煤化工實習(xí)報告

1、煤化工實習(xí)報告.實習(xí)目的及意義1 .為了使剛邁入大學(xué)的我們了解，自己所學(xué)專業(yè)的知識，專業(yè)的發(fā)展以及未來工作環(huán)境以及發(fā)展有一個了解。2 .讓我們明確自己的學(xué)習(xí)目標(biāo)，進(jìn)一步提高學(xué)習(xí)氛圍。3 .這次實習(xí)給我很大的教育，初步了解一些專業(yè)知識，懂得學(xué)習(xí)的重要性。4 .樹立了正確白人生目的.態(tài)度以及價值，勤奮學(xué)習(xí)。5 .通過了解就業(yè)的壓力，要求提高自生的專業(yè)技能水平，牢固掌握專業(yè)知識，做到自主學(xué)習(xí).勤奮學(xué)習(xí).努力學(xué)習(xí)，為了美好的明天去奮斗。培養(yǎng)我們吃苦耐勞、團(tuán)結(jié)協(xié)作、積極主動的優(yōu)良品質(zhì)和提高自身的人文素質(zhì)。二.實習(xí)任務(wù)1 .初步了解煤化工專業(yè)，煤焦化的發(fā)展以及焦化企業(yè)的基本工藝流程。2 .對焦化工程中的一

2、些基本問題進(jìn)行了解，為日后的專業(yè)知識學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)，提高對專業(yè)知識學(xué)習(xí)的興趣以及主觀能動性，培養(yǎng)我們吃苦耐勞、團(tuán)結(jié)協(xié)作、積極主動的優(yōu)良品質(zhì)和提高學(xué)生的人文素質(zhì)。3、了解焦化廠生產(chǎn)所用的機(jī)器，進(jìn)一步了解該廠生產(chǎn)能力。三.實習(xí)時間2010年01月5日2010年01月7日四.實習(xí)地點：云南省曲靖市師宗縣焦化廠五.實習(xí)企業(yè)的概況師宗焦化廠位置師宗縣城工業(yè)布局規(guī)劃，面對0324國道北旁南昆鐵路，距師宗縣火車站2公里，距師宗縣專用廠100米，距昆明150公里，生產(chǎn)80萬機(jī)焦生產(chǎn).化廠回收；30萬噸洗煤生產(chǎn)線；廠品：二.三極焦，化工焦.焦粉.粗苯.硫酸鏤.焦油。存在問題：因經(jīng)濟(jì)危機(jī)焦炭價格下降，生廠線保爐限廠

3、，成本增加，整體虧損；80萬噸機(jī)焦08年動工，原材料上漲，流動資金緊張。師宗縣是全國第一批重點產(chǎn)煤縣之一，也是云南省主要的產(chǎn)煤縣，煤炭資源豐富，地質(zhì)普查儲量6.3億噸，工業(yè)儲量2.5億噸，境內(nèi)煤種齊全，煤質(zhì)以低灰、低硫、低磷、高發(fā)熱量、強(qiáng)度好”而馳名中外。師宗縣焦化廠是1990年g月建廠的國有重點骨干企業(yè)，廠址位于滇黔交界地區(qū)，距324國道1公里，距南昆鐵路二級火車站2公里，距昆明230公里，距曲靖130公里，交通+分便利?，F(xiàn)年產(chǎn)機(jī)焦23萬噸，煤焦油6000噸，擁有固定資產(chǎn)SOco余萬元，年產(chǎn)值6Oco萬元，實現(xiàn)利稅600萬元，產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)國家11級、川級冶金焦標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品市場占有率高，銷售歡暢，

4、供不應(yīng)求,產(chǎn)品銷售云南省冶金、化工行業(yè)，遠(yuǎn)銷越南、日本等國及東南亞部分地區(qū)，深受用戶的青睞和贊譽(yù)。六.實習(xí)內(nèi)容焦化企業(yè)基本工程：來煤、備煤、配煤、入爐、煉焦、荒煤氣凈化、煤焦油精制。1、師宗焦化廠的來煤：原煤的50%來自師宗，其它來自富源、潞西；煤的種類：原煤、毛原煤、中煤、精煤。2、配煤采用先粉碎后配煤，經(jīng)過洗煤廠粗配、破碎、跳先機(jī)，分出剛石、中煤、次精煤、精煤（直徑小于6毫米），每天洗原煤1200噸。焦?fàn)t型號：4350D型（28行*61）孔數(shù)：1號焦?fàn)t56孔；2號焦?fàn)t60孔。煉焦周期設(shè)定為2426小時，標(biāo)準(zhǔn)溫度不低于1200度。工藝流程：煤一座原坑|啼煤倉|圓盤給料機(jī)|平爵機(jī)|皮帶犁式卸料

5、機(jī)-kgwftkguml噸I側(cè)煤塔|什輪給料機(jī)I悵焦車裝煤箱搗固成堞餅.陵碣_kEm呼十器班廉資料：粗苯工段工藝控制指標(biāo)：1、入洗苯塔煤氣小于27度；2、入洗苯塔洗油溫度冬季比煤油溫度高47度，夏季比煤氣溫度高24度；3、洗苯塔貧油含苯小于0.5%,富油含苯1.62.5%水小于1%。4、洗苯塔阻力小于2kpa,塔后煤氣的壓力不小于6kpa.5、洗苯塔后煤氣含苯不大于59/m3.6、粗本冷凝冷卻回富油出口溫度60度左右。7、油油換熱回富油出口油溫度110度左右。8、管式爐富油出口溫度175185度。9、脫苯塔再生回頂部溫度175度。10、洗油再生回頂部溫度180度。11、脫苯塔頂部粗苯蒸氣溫度9

6、09312、油油換熱回貧油溫度110度。13、過蒸氣溫度400450度。14、管式爐輻射溫度300350度，對流段280300度，煙道溫度180200度。15、冷凝冷卻回后粗笨溫度2030度。16、脫苯塔底部壓力小于0.05kpa。17、管式爐煤氣壓力2.5kpa。18、粗苯回流比1:2.5,入再生回油量25%。工業(yè)奈指標(biāo)：指示物一級結(jié)晶點度不大于7。807。75不揮發(fā)物%不大于0。060。08灰分不大于0。01外觀%片狀或粉狀結(jié)晶體顏色%白色許帶微紅色、工藝流程說明：來自硫氨的粗煤氣，經(jīng)冷卻塔冷卻后煤氣4050度降至2527度,由洗苯塔底部進(jìn)入，自下而上與塔頂下來的焦油洗油接觸、煤種得粗苯被

7、循環(huán)洗油吸收煤氣經(jīng)洗苯塔上段的捕霧段捕捉霧點后從洗苯塔頂送出，送往鍋爐及煉焦工段苯塔底出來的30度左右的富油，經(jīng)富油奉加壓后送往粗苯冷凝卻器，與脫苯塔出來的9093度的粗苯蒸氣進(jìn)行換熱，富油被加熱到60度，然后再經(jīng)油油換熱器與脫苯塔塔底出來的貧油換熱，從60度被加熱到110度，最后進(jìn)入管式爐，富油被加熱到180185度左右送入脫苯塔。脫苯后，180度貧油從脫苯塔底出來，一部分貧油送洗油再生器進(jìn)行油再生，再生洗油蒸氣進(jìn)入脫苯塔，油渣定期排入油渣池，其余貧油進(jìn)行油油交換熱氣冷卻110度，送往貧油槽，再經(jīng)貧油送一、二級貧油冷卻器冷卻至2830度后送往苯塔循環(huán)使用。初冷器：1、出口煤氣2325度，排出

8、口溫度差不能超過3度。2、前煤氣吸引力不小于1kpa不高于2500pa。3、正常遠(yuǎn)轉(zhuǎn)阻力不超過800pa,短時間不能超過1kpa。4、循環(huán)水上水溫度不高于32度，退水溫度不能高于45度。5、中部溫度控制在3540度，上下段冷凝控制在20立方米/小時。電補(bǔ)焦油法（直流電）：1、絕緣箱溫度控制在90110度。2、電捕二次電壓保持在3435kv左右。3、要求煤氣含氧量不大于2。0%。4、電流阻力不大于700pa。5、保證電捕過程不能放電。煤氣鼓風(fēng)機(jī)（工藝要求）：1、焦?fàn)t集氣管壓力保持到80120pa。2、機(jī)后煤氣壓力要小于120kpa。3、風(fēng)機(jī)油壓保持到0/080。15mpa,高壓油溫出口油壓一般在

9、0。590。60mpa,油溫3040度。4、風(fēng)機(jī)機(jī)體溫度小于70度，電流正常在3545A,不得于60A。焦油庫（工藝要求）：1、焦油槽油溫8090度，出產(chǎn)焦油含水量小于4%。2、槳的軸承溫度不高于65度。3、馬達(dá)溫升小于45度。4、焦油槽儲量大于1。5槽，就易發(fā)生漲庫現(xiàn)象。5、裝車時，為了避免發(fā)生事故，車要滿載不能超載。飽和器（工藝指標(biāo)）：1、母液（稀硫酸）控制在5055度，2、預(yù)熱其后煤氣溫度控制150155度。3、預(yù)熱前工藝壓力0。4MPA。4、飽和器母液酸度3。53%。5、飽和器內(nèi)母液的比重大于1。26。離心機(jī)（工藝要求）：1、油溫不大于35度。2、洗水溫度保持在70度左右。脫苯塔：1、

10、頂部溫度控制9192度，壓力小于10KPA,底部溫度控制170175度，壓力不大于40KPA。生化處理工藝流程：生產(chǎn)廢水經(jīng)過隔離池去出廢油后與生活廢水混和進(jìn)入調(diào)節(jié)池，經(jīng)過調(diào)節(jié)池調(diào)節(jié)、水質(zhì)、水量，進(jìn)入高負(fù)荷HCF反應(yīng)，去除大部分可生化COD（化量脫氧量）以及粉類的氨、氮，出水后進(jìn)入?yún)捬跛獬?，一方面進(jìn)行反硝化反應(yīng)，一方面對難以生物降解物的溶液物質(zhì)進(jìn)行酸化水解反應(yīng)，將難降解大分子，環(huán)類污染物分解為小分子易溶解的污染物為后續(xù)生化反應(yīng)器提供反應(yīng)條件。出水進(jìn)入A/O反應(yīng)池進(jìn)行好氧硝反應(yīng)，及其它好氧生化反應(yīng)，去除有機(jī)污染和氮氨，A/O池出水進(jìn)入接觸氧化池。過去和去處有機(jī)物染物。接觸氧化池的水經(jīng)過加浮池，去

11、處漂浮物達(dá)到排放。七、實習(xí)感想：三天實習(xí)很快結(jié)束了，不過我們從中實在學(xué)到了不少東西。在實習(xí)過程，我們學(xué)習(xí)到許多理論從實際，知識要做到運(yùn)用、加深和鞏固，這是我們實習(xí)的主要目的。作為一名在校大學(xué)生，要努力學(xué)習(xí)好自己的專業(yè)知識，并提高自身的專業(yè)技能，來適應(yīng)競爭激烈的社會。當(dāng)然也通過這次實習(xí)來從新審視自己做事的一種態(tài)度。我倒認(rèn)為這是更重要的。做事缺乏活力、學(xué)習(xí)過于被動?？赡茉趯W(xué)生階段，還沒有顯現(xiàn)出積極主動和被動的差別，但是出去工作以后，做事被動的弊端就會暴露無遺，顯然積極主動的人會獲得更多的機(jī)會。我也出現(xiàn)了這樣的問題，是我在今后必須克服的。通過這次認(rèn)識實習(xí)了解到焦化廠的生產(chǎn)、生活環(huán)境，對將來工作奠定心

12、理準(zhǔn)備，并鍛煉了自己的適應(yīng)能力。面對艱苦的工作環(huán)境要樹立一個良好的心態(tài)，我們在學(xué)校學(xué)習(xí)到的知識太少了，要樹立刻苦學(xué)習(xí)、努力學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)的心態(tài)。我國是一個能源大國，也是一個消費(fèi)大國。隨著世界經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和能源的減少，要求我們要充分利用能源。焦化廠在生產(chǎn)的廢氣、廢水，對環(huán)境的污染十分大，利用率低，炭化過程中的熱量的浪費(fèi)，熄焦用水熄帶來的污染大以及能源沒有充分利用，化廠用水應(yīng)該循環(huán)利用。我國的中小企業(yè)發(fā)展受到資金的限制，造成發(fā)展的不平衡，國家應(yīng)該給以更多的幫助。贈送資料青花魚(北京)健康產(chǎn)業(yè)科技有限公司2018年財務(wù)分析報告1 .主要會計數(shù)據(jù)摘要2 .基本財務(wù)情況分析2-1資產(chǎn)狀況截至2011年3

13、月31日，公司總資產(chǎn)20.82億元。2-1-1資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動資產(chǎn)10.63億元，長期投資3.57億元，固定資產(chǎn)凈值5.16億元，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)1.46億元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：(1) 流動資產(chǎn)：貨幣資金7.01億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資凈值1.64億元，應(yīng)收票據(jù)2220萬元，應(yīng)收賬款3425萬元，工程施工6617萬元，其他應(yīng)收款1135萬元。(2) 長期投資：XXXXX2億元，XXXXX1.08億元，XXXX3496萬元。(3) 固定資產(chǎn)凈值：XXXX凈值4.8億元，XXXXX等房屋凈值2932萬元。(4) 無形資產(chǎn)：XXXXXX攤余凈值8134萬元，XXXX

14、X攤余凈值5062萬元。(5) 長期待攤費(fèi)用：XXXXX攤余凈值635萬元，XXXXX攤余7直837萬元。2-1-2資產(chǎn)質(zhì)量(1) 貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，共計9.48億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。(2) 長期性經(jīng)營資產(chǎn)：由XXXXX構(gòu)成，共計5.61億元，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。(3) 短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計6617萬元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。(4) 保值增值性好的長期投資：由XXXX與XXXX的股權(quán)投資構(gòu)成，共計3.08億元，不僅有較好的投資回報，而且XXXX的股權(quán)對公司的發(fā)展具有重要作用。以上四類資產(chǎn)總計

15、18.83億元，占總資產(chǎn)的90%,說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。2-2負(fù)債狀況截至2011年3月31日，公司負(fù)債總額10.36億元，主要構(gòu)成為：短期借款(含本年到期的長期借款)9.6億元，長期借款5500萬元，應(yīng)付賬款707萬元，應(yīng)交稅費(fèi)51萬元。目前貸款規(guī)模為10.15億元，短期借款占負(fù)債總額的93%,說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有7.62億元的貨幣資金量來看，財務(wù)風(fēng)險不大。目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為49.8%,自有資金與舉債資金基本平衡。2-3經(jīng)營狀況及變動原因扣除XXXX影響后，2011年1-3月(以下簡稱本期)公司凈利潤605萬元，與2010年同期比較(以下簡稱同比)減少了

16、1050萬元，下降幅度為63%。變動原因按利潤構(gòu)成的主要項目分析如下：2-3-1主營業(yè)務(wù)收入本期主營業(yè)務(wù)收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為19%。其主要原因為：(1) XXXX收入3662萬元，同比增加144萬元，增長幅度為4.1%,系XXXXXXXXXXX增加所致。(2) XXXXX126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%,具體分析詳見“重要問題綜述4-1”。(3)工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%,原因是：一、本期開工項目同比減少；二、XXXX辦理結(jié)算的方式與其他工程項目不同。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XX

17、XX項目本期投入量2262萬元作調(diào)整比較，則：本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%;本期收入調(diào)整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%。2-3-2主營業(yè)務(wù)成本本期主營業(yè)務(wù)成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。按營業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：(1)XXXX營業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。主要原因是XXXXXXX計入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計入成本，此項因素影響數(shù)為117萬元。(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費(fèi)用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度為86%。主要原因是：開

18、工項目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%;開工項目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32萬元,下降幅度為57%。已開支的工程間接費(fèi)用占計劃數(shù)的26%。通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。2-3-3其他業(yè)務(wù)利潤本期其他業(yè)務(wù)利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。其主要原因是：(1)其他業(yè)務(wù)收入44萬元，同比持平。(2)其他業(yè)務(wù)支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒有其他直接費(fèi)用。2-3-4管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883萬元，同比增加4

19、25萬元，增加幅度為93%。主要原因是：(1)獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是：總額差異：2010年考核獎515萬元較2002年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元;時間差異：2009年考核獎457萬元中的317萬元計列入2009年的成本費(fèi)用，在2010年實際計列成本費(fèi)用的考核獎為140萬元。而2010年考核獎515萬元全額計列在2011年，形成時間性差異317萬元。(2)工資附加費(fèi)78萬元，同比增加70萬元，主要是2010年考核獎形成的時間性差異。(3)董事會經(jīng)費(fèi)21萬元，同比增加16萬元，原因是：總額差異：2002年董事領(lǐng)取半年津貼，2010年董事領(lǐng)取全年津貼。時間差異：2

20、002年董事津貼在2010年陸續(xù)發(fā)放，2010年董事津貼集中在2011年1月發(fā)放。(4)本期轉(zhuǎn)回已計提的壞賬準(zhǔn)備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準(zhǔn)備56萬元，主要系去年同期對暫未收到的XXXX收入830萬，計提了壞賬準(zhǔn)備50萬元。本期對暫未收到的XXXX收入采用個別認(rèn)定法，不予計提壞賬準(zhǔn)備。因此，壞賬準(zhǔn)備對管理費(fèi)用的影響減少了61萬元。本期暫未收到的XXXX收入為2242萬元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。經(jīng)與XXXX公司協(xié)商，XXXX公司于4月15日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項。2-3-5財務(wù)費(fèi)用本期財務(wù)費(fèi)用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%。原因是：貸款規(guī)模增大：本期銀

21、行貸款平均規(guī)模為10.25億元，去年同期為4.72億元，增加了5.53億元，增幅為117%。貸款利率提高：自2010年9月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率。2-3-6投資收益扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：國債收益本期國債方面取得的收益為56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。主要原因是：投入資金的規(guī)模減?。罕酒谕度胭Y金的平均規(guī)模為1.73億元，同比減少8854萬元，下降幅度為34%。實現(xiàn)收益的時間性差異：投資收益何時實現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息

22、時間和有關(guān)投資協(xié)議約定時間。(2)股票收益本期股票方面取得的收益為575萬元，同比增加551萬元。原因是：本期公司組織資金5.78億元，申購到158萬股TCL新股，獲利575萬元。(3)跌價準(zhǔn)備按2011年3月31日的收盤價計算，公司所持國債的市價為1.64億元，本期計提了跌價準(zhǔn)備414萬元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計提的跌價準(zhǔn)備38萬元，因此跌價準(zhǔn)備對投資收益的負(fù)影響同比增加452萬元。2-3-7營業(yè)外支出凈額本期營業(yè)外支出凈額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：(1)本期報廢4輛汽車，帳面凈值14萬元;(2)本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3萬元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6萬元的

23、滯后費(fèi)用。2-3-8經(jīng)營狀況綜述本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi)；二、投資收益的減少是受國債市場價格下跌影響。(1)管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。此因素已考慮在2011年預(yù)算中，對2011年經(jīng)營目標(biāo)不會產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。(2)擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對貸款規(guī)模的調(diào)整，財務(wù)費(fèi)用會相應(yīng)減少。(3)國債市場價格下跌，屬不可控因素。若國債價格不

24、恢復(fù)，對實現(xiàn)2011年經(jīng)營目標(biāo)有較大影響。3.預(yù)算完成情況及分析3-1收入收益類本期收入、收益共計4195萬元，完成收入總預(yù)算3%,扣除XXX因素和XXXX項目的影響，完成收入總預(yù)算6%。按預(yù)算項目分析如下：(1) XXXXX收入3661萬元，完成預(yù)算25%。(2) XXXXX收入126萬元，完成預(yù)算24%。(3)工程收入150萬元，完成預(yù)算0.3%,具體分析詳見“重要問題綜述3-2”。(4)其他業(yè)務(wù)收益41萬元，完成預(yù)算57%,剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算36%,主要原因是收入實現(xiàn)的期間性。(5)短期投資收益217萬元，完成預(yù)算11%,主要原因是本期計提414萬元跌價準(zhǔn)備，具體分析詳見“重

25、要問題綜述4-2(6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時閑置的資金，屬于時間性差異。(7)XXXX的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時間性差異。否則，將形成本年目標(biāo)利潤的缺口。3-2成本費(fèi)用類本期成本、費(fèi)用共計3484萬元，占支出總預(yù)算3%,扣除XXX項目和可轉(zhuǎn)債發(fā)行費(fèi)用的影響后，占支出總預(yù)算6%。按預(yù)算項目分析如下：(1)XXXX成本993萬元，占預(yù)算20%,按預(yù)算項目分析如下：人員經(jīng)費(fèi)197萬元，占預(yù)算27%。辦公經(jīng)費(fèi)28萬元，占預(yù)算21%。日常維護(hù)費(fèi)33萬元，占預(yù)算13%。專項維護(hù)費(fèi)196萬元，占預(yù)算12%,主要原因是大部分預(yù)算項

26、目尚未實施。折舊與無形資產(chǎn)攤銷539萬元，占預(yù)算25%。(2)工程結(jié)算成本168萬元，占預(yù)算0.3%,具體分析詳見“重要問題綜述4-3(3)管理費(fèi)用883萬元，占預(yù)算43%,扣除一些費(fèi)用項目的期間性影響后，完成預(yù)算24%,具體分析詳見“重要問題綜述4-4(4)財務(wù)費(fèi)用(利息凈支出)1204萬元，占預(yù)算33%,主要原因是資金計劃中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項費(fèi)用發(fā)生不均衡。具體分析詳見“重要問題綜述4-4(5)營業(yè)外支出凈額18萬元，占預(yù)算5%,主要原因是列入預(yù)算事項尚未進(jìn)行處理。3-3預(yù)算分析綜述本期凈利潤605萬元，完成全年預(yù)算7%,如果對XXXX收益按預(yù)算平均季度收益250萬元進(jìn)行預(yù)

27、計，本期凈利潤調(diào)整為855萬元，完成預(yù)算9.6%o從以上預(yù)算項目的分析來看，未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利潤構(gòu)成中工程利潤和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析。4.重要問題綜述及建議4-1XXXXX收入增長分析XXXX本期收入126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%。根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，XXXX車輛通行情況與收入情況如下表：XXX同比增長了14%，總收入同比只增長2%,原因是XXXXXX在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化。本期98.4%的車流量集中在收費(fèi)單價較低的XXXX和XXXX上。建議：公司相關(guān)部門對XXX和XXX下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因。4-2國債跌價幅度

28、較大國債價格主要受資本市場供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國債的到期價值是確定的，計提的跌價準(zhǔn)備能在兌息和兌本時得到補(bǔ)償。所以，計提的跌價準(zhǔn)備在賣出國債前本質(zhì)上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。國債價格在一定空間內(nèi)與股市行情基本呈負(fù)相關(guān)。從本年股市行情來看，有持續(xù)走好的可能，國債價格在短期內(nèi)可能難以上漲。2011年短期投資收益預(yù)算1900萬元(不含追加投資收益)，若國債價格遲遲不上漲，計提的跌價準(zhǔn)備將無法轉(zhuǎn)回，對完成2011年的經(jīng)營目標(biāo)會產(chǎn)生很大影響。對比2010年12月31日與2011年3月31日的市場價格，各類國債跌價幅度為2.1%4.1 %。除21(07)外

29、的其余國債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為5.35%9.56%。建議：公司根據(jù)目前市場行情進(jìn)行專題研究，制定出應(yīng)對措施。4-3工程項目完成量不足鑒于工程項目收入與成本的相關(guān)性，應(yīng)按2011年經(jīng)營目標(biāo)，著重從完成工程利潤預(yù)算情況來分析?，F(xiàn)按以下已經(jīng)落實的工程項目(不含XXXX項目)，對工程收入和工程利潤進(jìn)行分析調(diào)整：(1) XXXX本年完工，可按合同計算的收入為2億元，預(yù)計工程利潤為1200萬元。(2)目前XXXXX工程已簽訂正式合同，合同總價1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進(jìn)度按900萬元計算，預(yù)1t工程利潤18萬元。分析調(diào)整后，可實現(xiàn)的項目工程收入為21050萬元，可實現(xiàn)的工程利潤為1200萬元。2011年工程利潤預(yù)算為2012.72萬元(不含XXXX項目)，可實現(xiàn)的工程利潤為