新一代交易與核算分離的帳務(wù)一致性測試方法研究【畢業(yè)論文】

1、圖書分類號:密級畢業(yè)設(shè)計（論文）題目：“新一代”交易與核算分離的帳務(wù)一致性測試方法研究學(xué)生姓名班級學(xué)院名稱專業(yè)名稱指導(dǎo)教師學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用或參考的內(nèi)容外，本論文不含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品或成果。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)注。本人完全意識到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。論文作者簽名：日期：年月日學(xué)位論文版權(quán)協(xié)議書本人完全了解關(guān)于收集、保存、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：本校學(xué)生在學(xué)習(xí)期間所完成的學(xué)位論文的知識產(chǎn)權(quán)歸所擁有。有權(quán)保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)

2、構(gòu)送交學(xué)位論文的紙本復(fù)印件和電子文檔拷貝，允許論文被查閱和借閱?？梢怨紝W(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容，可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容提交至各類數(shù)據(jù)庫進(jìn)行發(fā)布和檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。論文作者簽名：導(dǎo)師簽名：日期：年月日日期：年月日“新一代”交易與核算分離的帳務(wù)一致性測試方法研究摘要在“新一代”財務(wù)會計組件交易與核算分離的背景下，對財務(wù)會計相關(guān)組件的功能測試提出了更高的要求。前端應(yīng)用組件更關(guān)注產(chǎn)品設(shè)計，而后端財務(wù)會計組件負(fù)責(zé)賬務(wù)核算，實現(xiàn)交易與核算分離的同時，對賬務(wù)一致性測試提出更高要求。為了對銀行賬務(wù)相關(guān)正確性進(jìn)行驗證，需要聯(lián)合多應(yīng)用組件進(jìn)行跨組件測試。通過

3、對“新一代”財務(wù)會計組件業(yè)務(wù)和架構(gòu)設(shè)計的分析，介紹了其主要賬務(wù)處理流程，賬務(wù)一致性的整體測試規(guī)劃和目標(biāo)。在此基礎(chǔ)之上分別對注重科目核算的會計引擎部分和總分核對的總賬部分測試方法進(jìn)行總結(jié)。針對現(xiàn)有測試提出改進(jìn)方法和實施意見。有效提高測試效率和測試實施中的可控性。在賬務(wù)一致性基礎(chǔ)之上著重對財務(wù)會計的中收計量系統(tǒng)進(jìn)行分析。介紹其基本業(yè)務(wù)架構(gòu)、核算范圍等。對聯(lián)合多組件進(jìn)行的中收計量專項交易核算測試進(jìn)行總結(jié)。并借鑒賬務(wù)一致性的思路，對經(jīng)過中收計量的各組件交易進(jìn)行賬務(wù)測試案例設(shè)計和實施方法分析。確保通過中收計量系統(tǒng)的收費項目在計量周期內(nèi)入賬正確，科目轉(zhuǎn)換和總分核對無誤。關(guān)鍵詞：交易核算分離財務(wù)會計賬務(wù)一致

4、性中收計量目錄1緒論31.1 研究背景31.2 研究意義31.3 研究內(nèi)容41.4 論文結(jié)構(gòu)42功能測試?yán)碚摲椒?2.1 功能測試基礎(chǔ)實踐總結(jié)52.2 新一代財務(wù)會計業(yè)務(wù)架構(gòu)62.2.1 新一代交易與核算分離實施背景62.2.2 新一代財務(wù)會計實施業(yè)務(wù)方案73新一代交易核算的賬務(wù)一致性測試分析103.1 賬務(wù)一致性的整體規(guī)劃與目標(biāo)103.2 會計引擎核算測試方法實施總結(jié)113.3 總分核對測試方法實施總結(jié)133.4 帳務(wù)一致性測試提升與改進(jìn)154賬務(wù)一致性測試方法在中收計量系統(tǒng)中的應(yīng)用184.1 中收計量系統(tǒng)分析與核算范圍184.2 中收計量專項交易核算測試方法194.3 中收計量專項交易核算

5、測試提升與改進(jìn)225總結(jié)與展望235.1 總結(jié)235.2 展望及改進(jìn)建議241緒論1.1 研究背景在現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)中，交易是對于銀行與客戶界面合同關(guān)系變化的實際有效確認(rèn)，是雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系得以確立的具體實現(xiàn)，其目的在于確立經(jīng)濟(jì)事實真實發(fā)生，這是產(chǎn)品/交易組件所承載的本質(zhì)上的功能。核算是按照特定規(guī)則對于經(jīng)濟(jì)事實（不僅限于銀行與客戶的合同關(guān)系，還包括了其他能夠影響銀行經(jīng)濟(jì)利益的事項）的反映和表達(dá)，其目的在于為利益相關(guān)者提供有用的信息。在“新一代”核心系統(tǒng)的財務(wù)會計架構(gòu)中，借鑒國際先進(jìn)的交易與核算體系，進(jìn)行了交易與核算的分離。在前端銀行網(wǎng)點或其他對客渠道進(jìn)行的業(yè)務(wù)運營，按照賬戶、客戶的關(guān)系，參照產(chǎn)品與

6、核算條件、原子動作與金額類型的映射關(guān)系傳遞到后端的專門負(fù)責(zé)核算的會計計量組件。通過已有的核算規(guī)則和條件進(jìn)行核算，生成會計分錄。在此基礎(chǔ)上再進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理，如中間業(yè)務(wù)計量、稅金計提等處理。交易與核算分離是國際金融業(yè)的長期實踐成果，其中交易定位專注前端客戶服務(wù)，而會計核算進(jìn)行后端財務(wù)加工。交易與核算分離是財務(wù)核算與業(yè)務(wù)運營相對獨立管理運營的基礎(chǔ)，有利于在各自的領(lǐng)域向?qū)I(yè)化、精細(xì)化發(fā)展。從核算引擎與應(yīng)用組件的實施角度來說：建立標(biāo)準(zhǔn)、靈活、可拓展的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交互界面，應(yīng)用組件與引擎之間相對獨立、共同協(xié)作，滿足財務(wù)核算的需求。1.2 研究意義財務(wù)會計組件是賬務(wù)核算的核心，其關(guān)系到整個銀行運營的核心。交

7、易與核算的關(guān)聯(lián)是整個賬務(wù)處理過程中的關(guān)鍵。由于組件架構(gòu)產(chǎn)生了變化，相較于以往的各組件負(fù)責(zé)各自體系內(nèi)賬務(wù)核算的實施，交易與核算分離后的系統(tǒng)架構(gòu)在測試中需要多個應(yīng)用組件與財務(wù)會計組件協(xié)同合作，具測試覆蓋面更廣，需要的驗證點和數(shù)據(jù)處理節(jié)點更多。隨著銀行業(yè)務(wù)多樣化和國家化發(fā)展趨勢，應(yīng)用組件自身設(shè)計的交易也越來越多樣，其核算類型與科目映射覆蓋也更加復(fù)雜。針對“新一代”核心系統(tǒng)財務(wù)會計組件，由于其本身并不發(fā)起交易，因此在應(yīng)用組裝測試中，應(yīng)充分模擬生產(chǎn)中日切的環(huán)境，結(jié)合前端應(yīng)用的交易，對整體的賬務(wù)核算進(jìn)行測試。應(yīng)能夠完整并準(zhǔn)確的由前段交易組件生成交易流水信息傳遞到后端的財務(wù)會計組件中，并通過財務(wù)會計組件進(jìn)行

8、核算賬務(wù)處理，生成正確的銀行賬務(wù)信息。明細(xì)分錄、匯總分錄與總分核對的正確性，將影響到基于財會組件核算信息的后端應(yīng)用組件的統(tǒng)計和分析，如管理會計、監(jiān)管統(tǒng)計、風(fēng)險監(jiān)控等。作為銀行業(yè)務(wù)運營的核心，對交易與分離后的財務(wù)會計組件測試進(jìn)行總結(jié)和提升具有重要意義1.3 研究內(nèi)容文章首先從新一代財務(wù)會計系統(tǒng)業(yè)務(wù)架構(gòu)的角度出發(fā)，對交易與核算分離的系統(tǒng)架構(gòu)進(jìn)行了介紹，這也是后續(xù)開發(fā)和測試的基礎(chǔ)。只有結(jié)合系統(tǒng)架構(gòu)特點對財務(wù)會計業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，才能夠得到完整并有效的測試方案。通過對“新一代”財務(wù)會計架構(gòu)的介紹，其中包括交易核算分離實施的背景、出發(fā)點以及基本設(shè)計方案。對整體的“新一代”財務(wù)會計組件特點進(jìn)行了解。在此基礎(chǔ)之

9、上分析了交易核算的賬務(wù)一致性測試需求。并解析了賬務(wù)一致性的整體規(guī)劃和目標(biāo)。針對應(yīng)用組裝階段進(jìn)行的會計引擎核算專項測試和總分核對專項測試方法進(jìn)行了總結(jié)。結(jié)合現(xiàn)有方法在實施中遇到的困難和問題，對總裝測試中財務(wù)會計組件的賬務(wù)一致性進(jìn)行分析，并給出了提升點和改進(jìn)意見。最后結(jié)合賬務(wù)一致性的測試思路和財務(wù)會計中收計量系統(tǒng)的架構(gòu)特點，在財務(wù)會計中收計量核算系統(tǒng)應(yīng)用組裝測試中，對中收計量交易核算分離后的賬務(wù)核算進(jìn)行測試方法分析和提升改進(jìn)，并給出了相關(guān)意見和建議。1.4 論文結(jié)構(gòu)本論文共分為五章。第一章，緒論（即本章）。介紹論文的研究背景、研究意義、研究內(nèi)容以及論文的組織結(jié)構(gòu)。第二章，首先對一年功能測試處的工作

10、和學(xué)習(xí)進(jìn)行了總結(jié)。其次介紹了“新一代”財務(wù)會計組件業(yè)務(wù)實施方案。包括交易與核算分離了的背景和涉及思路，架構(gòu)方案。第三章，交易核算分離后的賬務(wù)一致性測試。結(jié)合上一章的架構(gòu)方案特點，對整體目標(biāo)和現(xiàn)有方法進(jìn)行總結(jié)。在此基礎(chǔ)上對現(xiàn)有測試方法和實施策略提出提升和改進(jìn)意見。第四章，在前一章節(jié)的基礎(chǔ)上，利用賬務(wù)一致性的思路，針對財務(wù)會計中收計量系統(tǒng)的賬務(wù)核算工功能測試進(jìn)行分析，并結(jié)合系統(tǒng)特點和核算測試方法給出改進(jìn)意見。第五章，總結(jié)與展望2功能測試?yán)碚摲椒?.1 功能測試基礎(chǔ)實踐總結(jié)從2014年7月至今，主要功能測試相關(guān)實踐基礎(chǔ)包括：1、0913版本企業(yè)現(xiàn)金收付款參數(shù)測試在企業(yè)現(xiàn)金項目組參與了0913版本中收

11、付款參數(shù)的測試工作。通過這個測試任務(wù)，對建行企業(yè)現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)有了更深刻的了解。學(xué)習(xí)了主要的大額小額和超級網(wǎng)銀的支付渠道，掌握我行現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)知識。在此之上掌握了基本測試技能、QC工具的使用以及測試溝通技巧。入職培訓(xùn)中學(xué)習(xí)的各方面業(yè)務(wù)知識在實際應(yīng)用中得到了加深理解。2、1115版本信息報告應(yīng)用組裝測試在收付款測試任務(wù)之后，加入了1115版本的信息報告應(yīng)用組裝測試。首先對信息報告的業(yè)務(wù)范圍，目前系統(tǒng)現(xiàn)狀和新的業(yè)務(wù)需求進(jìn)行了學(xué)習(xí)。其次通過案例準(zhǔn)備學(xué)習(xí)了基本的案例編寫技巧、功能分析方法。在組內(nèi)負(fù)責(zé)案例整理和導(dǎo)入工作，進(jìn)而熟悉了案例檢測等測試工具的使用。在業(yè)務(wù)知識儲備的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)了P1、P2和TO

12、P渠道相關(guān)業(yè)務(wù)操作，向組內(nèi)有經(jīng)驗的分行員工學(xué)習(xí)探討相關(guān)的業(yè)務(wù)知識。協(xié)調(diào)測試工作中遇到的各方面問題，協(xié)助測試經(jīng)理才t進(jìn)信息報告1115版本的測試進(jìn)程。針對測試過程中的缺陷，及時與開發(fā)團(tuán)隊溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，保障信息報告的應(yīng)用組裝測試按期完成。其中，共進(jìn)行了一輪應(yīng)用組裝測試，兩輪回歸測試，涉及遷移和接口的專項測試各一輪。在測試工作中，除了自身的測試任務(wù)，也負(fù)責(zé)組內(nèi)測試數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作。3, “新一代”三期貸記卡需求分析與測試方法研究結(jié)合正在實施的“新一代”信用卡項目，學(xué)習(xí)相關(guān)的業(yè)務(wù)知識。掌握整個建模結(jié)構(gòu)，用戶流程分析方法以及對應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則。協(xié)助合約組進(jìn)行建模流程visio圖修改、業(yè)務(wù)規(guī)則梳理、渠

13、道部署統(tǒng)計等工作。除此之外，與信用卡開發(fā)小組學(xué)習(xí)界面原型圖的繪制。根據(jù)修改的業(yè)務(wù)規(guī)則，繪制交互界面，形成動態(tài)DEMO圖，掌握基本的應(yīng)用設(shè)計流程界面交互方法。在此基礎(chǔ)之上，參與了需求到測試的落地工作。結(jié)合建模結(jié)果，提出測試規(guī)劃，結(jié)合建立信用卡合約和維護(hù)信用卡合約的三級活動，進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)則拆分和測試方法研究討論。4, “新一代”2.2期財務(wù)會計與管理會計功能測試20*年1月起進(jìn)入上開的財會組，主要負(fù)責(zé)財務(wù)會計中收部分的測試實施和管理工作和廈開的管理會計項目組應(yīng)用組裝測試管理工作。對“新一代”財務(wù)會計和管理會計系統(tǒng)分別進(jìn)行了學(xué)習(xí)。包括“新一代”核心系統(tǒng)中的交易與核算分離的基本業(yè)務(wù)架構(gòu)和實施原理，分別對

14、財務(wù)會計上開部分的中收計量、會計引擎和內(nèi)部帳部分，以及廈開財會的總賬部分進(jìn)行了了解和掌握。除了常規(guī)測試實施和管理，另外協(xié)同8個組件進(jìn)行中收計量核算專項測試，推進(jìn)測試進(jìn)展，跟蹤測試問題，協(xié)調(diào)收費項目確認(rèn)，測試實施方法落實和執(zhí)行問題解決。以確保經(jīng)過中收計量系統(tǒng)的賬務(wù)核算正確。在總裝測試階段結(jié)合應(yīng)用組裝測試經(jīng)驗參與賬務(wù)連續(xù)性測試方案分析與實施工作。從業(yè)務(wù)端到端的角度對賬務(wù)一致性進(jìn)行了研究。2.2新一代財務(wù)會計業(yè)務(wù)架構(gòu)2.2.1 新一代交易與核算分離實施背景在現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)中，交易是對于銀行與客戶界面合同關(guān)系變化的實際有效確認(rèn)，是雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系得以確立的具體實現(xiàn)，其目的在于確立經(jīng)濟(jì)事實真實發(fā)生，這是產(chǎn)

15、品/交易組件所承載的本質(zhì)上的功能。核算是按照特定規(guī)則對于經(jīng)濟(jì)事實（不僅限于銀行與客戶的合同關(guān)系，還包括了其他能夠影響銀行經(jīng)濟(jì)利益的事項）的反映和表達(dá)，其目的在于為利益相關(guān)者提供有用的信息。對于交易和核算兩者來說，會計僅僅是對經(jīng)濟(jì)事實或交易結(jié)果的反映，核算所包含的確認(rèn)、計量和報告等一系列動作是基于交易所產(chǎn)生的特定經(jīng)濟(jì)結(jié)果。所以無論在系統(tǒng)實現(xiàn)上二者相隔的時距有多么短，從時間順序和邏輯順序上，交易所達(dá)成的結(jié)果只能是會計核算的前提和輸入項，而會計核算本身并不影響交易事實是否達(dá)成。例如：產(chǎn)品出售給了客戶，雙方交易就已完成，只要交易要素被真實記錄，不會因記賬與否或如何核算、核算結(jié)果而影響或改變這一經(jīng)濟(jì)事實

16、。通過上述分析可以看出，在銀行業(yè)務(wù)過程中，交易和核算是可以進(jìn)行分離的。就是使對客服務(wù)組件只專注于交易確認(rèn)和對客服務(wù)，而將會計確認(rèn)和核算處理交由專門組件完成。在前端銀行網(wǎng)點或其他對客渠道進(jìn)行的業(yè)務(wù)運營，按照賬戶、客戶的關(guān)系，參照產(chǎn)品與核算條件、原子動作與金額類型的映射關(guān)系傳遞到后端的專門負(fù)責(zé)核算的會計計量組件。通過已有的核算規(guī)則和條件進(jìn)行核算，生成會計分錄。在此基礎(chǔ)上再進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理，如中間業(yè)務(wù)計量、稅金計提等處理。交易與核算分離是國際金融業(yè)的長期實踐成果，其中交易定位專注前端客戶服務(wù)，而會計核算進(jìn)行后端財務(wù)加工。相比于傳統(tǒng)的交易核算一體化運營，交易核算分離更有利于快速相應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新，即會計準(zhǔn)

17、則變化不影響前端業(yè)務(wù)運營，前端產(chǎn)品創(chuàng)新不受后端會計處理的制6約。其次交易核算分離在獨立的會計計量模塊實現(xiàn)準(zhǔn)則要求，確保財務(wù)報告各項數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。在核算結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行的管理會計分析，能夠保障銀行業(yè)務(wù)的成本分?jǐn)偂⒂嬎愫蜆I(yè)績分成計算可靠、正確，為銀行的預(yù)算和發(fā)展提供可靠的業(yè)務(wù)支持。取消交易端賬務(wù)處理的功能，有利于核算獨立化，能夠客觀準(zhǔn)確的體現(xiàn)交易結(jié)果。另外交易核算分離的適應(yīng)性較強(qiáng)，能夠充分適應(yīng)未來收購和交易系統(tǒng)擴(kuò)建的要求，為未來真正實現(xiàn)集團(tuán)一體化管理奠定基礎(chǔ)。交易與核算分離還可以滿足精細(xì)化管理要求，多維度COA在保證核算效率的同時也保證了管理所需信息的可獲得性。最后，交易與核算的分離有利于銀行

18、內(nèi)部業(yè)務(wù)的職責(zé)劃分，有利于業(yè)務(wù)運營和會計核算在各自領(lǐng)域向?qū)I(yè)化、精細(xì)化發(fā)展。總的來說交易與核算分離是財務(wù)核算與業(yè)務(wù)運營相對獨立管理運營的基礎(chǔ)，有利于在各自的領(lǐng)域向?qū)I(yè)化、精細(xì)化發(fā)展。從核算引擎與應(yīng)用組件的實施角度來說：建立標(biāo)準(zhǔn)、靈活、可拓展的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交互界面，應(yīng)用組件與引擎之間相對獨立、共同協(xié)作，滿足財務(wù)核算的需求。2.2.2 新一代財務(wù)會計實施業(yè)務(wù)方案在“新一代”財務(wù)會計交易與核算分離的實施基礎(chǔ)是統(tǒng)一的會計引擎，使交易與核算處理相對分離，產(chǎn)品系統(tǒng)更專注客戶服務(wù)。同時支持多個法人、多套科目、多套會計準(zhǔn)則和全球化多時區(qū)的會計處理，有利于銀行業(yè)務(wù)的全球性運營發(fā)展趨勢。參數(shù)化的會計規(guī)則，由業(yè)務(wù)人員參

19、數(shù)化統(tǒng)一維護(hù)，自動產(chǎn)生會計分錄。減少了人為因素在交易與核算中產(chǎn)生的錯賬和誤差。具體到核算部分又分為總賬和會計引擎兩個部分進(jìn)行實施。如下圖所示，在“新一代”各產(chǎn)品組件中交易發(fā)生，對應(yīng)到產(chǎn)品和核算條件生成核算類型，此為分戶賬部分。同時，各組件的交易流水傳送給會計引擎。對應(yīng)核算類型和余額類型映射到自然科目中。此部分為明細(xì)分錄，每日再形成匯總分錄傳遞給總賬系統(tǒng)。在銀行交易系統(tǒng)的日終切換時，各組件也將自己的分戶賬面余額傳送給總賬。由總賬進(jìn)行總分核對的工作。下面將對會計引擎和總賬分別進(jìn)行介紹。事件P2PSP”P7/陽PQM易組件聯(lián)機(jī)-'貼房址理（含造樂曷組共文曷坦.土交易組匚|收期育總眠及相關(guān)功能

20、，由原開向看_1會計引顰:摩I含清算）P9/H0所錯營業(yè)稅會計信息面11+忌步核對肉詡型監(jiān)性電詞，含計斑永中間業(yè)至破入計里新舊科目轉(zhuǎn)檢k，LP97P10管理會計組件班計信息管理泰埃集團(tuán)財務(wù)甄告指產(chǎn)負(fù)債管理系境風(fēng)隆管理系妹交易菜”（含總收）ERP經(jīng)費破產(chǎn)“新一代”的會計引擎主要包括六大功能：分錄接入、分錄生成、分錄匯總、平衡檢查、段值變動和自動掛賬。核算引擎的原理方程式為：可售產(chǎn)品+原子動作+金額類型=會計分錄，例如：個人活期存款+存入+正常本金=貸記個人活期存款本金科目。由于新一代可售產(chǎn)品的顆粒度較粗，無法清晰反映銀行核算所需要的信息，經(jīng)過決策，通過可售產(chǎn)品+產(chǎn)品條件+狀態(tài)變化等要素映射到核算

21、類型。對應(yīng)的核算引擎方程式改為：核算類型+原子動作+金額類型=會計分錄?？煽闯龊怂惴咒浻珊怂泐愋汀⒃觿幼?、金額類型三要素決定，根據(jù)會計核算辦法與核算業(yè)務(wù)場景提煉并定義。按照會計核算要求，為每一種具體的業(yè)務(wù)定義一個核算類型核算類型包括：產(chǎn)品、內(nèi)部賬類型、費用類型、實物類型幾大類等。原子動作定義了最小的業(yè)務(wù)操作單元，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)場景的動態(tài)信息。金額類型用于反映某一特定業(yè)務(wù)含義的余額或發(fā)生額金額類型是在某一交易場景下，原子動作操作的金額種類。會計模型包括產(chǎn)品與核算類型映射表、核算類型表和分錄規(guī)則等，會計引擎通過會計模型，生成明細(xì)分錄。“新一代”核心系統(tǒng)的總賬是指總分類賬。是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，以

22、COA段值為載體，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據(jù)。具關(guān)鍵功能是支持多級機(jī)構(gòu)財務(wù)報表生成，支持靈活的組織架構(gòu)變更，支持多幣種、多會計準(zhǔn)則套帳處理，支持總賬數(shù)據(jù)回溯，賬表聯(lián)查，支持附加期間的調(diào)整分錄記賬功能等?？傎~優(yōu)化的目的是基于瘦科目體系，遵循準(zhǔn)則、準(zhǔn)確核算、客觀反映，構(gòu)建單一視圖的總賬數(shù)據(jù)體系，自動化生成集團(tuán)層面的總賬報表，提升總賬數(shù)據(jù)應(yīng)用的能力與效果，更好地支持會計數(shù)據(jù)質(zhì)量控制與業(yè)務(wù)決策，總賬全流程自動處理；從交易到賬務(wù)無人工干預(yù)，由總行生成所有機(jī)構(gòu)報表，滿足及時性要求；明確總賬數(shù)據(jù)對業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)的統(tǒng)馭功

23、能，強(qiáng)化數(shù)據(jù)一致性；總行、境內(nèi)分行、海外分行及子公司均使用集團(tuán)統(tǒng)一COA,以便自動生成匯總報表；便捷地從總賬數(shù)據(jù)回溯到交易數(shù)據(jù)等，從而形成集團(tuán)單一視圖的總賬信息。要成功實現(xiàn)單一總賬視圖，有多方面的關(guān)鍵成功因素，歸納起來應(yīng)從三個方面來響應(yīng)：建立準(zhǔn)確、高效、客觀的核算體系；建立總賬到財務(wù)報告的自動生成機(jī)制；建立總賬數(shù)據(jù)用于集團(tuán)服務(wù)決策的機(jī)制。為了解決當(dāng)前的問題和縮小與先進(jìn)性實踐的差異，需要建立集團(tuán)層面單一、權(quán)威的總賬視圖（“新一代”核心系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)和報表系統(tǒng)使用新COA原CCBS采用建立境內(nèi)核算碼與新COA的映射，未來逐步替代）；實現(xiàn)總賬與財務(wù)報告完全對接，消除總賬與報告的科目口徑差異，支持期后

24、調(diào)整的入賬處理，增加包含期后調(diào)整的報表展示功能；集團(tuán)合并報表編制實現(xiàn)自動化，海外分行和子公司自動傳輸賬務(wù)信息，自動合并抵銷，生成集團(tuán)合并財務(wù)報表；實現(xiàn)準(zhǔn)實時總賬應(yīng)用和快速高效的總賬數(shù)據(jù)回溯四個流程能力。除了會計引擎和總帳部分，在“新一代”核心系統(tǒng)中對中收計量和內(nèi)部帳也進(jìn)行了重新規(guī)劃涉及。這兩者也是財務(wù)會計系統(tǒng)的重要組成部分。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)收入包括支付結(jié)算類、銀行卡類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類和其他類的銀行收入。權(quán)責(zé)發(fā)生制要求企業(yè)按照實際會計期間進(jìn)行收入/成本確認(rèn)，規(guī)范企業(yè)會計確認(rèn)、計量和報告行為，保

25、證會計信息質(zhì)量。會計確認(rèn)的過程不再只是原始對客交易的直接、單純反映，在交易過程之外，會計核算還需要會計計量的輔助過程。參考國際上各銀行的系統(tǒng)實現(xiàn)，均有單獨的、專業(yè)化的會計計量系統(tǒng)，與產(chǎn)品和交易系統(tǒng)分離，在會計核算的范疇內(nèi)完成會計計量工作。在交易核算分離的整體架構(gòu)下，建立中間業(yè)務(wù)合約的管理，為計量提供必要的輸入信息。確定中間業(yè)務(wù)收入計量的業(yè)務(wù)范圍，合理的計量種類。“新一代”中收計量系統(tǒng)的詳細(xì)業(yè)務(wù)范圍和計量實施方法在第四章中進(jìn)行系統(tǒng)介紹。“新一代”核心系統(tǒng)根據(jù)減少內(nèi)部賬種類和數(shù)量，提高管理效率，降低風(fēng)險的業(yè)務(wù)要求，對內(nèi)部帳系統(tǒng)也進(jìn)行了改造。通過有效的措施減少內(nèi)部賬的種類和數(shù)量，同時能夠明確每種內(nèi)部

26、賬戶的用途和開立原則。目前現(xiàn)狀是內(nèi)部賬總數(shù)為600多萬個，賬戶的維護(hù)和監(jiān)控比較困難，并產(chǎn)生了相關(guān)的海量會計分錄。掛銷類賬明細(xì)信息不足，存在銷賬資料混用，亂用情況，造成資金風(fēng)險。由于賬戶數(shù)量巨大且沒有統(tǒng)一的自動化監(jiān)控，對賬戶使用的合理性和合法性都埋下隱患。因此為了提高內(nèi)部帳管理要求，包括從內(nèi)部賬管理系統(tǒng)的開戶審批、銷戶管理、內(nèi)部賬戶交易權(quán)限管理，完善銷賬資料，由交易驅(qū)動會計引擎的分錄產(chǎn)生，避免對內(nèi)部賬直接記手工帳等幾個方面進(jìn)行了優(yōu)化。嚴(yán)格控制權(quán)限，設(shè)定交易操作權(quán)限的管控規(guī)則，支持柜員內(nèi)部賬類型權(quán)限、交易權(quán)限的參數(shù)設(shè)置，通過交易機(jī)構(gòu)的檢查、柜員和賬戶權(quán)限/交易權(quán)限的檢查，確定柜員是否能進(jìn)行操作。完

27、善銷賬式管理方式，提高銷賬資料數(shù)據(jù)質(zhì)量，加強(qiáng)內(nèi)部賬預(yù)警控制。通過上文的分析可以看出，在“新一代”核心系統(tǒng)的財務(wù)會計中，對交易與核算進(jìn)行了明確的職責(zé)分工，前端組件著重于交易實施，財務(wù)會計組件著重賬務(wù)核算，與以往的交易核算一體結(jié)構(gòu)相比，這種結(jié)構(gòu)下的開發(fā)測試需要更大的協(xié)同成本投入。在財務(wù)會計的賬務(wù)核算中需要協(xié)同所有涉及賬務(wù)的前端組件進(jìn)行統(tǒng)一的測試，對測試計劃和方案涉及有更高的一致性要求。交易核算的路徑更長，涉及組件和驗證點更多，數(shù)據(jù)要求更高。在下一章中將對“新一代”核心系統(tǒng)的賬務(wù)一致性測試進(jìn)行分析介紹和改進(jìn)。3新一代交易核算的賬務(wù)一致性測試分析在本章中將對“新一代”核心系統(tǒng)中的交易核算分離后的賬務(wù)一

28、致性測試進(jìn)行分析，對賬務(wù)核算和總分核對的測試方法進(jìn)行總結(jié)、提升。3.1 賬務(wù)一致性的整體規(guī)劃與目標(biāo)“新一代”核心系統(tǒng)中應(yīng)用組件與財務(wù)會計相關(guān)組件進(jìn)行交易與核算分離后一致性測試的基礎(chǔ)是數(shù)據(jù)遷移。因為從整體“新一代”核心系統(tǒng)的客戶服務(wù)層面出發(fā)，要求系統(tǒng)切換前后，賬務(wù)核算、營運管理、對外報告等管理分析類功能和數(shù)據(jù)視圖，在系統(tǒng)切換前后沒有大的波動。在時間維度上，當(dāng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的生命周期貫穿系統(tǒng)切換過程時，數(shù)據(jù)在切換前后的不同時間點上的變化仍然保持連續(xù)和平滑，而沒有發(fā)生異常的突變。例如：科目的當(dāng)期余額=上期余額+當(dāng)期發(fā)生額；本期數(shù)據(jù)=上期數(shù)據(jù)+本期發(fā)生數(shù)；因此在整個賬務(wù)一致性的整體規(guī)劃中，首先要以數(shù)據(jù)遷移為

29、基礎(chǔ)。下圖對CCBSW“新一代”核心系統(tǒng)中財務(wù)會計部分的遷移計劃映射進(jìn)行了分析。分別給出了遷移過程中數(shù)據(jù)來源于轉(zhuǎn)換后的對應(yīng)部分。10CCBS的內(nèi)部帳，總賬等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)遷移是后續(xù)對“新一代”核心系統(tǒng)應(yīng)用組件接入總賬和引擎進(jìn)行賬務(wù)核算測試的前提。首先要在數(shù)據(jù)前一種保證遷移過程的平滑，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確映射無誤。后續(xù)在此基礎(chǔ)上進(jìn)行的應(yīng)用組件增量交易才有可測性。此部分?jǐn)?shù)據(jù)遷移的核算轉(zhuǎn)換測試要求對映射覆蓋規(guī)則、變化量、新老科目一致和前后總賬一致等問題進(jìn)行測試。在此基礎(chǔ)之上，進(jìn)行余額連續(xù)性檢查、新一代分戶賬和總賬核對檢查、新一代內(nèi)部賬戶取消轉(zhuǎn)科目賬的檢查、新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)果檢查。以確保CCB蒐賬在遷移過程中能夠按照新

30、的COA段值正確的與ERP總賬進(jìn)行映射，產(chǎn)生初始化的總賬信息。通過第二章“新一代”核心系統(tǒng)財務(wù)會計的業(yè)務(wù)架構(gòu)介紹，依據(jù)“新一代”核心系統(tǒng)財務(wù)會計的基本設(shè)計思路和架構(gòu)，結(jié)合交易與核算分離的特點，財務(wù)會計賬務(wù)的測試可以從兩個主要的角度出發(fā)。首先前端組件的交易流水結(jié)合核算參數(shù)表按照分錄規(guī)則能夠準(zhǔn)確映射到對應(yīng)的自然科目中，生成正確的分錄，這是交易與核算賬務(wù)正確的前提。其次在分錄和流水分別傳遞到總賬后進(jìn)行總分核對，交易與核算的結(jié)果平衡，即確保每一筆交易在金額和自然科目上都能夠正確的在總賬和引擎的分錄中體現(xiàn)。這兩個方面的賬務(wù)正確性是后續(xù)期后調(diào)整、管理會計分析等功能測試的基礎(chǔ)，也是銀行賬務(wù)交易與核算的核心。

31、在下面兩節(jié)中將分別對會計引擎核算和總分核對的測試方法進(jìn)行總結(jié)。3.2 會計引擎核算測試方法實施總結(jié)會計引擎的核算測試從產(chǎn)品組件產(chǎn)生的交易流水到對應(yīng)的結(jié)合核算參數(shù)表按照分錄規(guī)則能夠生成正確的明細(xì)分錄和匯總分錄。此部分測試的工作流程如下圖所示。其中由于核算條件的復(fù)雜性，因此要求在測試案例設(shè)計和實施準(zhǔn)備中嚴(yán)11格控制，下面也將針對這兩點進(jìn)行重點說明核算類型+余額類型一一自然科目一、測試分析：根據(jù)交易與核算分離的業(yè)務(wù)架構(gòu)和會計引擎的核算原理，測試組件范圍包括各應(yīng)用組件和會計引擎（上開-財務(wù)會計）。具體應(yīng)從以下幾個角度進(jìn)行分析調(diào)研與準(zhǔn)備：1,各應(yīng)用組件的產(chǎn)品與核算類型映射表分析：若應(yīng)用組件需要接入核算引

32、擎，其在邏輯上必然存在“對象”、“事件”兩個概念，即圍繞“對象”所發(fā)生的“事件”，調(diào)用核算引擎服務(wù)接口，由核算引擎生成對應(yīng)會計分錄?！皩ο蟆笨蔀榭墒郛a(chǎn)品、內(nèi)部賬、收費項目、實物、核算費用等等，財會業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為“核算類型”。各應(yīng)用組件需將所梳理可售產(chǎn)品、內(nèi)部賬、收費項目、實物、核算費用與“核算類型”的映射關(guān)系，在應(yīng)用組件內(nèi)部落地為參數(shù)數(shù)據(jù)實體，并發(fā)布給后端系統(tǒng)（核算引擎、總賬、管理會計等）使用。需要應(yīng)用組件提供三個參數(shù)的副本：參數(shù)表目的映射條件定義表在核算引擎服務(wù)接口、產(chǎn)品與核算類型映射參數(shù)中，均存在映射條件。從統(tǒng)一設(shè)計的原則出發(fā)，應(yīng)該假設(shè)這些條件是未知的，可配置的。需要應(yīng)用組件在本定義表中，說明

33、每個映射條件的技術(shù)特征，以支持后臺解析映射條件數(shù)據(jù)。核算類型映射主表核算類型映射主表、子表，存儲了產(chǎn)品至核算類型的一條條映射關(guān)系。因為在一條映射關(guān)系中，可能存在多個可配置化的映射條件，故需要應(yīng)用組件將映射關(guān)系拆分為主表、子表處理核算類型映射心其次，各應(yīng)用組件應(yīng)確認(rèn)映射條件定義表，應(yīng)用組件需自身保證：其唯一性和互斥性，即總賬來源編號+多實體標(biāo)識+映射參數(shù)版本號+映射條彳編號+啟用日期+截至日期的唯一；并且對于同一總賬來源編號+多實體標(biāo)識+映射參數(shù)版本號+12映射條件編號，時間拉鏈不可重疊，不可間隔。最后各組件應(yīng)保證核算映射主表和子表的唯一性，即主表物理主鍵編號的唯一，和子表物理主鍵編號的唯一。2

34、,財務(wù)會計組件與應(yīng)用組件確定產(chǎn)品與核算類型映射參數(shù)財會業(yè)務(wù)會與各應(yīng)用組件溝通各應(yīng)用組件的產(chǎn)品范圍，為各應(yīng)用組件分配“核算類型”，各應(yīng)用組件需要將自身所承接的可售產(chǎn)品、內(nèi)部賬、收費項目、實物、核算費用映射向“核算類型”。其中產(chǎn)品與核算類型映射參數(shù)，是各組件發(fā)布到P9的文件及P9裝載的表。二.測試案例設(shè)計1,驗證核算場景要求應(yīng)用組件對于每一條產(chǎn)品與核算類型映射關(guān)系，編寫相關(guān)案例（一條映射關(guān)系，應(yīng)用組件可能有多處邏輯會使用，案例應(yīng)覆蓋所有邏輯）。在測試驗證中必須寫明：可售產(chǎn)品+條件+核算類型；對于財務(wù)會計所提供的核算類型+原子動作+金額類型，編寫相關(guān)案例（一個業(yè)務(wù)場景，應(yīng)用組件可能有多處邏輯會使用，

35、案例應(yīng)覆蓋所有邏輯）。在測試驗證中必須寫明：核算類型+業(yè)務(wù)事件+金額類型。2,驗證COA值變更對于每一個核算類型，就其可能發(fā)生的COA段值變更場景（機(jī)構(gòu)變更、核算類型變更、客戶類型變更等，具體見引擎指導(dǎo)手冊），編寫相關(guān)案例。每一種COA段值變更，可能有多種場景，例如機(jī)構(gòu)變更會有部分機(jī)構(gòu)撤并、賬戶轉(zhuǎn)移兩種場景，核算類型變更可能會對應(yīng)各個產(chǎn)品條件的變更場景，且有從核算類型A變更為B、變更為C等不同場景，案例應(yīng)覆蓋所有場景在測試驗證中必須寫明“變更”和具體變更內(nèi)容，如：變更，核算類型A變更為核算類型B3,驗證數(shù)據(jù)同步場景（1）編寫一個對P9發(fā)布產(chǎn)品與核算類型映射參數(shù)的案例（2）編寫一個對會計引擎?zhèn)鬏?/p>

36、會計日期變更信號的案例三、測試實施測試實施主要有應(yīng)用組件每日傳遞相關(guān)賬務(wù)至引擎進(jìn)行核算科目映射和入賬處理。過程中由引擎和組件共同對賬務(wù)信息進(jìn)行檢查和核對。針對映射失敗的科目，逐一進(jìn)行檢查，確保組件與會計引擎的核算信息無誤。3.3 總分核對測試方法實施總結(jié)總分核對是總賬系統(tǒng)的科目余額和交易系統(tǒng)歸屬該科目的賬戶/合約/實物13的余額核對。具體包括總賬和客戶賬戶/內(nèi)部賬戶的核對、總賬和中間業(yè)務(wù)合約的核對、總賬和實物的核對?？偡趾藢σ髲母鹘灰紫到y(tǒng)/計量系統(tǒng)/實物管理系統(tǒng)、會計引擎、總賬三個層次抽取數(shù)據(jù)進(jìn)行總分核對。交易系統(tǒng)提供分戶賬戶（包括客戶賬戶和內(nèi)部賬戶）余額；計量系統(tǒng)提供中間業(yè)務(wù)合約的計量金額

37、；實物管理系統(tǒng)提供實物的存量（余額）；會計引擎提供產(chǎn)品與科目的對應(yīng)關(guān)系；總賬提供科目余額。其基本流程如下圖所示：三易i懂*檢查會計信息質(zhì)量的種類主要包括：總賬科目余額的合理性檢查（如檢查余額必須在借方且不得為紅字的科目、檢查余額必須為零的科目等）；總賬科目余額間勾稽關(guān)系的合理性檢查。在總分核對中比較重要的是如果出現(xiàn)不平的情況，差錯的過程控制和排查錯誤的步驟，其查錯流程如下圖所示：如果總分存在不平，首先確定是否是由于COA段值校驗不通過或交易生成分錄失敗產(chǎn)生的總分不平。判斷各個流程中數(shù)據(jù)是否出現(xiàn)錯誤、遺漏。判斷數(shù)據(jù)同步（文件傳輸）是否出現(xiàn)錯誤。逐步排查可能出錯的組件，找到總分不平的原因并進(jìn)行修改

38、。其查錯過程具體分析如下圖所示：14產(chǎn)品拒件會泗攀即早存在i即口X?伯t:登不通過的臉，展呀"M國手曲國:“日圖至一面曲a生9rTTH母因jscmr握w初U提供獎喻T,甫于HL建國；總生楨安京皿時產(chǎn)生息云不平崎國是T工我土型，目FIH的*fix匕日士1代bwei1H-=tB=3.4 帳務(wù)一致性測試提升與改進(jìn)在上兩節(jié)中分別對會計引擎核算科目準(zhǔn)確和總分核對的測試方法進(jìn)行了總結(jié)，其中核算科目正確僅在組件和引擎中進(jìn)行，總分核對只能對整體賬務(wù)余額部分進(jìn)行核對，總分核對并不能確定在賬務(wù)中的具體科目的核算是正確的。而針對具體交易通過引擎到達(dá)總賬后的核算科目缺少測試驗證。因此需要在海量的核算科目中挑

39、選重要的核算科目進(jìn)行從應(yīng)用組件到會計引擎到總賬的全流程驗證。針對測試執(zhí)行結(jié)果的驗證也不是粗略看科目總分是否平衡，而是通過檢查應(yīng)用組件分戶賬、會計引擎明細(xì)分錄、總賬科目一條線上記賬、入賬的“準(zhǔn)確”性，整體視角和分段視角結(jié)合的檢查方式。一，測試分析首先針對與財務(wù)會計組件直接產(chǎn)生核算交易的應(yīng)用組件進(jìn)行梳理。共涉及如下組件與開發(fā)中心，如下表。其次針對以下應(yīng)用組件對核算表進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)各組件對應(yīng)的核算參數(shù)表，確定各自然科目與業(yè)務(wù)事件和余額類型的對應(yīng)關(guān)系。在此基礎(chǔ)上才能繼續(xù)對重點核算科目進(jìn)行分析和測試案例的編寫。15開發(fā)中心應(yīng)用名稱組件名稱北開企業(yè)現(xiàn)金企業(yè)現(xiàn)金管理上開財務(wù)會計（上開）中收計量內(nèi)部帳上開對公

40、信貸與存款存款貸款資金監(jiān)管現(xiàn)金管理上開支付結(jié)算支付結(jié)算P6支付結(jié)算P8上開產(chǎn)品支持基礎(chǔ)客戶結(jié)算上開金融市場二期對客資金交易廈開對公信貸業(yè)務(wù)流程管理保理擔(dān)保管理成開托管托管武數(shù)代收代付代收代付二期（銀醫(yī)銀校社保）武數(shù)代收代付代收代付一期（公共事業(yè)代繳費）武數(shù)代理財政代理財政,測試案例設(shè)計選擇重點核算自然科目：以核算參數(shù)表為基礎(chǔ)，結(jié)合業(yè)務(wù)場景，挑選業(yè)務(wù)上重要并且觸發(fā)率高的核算科目作為重點測試的科目。通過核算類型和科目進(jìn)行倒推，選取觸發(fā)該科目金額變化的具體交易。以現(xiàn)金管理為例，選取自然科目現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款參照核算科目表，對應(yīng)此科目的核算類型為集團(tuán)式委托貸款”，余額類型為委托貸款本金核算類型名

41、稱核算科目余額類型1余額類型編號余額類型名稱自然科目編號自然科目名稱集團(tuán)式委托貸款Y1104委托貸款本金129506現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款在此基礎(chǔ)之上結(jié)合核算三維表，篩選出該核算類型和余額類型對應(yīng)的業(yè)務(wù)事件為發(fā)放”和歸還”。即可明確對應(yīng)科目的業(yè)務(wù)場景為發(fā)放和歸還集團(tuán)式委托貸款，金額類型為正常本金，觸發(fā)自然科目現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款的借貸方向金額變化。16核算類型名稱業(yè)務(wù)事件編號業(yè)務(wù)事件名稱金額類型編號金額類型名稱分錄信息余額類型1借貸標(biāo)志借貸收付余額類型編號余額類型名稱集團(tuán)式委托貸款D014發(fā)放J101正常本金DrY1104委托貸款本金D020歸還集團(tuán)委貸J101正常本金CrY1104委托

42、貸款本金通過對業(yè)務(wù)場景各條件的明確，確定前端交易后設(shè)計交易線與賬務(wù)核算協(xié)同測試案例。要求為：案例概述：需要寫滿發(fā)起交易概述操作步驟，第一步：應(yīng)用發(fā)起交易的操作步驟，第二步：應(yīng)用組件檢查分戶賬記賬的步驟，第三步：應(yīng)用組件檢查會計分錄相關(guān)字段的步驟，第四步：財務(wù)會計檢查會計分錄相關(guān)字段的步驟，第五步：廈開總賬入賬、日結(jié)后科目記賬準(zhǔn)確性檢查的步驟。*測試案例關(guān)聯(lián)的測試范圍類型*測試案例編號*測試案例名稱*測試概述*操作步驟序號*步驟描述*測試數(shù)據(jù)需求*預(yù)期結(jié)果功能SUCUL05741AH-001129506現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款|243106現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款基金-執(zhí)行內(nèi)部委貸一自動任務(wù)-0

43、01驗證：系統(tǒng)根據(jù)匯總的整個池的委貸金額，與上一日的貸出金額進(jìn)行軋差，比上一日的貸出金額增加，分別記入在合約委托貸款戶和委托貸款基金戶中，核實入賬機(jī)構(gòu)是否準(zhǔn)確，入賬金額11=1何友也多弟非同一法八的資金歸集/下?lián)埽ㄎJ）會計日期：賬務(wù)機(jī)構(gòu)：資金歸集/下?lián)艹晒?應(yīng)用組件檢查分戶賬入賬金額是否正確父易機(jī)構(gòu)：交易金額：88.88可售產(chǎn)品：賬簿現(xiàn)金池核算類型：集團(tuán)式委托貸款業(yè)務(wù)事件：發(fā)放金額類型：正常本金會計科目：129506現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款、243106現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款基金入賬金額正確3應(yīng)用組件檢查會計分錄中相關(guān)字段是否正確，主要檢查：會計日期、交易機(jī)構(gòu)編號、賬戶機(jī)構(gòu)編號、幣種代碼、

44、發(fā)生額、客戶類型代碼、核算類型編號、原子動作編號、客戶賬號、客戶編號會計分錄相關(guān)字段值正確功能SUCUL05741AH-002129506現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款|243106現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款基金-執(zhí)行內(nèi)部委貸一自動任務(wù)-002驗證：會計分錄相關(guān)字段是否正確1財務(wù)會計檢查會計分錄相關(guān)字段是否正確，主要檢查：引擎變式編號、自然科目編號、核算類型組編號、核算服務(wù)類別代碼、科目發(fā)生方向代碼會計日期：賬務(wù)機(jī)構(gòu)：交易機(jī)構(gòu)：交易金額：88.88可售產(chǎn)品：賬簿現(xiàn)金池核算類型：集團(tuán)式委托貸款業(yè)務(wù)事件：發(fā)放金額類型：正常本金會計科目：129506現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款、243106現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托

45、貸款基金分錄字段正確功能SUCUL05741AH-003129506現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款|243106現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款基金-執(zhí)行內(nèi)部委貸一自動任務(wù)-003驗證：財務(wù)會計科目記賬的準(zhǔn)確性1日終后，財務(wù)會計廈開（總賬）入賬、日結(jié)、總分核對，由財會會計廈開出具COAi度的科目余額情況，根據(jù)前端發(fā)生交易，檢查科目記賬的準(zhǔn)確性會計日期：賬務(wù)機(jī)構(gòu)：交易機(jī)構(gòu)：交易金額：88.88可售產(chǎn)品：賬簿現(xiàn)金池核算類型：集團(tuán)式委托貸款業(yè)務(wù)事件：發(fā)放金額類型：正常本金會計科目：129506現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款、243106現(xiàn)金管理類集團(tuán)式委托貸款基金科目記賬正確，總分平衡,測試實施計劃其中對交易金額和入賬

46、日期等進(jìn)行嚴(yán)格的控制，測試條件允許的情況下采取獨立的交易核算機(jī)構(gòu)進(jìn)行科目測試。選取的科目和對應(yīng)業(yè)務(wù)場景不應(yīng)過多，應(yīng)用組件應(yīng)有重點的選取2-4個科目，對應(yīng)每個科目選擇一種業(yè)務(wù)場景，并且在金額上做特殊金額處理。如選取金額6.66,9999.99等易區(qū)分的金額。測試執(zhí)行中嚴(yán)17格控制每一種業(yè)務(wù)場景對應(yīng)的交易僅觸發(fā)1筆或固定的筆數(shù)，方便在會計引擎和總賬中進(jìn)行查找核對。通過以上的設(shè)置來查看每一筆交易在會計引擎和總賬中對應(yīng)的入賬正確性。由應(yīng)用組件執(zhí)行案例1,由財會組件測試人員執(zhí)行測試案例2、3,參照入賬日期、機(jī)構(gòu)、金額等信息進(jìn)行入賬檢查。4賬務(wù)一致性測試方法在中收計量系統(tǒng)中的應(yīng)用結(jié)合會計核算中對測試案例評

47、審、測試準(zhǔn)備和總分核對中對查錯控制的經(jīng)驗。在中間業(yè)務(wù)收入計量核算的測試專項中，重點對測試案例評審和測試實施方法等進(jìn)行多角度分析。確保經(jīng)過財務(wù)會計中收計量系統(tǒng)的賬務(wù)計量正確，與各應(yīng)用組件和客戶結(jié)算等公共組件核算信息一致。下文將首先對中收計量系統(tǒng)和其核算范圍進(jìn)行介紹，再針對財務(wù)會計中收計量組件的特點對期交易核算分離后，多組件系統(tǒng)測試的測試需求調(diào)研準(zhǔn)備、案例準(zhǔn)備、測試實施方法等方面進(jìn)行分析。最后針對應(yīng)用組裝的中收計量測試實施方案進(jìn)行提升和改進(jìn)。4.1 中收計量系統(tǒng)分析與核算范圍為確保會計信息的可靠性，符合分期確認(rèn)的收入應(yīng)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，合理運用會計估計和判斷，進(jìn)行正確的會計計量。現(xiàn)狀中存在需要計

48、量的中間業(yè)務(wù)收入依賴人工處理，以及系統(tǒng)處理的中間業(yè)務(wù)收入計量規(guī)則不統(tǒng)一等問題，為改善核算質(zhì)量和提高系統(tǒng)自動處理能力，需要對照中間業(yè)務(wù)收費清單對所有收費項目逐項分析，符合計量條件的收費項目，統(tǒng)一納入計量管理。中間業(yè)務(wù)后續(xù)計量的目標(biāo)是除部分金額較小且業(yè)務(wù)量巨大的對私業(yè)務(wù)外，對其他對公、對私業(yè)務(wù)的收費，都實現(xiàn)在最小計量周期內(nèi)的逐筆收費精確計量。對于部分金額較小且業(yè)務(wù)量巨大的對私業(yè)務(wù)，實現(xiàn)逐筆計算，按責(zé)任中心、收費項目、幣種、客戶等匯總記賬的批量計量。按照逐戶/合約進(jìn)行計量；部分小額、大量的對私業(yè)務(wù)逐戶計算批量計量。中間業(yè)務(wù)收入計量的核算規(guī)則：范圍業(yè)務(wù)核算規(guī)則交易定義借貸對客業(yè)務(wù)收費對客實際收費資金來

49、源科目遞延收益退費對客實際退費遞延收益資金去向科目18計量預(yù)提產(chǎn)品或服務(wù)已提供，款項尚未收到，銀行提前確認(rèn)已實現(xiàn)的收入應(yīng)計收入中間業(yè)務(wù)收入攤銷款項收到后，分期確認(rèn)收入遞延收益中間業(yè)務(wù)收入沖銷應(yīng)計款項收到時，將預(yù)提的收入確認(rèn)遞延收益應(yīng)計收入補(bǔ)回應(yīng)計退回款項時，將確認(rèn)的收入補(bǔ)回應(yīng)計應(yīng)計收入遞延收益手工調(diào)整沖減收入合約結(jié)束時，預(yù)提收入大于實際收入中間業(yè)務(wù)收入應(yīng)計收入補(bǔ)足收入合約結(jié)束時，預(yù)提收入小于實際收入遞延收益中間業(yè)務(wù)收入計量重算報告日后沖銷攤銷由計量重算產(chǎn)生的自動沖銷交易報告日后以前年度損益調(diào)整應(yīng)計收入報告日后沖銷預(yù)提報告日后以前年度損益調(diào)整遞延收益沖銷預(yù)提中間業(yè)務(wù)收入應(yīng)計收入沖銷攤銷中間業(yè)務(wù)收

50、入遞延收益根據(jù)以上“新一代”財務(wù)會計組件交易核算分離的特點，由于中收計量屬于財會組件，自身不能發(fā)起交易，因此在應(yīng)用組裝測試中需要聯(lián)合產(chǎn)生中收計量賬務(wù)的應(yīng)用組件進(jìn)行測試。針對財務(wù)會計部發(fā)布的中間業(yè)務(wù)收費清單，結(jié)合賬務(wù)核算方式進(jìn)行分析。需要確定收費項目、收費項目入賬方式、涉及的核算場景等信息。在此基礎(chǔ)之上進(jìn)行測試案例設(shè)計和實施。下文將對具體每個流程進(jìn)行分析。4.2 中收計量專項交易核算測試方法在中收計量賬務(wù)核算中結(jié)合上一節(jié)的核算范圍分析，重點是對納入中收計量系統(tǒng)的收費項目在前端組件進(jìn)行費用收取或退費交易后，能夠通過批處理或聯(lián)機(jī)交易，在中收計量組件中生成正確的賬務(wù)核算信息。其整體規(guī)劃如下：19測試分

51、析測試案例設(shè)計測試執(zhí)行審核執(zhí)行結(jié)果測試完成1、確定涉及中收計量系統(tǒng)的前端應(yīng)用組件2、確定產(chǎn)品與核算映射三維表3、確定各應(yīng)用組件涉及的收費項目、產(chǎn)品目錄4、確定收費項目產(chǎn)品組合對應(yīng)的業(yè)務(wù)場景前端應(yīng)用組件編寫測試案例中收計量項目組負(fù)責(zé)案例評審若存在問題則,雙方項目組進(jìn).行檢查并修改前端應(yīng)用組件執(zhí)行測試案例并反饋執(zhí)行結(jié)果中收計量項目組針對反饋執(zhí)行結(jié)果的業(yè)務(wù)要素進(jìn)行賬務(wù)審核測試案例均通過中收項目組審核，賬務(wù)核算正確下文將著重對每一個環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)的分析設(shè)計。一、測試分析根據(jù)會計核算專項的實施經(jīng)驗，在各項目組進(jìn)行測試案例編寫和測試計劃之前應(yīng)首選對測試范圍進(jìn)行調(diào)研。對于中收計量專項首先應(yīng)確定應(yīng)用組裝測試涉及

52、的應(yīng)用組件范圍和納入中收計量核算的收費項目對應(yīng)產(chǎn)品，及每個收費項目涉及的不同業(yè)務(wù)場景。以上均是從架構(gòu)和業(yè)務(wù)角度進(jìn)行分析調(diào)研。按照核算規(guī)則并不是所有銀行的中間業(yè)務(wù)收入都需要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行遞延或計提處理。所以應(yīng)根據(jù)客戶結(jié)算發(fā)布的收費項目基線確定進(jìn)行中收計量的收費項目和對應(yīng)產(chǎn)品。第二章對“新一代”核心系統(tǒng)的財務(wù)會計實施方案進(jìn)行了介紹，其中生成自然科目與收費項目和對應(yīng)可售產(chǎn)品相關(guān)客戶類型等因素有關(guān)。為了能夠完全覆蓋涉及賬務(wù)變化的科目，應(yīng)對照核算表和收費項目基線，對收費項目可售產(chǎn)品組合進(jìn)行遍歷。其次在覆蓋了自然科目之后，應(yīng)對收費項目可能出現(xiàn)的業(yè)務(wù)場景進(jìn)行分析。在業(yè)務(wù)上，有的收費項目可能只涉及收費場景

53、，不涉及退費場景。在收費中又涉及到是通過建立合約登記簿來進(jìn)行收費還是直接聯(lián)機(jī)繳費。而有的收費項目則需要收費、退費、沖正和變更場景。其中變更場景又包括營業(yè)機(jī)構(gòu)、收費項目、合約日期等要素。應(yīng)對每個收費項目+可售產(chǎn)品進(jìn)行逐一分析。二、測試案例設(shè)計與評審測試案例設(shè)計由各交易發(fā)起的應(yīng)用組件進(jìn)行編寫，之后由財務(wù)會計中收計量業(yè)務(wù)人員進(jìn)行案例評審。其中結(jié)合中收計量核算范圍與賬務(wù)變化要求，要求案例編寫參照引擎核算測試，首先應(yīng)設(shè)計案例產(chǎn)生的交易能夠滿足所有核算科目的覆蓋。其次針對變更合約的場景內(nèi)容，應(yīng)分別針對能夠影響賬務(wù)核算的條件逐一設(shè)20計案例，每次僅變化一個業(yè)務(wù)要素。在此基礎(chǔ)之上再設(shè)計同時所有要素變更的測試案

54、例。在測試驗證點中明確收費項目、可售產(chǎn)品、業(yè)務(wù)場景等要素。通過中收計量相關(guān)評審后的項目組測試案例才通過QC進(jìn)行管理并開始測試執(zhí)行。在案例模板中，主要項目均參照主體測試案例的測試方法，其中主要在測試名稱和測試概述中，為方便明確各關(guān)鍵字段，標(biāo)紅的部分要求各應(yīng)用組件均應(yīng)重點填寫。測試案例名稱明確業(yè)務(wù)場景和收費項目，在測試概述中明確收費項目，可售產(chǎn)品和業(yè)務(wù)場景。以上要素均為財務(wù)會計中收項目組的評審依據(jù)。中收組件應(yīng)參照測試分析對應(yīng)用組件提交的測試案例進(jìn)行評審，是否測試案例完全能夠覆蓋收費項目、可售產(chǎn)品與場景的組合。通過中收項目組評審后的案例才進(jìn)入QC管理并開始執(zhí)行測試。*測試案例名稱*測試概述*操作步驟

55、序號*步驟描述中間業(yè)務(wù)合約建立-收費項目代碼驗證：中間業(yè)務(wù)合約建立的正確性收費項目代碼：*可售產(chǎn)品：*業(yè)務(wù)場景：建立合約1對收費項目XXI立中間業(yè)務(wù)合約2交易成功中間業(yè)務(wù)合約維護(hù)-收入遞延編號驗證：中間業(yè)務(wù)合約金額變更的正確性收費項目代碼：*可售產(chǎn)品：*業(yè)務(wù)場景：合約金額變更1變更合約X海額2交易成功中間業(yè)務(wù)合約交費-收入遞延編號驗證：中間業(yè)務(wù)合約交費金額的正確性收費項目代碼：*可售產(chǎn)品：*業(yè)務(wù)場景：合約交費1合約繳費X瀚額2交易成功中間業(yè)務(wù)合約退費-收入遞延編號驗證：中間業(yè)務(wù)合約退費金額的正確性收費項目代碼：*可售產(chǎn)品：*業(yè)務(wù)場景：合約退費1合約退費X瀚額2交易成功中間業(yè)務(wù)合約交費-收費項目代碼（無合約）驗證：收費項目交費金額的正確性收費項目代碼：*可售產(chǎn)品：*業(yè)務(wù)場景：交費（無合約）1針對收費項目陶費X）金額2交易成功中間業(yè)務(wù)合約退費-收費項目代碼（無合約）驗證：收費項目退費金額的正確性收費項目代碼：*可售產(chǎn)品：*業(yè)務(wù)場景：退費（無合約）1針對收費項目腿費XXfe額2交易成功三、測試執(zhí)行與執(zhí)行結(jié)果審核在執(zhí)行過程中由各項目組分別發(fā)起相關(guān)的中間業(yè)務(wù)收入的交易。在執(zhí)行一個案例后，要在反饋表中記錄該交易的重要業(yè)務(wù)要素，最后反饋給中收項目組業(yè)務(wù)人員在中收計量賬務(wù)核算中進(jìn)行審核。是否前端的每一筆交易，能夠?qū)?yīng)正確的交易流水號在中