小額貸款公司監(jiān)管暫行辦法1010修改

1、北京市小額貸款公司試點(diǎn)暫行辦法第一章 總則第一條 為有效配置金融資源，引導(dǎo)資金支持農(nóng)村、郊區(qū)和中小企業(yè)發(fā)展，改善金融服務(wù)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見（銀監(jiān)發(fā)200823號(hào)）的要求，制定本暫行辦法。第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指在北京市由自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織依法設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的

2、股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。 第四條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。其合法的經(jīng)營活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。 第五條 北京市金融服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室為小額貸款公司市級(jí)主管部門（以下簡稱市主管部門），負(fù)責(zé)本市小額貸款公司試點(diǎn)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)處置。第六條 凡是區(qū)、縣政府能明確一個(gè)主管部門（設(shè)金融辦的為區(qū)、縣金融辦）負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的初審和日常監(jiān)督管理，并承諾愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本區(qū)、縣范圍內(nèi)開展組建小額貸款公司試點(diǎn)工作。各區(qū)、縣主管部門是所在區(qū)、縣小額貸款試點(diǎn)公司日

3、常監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)小額貸款公司籌建、開業(yè)初審；負(fù)責(zé)日常監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)匦☆~貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)處置。各區(qū)、縣主管部門要定期向市主管部門報(bào)送小額貸款公司管理運(yùn)營情況，并抄送北京銀監(jiān)局和人民銀行營業(yè)管理部。第二章 小額貸款公司的設(shè)立第七條 小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)及組織形式依次組成，其中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“小額貸款”的字樣，且公司名稱應(yīng)當(dāng)符合本市工商企業(yè)注冊(cè)的有關(guān)規(guī)定。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何公司不得標(biāo)注“小額貸款”字樣。第八條 設(shè)立小額貸款公司應(yīng)具備以下條件：（一）有符合中華人民共和國公司法規(guī)定的公司章程；（二）小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定；（三）小額貸款公司單一最

4、大股東（包括其關(guān)聯(lián)方）持有的股份不得超過公司注冊(cè)資本總額的30%，其他單一股東及其關(guān)聯(lián)方持有的股份不得超過公司注冊(cè)資本總額的20%； （四）有限責(zé)任公司注冊(cè)資本不得低于5000萬元，股份有限公司注冊(cè)資本不得低于1億元。注冊(cè)資本來源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納；（五）有符合任職資格條件的董事和高級(jí)管理人員；（六）有具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；（七）有必要的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；（八）有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（九）市主管部門認(rèn)為必要的其他條件。第九條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向公司擬注冊(cè)的所在區(qū)、縣主管部門提交籌建申請(qǐng)，材料

5、初審合格后，經(jīng)由區(qū)、縣主管部門報(bào)市主管部門批準(zhǔn)后，開始籌建。第十條 籌建小額貸款公司，申請(qǐng)人應(yīng)提交以下材料：（一）籌建申請(qǐng)書。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立小額貸款公司的名稱、擬設(shè)地點(diǎn)、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、發(fā)起人或出資人基本情況及出資比例是否符合設(shè)立小額貸款公司的條件以及設(shè)立的目的；（二）可行性研究報(bào)告。包括對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r分析，組建小額貸款公司的可行性和必要性，市場(chǎng)前景分析，未來業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案等。（三）籌建工作方案。包括擬設(shè)公司籌建工作步驟和時(shí)間安排，主要管理制度的起草計(jì)劃，業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)控制措施，資金來源，公司治理架構(gòu)，部門設(shè)置和從業(yè)人員配置，內(nèi)控

6、體系，主要董事、擬聘高級(jí)管理人員，信貸部門負(fù)責(zé)人和風(fēng)險(xiǎn)控制部門負(fù)責(zé)人的基本情況，經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單、履歷、聯(lián)系地址及電話，選址方案；（四）發(fā)起人關(guān)于發(fā)起設(shè)立小額貸款公司的發(fā)起人協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括但不限于擬設(shè)小額貸款公司的名稱、住所、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本金、股本結(jié)構(gòu)，發(fā)起人出資額與占股份比例，發(fā)起人的權(quán)利義務(wù)等。（五）發(fā)起人關(guān)于發(fā)起設(shè)立小額貸款公司的承諾書。承諾自覺遵守公司章程、接受監(jiān)管并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自覺遵守國家和本市相關(guān)規(guī)定、不吸收公眾存款、不參與非法集資活動(dòng)的承諾書。（六）發(fā)起人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及證明，以及如果存在隱瞞事項(xiàng)，發(fā)起人在本公司的投票權(quán)將受到限制的承諾。（七）法人發(fā)起人的名稱、注冊(cè)

7、地址、法定代表人、經(jīng)過工商年檢的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營情況、誠信狀況、未償還金融機(jī)構(gòu)貸款本息情況及所在行業(yè)狀況、納稅記錄等事項(xiàng)；擬投資入股的自有資金來源真實(shí)的承諾書；董事會(huì)或股東會(huì)議關(guān)于同意發(fā)起設(shè)立小額貸款公司的決議；最近1年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；（八）自然人發(fā)起人的姓名、身份證復(fù)印件、相關(guān)部門出具的誠信記錄、入股資金來源及個(gè)人收入來源合法真實(shí)的承諾書；（九）聯(lián)系人及其手機(jī)、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）；（十）律師出具的對(duì)擬申報(bào)事項(xiàng)及相關(guān)文件、議事程序等符合國家相關(guān)法律法規(guī)的法律意見書。（十一）市主管部門要求的其他材料。第十一條 小額貸款公司應(yīng)自批準(zhǔn)籌建之日起

8、3個(gè)月內(nèi)完成籌建工作，提交開業(yè)申請(qǐng)?；I建期結(jié)束未達(dá)到開業(yè)條件的，經(jīng)申請(qǐng)同意后，可延期1個(gè)月，延期后仍未達(dá)到開業(yè)條件的自動(dòng)取消籌建資格。第十二條 小額貸款公司申請(qǐng)開業(yè)，由區(qū)、縣主管部門負(fù)責(zé)初審后，報(bào)市主管部門批準(zhǔn)。小額貸款公司申請(qǐng)開業(yè)，應(yīng)提交以下材料：（一）開業(yè)申請(qǐng)書；申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬開業(yè)小額貸款公司的名稱、住所、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、擬任高級(jí)管理人員情況、經(jīng)營方針及計(jì)劃、主要管理制度、營業(yè)場(chǎng)所安全、是否符合開業(yè)條件等基本信息，及其他需要說明的情況；（二）籌建工作報(bào)告。內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作落實(shí)情況以及是否符合開業(yè)要求等；（三）經(jīng)股東會(huì)議通過的公司章程；（四）股東名冊(cè)及其出資額、股份

9、和股份比例（企業(yè)法人要有注冊(cè)地址和法人機(jī)構(gòu)代碼）；（五）主要管理制度和組織機(jī)構(gòu)圖；（六）擬任職董事、高級(jí)管理人員的任職資格證明材料；（七）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；（八）營業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；（九）公安、消防部門對(duì)營業(yè)場(chǎng)所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；（十）聯(lián)系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）。（十一）律師出具的對(duì)擬申報(bào)事項(xiàng)及相關(guān)文件、議事程序等符合國家相關(guān)法律法規(guī)的法律意見書。（十二）市主管部門要求的其他材料。區(qū)、縣主管部門自收到完整開業(yè)申請(qǐng)材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，連同審核意見報(bào)送市主管部門。市主管部門在收到申請(qǐng)材料和區(qū)、縣主管部門審核意見齊備后15個(gè)

10、工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的書面決定。第十三條 擬任小額貸款公司董事和高級(jí)管理人員需具備下列條件：（一）無犯罪記錄和不良信用記錄；（二）具備本科以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作3年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理工作5年以上；或大專以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作8年以上；（三）具備與履行職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)與能力；（四）擬任總經(jīng)理應(yīng)通過金融監(jiān)管部門組織的高級(jí)管理人員資格考試。對(duì)不完全符合上述條件的擬任高級(jí)管理人員，小額貸款公司申請(qǐng)人認(rèn)為其具備擬任職務(wù)所需知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力的，可向區(qū)縣主管部門提交個(gè)案申請(qǐng)。由區(qū)縣主管部門上報(bào)經(jīng)市主管部門核準(zhǔn)。第十四條 經(jīng)各區(qū)、縣主管部門審核和市主管部門批準(zhǔn)，小額貸款公司可設(shè)立分支

11、機(jī)構(gòu)，具體辦法另行規(guī)定。第十五條 小額貸款公司應(yīng)在批準(zhǔn)開業(yè)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向本市公安機(jī)關(guān)、北京銀監(jiān)局和人民銀行營業(yè)管理部報(bào)備相關(guān)材料。第十六條 小額貸款公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法納稅。第三章 股東資格及義務(wù)第十七條 小額貸款公司的股東應(yīng)為境內(nèi)的自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織，其中最大股東應(yīng)為小額貸款公司所在區(qū)縣的自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織；有犯罪記錄和不良信用記錄者，不得出任小額貸款公司股東。第十八條 境內(nèi)企業(yè)法人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：（一）在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格；（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；（三）財(cái)務(wù)狀況良好，入股前一完整

12、會(huì)計(jì)年度盈利，且對(duì)外股權(quán)投資額不高于凈資產(chǎn)的50%；（四）入股資金來源合法，為真實(shí)自有資本，不得以借貸資金或他人委托資金入股；（五）有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力；（六）市主管部門要求的其他條件。第十九條 境內(nèi)自然人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：（一）有完全民事行為能力；（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄；（三）入股資金來源合法，為真實(shí)自有資產(chǎn)，不得以借貸資金或他人委托資金入股；（四）市主管部門要求的其他條件。第二十條 境內(nèi)其他社會(huì)組織投資入股小額貸款公司的，應(yīng)符合國家對(duì)其他社會(huì)組織投資管理的相關(guān)規(guī)定，具備良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄，具備投資主體資格，具有資金實(shí)力，不得以借貸資金或他人委

13、托資金入股。第二十一條 小額貸款公司股東不得虛假出資或者抽逃資本。小額貸款公司不得接受本公司股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。第四章 小額貸款公司的資金來源第二十二條 小額貸款公司的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金、來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金及經(jīng)國家有關(guān)部門同意的其他資金來源。 第二十三條 在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定。第二十四條 小額貸款公司應(yīng)向人民銀行營業(yè)管理部申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時(shí)報(bào)送人民銀行營業(yè)管理部和

14、北京銀監(jiān)局，并跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。 第五章 小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍和資金運(yùn)用第二十五條 在試點(diǎn)階段，小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍限定在注冊(cè)所在區(qū)、縣行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放貸款；在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，可提供相關(guān)增值服務(wù)。第二十六條 小額貸款公司可自主選擇貸款對(duì)象，在試點(diǎn)階段，每年向三農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額不低于全年累計(jì)放貸金額的50%。第二十七條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶、微型企業(yè)、中小企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。第二十八條 小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營，貸款利率上限

15、放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。第二十九條 貸款合同參照銀行貸款的標(biāo)準(zhǔn)化合約，由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。第六章 小額貸款公司的公司治理第三十條 小額貸款公司的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照中華人民共和國公司法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。第三十一條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)設(shè)置簡潔、靈活的組織機(jī)構(gòu)。完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序。第三十二條 小額貸款公司設(shè)總經(jīng)理1名，根據(jù)需要設(shè)副總經(jīng)理1至3名。規(guī)模較小的小額貸款公司，可由董事長兼任總經(jīng)理

16、。小額貸款公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理實(shí)施年度專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，并報(bào)區(qū)縣主管部門?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。第三十三條 小額貸款公司可設(shè)立獨(dú)立董事。獨(dú)立董事與小額貸款公司及其主要股東之間不應(yīng)存在影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。獨(dú)立董事履行職責(zé)時(shí)尤其要關(guān)注中小股東的利益。第三十四條 小額貸款公司董事和高級(jí)管理人員對(duì)小額貸款公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。董事違反法律、法規(guī)或小額貸款公司章程，致使小額貸款公司形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理違反法律、法規(guī)或超出董事會(huì)授權(quán)范圍作出決策，致使小額貸款公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。第三十五條 小額貸款

17、公司董事會(huì)和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設(shè)置不同的專業(yè)委員會(huì)，提高決策管理水平。第三十六條 小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵(lì)約束機(jī)制，培育與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的企業(yè)文化。第七章 小額貸款公司的內(nèi)部控制第三十七條 小額貸款公司應(yīng)自覺遵守國家法律法規(guī)，按照貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，明確揭示不同業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取控制措施。在貸款風(fēng)險(xiǎn)防范上，全面推行小額貸款客戶經(jīng)理制，強(qiáng)化對(duì)一線人員的專業(yè)化培訓(xùn)，建立充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)、成本和收益的小額貸款利率自主浮動(dòng)機(jī)制，合理確定客戶經(jīng)理的貸款權(quán)限。小額貸款公司應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和自身管理能力，科學(xué)確定客

18、戶的小額貸款授信額度，對(duì)超過小額授信額度的大額貸款需求，必須按照有關(guān)規(guī)定采取保證、抵（質(zhì)）押等貸款方式發(fā)放。小額貸款公司應(yīng)遵守嚴(yán)格的貸款操作流程。辦理貸款遵循以下程序:客戶申請(qǐng)受理調(diào)查或評(píng)估審查審議審批報(bào)備合同簽訂貸款發(fā)放貸后管理貸款本息收回。小額貸款公司應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)貸款“三查”，即：貸前要認(rèn)真考察借款人還款能力，深入分析評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)；貸中要嚴(yán)格執(zhí)行小額貸款雙簽審批制，全面實(shí)行貸款上柜臺(tái)， 小額貸款公司應(yīng)實(shí)現(xiàn)貸款管理與款項(xiàng)發(fā)放的分離；貸后要定期深入管轄村鎮(zhèn)，及時(shí)了解和掌握借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況，嚴(yán)格監(jiān)督貸款實(shí)際用途，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警及分析工作。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格有效的制度，嚴(yán)禁不當(dāng)貸款行為損

19、害公司的利益。貸款涉及關(guān)聯(lián)交易或關(guān)系人的，必須在相關(guān)報(bào)告中特別說明，并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)格依法進(jìn)行信息披露。第三十八條 小額貸款公司應(yīng)在審慎經(jīng)營和合法規(guī)范的基礎(chǔ)上力求金融服務(wù)創(chuàng)新。在充分論證的前提下周密考慮業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)、操作程序、經(jīng)濟(jì)后果等，嚴(yán)格控制金融新業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。第三十九條 小額貸款公司應(yīng)建立和完善客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，廣告宣傳行為規(guī)范，建立廣告宣傳，推廣行為法律審查制度，制定客戶經(jīng)理準(zhǔn)則，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲措施。制定詳細(xì)的工作流程，建立數(shù)字化的信息系統(tǒng)，數(shù)據(jù)定期核對(duì)，備份制度，建立客戶資料的保密保管制度。履行反洗錢職責(zé)。第四十條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度

20、、企業(yè)財(cái)務(wù)通則等國家有關(guān)法律、法規(guī)制訂公司財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。小額貸款公司必須明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)采取以下會(huì)計(jì)控制措施，以確保會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)：建立憑證制度，通過憑證設(shè)計(jì)、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，有效控制會(huì)計(jì)記賬程序。建立復(fù)核制度，通過會(huì)計(jì)復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生。小額貸款公司必須建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績考核制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事

21、前、事中和事后監(jiān)督。小額貸款公司必須制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，財(cái)會(huì)部門應(yīng)妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。小額貸款公司必須嚴(yán)格制定財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，自覺遵守國家財(cái)稅制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。第四十一條 小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)分類和計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金的方法參照人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部對(duì)商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十二條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安

22、全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。信息技術(shù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開發(fā)應(yīng)該符合國家、金融行業(yè)軟件工程標(biāo)準(zhǔn)的要求，編寫完整的技術(shù)資料；在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化時(shí)，應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機(jī)制，并保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的可稽性；信息技術(shù)系統(tǒng)投入運(yùn)行前，必須經(jīng)過業(yè)務(wù)、運(yùn)營、監(jiān)察稽核等部門的聯(lián)合驗(yàn)收。小額貸款公司必須通過嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。小額貸款公司計(jì)算機(jī)機(jī)房、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)等硬件要求必須符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)備運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過程實(shí)施明確的責(zé)任管理，嚴(yán)格劃分業(yè)務(wù)操作、技術(shù)維護(hù)等方面的職責(zé)。小額貸款公司公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和

23、可擴(kuò)展性，應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。小額貸款公司信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作。用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。小額貸款公司數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令必須分別由不同人員保管。小額貸款公司應(yīng)對(duì)信息數(shù)據(jù)實(shí)行嚴(yán)格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到會(huì)計(jì)等各職能部門；嚴(yán)格計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅(jiān)持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度。小額貸款公司應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)必須異地備份并且長期保存。小額貸款公司信息技術(shù)系統(tǒng)必須定期稽核檢查，完善業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保管等安全措施，進(jìn)行排除故障

24、、災(zāi)難恢復(fù)的演習(xí)，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運(yùn)行。第四十三條 小額貸款公司應(yīng)健全內(nèi)部審計(jì)稽核制度，設(shè)立監(jiān)察稽核部門，對(duì)公司經(jīng)營層負(fù)責(zé)，開展監(jiān)察稽核工作，公司應(yīng)保證監(jiān)察稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性。監(jiān)察稽核部門對(duì)各部門規(guī)章及實(shí)施細(xì)則的執(zhí)行情況進(jìn)行日常性的檢查和評(píng)價(jià)，并報(bào)公司總經(jīng)理?？偨?jīng)理向有關(guān)部門提出改進(jìn)意見后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)落實(shí)，并由監(jiān)察稽核部門跟蹤落實(shí)情況并繼續(xù)檢查和評(píng)估。小額貸款公司必須明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé)，配備充足的監(jiān)察稽核人員，嚴(yán)格監(jiān)察稽核人員的專業(yè)任職條件，嚴(yán)格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀(jì)律。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確

25、保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。公司各部門定期或不定期對(duì)涉及到本部門的公司管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，并負(fù)責(zé)落實(shí)相關(guān)事項(xiàng)。小額貸款公司董事會(huì)和管理層應(yīng)重視和支持監(jiān)察稽核工作，對(duì)監(jiān)察稽核部或者其他部門發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的行為，公司有權(quán)部門應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情況追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任。第四十四條 小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向市、區(qū)縣主管部門、向人民銀行營業(yè)管理部、北京銀監(jiān)局、向公司股東、向?yàn)槠涮峁┤谫Y的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、向有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露。小額貸款公司應(yīng)保證信息的真實(shí)準(zhǔn)確和完整。對(duì)突

26、發(fā)事件和突發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管部門。第八章 小額貸款公司的監(jiān)督管理第四十五條 小額貸款公司應(yīng)主動(dòng)接受市、區(qū)縣主管部門的監(jiān)管。按月向市、區(qū)縣主管部門提供財(cái)務(wù)報(bào)表和貸款統(tǒng)計(jì)表，并自覺接受市、區(qū)縣主管部門的現(xiàn)場(chǎng)檢查。第四十六條 小額貸款公司應(yīng)接受社會(huì)監(jiān)督，不得進(jìn)行任何形式的非法集資。小額貸款公司開業(yè)時(shí)，應(yīng)在本區(qū)主要媒體和營業(yè)場(chǎng)所向社會(huì)公告公司基本信息，承諾公司不吸收公眾存款，堅(jiān)決杜絕涉入非法集資和非法證券買賣，遵守反洗錢相關(guān)法律法規(guī)，并愿自覺接受社會(huì)公眾監(jiān)督。第四十七條 各區(qū)縣主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的日常監(jiān)督管理，按月、季、年對(duì)小額貸款公司的經(jīng)營管理和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，每年至少進(jìn)行一次全面業(yè)務(wù)檢查，視小額貸款公司經(jīng)營情況適時(shí)安排專項(xiàng)檢查。對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題和突發(fā)事件應(yīng)及時(shí)向區(qū)縣主管部門和市主管部門報(bào)告，并通報(bào)相關(guān)部門。第四十八條 人民銀