財務分析報告模板

1、*年*-*月XX公司*分析報告摘要20*年1-6月公司主營業(yè)務收入為xx萬元,營業(yè)利潤為xx萬元,營業(yè)外收支凈額為xx萬元,實現(xiàn)凈利潤xxxx萬元.20*年1-6月公司的主營業(yè)務本錢為xx萬元,占主營業(yè)務收入的xx%,毛利J率為47%期間費用為xxx萬元,營業(yè)利潤率為xxx%=20*年1-6月公司資產總額為xxx萬元,負債總額為xxx萬元,所有者權益為xxx萬元,資產負債率為36.94%,資產凈利率為4.35%,凈資產收益率為7.15%.經營情況分析20*年1-6月主要經營指標完成情況工程合并口徑20*年1-6月完成力兀上年同期力兀同比增減全年預算力兀年度預算完成率主營業(yè)務收入xxxxxxxx

2、41%主營業(yè)務本錢xxxxxxxx43%期間費用xxxxxxxx39%營業(yè)費用xxxxxxxx38%治理費用xxxxxxxx44%財務費用xxxxxxxx39%利潤總額xxxxxxxx37%凈利潤xxxxxxxx37%經營性現(xiàn)金流xxxxxxxx-67%凈現(xiàn)金流xxxxxxxx-116%銷售發(fā)貨xxxxxxxx43%銷售回款xxxxxxxx43%與去年同期比擬,各項指標均有較大幅度的增長,但距離年度預算仍有差距,相信在持續(xù)的投入下,下半年度將會有較為顯著的增長.主營業(yè)務收入中各品種比例金額：萬元品種20*年1-6月2021年1-6月增減金額比重金額比重XXXXXXXXXXxxxx-0.32%X

3、XXXXXXXXXxxxx1.38%XXXXXXXXXXxxxx-1.31%XXXXXXXXXXxxxx0.25%合計xx100%xx100%20*年1-6月分品種收入與上年同期比照20*年1-6月2021年1-6月20*年與2021年比照產品名稱銷量盒無稅銷售額萬元無稅單價銷量盒無稅銷售額萬元無稅單價銷量增長銷售額增長增減說明XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷售增長XXXXXXXXXXxxxxx

4、xxxxxxxxxxx量價齊增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx價格增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量價齊增XXXXXXXX戲合計xxxxxxxxxxxxxxxx量價齊增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷售增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷售增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量價齊減XXXXXXXXXX合計xxxxxx

5、xxxxxxxxxx量價齊增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量價下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年無此銷售XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年無此銷售XXXXXXXXXX合計xxxxxxxxxxxxxxxx量升,價減XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx合計xxxxxxxxxxxxxxxx總體增長與去年同期相比,銷售收入中各品種所占比例沒有較

6、大的變化,仍呈三足鼎立狀態(tài),品種XXXXXXXXX的銷售比重一直緩慢下降、XXXXXXXXX晶種的銷售沒有延續(xù)去年的增長出現(xiàn)小幅下跌、生產上對依存度較高的xxxxxxxxxXXXXXXXXXX的銷售比重,穩(wěn)步上升.公司總體銷售收入比去年同期增長12%.20*年1-6月分品種本錢毛利與上年同期比照產品名稱20*年1-6月2021年1-6月單位本錢20*年與2021年比照累計銷量盒銷售本錢萬元單位本錢累計銷量盒銷售本錢萬元10毛利率09毛利率增減說明XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx本錢下降,毛利上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx本錢下降,毛利上升XXXXX

7、XXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx變動不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx變動不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷價升,本錢降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx本錢下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx本錢下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷價升,本錢降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷價升,本錢降XXXXXXXXXX合計xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx變動不大XX

8、XXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx本錢上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx本錢上升XXXXXXXX戲合計xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx本錢下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx變動不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXX戲合計xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx變動不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx合計xx

9、xxxxxxxxxxxxxx20*年1-6月總體銷售毛利率17.46%,較上年同期18.46%,下降一個百分比主要原由于xxxxxxxxx半成品采購本錢上漲影響,目前采購價為8.73元,去年同期為7.60元.xxxxxxxxx®料及xxxxxxxxx原料采購價格,受國際石油價格影響較大,已隨油價的回落而下降.xxxxxxxxx的價格已由去年初的9.40元/公斤,降至現(xiàn)在的5.39元/公斤；xxxxxxxxx原料的價格已由去年初的666.67元/公斤,降至現(xiàn)在的401.71元/公斤；現(xiàn)金流量情況現(xiàn)金流量工程與去年同期比照變動情況金額：萬元現(xiàn)金流量工程20*年1-6月2021年1-6月增

10、減額增減比例銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金xxxxxx10%購置商品、接受勞務支付的現(xiàn)金xxxxxx26%支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金xxxxxx5%支付的各項稅費xxxxxx7%支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金xxxxxx12%經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額xxxxxx161%購建固定資產、無形資產和其他資產所支付的現(xiàn)金xxxxxx220%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額xxxxxx163%現(xiàn)金流量比照分析圖單位：萬元14,00013,00012,00011,00010,0009,0008,0007,0006,0005,0004,0003,0002,0001,0000金現(xiàn)的到收務勞供提、品商售銷金現(xiàn)的付支務

11、勞受接、品商買購金現(xiàn)的付支工職為及工職給付支費稅項各的付支金現(xiàn)的關有動活營經與他其的付支金現(xiàn)的付支所產資他其和產資形無、產資定固建購合并現(xiàn)金流量表1-6月發(fā)生數(shù)萬元序工程名稱1月2月3月4月5月6月合計01銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx03收到的其他與經營活動的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx04購置商品、接受勞務支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx05支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx06支付的各項稅費xxxxxxxxxxxxxx07支付的與其他經營活動有關的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx11收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金xxxxxxxx

12、xxxxxx經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額xxxxxxxxxxxxxx12購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx16借款所收到的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx18歸還債務所支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx19分配股利、利潤或歸還利息所支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx20支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額xxxxxxxxxxxxxx從上表可知,發(fā)生現(xiàn)金流為負值的月份,主要是回款大幅減少,或采購付款大幅增加造成.回款波動較大的原因,是季度計算獎金,因此一般季度的頭月回款較差,而季度末月回款會猛增.采購較

13、大的原因：1、將在XXXXXXXXXX因此提前采購原料投入生產；2、因應預測的銷售增長而準備貨源；3、在原料價格回落后的采購；20*年1-6月主要采購付現(xiàn)流向萬元工程金額工程金額XXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxx小計xx小計xx總計xx三、財務狀況分析一、資產情況品種名稱20*年庫存數(shù)20*年庫存金額萬元2021年同期庫存數(shù)量盒2021年同期庫存金額萬元金額增長旦里盒xxxxxxxxxx18

14、%xxxxxxxxxx13%xxxxxxxxxx-11%xxxxxxxxxx131%xxxxxxxxxx-28%xxxxxxxxxx20%xxxxxxxxxx392%xxxxxxxxxx671%xx匯總xxxxxxxx14%XXXXXXXXXXxxxxxxxx84%XXXXXXXXXXxxxxxxxx31%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-1%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-2%XXXXXXXXXXxxxxxxxxxx匯總xxxxxxxx52%XXXXXXXXXXxxxxxxxx142%XXXXXXXXXXxxxxxxxx62%XXXXXXXXXXxxxxxxxx139%XXXXXX

15、XXXX總xxxxxxxx103%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-70%XXXXXXXXXXxxxxxxxx890%XXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXX種匯總xxxxxxxx1143%XXXXXXXXXXxxxxxxxx86%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-55%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-100%其它xxxxxxxxxxxxxx匯總xxxxxxxx-27%合計xxxxxxxx120%二、負債情況2021年6月30日負債構成圖單位：萬元負債比照單位：萬元5000.004500.00

16、4000.003500.003000.002500.002000.001500.001000.00500.000.00短期借款應付帳款應付工資應交稅金其他應付款截止20*年6月短期借款明細序貸款行金額期限年利率性質擔保方式1XXXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日-2021年1月1日5.31%經營性周轉授信2XXXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日-2021年1月1日5.31%經營性周轉授信3XXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日-2021年1月1日5.84%經營性周轉母公司擔保4XXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日-2021年1月1日5.84%經營性周轉母公司擔保合

17、計1500萬元四、綜合財務指標分析一、凈資產收益率1、20*年1-6月凈資產收益率為7.15%,較上年同期的6.38%,增長12%:、銷售凈利率為6.17%,較上年同期的5.25%增加0.92%.、資產周轉率為1.16,較上年同期1.21,下降0.05.、權益乘數(shù)與資產負債率同向變化為1.59,上年同期的1.58加0.01以上三因素與凈資產收益率的變動為同方向,且綜合決定凈資產收益率凈資產收益率=銷售凈利率x資產周轉率x權益乘數(shù).本期凈資產收益率較上年同期增長的主要因素是銷售凈利率的增長.二、應收賬款及存貨周轉天數(shù)1、20*年1-6月應收賬款周轉天數(shù)74天,較上年同期的66天減少8天.以20*年1-6月平均應收賬款占用資金xx萬元計算,將減少資金占用財務費=xxxxxxX5.31%/360X8=xx元.2、20*年1-6月存貨周轉天數(shù)63天,較上年同期的48天增加15天.以20*年1