)收賬款 93600 Cr:主營業(yè)務(wù)收入:主營業(yè)務(wù)收入 80000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)136004)Dr:庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金 1000 Cr:其他應(yīng)收款:其他應(yīng)收款/應(yīng)收職工借款應(yīng)收職工借款 1000期末將損益結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤期末將損益

20、結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤第二步 登記賬簿(T形帳戶)庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金期初期初: 80004) 1000 1)600Bal: 8400主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入期初期初: 080000 3)80000 0 第三步第三步 編制財(cái)務(wù)報表編制財(cái)務(wù)報表出納簽字出納簽字對賬、月末結(jié)賬對賬、月末結(jié)賬填制期末憑證填制期末憑證記賬記賬憑證審核憑證審核填制記賬憑證填制記賬憑證初始設(shè)置初始設(shè)置憑證記賬(登記賬簿)憑證記賬(登記賬簿)出納簽字出納簽字憑證審核憑證審核一、總賬系統(tǒng)初始化一、總賬系統(tǒng)初始化二、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理二、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理三、出納管理三、出納管理四、總賬期末業(yè)務(wù)處理四、總賬期末業(yè)務(wù)處理 課程內(nèi)容日常業(yè)務(wù)

21、處理重點(diǎn)掌握:日常業(yè)務(wù)處理重點(diǎn)掌握:1 1、各操作員權(quán)限。、各操作員權(quán)限。2 2、怎樣修改或刪除錯誤憑證。(記賬前和、怎樣修改或刪除錯誤憑證。(記賬前和記賬后)記賬后)出納簽字出納簽字修改刪除憑證修改刪除憑證憑證審核憑證審核填制記賬憑證填制記賬憑證憑證記賬憑證記賬修改刪除憑證修改刪除憑證(1)(1)引入引入“D D:300300賬套備份賬套備份(3-1)(3-1)總賬初始總賬初始化化”的賬套備份數(shù)據(jù),或引入光盤中的的賬套備份數(shù)據(jù),或引入光盤中的“實(shí)實(shí)驗(yàn)賬套驗(yàn)賬套(3-1)(3-1)總賬初始化總賬初始化” 的賬套備份數(shù)的賬套備份數(shù)據(jù)據(jù)(2)(2)將系統(tǒng)日期修改為將系統(tǒng)日期修改為“20092009

22、年年1 1月月3131日日” (1 1)憑證日期應(yīng)滿足總賬選項(xiàng)中的設(shè)置,如)憑證日期應(yīng)滿足總賬選項(xiàng)中的設(shè)置,如果默認(rèn)系統(tǒng)的選項(xiàng),則不允許憑證日期逆序果默認(rèn)系統(tǒng)的選項(xiàng),則不允許憑證日期逆序. . (2 2)憑證填制完成后,在未審核前可以直接)憑證填制完成后,在未審核前可以直接由填制人修改由填制人修改(3 3)在填制憑證時如果使用含有輔助核算內(nèi))在填制憑證時如果使用含有輔助核算內(nèi)容的會計(jì)科目,則應(yīng)選擇相應(yīng)的輔助核算內(nèi)容,容的會計(jì)科目,則應(yīng)選擇相應(yīng)的輔助核算內(nèi)容,否則將不能查詢到輔助核算的相關(guān)資料。否則將不能查詢到輔助核算的相關(guān)資料。(1 1)設(shè)置常用摘要后可以在填制憑證時調(diào)用)設(shè)置常用摘要后可以在

23、填制憑證時調(diào)用 (2 2)若無常用摘要調(diào)用權(quán)限,在系統(tǒng)管理權(quán))若無常用摘要調(diào)用權(quán)限,在系統(tǒng)管理權(quán)限的公用目錄中設(shè)置。限的公用目錄中設(shè)置。(1 1)系統(tǒng)要求制單人和審核人不能是同一個人。)系統(tǒng)要求制單人和審核人不能是同一個人。(2 2)總賬系統(tǒng)的選項(xiàng)中若設(shè)置了)總賬系統(tǒng)的選項(xiàng)中若設(shè)置了“憑證審核控制憑證審核控制到操作員到操作員”的選項(xiàng),首先確保系統(tǒng)管理中操作員有的選項(xiàng),首先確保系統(tǒng)管理中操作員有審核權(quán)限,并在數(shù)據(jù)權(quán)限中賦予該操作員的審核權(quán)審核權(quán)限,并在數(shù)據(jù)權(quán)限中賦予該操作員的審核權(quán)限。如王東對周健所填憑證有審核權(quán)限。限。如王東對周健所填憑證有審核權(quán)限。要進(jìn)行出納簽字的操作應(yīng)滿足以下條件:要進(jìn)行出

24、納簽字的操作應(yīng)滿足以下條件:1 1)系統(tǒng)管理中已賦權(quán))系統(tǒng)管理中已賦權(quán)2 2)在總賬系統(tǒng)的)在總賬系統(tǒng)的“選項(xiàng)選項(xiàng)”中已經(jīng)設(shè)置了中已經(jīng)設(shè)置了“出納憑出納憑證必須經(jīng)由出納簽字證必須經(jīng)由出納簽字”3 3)在會計(jì)科目中)在會計(jì)科目中“指定科目指定科目”4 4)庫存現(xiàn)金和銀行存款為日記賬輔助核算)庫存現(xiàn)金和銀行存款為日記賬輔助核算例:修改例:修改1 1月月8 8日的工行存款支付辦公費(fèi)為日的工行存款支付辦公費(fèi)為800800元。元。對已審核已出納簽字未記賬的憑證進(jìn)行修改,基本對已審核已出納簽字未記賬的憑證進(jìn)行修改,基本操作:取消審核,取消出納簽字后在填制界面修改。操作:取消審核,取消出納簽字后在填制界面修

25、改。(1 1)如果在總賬系統(tǒng)的選項(xiàng)中選中)如果在總賬系統(tǒng)的選項(xiàng)中選中“允許修改、允許修改、作廢他人填制的憑證作廢他人填制的憑證”,則在填制憑證功能中可以,則在填制憑證功能中可以由非原制單人修改或作廢他人填制的憑證由非原制單人修改或作廢他人填制的憑證. .否則有否則有制單人修改。制單人修改。(2 2)憑證的輔助項(xiàng)內(nèi)容如果有錯誤,可以在單擊)憑證的輔助項(xiàng)內(nèi)容如果有錯誤,可以在單擊含有錯誤輔助項(xiàng)的會計(jì)科目后,將鼠標(biāo)移到錯誤的含有錯誤輔助項(xiàng)的會計(jì)科目后,將鼠標(biāo)移到錯誤的輔助項(xiàng)所在位置修改。輔助項(xiàng)所在位置修改。例:刪除例:刪除1 1月月2222日收到楊明償還借款業(yè)務(wù)。日收到楊明償還借款業(yè)務(wù)。對已審核已出

26、納簽字未記賬的憑證進(jìn)行刪除,基本對已審核已出納簽字未記賬的憑證進(jìn)行刪除,基本操作:取消審核,取消出納簽字,填制憑證界面操作:取消審核,取消出納簽字,填制憑證界面作作廢并整理清除廢并整理清除。(1 1)期初余額試算不平衡不允許記賬,未審核的)期初余額試算不平衡不允許記賬,未審核的憑證不允許記賬,上月未結(jié)賬本月不能記賬。憑證不允許記賬,上月未結(jié)賬本月不能記賬。(2 2)如果不輸入記賬范圍,系統(tǒng)默認(rèn)為所有憑證。)如果不輸入記賬范圍,系統(tǒng)默認(rèn)為所有憑證。例:記賬后,刪除例:記賬后,刪除1 1月月8 8日支付包裝箱貨款業(yè)日支付包裝箱貨款業(yè)務(wù)。務(wù)?;静僮鞣椒ㄒ唬禾钪茟{證界面重新填制沖銷憑證。基本操作方法

27、一:填制憑證界面重新填制沖銷憑證。(1 1)沖銷憑證是針對已記賬憑證由系統(tǒng)自動生成)沖銷憑證是針對已記賬憑證由系統(tǒng)自動生成的一張紅字沖銷憑證。的一張紅字沖銷憑證。(2 2)沖銷憑證相當(dāng)于填制了一張憑證,不需保存,)沖銷憑證相當(dāng)于填制了一張憑證,不需保存,只要進(jìn)入新的狀態(tài)就由系統(tǒng)將沖銷憑證自動保存。只要進(jìn)入新的狀態(tài)就由系統(tǒng)將沖銷憑證自動保存。(3 3)已沖銷憑證仍需審核、出納簽字后記賬。)已沖銷憑證仍需審核、出納簽字后記賬。 注意:紅字沖銷憑證是記賬后有痕跡刪除。注意:紅字沖銷憑證是記賬后有痕跡刪除。例:記賬后,刪除例:記賬后,刪除1 1月月8 8日支付包裝箱貨款業(yè)日支付包裝箱貨款業(yè)務(wù)。務(wù)?;?/p>

28、操作方法二:在期末對賬界面通過基本操作方法二:在期末對賬界面通過CTRL+HCTRL+H命令命令激活反記賬命令后進(jìn)行反記賬激活反記賬命令后進(jìn)行反記賬 ,進(jìn)而取消審核簽,進(jìn)而取消審核簽字,填制界面修改。實(shí)現(xiàn)無痕跡刪除。字,填制界面修改。實(shí)現(xiàn)無痕跡刪除。賬簿(賬簿(books of accounts),是由具有一定格式而又互相),是由具有一定格式而又互相聯(lián)系的賬頁所組成,用以全面、系統(tǒng)、連續(xù)記錄各項(xiàng)聯(lián)系的賬頁所組成,用以全面、系統(tǒng)、連續(xù)記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍,是編制財(cái)務(wù)報表的依據(jù),也是保存經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍,是編制財(cái)務(wù)報表的依據(jù),也是保存會計(jì)資料的重要工具。會計(jì)資料的重要工具。可以查詢總賬、明細(xì)賬、試

29、算平衡表等所有明細(xì)信可以查詢總賬、明細(xì)賬、試算平衡表等所有明細(xì)信息。息。出納對資金(現(xiàn)金及銀行存款)進(jìn)行管理出納對資金(現(xiàn)金及銀行存款)進(jìn)行管理1、現(xiàn)金、銀行存款日記賬、現(xiàn)金、銀行存款日記賬2、資金日報表、資金日報表3、支票登記簿(企業(yè)支票領(lǐng)用及報銷情況)、支票登記簿(企業(yè)支票領(lǐng)用及報銷情況)4、銀行對賬銀行對賬 注意:注意:(1 1)只有在)只有在“會計(jì)科目會計(jì)科目”功能中使用功能中使用“指定科目指定科目”功能功能指定指定“現(xiàn)金總賬科目現(xiàn)金總賬科目”及及“銀行總賬科目銀行總賬科目”,才能查詢,才能查詢“現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬”及及“銀行存款日記賬銀行存款日記賬”。資金日報:即資金(庫存現(xiàn)金和銀

30、行存款科目)當(dāng)資金日報:即資金(庫存現(xiàn)金和銀行存款科目)當(dāng)日的變動情況。如日的變動情況。如1 1月月8 8日資金日報日資金日報出納需建立支票領(lǐng)用登記簿,用以反映支票領(lǐng)用情況。出納需建立支票領(lǐng)用登記簿,用以反映支票領(lǐng)用情況。支票報銷:一般由會計(jì)人員根據(jù)支票原始憑證填制記賬支票報銷:一般由會計(jì)人員根據(jù)支票原始憑證填制記賬憑證,在錄入該支票日期和結(jié)算方式后,系統(tǒng)自動將日憑證,在錄入該支票日期和結(jié)算方式后,系統(tǒng)自動將日期傳遞到支票登記簿下進(jìn)行報銷。也可由出納自己填寫。期傳遞到支票登記簿下進(jìn)行報銷。也可由出納自己填寫。1 1月月2222日,銷售一科劉紅領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票(日,銷售一科劉紅領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票(No.9

31、988No.9988)支付辦公費(fèi),限額支付辦公費(fèi),限額500500元。元。注意:注意:內(nèi)部員工領(lǐng)用(領(lǐng)?。┢髽I(yè)支票,不屬于企業(yè)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部員工領(lǐng)用(領(lǐng)?。┢髽I(yè)支票,不屬于企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),無需填制記賬憑證。業(yè)務(wù),無需填制記賬憑證。報銷時到會計(jì)人員處登記,填制記賬憑證。報銷時到會計(jì)人員處登記,填制記賬憑證。銀行對賬是指將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)銀行對賬是指將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行對比,查證銀行存款賬戶與賬目的準(zhǔn)確性。行對比,查證銀行存款賬戶與賬目的準(zhǔn)確性。基本流程:基本流程:期初對賬期初對賬本期發(fā)生額對賬本期發(fā)生額對賬期末余額對賬期末余額對賬1 1)期初對賬)期初對賬銀行對賬期初數(shù)據(jù)

32、:銀行對賬期初數(shù)據(jù):單位日記賬單位日記賬222000222000;銀行對賬單;銀行對賬單220000220000未達(dá)賬項(xiàng):未達(dá)賬項(xiàng):企業(yè)單位與銀行之間,對同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由于憑證傳企業(yè)單位與銀行之間,對同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由于憑證傳遞上的時間差所形成的一方已登記入賬,而另一方因遞上的時間差所形成的一方已登記入賬,而另一方因未收到相關(guān)憑證,尚未登記入帳的事項(xiàng)。未收到相關(guān)憑證,尚未登記入帳的事項(xiàng)。 未達(dá)賬項(xiàng):未達(dá)賬項(xiàng):對賬單期初未達(dá)項(xiàng):(銀行對賬單未達(dá)企業(yè)日記賬)對賬單期初未達(dá)項(xiàng):(銀行對賬單未達(dá)企業(yè)日記賬)銀行已收企業(yè)未收,銀行已付企業(yè)未付。銀行已收企業(yè)未收,銀行已付企業(yè)未付。委托銀行收委托銀行收款款

33、;借款利息的扣付、托收無承付等。;借款利息的扣付、托收無承付等。日記賬期初未達(dá)項(xiàng):(企業(yè)日記賬未達(dá)銀行對賬單)日記賬期初未達(dá)項(xiàng):(企業(yè)日記賬未達(dá)銀行對賬單)企業(yè)已收銀行未收,企業(yè)已付銀行未付。企業(yè)已收銀行未收,企業(yè)已付銀行未付。收到外單位收到外單位的轉(zhuǎn)帳支票;企業(yè)已開出支票而持票人尚未向銀行提的轉(zhuǎn)帳支票;企業(yè)已開出支票而持票人尚未向銀行提現(xiàn)或轉(zhuǎn)帳等。現(xiàn)或轉(zhuǎn)帳等。 2 2)錄入銀行對賬單,對本期發(fā)生額對賬。)錄入銀行對賬單,對本期發(fā)生額對賬。銀行對賬:兩清標(biāo)志銀行對賬:兩清標(biāo)志. .單位日記賬與銀行對賬單一單位日記賬與銀行對賬單一致,兩清標(biāo)志。不一致,考慮是否為未達(dá)賬。致,兩清標(biāo)志。不一致,考慮

34、是否為未達(dá)賬。3 3)查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表,期末余額對賬。余)查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表,期末余額對賬。余額調(diào)節(jié)表查詢中查看。額調(diào)節(jié)表查詢中查看。4 4)核銷已達(dá)賬項(xiàng)。)核銷已達(dá)賬項(xiàng)。 期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)(期間損益結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤)(期間損益結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)(銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值(銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅)稅)自定義結(jié)轉(zhuǎn)自定義結(jié)轉(zhuǎn)(期末計(jì)提利息、薪酬、折舊)(期末計(jì)提利息、薪酬、折舊) 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的嚴(yán)格順序:期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的嚴(yán)格順序:1、期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多是從會計(jì)賬簿中提取數(shù)、期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多是從會計(jì)賬簿中提取數(shù)據(jù),因此在處理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)之前,所以日常憑證據(jù),因此

35、在處理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)之前,所以日常憑證都已記賬。都已記賬。2、損益結(jié)轉(zhuǎn)必須放到最后。因?yàn)槠谀p益的、損益結(jié)轉(zhuǎn)必須放到最后。因?yàn)槠谀p益的數(shù)據(jù)不僅來自日常業(yè)務(wù),也來自期末業(yè)務(wù)的賬數(shù)據(jù)不僅來自日常業(yè)務(wù),也來自期末業(yè)務(wù)的賬簿數(shù)據(jù)。簿數(shù)據(jù)。期間損益記賬期間損益記賬對賬、結(jié)賬對賬、結(jié)賬日常憑證記賬日常憑證記賬期末憑證記賬(除期間損益)期末憑證記賬(除期間損益) (一)期末憑證記賬的流程:(一)期末憑證記賬的流程: 轉(zhuǎn)賬憑證定義設(shè)置轉(zhuǎn)賬憑證定義設(shè)置生成生成審核審核記賬記賬 期末會計(jì)業(yè)務(wù)中存在著幾類轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),每月有規(guī)律的期末會計(jì)業(yè)務(wù)中存在著幾類轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),每月有規(guī)律的重復(fù)。基本每個月的期末轉(zhuǎn)賬憑證中的摘要、借方、重

36、復(fù)?;久總€月的期末轉(zhuǎn)賬憑證中的摘要、借方、貸方、計(jì)算方法基本相同,因此先定義設(shè)置該憑證,貸方、計(jì)算方法基本相同,因此先定義設(shè)置該憑證,以后每月只需生成就行。以后每月只需生成就行。自定義轉(zhuǎn)賬憑證由自主定義憑證的科目、金額自定義轉(zhuǎn)賬憑證由自主定義憑證的科目、金額公式。公式。例如:按短期借款期末余額的例如:按短期借款期末余額的0.2%計(jì)提短期借計(jì)提短期借款利息??罾ⅰ=瑁贺?cái)務(wù)費(fèi)用借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 (短期借款期末余額(短期借款期末余額*0.002) 貸:應(yīng)付利息貸:應(yīng)付利息 (取對方科目計(jì)算結(jié)果)(取對方科目計(jì)算結(jié)果) 定義:定義: 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)是將一個科目的對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)是將一個科目的期末余額全部期末余額全部

37、反向反向結(jié)轉(zhuǎn)至其他科目。結(jié)轉(zhuǎn)至其他科目。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可為上級科目,但其下級科對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可為上級科目,但其下級科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致目的科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細(xì)科目相同明細(xì)科目),如果有輔助核算,則兩個科目的輔助賬類如果有輔助核算,則兩個科目的輔助賬類也必須一一對應(yīng)。也必須一一對應(yīng)。 (一)期末憑證記賬的流程:(一)期末憑證記賬的流程: 轉(zhuǎn)賬憑證定義設(shè)置轉(zhuǎn)賬憑證定義設(shè)置 生成生成審核審核記賬記賬 (二)(二)期間損益期間損益憑證生成記賬的流程:憑證生成記賬的流程:轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證定義生成生成審核審核記賬記賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證定義 將本期所有損益全部結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。將

38、本期所有損益全部結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。北京華興北京華興20092009年年1 1月所有損益:月所有損益:主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入 8000080000管理費(fèi)用管理費(fèi)用- -辦公費(fèi)辦公費(fèi) 500500財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 240240(先確認(rèn)所有其他憑證都已記賬。再生成損(先確認(rèn)所有其他憑證都已記賬。再生成損益轉(zhuǎn)賬憑證)益轉(zhuǎn)賬憑證)P67P67 (1 1)執(zhí)行)執(zhí)行“期末期末”| |“對賬對賬”命令,打開命令,打開“對賬對賬”對話框。對話框。(2 2)單擊)單擊“試算試算”按鈕,出現(xiàn)按鈕,出現(xiàn)“試算平衡試算平衡表表”。(3 3)單擊)單擊“確定確定”按鈕,單擊按鈕,單擊“選擇選擇”按按鈕,在是否鈕,在是否

39、對賬欄出現(xiàn)對賬欄出現(xiàn)“Y Y”標(biāo)志標(biāo)志,選中,選中要對賬的月份。再單擊要對賬的月份。再單擊“對賬對賬”按鈕,按鈕,系統(tǒng)開始對賬,并顯示對賬結(jié)果系統(tǒng)開始對賬,并顯示對賬結(jié)果 注意:注意:(1 1)結(jié)賬后除查詢外,不得再對本月業(yè)務(wù))結(jié)賬后除查詢外,不得再對本月業(yè)務(wù)進(jìn)行任何操作。進(jìn)行任何操作。(2 2)如果某種原因需要取消本月結(jié)賬,需如果某種原因需要取消本月結(jié)賬,需要賬套主管在要賬套主管在“結(jié)賬結(jié)賬”界面按界面按Ctrl+Shift+F6Ctrl+Shift+F6鍵激活鍵激活“取消結(jié)賬取消結(jié)賬”功能功能;輸入口令,即可取消結(jié)賬標(biāo)記輸入口令,即可取消結(jié)賬標(biāo)記 產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售成本= =銷售數(shù)量銷售數(shù)量* *單位成本單位成本 = =銷售數(shù)量銷售數(shù)量* *(期末庫存商品金額(期末庫存商品金額/ / 期末庫存商品量)期末庫存商品量)涉及庫存商品、主營業(yè)務(wù)收入、銷售成本三個涉及庫存商品、主營業(yè)務(wù)收入、銷售成本三個會計(jì)科目。會計(jì)科目。 要求:要求:(1 1)三個科目必須都設(shè)置為數(shù)量核算。)三個科目必須都設(shè)置為數(shù)量核算。(2 2)三個科目的明細(xì)科目必須相同且一一對應(yīng)。)三個科目的明細(xì)科目必須相同且一一對應(yīng)。 借:銷售成本(主營業(yè)務(wù)成本)借:銷售成本(主營業(yè)務(wù)成本) 貸:庫存商品貸

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