第三章總賬系統(tǒng)

1、總賬系統(tǒng)也叫賬務處理系統(tǒng)，是整個總賬系統(tǒng)也叫賬務處理系統(tǒng)，是整個ERPERP的核的核心。該系統(tǒng)以貨幣為主要計量單位，實現(xiàn)會計心。該系統(tǒng)以貨幣為主要計量單位，實現(xiàn)會計賬務處理。而其他子系統(tǒng)還廣泛采用其他核算，賬務處理。而其他子系統(tǒng)還廣泛采用其他核算，將信息明細化。將信息明細化。其他子系統(tǒng)財務數(shù)據(jù)自動傳遞到總賬系統(tǒng)。其他子系統(tǒng)財務數(shù)據(jù)自動傳遞到總賬系統(tǒng)?？傎~系統(tǒng)總賬系統(tǒng)系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理期末處理期末處理出納管理出納管理1 1、會計科目、會計科目2 2、項目目錄、項目目錄3 3、外幣設置、外幣設置4 4、憑證類別、憑證類別5 5、結算方式、結算方式6 6、期初余額、期初余額

2、7 7、選項、選項8 8、其他設置、其他設置基礎設置基礎設置-基礎檔案基礎檔案（財務結算）也有設置（財務結算）也有設置實驗資料實驗資料1 1、300300賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù)賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù)不允許修改、作廢他人填制的憑證；憑證不允許修改、作廢他人填制的憑證；憑證審核控制到操作員審核控制到操作員 2 2、會計科目、會計科目 (1) (1) 指定指定“10011001庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科為現(xiàn)金總賬科目、目、“10021002銀行存款銀行存款”為銀行總賬科目。為銀行總賬科目。 (2) (2) 增加會計科目增加會計科目 科科 目目 編編 碼碼 科科 目目 名名 稱稱 輔助賬類型輔助賬類型 1

3、00201100201工行存款工行存款 日記賬日記賬 銀行賬銀行賬 122101122101應收職工借款應收職工借款 個人往來個人往來 500101500101直接材料直接材料500102500102直接人工直接人工660201660201辦公費辦公費部門核算部門核算660202660202差旅費差旅費部門核算部門核算660203660203工資工資部門核算部門核算660204660204折舊費折舊費部門核算部門核算660205660205福利費福利費部門核算部門核算660206660206其他其他(3) (3) 修改會計科目修改會計科目“11211121應收票據(jù)應收票據(jù)”、“1122 112

4、2 應收賬款應收賬款”、“22032203預收賬款預收賬款”科目輔助賬類型為科目輔助賬類型為“客戶往來客戶往來”( (無受控系統(tǒng)無受控系統(tǒng)) )；“22012201應付票據(jù)應付票據(jù)”、“2202 2202 應付賬款應付賬款”、“11231123預付賬款預付賬款”科目輔助賬類型為科目輔助賬類型為“供應商往來供應商往來”( (無受控系統(tǒng)無受控系統(tǒng)) )；“16051605工程物資工程物資”科目及所屬明細科目輔科目及所屬明細科目輔助賬類型為助賬類型為“項目核算項目核算”。3 3、項目目錄、項目目錄 項目大類為項目大類為“自建工程自建工程”，核算科目為，核算科目為“工程物資工程物資”及明細科目，項目內(nèi)

5、容為及明細科目，項目內(nèi)容為1 1號工程和號工程和2 2號工程，其中號工程，其中1 1號工程包括號工程包括“自建廠房自建廠房”和和“設備安裝設備安裝”兩項工程兩項工程 4 4、憑證類別、憑證類別 類類 別別 名名 稱稱 限限 制制 類類 型型 限限 制制 科科 目目 收款憑證收款憑證借方必有借方必有10011001，10021002付款憑證付款憑證貸方必有貸方必有10011001，10021002轉賬憑證轉賬憑證憑證必無憑證必無10011001，100210025 5、期初余額、期初余額科目名稱科目名稱期初余額期初余額備注備注庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金80008000銀行存款銀行存款/ /工行存款工行存款

6、222000222000應收票據(jù)應收票據(jù)117011702007-11-222007-11-22，大地公司購買乙產(chǎn)品，價稅，大地公司購買乙產(chǎn)品，價稅合計合計1 1701 170元，付票據(jù)一張，票號元，付票據(jù)一張，票號7898978989 應收賬款應收賬款14540145402007-11-122007-11-12，天益公司購買甲產(chǎn)品，價稅，天益公司購買甲產(chǎn)品，價稅合計合計7 0207 020元，貨款未付，發(fā)票號元，貨款未付，發(fā)票號7898778987；2007-11-182007-11-18，明興公司購買甲產(chǎn)品，價稅，明興公司購買甲產(chǎn)品，價稅合計合計7 0207 020元，貨款未付，發(fā)票號元，

7、貨款未付，發(fā)票號7898878988；2007-11-222007-11-22，為明興公司代墊運費，為明興公司代墊運費500500元。元。應收職工借款應收職工借款60006000供應部楊明出差借差旅費供應部楊明出差借差旅費6 0006 000元元 預付賬款預付賬款20000200002007-11-232007-11-23，預付北京無憂公司貨款，預付北京無憂公司貨款20 00020 000元元 原材料原材料7533275332庫存商品庫存商品5000050000固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)12120001212000累計折舊累計折舊155124155124短期借款短期借款120000120000應付票據(jù)應

8、付票據(jù)25740257402007-11-232007-11-23，向大為公司購鋼，向大為公司購鋼材材25 74025 740元元 應付賬款應付賬款62110621102007-11-152007-11-15，向北京無憂公司，向北京無憂公司購鋼材購鋼材38 61038 610元；元；2007-11-182007-11-18，向杰信公司購油，向杰信公司購油漆漆23 40023 400元元 預收賬款預收賬款30000300002007-11-262007-11-26，預收偉達公司貨款，預收偉達公司貨款30 30 000000元元 應交稅費應交稅費/ /應交增值稅應交增值稅/ /進項稅額進項稅額 3

9、8323832（借）（借）應交稅費應交稅費/ /應交增值稅應交增值稅/ /銷項稅額銷項稅額 2000020000長期借款長期借款2000002000006 6、結算方式、結算方式結算方式編碼結算方式編碼結算方式名稱結算方式名稱1 1現(xiàn)金現(xiàn)金2 2現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票3 3轉賬支票轉賬支票4 4信匯信匯（郵寄付款委托書）（郵寄付款委托書）5 5電匯電匯（電報要求付款）（電報要求付款）（1 1）將系統(tǒng)日期修改為）將系統(tǒng)日期修改為“20092009年年1 1月月1 1日日”（2 2）賬套主管進行總賬系統(tǒng)初始化設置）賬套主管進行總賬系統(tǒng)初始化設置總賬系統(tǒng)參數(shù)設置主要包括憑證控制和權限控總賬系統(tǒng)參數(shù)設置主要

10、包括憑證控制和權限控制。制。1 1）憑證控制主要針對憑證會計科目、編號等的）憑證控制主要針對憑證會計科目、編號等的操作控制。例如可以使用應收系統(tǒng)受控科目。操作控制。例如可以使用應收系統(tǒng)受控科目。2 2）權限控制主要針對總賬系統(tǒng)各操作員的具體）權限控制主要針對總賬系統(tǒng)各操作員的具體權限進行控制。例如不允許作廢他人填制的憑權限進行控制。例如不允許作廢他人填制的憑證。證。指定會計科目是指定出納的專管科目。指定會計科目是指定出納的專管科目。一般一般指定現(xiàn)金科目為庫存現(xiàn)金，銀行科目為銀行指定現(xiàn)金科目為庫存現(xiàn)金，銀行科目為銀行存款。存款。 注意：注意：1 1）只用指定科目，才能實現(xiàn)出納簽字。）只用指定科目

11、，才能實現(xiàn)出納簽字。2 2）只有指定科目，才能查詢庫存現(xiàn)金和銀）只有指定科目，才能查詢庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬。行存款日記賬。3 3）庫存現(xiàn)金和銀行存款科目必須為一級科）庫存現(xiàn)金和銀行存款科目必須為一級科目，并且為日記賬。目，并且為日記賬。（1 1）會計科目編碼應符合編碼規(guī)則。會計）會計科目編碼應符合編碼規(guī)則。會計科目第一位數(shù)科目第一位數(shù)1 1、2 2、3 3、4 4、5 5、6 6分別代表資分別代表資產(chǎn)、負債、共同類、權益、成本、損益六類產(chǎn)、負債、共同類、權益、成本、損益六類科目?？颇?。（2 2）帳頁格式：為賬簿中該科目的格式，）帳頁格式：為賬簿中該科目的格式，包括金額式（三欄式）、數(shù)量金額

12、式等。包括金額式（三欄式）、數(shù)量金額式等。 （3 3）輔助核算：用于賬務登記更加明細的）輔助核算：用于賬務登記更加明細的信息。外幣核算、數(shù)量核算、部門、個人往信息。外幣核算、數(shù)量核算、部門、個人往來、客商往來、項目核算。來、客商往來、項目核算。 （4 4）受控系統(tǒng)：該會計科目是否為某個子）受控系統(tǒng)：該會計科目是否為某個子系統(tǒng)所控制獨用。系統(tǒng)所控制獨用?！?1211121應收票據(jù)應收票據(jù)”、“1122 1122 應收賬款應收賬款”、“22032203預收賬款預收賬款”科目輔助賬類型為科目輔助賬類型為“客戶往來客戶往來”( (無受無受控系統(tǒng)控系統(tǒng)) )；“22012201應付票據(jù)應付票據(jù)”、“22

13、02 2202 應付賬款應付賬款”、“11231123預付賬款預付賬款”科目輔助賬類型為科目輔助賬類型為“供應商往來供應商往來”( (無無受控系統(tǒng)受控系統(tǒng)) )；“16051605工程物資工程物資”科目及所屬明細科目輔助賬類型科目及所屬明細科目輔助賬類型為為“項目核算項目核算”。凡是設置有輔助核算內(nèi)容的會計科目，在填凡是設置有輔助核算內(nèi)容的會計科目，在填制憑證時都需填制具體的輔助核算內(nèi)容。制憑證時都需填制具體的輔助核算內(nèi)容。 項目核算是企業(yè)對特定項目的所有成本費用項目核算是企業(yè)對特定項目的所有成本費用收入等進行專項核算。收入等進行專項核算。一個項目大類可以包括多個項目，每個項目一個項目大類可以

14、包括多個項目，每個項目中可以包括多個子項目。中可以包括多個子項目。 例如：項目大類為例如：項目大類為“自建工程自建工程”，核算科，核算科目為目為“工程物資工程物資”及明細科目，項目內(nèi)容為及明細科目，項目內(nèi)容為1 1號工程和號工程和2 2號工程，其中號工程，其中1 1號工程包括號工程包括“自自建廠房建廠房”和和“設備安裝設備安裝”兩項工程兩項工程 項目大類為項目大類為“自建工程自建工程”，核算科目為，核算科目為“工工程物資程物資”及明細科目，項目內(nèi)容為及明細科目，項目內(nèi)容為1 1號工程號工程和和2 2號工程，其中號工程，其中1 1號工程包括號工程包括“自建廠房自建廠房”和和“設備安裝設備安裝”兩

15、項工程。兩項工程。 （1 1）新增項目大類（一級分類）新增項目大類（一級分類）（2 2）指定項目核算科目）指定項目核算科目 （3 3）定義項目分類（二級分類）定義項目分類（二級分類）（4 4）錄入具體項目目錄（三級分類）錄入具體項目目錄（三級分類）常用憑證類別：常用憑證類別：1 1）記賬憑證。）記賬憑證。2 2）收款、付款、轉賬憑證。重點關注限制）收款、付款、轉賬憑證。重點關注限制科目。借方必有、貸方必有分別適用于哪種科目。借方必有、貸方必有分別適用于哪種情況？情況？注意：注意：（1 1）只需輸入末級科目的余額。）只需輸入末級科目的余額。（2 2）總賬科目與其下級科目的方向必須一）總賬科目與其

16、下級科目的方向必須一致。如果所錄明細余額的方向與總賬余額方致。如果所錄明細余額的方向與總賬余額方向相反，則用向相反，則用“-”-”號表示。號表示。（3 3）如果錄入余額的科目有輔助核算的內(nèi)）如果錄入余額的科目有輔助核算的內(nèi)容，則在錄入余額時必須錄入輔助核算的明容，則在錄入余額時必須錄入輔助核算的明細內(nèi)容，而修改時也應修改明細內(nèi)容。細內(nèi)容，而修改時也應修改明細內(nèi)容。 （4 4）最后進行試算平衡工作。）最后進行試算平衡工作。（5 5）如果期初余額不平衡，可以填制憑證）如果期初余額不平衡，可以填制憑證但是不允許記賬。但是不允許記賬。（6 6）憑證記賬后，期初余額變?yōu)橹蛔x狀態(tài)，）憑證記賬后，期初余額變

17、為只讀狀態(tài)，不能再修改不能再修改 。設置用戶與銀行、往來單位之間的貨幣結算設置用戶與銀行、往來單位之間的貨幣結算方式。包括現(xiàn)金、支票、匯票等。方式。包括現(xiàn)金、支票、匯票等。例如：北京華興公司期初有中國銀行例如：北京華興公司期初有中國銀行1 1萬元萬元美元存款。如何進行外幣核算設置？美元存款。如何進行外幣核算設置？1 1、外幣設置。外幣為美元，確定其記賬匯、外幣設置。外幣為美元，確定其記賬匯率率6.06.0，并在期末時確定調整匯率以確定匯，并在期末時確定調整匯率以確定匯兌損益。兌損益。2 2、增加銀行存款、增加銀行存款- -中國銀行會計科目，并設中國銀行會計科目，并設置為外幣核算（美元）。置為外

18、幣核算（美元）。實達公司總賬系統(tǒng)初始化。實達公司總賬系統(tǒng)初始化。20092009年年1 1月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下：月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下：1.11.1月月8 8日，以現(xiàn)金支付購買包裝箱貨款日，以現(xiàn)金支付購買包裝箱貨款600600元。元。2.12.1月月8 8日，以工行存款日，以工行存款500500元支付財務部辦公費。元支付財務部辦公費。3.13.1月月1212日，銷售給光華公司庫存商品一批，貨日，銷售給光華公司庫存商品一批，貨稅稅款款9360093600（貨款（貨款8000080000元，稅款元，稅款1360013600元）尚未收元）尚未收到。到。4.14.1月月2222日，收到供應部楊明償還借款日，

19、收到供應部楊明償還借款10001000元。元。期末期間損益結轉業(yè)務期末期間損益結轉業(yè)務回顧手工記賬處理流程回顧手工記賬處理流程第一步 填制記賬憑證1）Dr：周轉材料：周轉材料 600 Cr：庫存現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金 6002）Dr：管理費用：管理費用 500 Cr: 銀行存款銀行存款/工行存款工行存款 5003）Dr：應收賬款：應收賬款 93600 Cr：主營業(yè)務收入：主營業(yè)務收入 80000 應交稅費應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）應交增值稅（銷項稅額）136004）Dr:庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金 1000 Cr：其他應收款：其他應收款/應收職工借款應收職工借款 1000期末將損益結轉至本年利潤期末將損益

20、結轉至本年利潤第二步 登記賬簿（T形帳戶）庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金期初期初: 80004) 1000 1）600Bal: 8400主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入期初期初: 080000 3）80000 0 第三步第三步 編制財務報表編制財務報表出納簽字出納簽字對賬、月末結賬對賬、月末結賬填制期末憑證填制期末憑證記賬記賬憑證審核憑證審核填制記賬憑證填制記賬憑證初始設置初始設置憑證記賬（登記賬簿）憑證記賬（登記賬簿）出納簽字出納簽字憑證審核憑證審核一、總賬系統(tǒng)初始化一、總賬系統(tǒng)初始化二、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理二、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理三、出納管理三、出納管理四、總賬期末業(yè)務處理四、總賬期末業(yè)務處理 課程內(nèi)容日常業(yè)務

21、處理重點掌握：日常業(yè)務處理重點掌握：1 1、各操作員權限。、各操作員權限。2 2、怎樣修改或刪除錯誤憑證。（記賬前和、怎樣修改或刪除錯誤憑證。（記賬前和記賬后）記賬后）出納簽字出納簽字修改刪除憑證修改刪除憑證憑證審核憑證審核填制記賬憑證填制記賬憑證憑證記賬憑證記賬修改刪除憑證修改刪除憑證(1)(1)引入引入“D D：300300賬套備份賬套備份(3-1)(3-1)總賬初始總賬初始化化”的賬套備份數(shù)據(jù)，或引入光盤中的的賬套備份數(shù)據(jù)，或引入光盤中的“實實驗賬套驗賬套(3-1)(3-1)總賬初始化總賬初始化” 的賬套備份數(shù)的賬套備份數(shù)據(jù)據(jù)(2)(2)將系統(tǒng)日期修改為將系統(tǒng)日期修改為“20092009

22、年年1 1月月3131日日” （1 1）憑證日期應滿足總賬選項中的設置，如）憑證日期應滿足總賬選項中的設置，如果默認系統(tǒng)的選項，則不允許憑證日期逆序果默認系統(tǒng)的選項，則不允許憑證日期逆序. . （2 2）憑證填制完成后，在未審核前可以直接）憑證填制完成后，在未審核前可以直接由填制人修改由填制人修改（3 3）在填制憑證時如果使用含有輔助核算內(nèi)）在填制憑證時如果使用含有輔助核算內(nèi)容的會計科目，則應選擇相應的輔助核算內(nèi)容，容的會計科目，則應選擇相應的輔助核算內(nèi)容，否則將不能查詢到輔助核算的相關資料。否則將不能查詢到輔助核算的相關資料。（1 1）設置常用摘要后可以在填制憑證時調用）設置常用摘要后可以在

23、填制憑證時調用 （2 2）若無常用摘要調用權限，在系統(tǒng)管理權）若無常用摘要調用權限，在系統(tǒng)管理權限的公用目錄中設置。限的公用目錄中設置。（1 1）系統(tǒng)要求制單人和審核人不能是同一個人。）系統(tǒng)要求制單人和審核人不能是同一個人。（2 2）總賬系統(tǒng)的選項中若設置了）總賬系統(tǒng)的選項中若設置了“憑證審核控制憑證審核控制到操作員到操作員”的選項，首先確保系統(tǒng)管理中操作員有的選項，首先確保系統(tǒng)管理中操作員有審核權限，并在數(shù)據(jù)權限中賦予該操作員的審核權審核權限，并在數(shù)據(jù)權限中賦予該操作員的審核權限。如王東對周健所填憑證有審核權限。限。如王東對周健所填憑證有審核權限。要進行出納簽字的操作應滿足以下條件：要進行出

24、納簽字的操作應滿足以下條件：1 1）系統(tǒng)管理中已賦權）系統(tǒng)管理中已賦權2 2）在總賬系統(tǒng)的）在總賬系統(tǒng)的“選項選項”中已經(jīng)設置了中已經(jīng)設置了“出納憑出納憑證必須經(jīng)由出納簽字證必須經(jīng)由出納簽字”3 3）在會計科目中）在會計科目中“指定科目指定科目”4 4）庫存現(xiàn)金和銀行存款為日記賬輔助核算）庫存現(xiàn)金和銀行存款為日記賬輔助核算例：修改例：修改1 1月月8 8日的工行存款支付辦公費為日的工行存款支付辦公費為800800元。元。對已審核已出納簽字未記賬的憑證進行修改，基本對已審核已出納簽字未記賬的憑證進行修改，基本操作：取消審核，取消出納簽字后在填制界面修改。操作：取消審核，取消出納簽字后在填制界面修

25、改。（1 1）如果在總賬系統(tǒng)的選項中選中）如果在總賬系統(tǒng)的選項中選中“允許修改、允許修改、作廢他人填制的憑證作廢他人填制的憑證”，則在填制憑證功能中可以，則在填制憑證功能中可以由非原制單人修改或作廢他人填制的憑證由非原制單人修改或作廢他人填制的憑證. .否則有否則有制單人修改。制單人修改。（2 2）憑證的輔助項內(nèi)容如果有錯誤，可以在單擊）憑證的輔助項內(nèi)容如果有錯誤，可以在單擊含有錯誤輔助項的會計科目后，將鼠標移到錯誤的含有錯誤輔助項的會計科目后，將鼠標移到錯誤的輔助項所在位置修改。輔助項所在位置修改。例：刪除例：刪除1 1月月2222日收到楊明償還借款業(yè)務。日收到楊明償還借款業(yè)務。對已審核已出

26、納簽字未記賬的憑證進行刪除，基本對已審核已出納簽字未記賬的憑證進行刪除，基本操作：取消審核，取消出納簽字，填制憑證界面操作：取消審核，取消出納簽字，填制憑證界面作作廢并整理清除廢并整理清除。（1 1）期初余額試算不平衡不允許記賬，未審核的）期初余額試算不平衡不允許記賬，未審核的憑證不允許記賬，上月未結賬本月不能記賬。憑證不允許記賬，上月未結賬本月不能記賬。（2 2）如果不輸入記賬范圍，系統(tǒng)默認為所有憑證。）如果不輸入記賬范圍，系統(tǒng)默認為所有憑證。例：記賬后，刪除例：記賬后，刪除1 1月月8 8日支付包裝箱貨款業(yè)日支付包裝箱貨款業(yè)務。務?；静僮鞣椒ㄒ唬禾钪茟{證界面重新填制沖銷憑證?；静僮鞣椒?/p>

27、一：填制憑證界面重新填制沖銷憑證。（1 1）沖銷憑證是針對已記賬憑證由系統(tǒng)自動生成）沖銷憑證是針對已記賬憑證由系統(tǒng)自動生成的一張紅字沖銷憑證。的一張紅字沖銷憑證。（2 2）沖銷憑證相當于填制了一張憑證，不需保存，）沖銷憑證相當于填制了一張憑證，不需保存，只要進入新的狀態(tài)就由系統(tǒng)將沖銷憑證自動保存。只要進入新的狀態(tài)就由系統(tǒng)將沖銷憑證自動保存。（3 3）已沖銷憑證仍需審核、出納簽字后記賬。）已沖銷憑證仍需審核、出納簽字后記賬。 注意：紅字沖銷憑證是記賬后有痕跡刪除。注意：紅字沖銷憑證是記賬后有痕跡刪除。例：記賬后，刪除例：記賬后，刪除1 1月月8 8日支付包裝箱貨款業(yè)日支付包裝箱貨款業(yè)務。務?；?/p>

28、操作方法二：在期末對賬界面通過基本操作方法二：在期末對賬界面通過CTRL+HCTRL+H命令命令激活反記賬命令后進行反記賬激活反記賬命令后進行反記賬 ，進而取消審核簽，進而取消審核簽字，填制界面修改。實現(xiàn)無痕跡刪除。字，填制界面修改。實現(xiàn)無痕跡刪除。賬簿（賬簿（books of accounts），是由具有一定格式而又互相），是由具有一定格式而又互相聯(lián)系的賬頁所組成，用以全面、系統(tǒng)、連續(xù)記錄各項聯(lián)系的賬頁所組成，用以全面、系統(tǒng)、連續(xù)記錄各項經(jīng)濟業(yè)務的簿籍，是編制財務報表的依據(jù)，也是保存經(jīng)濟業(yè)務的簿籍，是編制財務報表的依據(jù)，也是保存會計資料的重要工具。會計資料的重要工具?？梢圆樵兛傎~、明細賬、試

29、算平衡表等所有明細信可以查詢總賬、明細賬、試算平衡表等所有明細信息。息。出納對資金（現(xiàn)金及銀行存款）進行管理出納對資金（現(xiàn)金及銀行存款）進行管理1、現(xiàn)金、銀行存款日記賬、現(xiàn)金、銀行存款日記賬2、資金日報表、資金日報表3、支票登記簿（企業(yè)支票領用及報銷情況）、支票登記簿（企業(yè)支票領用及報銷情況）4、銀行對賬銀行對賬 注意：注意：（1 1）只有在）只有在“會計科目會計科目”功能中使用功能中使用“指定科目指定科目”功能功能指定指定“現(xiàn)金總賬科目現(xiàn)金總賬科目”及及“銀行總賬科目銀行總賬科目”，才能查詢，才能查詢“現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬”及及“銀行存款日記賬銀行存款日記賬”。資金日報：即資金（庫存現(xiàn)金和銀

30、行存款科目）當資金日報：即資金（庫存現(xiàn)金和銀行存款科目）當日的變動情況。如日的變動情況。如1 1月月8 8日資金日報日資金日報出納需建立支票領用登記簿，用以反映支票領用情況。出納需建立支票領用登記簿，用以反映支票領用情況。支票報銷：一般由會計人員根據(jù)支票原始憑證填制記賬支票報銷：一般由會計人員根據(jù)支票原始憑證填制記賬憑證，在錄入該支票日期和結算方式后，系統(tǒng)自動將日憑證，在錄入該支票日期和結算方式后，系統(tǒng)自動將日期傳遞到支票登記簿下進行報銷。也可由出納自己填寫。期傳遞到支票登記簿下進行報銷。也可由出納自己填寫。1 1月月2222日，銷售一科劉紅領用轉賬支票（日，銷售一科劉紅領用轉賬支票（No.9

31、988No.9988）支付辦公費，限額支付辦公費，限額500500元。元。注意：注意：內(nèi)部員工領用（領?。┢髽I(yè)支票，不屬于企業(yè)經(jīng)濟內(nèi)部員工領用（領?。┢髽I(yè)支票，不屬于企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務，無需填制記賬憑證。業(yè)務，無需填制記賬憑證。報銷時到會計人員處登記，填制記賬憑證。報銷時到會計人員處登記，填制記賬憑證。銀行對賬是指將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單進銀行對賬是指將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單進行對比，查證銀行存款賬戶與賬目的準確性。行對比，查證銀行存款賬戶與賬目的準確性?；玖鞒蹋夯玖鞒蹋浩诔鯇~期初對賬本期發(fā)生額對賬本期發(fā)生額對賬期末余額對賬期末余額對賬1 1）期初對賬）期初對賬銀行對賬期初數(shù)據(jù)

32、：銀行對賬期初數(shù)據(jù)：單位日記賬單位日記賬222000222000；銀行對賬單；銀行對賬單220000220000未達賬項：未達賬項：企業(yè)單位與銀行之間，對同一項經(jīng)濟業(yè)務由于憑證傳企業(yè)單位與銀行之間，對同一項經(jīng)濟業(yè)務由于憑證傳遞上的時間差所形成的一方已登記入賬，而另一方因遞上的時間差所形成的一方已登記入賬，而另一方因未收到相關憑證，尚未登記入帳的事項。未收到相關憑證，尚未登記入帳的事項。 未達賬項：未達賬項：對賬單期初未達項：（銀行對賬單未達企業(yè)日記賬）對賬單期初未達項：（銀行對賬單未達企業(yè)日記賬）銀行已收企業(yè)未收，銀行已付企業(yè)未付。銀行已收企業(yè)未收，銀行已付企業(yè)未付。委托銀行收委托銀行收款款

33、；借款利息的扣付、托收無承付等。；借款利息的扣付、托收無承付等。日記賬期初未達項：（企業(yè)日記賬未達銀行對賬單）日記賬期初未達項：（企業(yè)日記賬未達銀行對賬單）企業(yè)已收銀行未收，企業(yè)已付銀行未付。企業(yè)已收銀行未收，企業(yè)已付銀行未付。收到外單位收到外單位的轉帳支票；企業(yè)已開出支票而持票人尚未向銀行提的轉帳支票；企業(yè)已開出支票而持票人尚未向銀行提現(xiàn)或轉帳等?，F(xiàn)或轉帳等。 2 2）錄入銀行對賬單，對本期發(fā)生額對賬。）錄入銀行對賬單，對本期發(fā)生額對賬。銀行對賬：兩清標志銀行對賬：兩清標志. .單位日記賬與銀行對賬單一單位日記賬與銀行對賬單一致，兩清標志。不一致，考慮是否為未達賬。致，兩清標志。不一致，考慮

34、是否為未達賬。3 3）查詢銀行存款余額調節(jié)表，期末余額對賬。余）查詢銀行存款余額調節(jié)表，期末余額對賬。余額調節(jié)表查詢中查看。額調節(jié)表查詢中查看。4 4）核銷已達賬項。）核銷已達賬項。 期末結轉業(yè)務期末結轉業(yè)務損益結轉損益結轉（期間損益結轉至本年利潤）（期間損益結轉至本年利潤）對應結轉對應結轉（銷項稅額結轉至未交增值（銷項稅額結轉至未交增值稅）稅）自定義結轉自定義結轉（期末計提利息、薪酬、折舊）（期末計提利息、薪酬、折舊） 期末轉賬業(yè)務的嚴格順序：期末轉賬業(yè)務的嚴格順序：1、期末轉賬業(yè)務大多是從會計賬簿中提取數(shù)、期末轉賬業(yè)務大多是從會計賬簿中提取數(shù)據(jù)，因此在處理轉賬業(yè)務之前，所以日常憑證據(jù)，因此

35、在處理轉賬業(yè)務之前，所以日常憑證都已記賬。都已記賬。2、損益結轉必須放到最后。因為期末損益的、損益結轉必須放到最后。因為期末損益的數(shù)據(jù)不僅來自日常業(yè)務，也來自期末業(yè)務的賬數(shù)據(jù)不僅來自日常業(yè)務，也來自期末業(yè)務的賬簿數(shù)據(jù)。簿數(shù)據(jù)。期間損益記賬期間損益記賬對賬、結賬對賬、結賬日常憑證記賬日常憑證記賬期末憑證記賬（除期間損益）期末憑證記賬（除期間損益） （一）期末憑證記賬的流程：（一）期末憑證記賬的流程： 轉賬憑證定義設置轉賬憑證定義設置生成生成審核審核記賬記賬 期末會計業(yè)務中存在著幾類轉賬業(yè)務，每月有規(guī)律的期末會計業(yè)務中存在著幾類轉賬業(yè)務，每月有規(guī)律的重復?；久總€月的期末轉賬憑證中的摘要、借方、重

36、復?；久總€月的期末轉賬憑證中的摘要、借方、貸方、計算方法基本相同，因此先定義設置該憑證，貸方、計算方法基本相同，因此先定義設置該憑證，以后每月只需生成就行。以后每月只需生成就行。自定義轉賬憑證由自主定義憑證的科目、金額自定義轉賬憑證由自主定義憑證的科目、金額公式。公式。例如：按短期借款期末余額的例如：按短期借款期末余額的0.2%計提短期借計提短期借款利息?？罾?。借：財務費用借：財務費用 （短期借款期末余額（短期借款期末余額*0.002） 貸：應付利息貸：應付利息 （取對方科目計算結果）（取對方科目計算結果） 定義：定義： 對應結轉是將一個科目的對應結轉是將一個科目的期末余額全部期末余額全部

37、反向反向結轉至其他科目。結轉至其他科目。對應結轉的科目可為上級科目，但其下級科對應結轉的科目可為上級科目，但其下級科目的科目結構必須一致目的科目結構必須一致(相同明細科目相同明細科目)，如果有輔助核算，則兩個科目的輔助賬類如果有輔助核算，則兩個科目的輔助賬類也必須一一對應。也必須一一對應。 （一）期末憑證記賬的流程：（一）期末憑證記賬的流程： 轉賬憑證定義設置轉賬憑證定義設置 生成生成審核審核記賬記賬 （二）（二）期間損益期間損益憑證生成記賬的流程：憑證生成記賬的流程：轉賬憑證定義轉賬憑證定義生成生成審核審核記賬記賬期間損益結轉憑證定義期間損益結轉憑證定義 將本期所有損益全部結轉至本年利潤。將

38、本期所有損益全部結轉至本年利潤。北京華興北京華興20092009年年1 1月所有損益：月所有損益：主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入 8000080000管理費用管理費用- -辦公費辦公費 500500財務費用財務費用 240240（先確認所有其他憑證都已記賬。再生成損（先確認所有其他憑證都已記賬。再生成損益轉賬憑證）益轉賬憑證）P67P67 （1 1）執(zhí)行）執(zhí)行“期末期末”| |“對賬對賬”命令，打開命令，打開“對賬對賬”對話框。對話框。（2 2）單擊）單擊“試算試算”按鈕，出現(xiàn)按鈕，出現(xiàn)“試算平衡試算平衡表表”。（3 3）單擊）單擊“確定確定”按鈕，單擊按鈕，單擊“選擇選擇”按按鈕，在是否鈕，在是否

39、對賬欄出現(xiàn)對賬欄出現(xiàn)“Y Y”標志標志，選中，選中要對賬的月份。再單擊要對賬的月份。再單擊“對賬對賬”按鈕，按鈕，系統(tǒng)開始對賬，并顯示對賬結果系統(tǒng)開始對賬，并顯示對賬結果 注意：注意：（1 1）結賬后除查詢外，不得再對本月業(yè)務）結賬后除查詢外，不得再對本月業(yè)務進行任何操作。進行任何操作。（2 2）如果某種原因需要取消本月結賬，需如果某種原因需要取消本月結賬，需要賬套主管在要賬套主管在“結賬結賬”界面按界面按Ctrl+Shift+F6Ctrl+Shift+F6鍵激活鍵激活“取消結賬取消結賬”功能功能；輸入口令，即可取消結賬標記輸入口令，即可取消結賬標記 產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售成本= =銷售數(shù)量銷售數(shù)量* *單位成本單位成本 = =銷售數(shù)量銷售數(shù)量* *（期末庫存商品金額（期末庫存商品金額/ / 期末庫存商品量）期末庫存商品量）涉及庫存商品、主營業(yè)務收入、銷售成本三個涉及庫存商品、主營業(yè)務收入、銷售成本三個會計科目。會計科目。 要求：要求：（1 1）三個科目必須都設置為數(shù)量核算。）三個科目必須都設置為數(shù)量核算。（2 2）三個科目的明細科目必須相同且一一對應。）三個科目的明細科目必須相同且一一對應。 借：銷售成本（主營業(yè)務成本）借：銷售成本（主營業(yè)務成本） 貸：庫存商品貸