酒店-工程部年度預(yù)算

1、酒店工程部年度費(fèi)用預(yù)算課程主要內(nèi)容,一、酒店前酒店集團(tuán)又杼質(zhì)算的要求二、預(yù)算的組畫(huà)口分類(lèi)II三、費(fèi)用的設(shè)定估算引言工程部的錢(qián)該花在哪里本課程重點(diǎn)討論如何編制工程部年度費(fèi)用預(yù)算，作為工程總監(jiān)的我們要明白工程部的錢(qián)花在哪兒 了！要知道哪兒該花錢(qián)、花多少錢(qián)，哪兒不該花錢(qián)，我們是代表飯店花錢(qián)省錢(qián)，我們的預(yù)算必須向飯 店負(fù)責(zé)、向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，當(dāng)然也必須獲得總經(jīng)理的批準(zhǔn)。所以編制一個(gè)可操作的、符合酒店當(dāng)年整體經(jīng)營(yíng)需求的、對(duì)保障設(shè)備設(shè)施完好有改進(jìn)實(shí)效的、數(shù) 據(jù)相對(duì)準(zhǔn)確的工程年度預(yù)算是每一個(gè)工程總監(jiān)的必修課。就編制預(yù)算而言，不同酒店或酒店管理公司要求也不盡相同。酒店或酒店集團(tuán)對(duì)預(yù)算的要求預(yù)算的組成和分類(lèi)費(fèi)用的設(shè)

2、定估算優(yōu)先順序的考慮編制程序和討論審批如何執(zhí)行預(yù)算工程部年用儂：下f年度工程部運(yùn)營(yíng)及全店運(yùn)營(yíng)涉愛(ài)或隸屬工程內(nèi)容的所有計(jì)劃支出費(fèi)用按酒店財(cái)務(wù)分類(lèi)要求編制出的技術(shù)文件口嚴(yán)格的講在下一個(gè)年度工程部要花和批準(zhǔn)花的每一分錢(qián)都應(yīng)包括在這個(gè)預(yù)算中，預(yù)算之內(nèi)的錢(qián)根 據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)情況的變化調(diào)整可以少花，預(yù)算之外的錢(qián)一分錢(qián)你都無(wú)法花，實(shí)際的結(jié)果就是：下一個(gè)年 度實(shí)際費(fèi)用支出應(yīng)小于預(yù)算費(fèi)用。第一章酒店和酒店集團(tuán)對(duì)預(yù)算的要求預(yù)算管理是酒店經(jīng)營(yíng)管理中的重要內(nèi)容，預(yù)算指導(dǎo)著酒店全年的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，預(yù)算是考量酒店經(jīng)營(yíng)效果的依據(jù)，預(yù)算是酒店業(yè)主對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)發(fā)展的年度規(guī)劃。所以當(dāng)今無(wú)論是酒店業(yè)主還是經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)都對(duì)年度預(yù)算越來(lái)越重視。

3、工程預(yù)算表年度要求預(yù)算編制說(shuō)明預(yù)算編制分類(lèi)及統(tǒng)一表格工程費(fèi)用控制依據(jù)編制時(shí)間和討論批準(zhǔn)時(shí)間執(zhí)行方式201坪12月2nd當(dāng)我們以工程總監(jiān)身份加入一個(gè)新的酒店或剛剛晉升為工程總監(jiān)，在著手編制工程費(fèi)用預(yù)算前務(wù) 必了解酒店對(duì)工程預(yù)算的要求并熟悉上一年或近幾年的預(yù)算，否則編制的預(yù)算無(wú)法通過(guò)或通過(guò)后也無(wú) 法執(zhí)行！為什么會(huì)檢樣?就是因?yàn)楦骶频陮?duì)預(yù)算的要求不一樣。【案例1】一般大型國(guó)際品牌酒店在預(yù)算通過(guò)后無(wú)十分特殊情況是不容改變的，在執(zhí)行中你預(yù)算中列出的項(xiàng)目一般不用再次請(qǐng)示就可實(shí)施，預(yù)算中沒(méi)有的項(xiàng)目你幾乎無(wú)處可請(qǐng)示所以你也無(wú)法增加實(shí)施；而在一些國(guó)內(nèi)管理的酒店，你的預(yù)算只是作為運(yùn)營(yíng)中的參考文件，在每項(xiàng)執(zhí)行中還要

4、再經(jīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)，因你無(wú)法掌控哪些項(xiàng)目能夠批準(zhǔn)，所以你就無(wú)法執(zhí)行你的所謂預(yù)算；這就是執(zhí)行方式的不同。【案例2】一般各酒店在預(yù)算分類(lèi)上差別很大。比如有些國(guó)內(nèi)管理的酒店工程預(yù)算只分能源費(fèi)用和日常經(jīng)營(yíng)工程費(fèi)用兩類(lèi)，且日常經(jīng)營(yíng)工程費(fèi)用在一張表中包含了所有項(xiàng)目，列舉如下：國(guó)內(nèi)管理的酒店工程預(yù)算表根據(jù)節(jié)日活動(dòng)需要臨時(shí)搭建各種小型建筑設(shè)施的費(fèi)用；空調(diào)制冷日常維保的費(fèi)用支出；樓體建筑物的日常養(yǎng)護(hù)開(kāi)支；家具維修的日常開(kāi)支；地面維護(hù)的日常開(kāi)支；通風(fēng)空調(diào)清潔設(shè)備的日常維護(hù)支出；酒店內(nèi)電器類(lèi)產(chǎn)品的日常維護(hù)支出； 酒店內(nèi)廚房類(lèi)設(shè)備的日常維護(hù)支出； 水暖設(shè)備的日常維護(hù)支出； 電梯的維保費(fèi)用支出；通訊設(shè)備的維修和費(fèi)用支出；燈泡

5、燈管的日常維修支出；垃圾清運(yùn)的費(fèi)用支出；部門(mén)文具印刷品的費(fèi)用支出；可能發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)支出；部門(mén)內(nèi)部培訓(xùn)費(fèi)用支出；可能發(fā)生的差旅費(fèi)支出；消防設(shè)備的維護(hù)費(fèi)用；其它未提示但有可能涉及的費(fèi)用支出而一些國(guó)際品牌酒店在預(yù)算分類(lèi)上與上述區(qū)別較大。資本支圖 C*l施工（Capital Expenditure）國(guó)際品牌酒店工程年度預(yù)算«1維護(hù)與能源RI&U dnte-afljce&UeC一般酒店要求各部門(mén)在 9月份完成預(yù)算編制，酒店將在年底前由部門(mén)總監(jiān)單獨(dú)與財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng) 理進(jìn)行多次討論修改，并最終報(bào)酒店董事會(huì)或集團(tuán)批準(zhǔn)。第一節(jié) 預(yù)算的組成預(yù)算的組成一般分兩大部分，即在財(cái)務(wù)上屬于固定

6、資產(chǎn)投資的費(fèi)用和在財(cái)務(wù)上屬于當(dāng)年運(yùn)營(yíng)所需 的費(fèi)用；即資本支出（Capex）和維護(hù)與能源支出（M&U。有的酒店把第一部分叫做資本支出預(yù)算, 第二部分叫做維護(hù)和能源損益預(yù)算。、資本支出預(yù)算資本支出就是屬于固定資產(chǎn)投資的費(fèi)用，它在財(cái)務(wù)上需要轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)或需要辦理固定資產(chǎn)增值 并按規(guī)定可以提取折舊的。資本支出是由酒店業(yè)主直接支付或者說(shuō)它是一種投資行為而不是酒店運(yùn)營(yíng) 行為。維修和能源的資本交出(RIWUC呼人)資本支出過(guò)去年份遺留的項(xiàng)目( Cmry over of pi ?Tjoiu; ypci )r特殊工程項(xiàng)目(Projects)1特殊維修 C Scinl RofAii1、維修和能源的資本支出

7、(M&U CapeX是指為了改進(jìn)運(yùn)行、為了節(jié)約能源所實(shí)施的一些局部或區(qū)域性的設(shè)備設(shè)施的更換或更新。比如：更換一些規(guī)模不大的工具或通訊設(shè)備、統(tǒng)一為某個(gè)區(qū)域更換新型照明燈具、成批訂購(gòu)一些 閥門(mén)用于系統(tǒng)更換、為一些經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所增加功能增裝設(shè)施、等等。2、過(guò)去年份遺留的項(xiàng)目(Carry over of previous year )是指已列入本年度預(yù)算但到年底前未能實(shí)施或不能完成且經(jīng)計(jì)財(cái)部同意轉(zhuǎn)入下一個(gè)年度預(yù)算的 項(xiàng)目。比如：跨年度的工程、跨年度的訂貨、本年度未做但必須要做的項(xiàng)目等等。3、特殊工程項(xiàng)目(Special Projects )是指酒店從長(zhǎng)遠(yuǎn)或近期發(fā)展考慮需求設(shè)施的一些改造項(xiàng)目或因酒店設(shè)

8、備設(shè)施狀況必須進(jìn)行設(shè)備 更新的項(xiàng)目或政府相關(guān)政策法規(guī)要求改進(jìn)的項(xiàng)目。比如：鍋爐煤改氣、酒店大面積裝修、更新高低壓配電設(shè)備、更新冷凍機(jī)、更新系統(tǒng)管線、更新 機(jī)房系統(tǒng)保溫、等等。4、特殊維修(Special Repairs )是指一些較大的維修項(xiàng)目，有時(shí)和維修資本支出互通。此項(xiàng)的目的是把較大的維修項(xiàng)目列如資本 支出大項(xiàng)。比如：更換整層或數(shù)十間客房地毯、局部區(qū)域做防水施工、更換較長(zhǎng)距離的管線、等等。能夠列入屬于固定資產(chǎn)的所有項(xiàng)目，不管是裝修改造、設(shè)備更新還是較大規(guī)模的維修，你都將其 做如資本支出這一部分。、維護(hù)和能源損益預(yù)算這一部分真正是酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算中的重要組成部分，從其內(nèi)容可以看出，它是維持正常經(jīng)

9、營(yíng)活動(dòng)所 必須支出的費(fèi)用。所以這部分就是所有酒店工程部常說(shuō)的節(jié)能降耗、控制維修成本、壓縮人員編制、 控制費(fèi)用等等，也幾乎是工程部管理工作的全部，是出發(fā)點(diǎn)，也是落腳點(diǎn)。第二節(jié) 預(yù)算的分類(lèi)、資本支出分類(lèi)1、維修和能源的資本支出2、特殊工程項(xiàng)目3、特殊維修、維護(hù)和能源支出分類(lèi)（一）維護(hù)支出分類(lèi):1、勞動(dòng)力2、制服洗衣3、庫(kù)房供應(yīng)4、泳池綠地5、機(jī)電設(shè)備維修6、建筑物維修7、家具維修8、特殊維修（指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特殊制作）9、預(yù)防性維修10、預(yù)防性維修合同11、維修服務(wù)合同12、垃圾清運(yùn)13、燈泡燈管14、雜項(xiàng)預(yù)防性維修合同包括：電梯、火警系統(tǒng)、保安監(jiān)控系統(tǒng)、電話交換機(jī)、樓宇自控、旋轉(zhuǎn)門(mén)、冷 凍機(jī)、霓虹燈

10、、健身設(shè)備維修服務(wù)合同包括：化糞池清理、煙道清理、電纜代維護(hù)、水箱清理、廢棄物處理勞動(dòng)力預(yù)算是要和人力資源部討論部門(mén)下一年度部門(mén)人員編制和人員機(jī)構(gòu)變化，如人員增減數(shù) 量、人員崗位變化，因?yàn)檫@些影響工資總額，其它具體數(shù)據(jù)由人力資源部和計(jì)財(cái)部做出。（二）能源支出分類(lèi)1、水2、電3、燃油燃料4、燃?xì)?、蒸汽按上述分類(lèi)，制訂不同的表格，將所有項(xiàng)目填入不同的表格中，維護(hù)和能源預(yù)算表格中當(dāng)然還包 括單項(xiàng)費(fèi)用、分?jǐn)?2個(gè)月的費(fèi)用、總費(fèi)用；資本支出表格中包括項(xiàng)目執(zhí)行的月份、金額等。把分類(lèi) 表格提交給計(jì)財(cái)部，計(jì)財(cái)部根據(jù)這些數(shù)據(jù)就可生成滿足財(cái)務(wù)要求的酒店年度預(yù)算。例表1 一部門(mén)用維修預(yù)算表格項(xiàng)目1月12月小計(jì)電梯

11、保養(yǎng)煙道清理總計(jì)例表2 一部門(mén)用能源預(yù)算表格項(xiàng)目1月12月小計(jì)水Mt單價(jià)費(fèi)用電Mt單價(jià)費(fèi)用燃?xì)釳t單價(jià)費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)例表3 一部門(mén)用資本支出預(yù)算表格分特殊維修SR;特殊項(xiàng)目SP;維修與能源投資 M&U1 丁 P編號(hào)項(xiàng)目說(shuō)明項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)施月份優(yōu)先順序項(xiàng)目理由1234上述3種表格是部門(mén)編制預(yù)算時(shí)使用的表格，此類(lèi)表格經(jīng)工程總監(jiān)審核后提交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部 據(jù)此將相關(guān)數(shù)據(jù)填入財(cái)務(wù)預(yù)算中的“維護(hù)與能源”頁(yè)中。這一表格數(shù)據(jù)的最終確認(rèn)是要經(jīng)過(guò)反復(fù)討論 的。財(cái)務(wù)預(yù)算的維護(hù)與能源表格內(nèi)容如下：財(cái)務(wù)預(yù)算的維護(hù)與能源表內(nèi)容1月12月本年合計(jì)上年合計(jì)本年與上年比較% +/-酒店?duì)I業(yè)收入勞動(dòng)力成本洗衣制服采購(gòu)供貨綠植

12、和泳池機(jī)電維修建筑物維修特殊維修家具裝飾維修預(yù)防性維修預(yù)防性維修合同維修服務(wù)合同燈具雜項(xiàng)上述維護(hù)費(fèi)用合計(jì)水及排水電燃料或熱力上述能源費(fèi)用合計(jì)維修和能源費(fèi)用總計(jì)維護(hù)費(fèi)用占營(yíng)收能源費(fèi)用占營(yíng)收部門(mén)費(fèi)用占營(yíng)收相關(guān)財(cái)務(wù)分析第三章費(fèi)用的設(shè)定估算項(xiàng)目的確認(rèn)和分類(lèi)劃分是預(yù)算編制工作中的重中之重其一，丟項(xiàng)了就不能做，它可能導(dǎo)致影響酒店經(jīng)營(yíng)；其二，項(xiàng)目劃分不合理就可能不能真正反映經(jīng)營(yíng)成果，就可能背負(fù)經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，就可能影響酒店 的整體發(fā)展戰(zhàn)略。在預(yù)算編制中，費(fèi)用的合理設(shè)定和估算也是非常重要的其一，因?yàn)轭A(yù)算費(fèi)用是酒店的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或考核指標(biāo)，只有你做出的數(shù)據(jù)合理，具有可操作性, 那才有用有效；其二，如果數(shù)據(jù)特別離譜，首先是

13、很難獲得批準(zhǔn)，其次是無(wú)法執(zhí)行。因?yàn)轭A(yù)算本身就包含預(yù)測(cè)的成分，所以它無(wú)所謂正確與否，它也無(wú)法用精確度來(lái)考核，它只要求 我們根據(jù)酒店和市場(chǎng)實(shí)際，運(yùn)用酒店行業(yè)運(yùn)行規(guī)律，結(jié)合工程管理經(jīng)驗(yàn)，去設(shè)定估算，是經(jīng)驗(yàn)，但靠 譜，也得有依據(jù)。第一節(jié)資本支出費(fèi)用設(shè)定估算資 本支出每年的總費(fèi)用沒(méi)有規(guī)律，可多可少，主要要看業(yè)主的投資規(guī)劃。但我們?cè)谶@里的作用就是要對(duì)酒店設(shè)備設(shè)施狀況有一個(gè)全面掌控，要對(duì)設(shè)備有一個(gè)多年更新改造計(jì)劃。比如兩三年內(nèi)必須改造的設(shè)備你應(yīng)該分兩三年做進(jìn)預(yù)算，盡可能不要集中在一年之中，否則因費(fèi)用太大業(yè)主無(wú)法批準(zhǔn)，導(dǎo)致影響經(jīng)營(yíng)。單項(xiàng)費(fèi)用的設(shè)定估算有力和途徑市場(chǎng)調(diào)研，網(wǎng)上詢價(jià)；尋找廠家報(bào)價(jià)比價(jià)；根據(jù)工作量及

14、類(lèi)比以往項(xiàng)目估價(jià);財(cái)務(wù)咨詢公司審計(jì)咨詢；有 些大的項(xiàng)目在做預(yù)算時(shí)可能還無(wú)法進(jìn)行報(bào)價(jià)比價(jià)或?qū)徲?jì)咨詢，那我們就要估價(jià)。比如裝修，你可以按計(jì)劃裝修的檔次估算每平方米單價(jià)，然后估算出項(xiàng)目總費(fèi)用；比如更換配電設(shè)備，在沒(méi)有確定選用國(guó)產(chǎn)品牌還是國(guó)際品牌時(shí)，你在做預(yù)算時(shí)就按國(guó)際品牌費(fèi)用做，如最終選用國(guó)內(nèi)品牌時(shí)預(yù)算也能執(zhí)行，反之費(fèi)用不夠預(yù)算則無(wú)法執(zhí)行。第二節(jié)維護(hù)費(fèi)用的設(shè)定估算維護(hù)費(fèi)用支出的設(shè)定估算可參者以下辦法按分類(lèi)內(nèi)容把所有項(xiàng)目做全；參照上一年度維護(hù)費(fèi)用內(nèi)容；把維護(hù)費(fèi)用總額限定在一個(gè)框架內(nèi)去調(diào)整各單項(xiàng)的費(fèi)用一個(gè)酒店在沒(méi)有大的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容變化時(shí)，維護(hù)方面的內(nèi)容和費(fèi)用每年都有很多相同的地方。比如：燈具、勞動(dòng)力費(fèi)用、預(yù)

15、防性維修和維修服務(wù)合同、制服洗衣費(fèi)、預(yù)防性維修費(fèi)用。燈具沒(méi)有改變所以燈泡消耗數(shù)量及費(fèi)用基本相同；員工人數(shù)及酒店工資結(jié)構(gòu)不變時(shí)勞動(dòng)力費(fèi)用也變化不大；只是根據(jù)酒店人力資源政策的調(diào)整做適 當(dāng)調(diào)整即可；預(yù)防性維修和維修服務(wù)合同每年的項(xiàng)目和內(nèi)容也基本相同，很多是續(xù)簽合同，所以費(fèi)用變化范圍 不大；制服洗衣費(fèi)用部門(mén)也無(wú)需控制；預(yù)防性維修基本費(fèi)用變化不大，管理到位的酒店預(yù)防性維修內(nèi)容是循序漸進(jìn)的改進(jìn)，有些費(fèi)用也 基本是固定的，如各種特種設(shè)備的年檢費(fèi)、各種政府規(guī)定的行業(yè)檢測(cè)費(fèi)，但其它內(nèi)容還是有變化的。真正每年內(nèi)容和費(fèi)用變化較大的就是機(jī)電維修、家具維修、建筑物維修等，這部分費(fèi)用在參照往 年的框架后要平衡取舍。在預(yù)

16、算中，維護(hù)支出的財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)有兩個(gè)，一是維修支出總費(fèi)用，另外是費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的百這兩個(gè)比例就是編分比。一般來(lái)說(shuō)，這個(gè)百分比在 3%左右。但規(guī)模較小或營(yíng)業(yè)收入水平較低的酒店這個(gè)比例可能要高, 或許是5%左右。維護(hù)空由包括兩大部分，即人工成本和全蹈i修費(fèi)用.其中內(nèi)成本約占維護(hù)芟出費(fèi)用古右*維修費(fèi)用占前4左右.制維護(hù)支出預(yù)算的大框架，而下一年和上一年費(fèi)用的比較也是重要依據(jù)，相鄰兩個(gè)年度的費(fèi)用差距不 可能太大，其占營(yíng)業(yè)收入百分比的值應(yīng)基本接近。當(dāng)然，剛開(kāi)業(yè)酒店前兩三年的這一百分比是有較大 變化的，百分比變化趨勢(shì)是越來(lái)越小。第三節(jié)能源支出費(fèi)用的設(shè)定估算能源費(fèi)用是酒店管理層和業(yè)主最為關(guān)注的費(fèi)用其一，它是酒

17、店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中數(shù)額較大的支出費(fèi)用，“省一分能源費(fèi)用就是增加一分純利”幾乎是 婦孺皆知的大道理；其二，它是反映企業(yè)社會(huì)責(zé)任好壞的重要參數(shù)，環(huán)保、減排；其三，在工程部的年度預(yù)算中，除去前面提到的資本支出費(fèi)用，在直接關(guān)系經(jīng)營(yíng)的維護(hù)與能源費(fèi) 用預(yù)算中，能源費(fèi)用幾乎占 65%,維護(hù)費(fèi)用只占35%左右。它是工程部這份預(yù)算中的重頭戲。各種能源費(fèi)用估算經(jīng)驗(yàn)1、水量及水費(fèi)估算有上年度數(shù)據(jù)參考的則重點(diǎn)參考上年數(shù)據(jù)，沒(méi)有本酒店參考數(shù)據(jù)的可類(lèi)比其它酒店，類(lèi)比時(shí)要數(shù) 據(jù)可比，要信息對(duì)稱(chēng)。另外還可依據(jù)當(dāng)?shù)卣?jié)水部門(mén)制定的用水定額來(lái)測(cè)算用水量。在功能齊全的酒店中（所謂功能齊全是指有自己的洗衣房，有空調(diào)用卻塔_南規(guī)定匕的繚也

18、有與酒店規(guī)模匹配的鬟廳裁量,有口目瞰量的客房上這祥的酒店銀建筑平萬(wàn)米年司水量是2.5-3立方米左右。 比如一 個(gè)10萬(wàn)平方米的酒店其年用水量應(yīng)在30萬(wàn)立方米左右。費(fèi)用因各地能源價(jià)格不同而不同，如北京，每立方米水收費(fèi)6.1元。2、電量及電費(fèi)估算根據(jù)我自己的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)：北京地區(qū)高檔酒店每建筑平方米年用電量估算是120KWh左右， 有的酒店空調(diào)是4管制，冬天同時(shí)供熱和供冷，這樣用電量就相對(duì)更高，用電量可達(dá)150-200KWh以上。（制冷為電制冷） 北京地區(qū)酒店的平均電價(jià)約 0.85元/KWh3、燃?xì)饬考叭細(xì)赓M(fèi)燃?xì)獾挠猛局饕钦羝仩t生產(chǎn)蒸汽用于生活熱水、洗衣設(shè)備用汽、廚房用汽和冬季采暖；（不 考慮用蒸

19、汽制冷）經(jīng)驗(yàn)估算：北京地區(qū)，燃?xì)庥糜谏鲜鼍频旯δ?，酒店每建筑平方米年耗天然氣估算約30立方米北京地區(qū)天然氣單價(jià)是 1.9元/立方米其它能源費(fèi)用忽略不計(jì)4、三大能源費(fèi)用總計(jì)舉例（北京地區(qū)）假設(shè)一個(gè)10萬(wàn)平方米的酒店，按上述經(jīng)驗(yàn)估算：用水量=3X10=30萬(wàn)立方米，費(fèi)用=6.1 X 30=183萬(wàn)元；用電量=120X 10=1200 萬(wàn)度，費(fèi)用=0.85 X 1200=1020 萬(wàn)元；天然氣用量25 X 10=250萬(wàn)立方米，費(fèi)用=1.9 X250=475萬(wàn)元;能源費(fèi)用總計(jì)=183+1020+475=1678萬(wàn)元。各種能源費(fèi)用所占比例:水=183/1678=10.9%;水占10%電=1020/16

20、78=60.8%;電占60%2013年12月16th天然氣占30%在財(cái)務(wù)預(yù)算表中，能源總費(fèi)用一般描業(yè)燼的10%以下，營(yíng)業(yè)收入高的酒店可能實(shí)現(xiàn)左右，剛開(kāi)業(yè)的酒店可自/ 15%©編制預(yù)算的關(guān)鍵就是對(duì)項(xiàng)目的掌控和對(duì)費(fèi)用的把握。其它就是在編制中的管理和技巧問(wèn)題，這里就不詳細(xì)討 論了。比如：基本項(xiàng)目和數(shù)據(jù)要安排主管或工程師完成，提交后部門(mén)內(nèi)部要討論；所謂優(yōu)先順序是在資本支出預(yù)算中要列出，分一、二、三級(jí)；上店討論是一門(mén)學(xué)問(wèn)。預(yù)算的重要性：很多大型酒店或國(guó)際品牌酒店每年百分百地執(zhí)行預(yù)算，丟項(xiàng)落項(xiàng)，后果自負(fù)；做大做過(guò)，難獲批準(zhǔn)，同時(shí)工程總監(jiān)水平將受質(zhì)疑。預(yù)算的組成：一是資本支出預(yù)算；二是維護(hù)和能源預(yù)

21、算。資本支出預(yù)算：是投資行為，其各項(xiàng)支出均辦固定資產(chǎn)增值，嚴(yán)格講不屬于酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算之內(nèi)。包括維護(hù)和能源的資本支出、特殊項(xiàng)目、特殊維修及跨年的資本支出項(xiàng)目。業(yè)主控制。維護(hù)和能源預(yù)算：純酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算內(nèi)容，是工程部完成酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所有費(fèi)用的總和，就是不包括資本支出費(fèi)用。維護(hù)費(fèi)用：包括工程部人工成本、辦公費(fèi)用、備件材料、機(jī)電家具建筑物的維修維保等所有涉及維護(hù)維修的費(fèi)用，一般情況下它占營(yíng)業(yè)收入3-5%左右。其中人工成本占 40%左右，維修費(fèi)用占60%左右。能源費(fèi)用：水電天然氣用量和費(fèi)用估算。能源費(fèi)用總合一般控制在營(yíng)業(yè)收入的10%以下，開(kāi)業(yè)初期酒店可能達(dá)15%以上或更高，營(yíng)業(yè)水平較高的酒店可能在5%左右。

22、其中水電氣各占能源總費(fèi)用的比例是，水10%,電60%,燃?xì)?0%。通過(guò)上述討論，作為工程總監(jiān)，我們就知道工程部的錢(qián)都花到哪兒去了，也知道工程部的錢(qián)應(yīng)該花在哪兒。編制一個(gè)合理的、可行的、能夠被業(yè)主或集團(tuán)批準(zhǔn)的預(yù)算，是我們作為工程總監(jiān)的職責(zé)， 也是我們對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)的體現(xiàn)，關(guān)鍵是使我們代表企業(yè)花錢(qián)更有計(jì)劃，更有的放矢練習(xí)題1251、（單選題）下一個(gè)年度實(shí)際費(fèi)用支出應(yīng)（）預(yù)算費(fèi)用?匚A、大于匚B、小于L C、等于匚D無(wú)法估計(jì)2、（單選題）能源損益預(yù)算不包括的是？（） A、電L B、維修匚C、蒸汽L D柴油3、（多選題）單項(xiàng)費(fèi)用的設(shè)定估算有幾種途徑？（）廠A 尋找廠家報(bào)價(jià)比價(jià)廠B、根據(jù)工作量及類(lèi)比以往項(xiàng)目

23、估價(jià)廠C 財(cái)務(wù)咨詢公司審計(jì)咨詢廠D 市場(chǎng)調(diào)研，網(wǎng)上詢價(jià)4、（多選題）以下對(duì)酒店預(yù)算管理的重要性表述正確的是那些？（廠A 指導(dǎo)著酒店全年的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)廠B、考量酒店經(jīng)營(yíng)效果的依據(jù)廠C 酒店業(yè)主對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)發(fā)展的年度規(guī)劃廠D酒店?duì)I收的主要來(lái)源5、（多選題）工程預(yù)算表年度要求的包括下面哪幾項(xiàng)？（）廠A 預(yù)算編制說(shuō)明廠B、工程費(fèi)用控制依據(jù)廠C 編制時(shí)間和討論批準(zhǔn)時(shí)間廠D執(zhí)行方式6、（多選題）編制酒店預(yù)算環(huán)節(jié)要求有哪些？（）廠A酒店或酒店集團(tuán)對(duì)預(yù)算的要求r b、預(yù)算的組成和分類(lèi)廠c費(fèi)用的設(shè)定估算廠D 編制程序和討論審批7、（多選題）國(guó)際品牌酒店工程預(yù)算分類(lèi)包括？（）A、 年度營(yíng)收B、 資本支出C、 維護(hù)和

24、能源支出D、 員工工資支出8、 ( 多選題 ) 酒店工程預(yù)算中的資本支出包括下面哪幾項(xiàng)?( )A、 維修和能源的資本支出B、 過(guò)去年份遺留的項(xiàng)目C、 特殊工程項(xiàng)目D、 特殊維修2013 年 12 月中秋是中華現(xiàn) 寶之一，有著 深厚的文化底 蘊(yùn)。中國(guó)人特 別講究親情， 特別珍視團(tuán)圓 中秋節(jié)尤為甚 中秋，是一個(gè) 飄溢親情的節(jié) 日；中秋，是一 個(gè)彌漫團(tuán)圓的 時(shí)節(jié)。這個(gè)時(shí) 節(jié)，感受親情、 釋放親情、增 進(jìn)親情;這個(gè) 時(shí)節(jié)，盼望團(tuán) 圓、追求團(tuán)圓、 享受團(tuán)圓 這些，都已成 為人們生活的 主旋律。同學(xué)們，一定 能背誦出許多 關(guān)于中秋的千 古佳句，比如“舉頭望明月低頭思故鄉(xiāng)”、“但愿人長(zhǎng)久千里共嬋娟”、“海上

25、生明月天涯共此時(shí)”這些佳句之所以能穿 透歷史的時(shí)空17thrrrrrr匚下面是贈(zèng)送的中秋節(jié)演講辭，不需要的朋友可以下載后編輯刪除！ ！ ！謝謝中秋佳節(jié)演講詞推薦中秋，懷一顆感恩之心老師們，同學(xué)們：秋濃了，月圓了，又一個(gè)中秋要到了 ！本周日，農(nóng)歷的八月十五，我國(guó)的傳統(tǒng)節(jié)日一一中秋節(jié)。中秋 節(jié)，處在一年秋季的中期，所以稱(chēng)為“中秋”，它僅僅次于春節(jié)，是我國(guó)的第二大傳統(tǒng)節(jié)日。中秋的月最圓，中秋的月最明，中秋的月最美，所以又被稱(chēng)為“團(tuán)圓節(jié)”。金桂飄香，花好月圓，在這美好的節(jié)日里，人們賞月、吃月餅、走親訪友無(wú)論什么形式，都寄托 著人們對(duì)生活的無(wú)限熱愛(ài)和對(duì)美好生活的向往。流傳至今，不正是因?yàn)槲覀內(nèi)祟?lèi)有著的共

26、同信念嗎1、調(diào)研組：負(fù)責(zé)前期的選址中秋最美是親情。一家人團(tuán)聚在一起，講不完的話，敘不完的情，訴說(shuō)著人們同一個(gè)心聲：親情是策劃的撰寫(xiě)、黑暗中的燈塔，是荒漠中的甘泉，是雨后的彩虹、實(shí)地考察、交中秋最美是思念。月亮最美，美不過(guò)思念；月亮最高，高不過(guò)想念。中秋圓月會(huì)把我們的目光和思念 通工具的聯(lián)系 傳遞給我們想念的人和我們牽掛的人，祝他們沒(méi)有憂愁，永遠(yuǎn)幸福，沒(méi)有煩惱，永遠(yuǎn)快樂(lè)！ 一、活動(dòng)和檢驗(yàn) 主題：游名校、賞名花，促交流，增感情 二、活動(dòng)背景：又到了陽(yáng)春三月，陽(yáng)光明媚，微風(fēng)吹拂，正是踏青春游的好時(shí)節(jié)。借春天萬(wàn)物復(fù)蘇 之際，我們?nèi)嗑奂谝黄?，彼此多一點(diǎn)接觸，多一點(diǎn)溝通，共話美好未來(lái)，與此同時(shí)，也可以

27、緩 解一下緊張的學(xué)習(xí)壓力。 相信在這次春游活動(dòng)中，我們也能更親近的接觸自然，感悟自然，同時(shí)吸 收萬(wàn)物之靈氣的同時(shí)感受名校的人文氣息。三、活動(dòng)目的：組長(zhǎng)：金雄成員：吳開(kāi)慧2、安全保衛(wèi)組:負(fù)責(zé)登記參加春游的人數(shù)，1 .豐富同學(xué)們的校園生活，陶冶情操。乘車(chē)前的人數(shù)1k登記，集體2 .領(lǐng)略優(yōu)美自然風(fēng)光，促進(jìn)全班同學(xué)的交流，營(yíng)造和諧融洽的集體氛圍。3.為全體同學(xué)營(yíng)造一種 活動(dòng)時(shí)同學(xué)的輕松自由的氣氛，又可以加強(qiáng)同學(xué)們的團(tuán)隊(duì)意識(shí) 到我們班級(jí)的發(fā)展和進(jìn)步。四、活動(dòng)時(shí)間：XX年3月27日星期四五、活動(dòng)參與對(duì)象：房產(chǎn)Q1141全體及“家屬”4.有效的利用活動(dòng)的過(guò)程及其形式，讓大家感受請(qǐng)假的審批安全知識(shí)的培 訓(xùn)與教育，午 餐制作的人員 分組六、活動(dòng)地點(diǎn)：武漢市華中農(nóng)業(yè)大學(xué)校內(nèi)七、活動(dòng)流程策劃：1、27日8點(diǎn)