費(fèi)用報(bào)銷流程及規(guī)范(PPT54頁)

1、 日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷流程與本卷須知前 言 在日常工作中，局部員工對財(cái)務(wù)知識比較欠缺，對公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)不標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。 對原始單對原始單據(jù)的要求據(jù)的要求財(cái)務(wù)報(bào)銷財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定管理規(guī)定不予報(bào)銷不予報(bào)銷的單據(jù)的單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定一般規(guī)定費(fèi)用審批費(fèi)用審批簽字流程簽字流程報(bào)銷時間報(bào)銷時間的安排的安排原始單據(jù)原始單據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)粘貼標(biāo)準(zhǔn)日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法票合法票據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理 差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要

2、求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷 正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷 日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷反面例子：要素填寫不全，章不清晰反面例子：要素填寫不全，章不清晰要素填寫不全章不清晰日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅

3、費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷反面例子：章不合規(guī)。反面例子：章不合規(guī)。 發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票無效無效, ,如如“現(xiàn)金收訖章。行政事業(yè)單位收據(jù)等除外

4、現(xiàn)金收訖章。行政事業(yè)單位收據(jù)等除外日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷反面例子：報(bào)銷工程與發(fā)票內(nèi)容不一致。反面例子：報(bào)銷工程與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，不能用于報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)不能用于報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，不能用于報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。不能用于報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷反

5、面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。 產(chǎn)生這樣的問題原因之一是有的經(jīng)營單位為了推卸產(chǎn)生這樣的問題原因之一是有的經(jīng)營單位為了推卸責(zé)任保護(hù)自己，在出具假發(fā)票時，成心不將印章印清或拒責(zé)任保護(hù)自己，在出具假發(fā)票時，成心不將印章印清或拒絕蓋章，消費(fèi)者事后無法再去索要真票。絕蓋章，消費(fèi)者事后無法再去索要真票。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷 反面例子：同一次消費(fèi)的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，反面例子：同一次消費(fèi)的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，相同為虛假發(fā)票相同為虛假發(fā)票日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)

6、票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷 在日常報(bào)銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)在日常報(bào)銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不標(biāo)準(zhǔn)，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太粘貼的不標(biāo)準(zhǔn)，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計(jì)報(bào)銷的后亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計(jì)報(bào)銷的后續(xù)工作合計(jì)金額、稽核、裝訂、會計(jì)檔案保管等續(xù)工作合計(jì)金額、稽核、裝訂、會計(jì)檔案保管等帶來很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時間。鑒于帶來很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的標(biāo)準(zhǔn)向大家做上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的標(biāo)準(zhǔn)向大家做簡要介紹

7、，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按標(biāo)準(zhǔn)簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按標(biāo)準(zhǔn)操作。操作。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷報(bào)銷的的合法票合法票據(jù)據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷票據(jù)整理粘貼要求票據(jù)整理粘貼要求1 1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、用品、 費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。 2 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)反面，沿著粘貼單、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)反面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫

8、向粘貼，且應(yīng)防止將裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)防止將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；小的順序粘貼； 票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單 4 4、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出局部可以按照粘

9、貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。出局部可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。 1 1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)票，不予報(bào)銷。和填寫不標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)票，不予報(bào)銷。 2 2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以標(biāo)準(zhǔn)漢字填寫粘貼單，絕對不允許使、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以標(biāo)準(zhǔn)漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦

10、人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫；報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫； 3 3、不要將票據(jù)倒置粘貼；、不要將票據(jù)倒置粘貼； 不要用訂書機(jī)訂票據(jù)；不要用訂書機(jī)訂票據(jù)； 4 4、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價的比方只寫了、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價的比方只寫了“辦公用辦公用品一批品一批XXXXXX元以及各種購置物品的定額發(fā)票，無論金額大小，元以及各種購置物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫

11、規(guī)范及注意事項(xiàng)填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理銷管理 5 5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)要求：、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)要求： 1)1)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號，如：報(bào)賬金額為阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號，如：報(bào)賬金額為1234512345元，那元，那么在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥么在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.0012345.00元。元。 2)2)大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫字大寫，并在大寫

12、漢字前的每一空位上畫“X“X，在數(shù)字是，在數(shù)字是0 0的位的位置填寫漢字置填寫漢字“零。例如，報(bào)賬金額為￥零。例如，報(bào)賬金額為￥2034.502034.50元，那么大寫數(shù)元，那么大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：字欄內(nèi)填寫： X X拾拾X X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3)漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為：漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為： 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬萬 元元 角角 分分工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理銷管理 填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)報(bào)銷票據(jù)粘貼根本要求：緊靠粘貼

13、單的左上端，從左橫向粘貼相鄰票據(jù)間須留出間隔距離票據(jù)較多時，可分行粘貼不得豎向粘貼報(bào)銷人須在每張票據(jù)反面空白處注明開支的用途不符合規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當(dāng)橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的反面粘貼端圖圖1火車票的粘貼火車票的粘貼圖圖2車輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼車輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼圖圖3出租車票的粘貼出租車票的粘貼 圖圖4汽車車票的粘貼汽車車票的粘貼圖圖5汽車客票的粘貼汽車客票的粘貼 例如例如1.票據(jù)粘貼：票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票如圖：靠裝訂線右側(cè)，自

14、左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理銷管理 紅線：紅色劃線部分為必填項(xiàng)日期：費(fèi)用報(bào)銷單填寫日期CRM號：CRM系統(tǒng)生成號借款項(xiàng)：如未發(fā)生，劃掉空白用途：按費(fèi)用性質(zhì)分類填寫簽收手續(xù)：完成報(bào)銷領(lǐng)款后簽字確認(rèn)例如例如2.費(fèi)用報(bào)銷單填寫：費(fèi)用報(bào)銷單填寫：?費(fèi)用報(bào)銷審批單費(fèi)用報(bào)銷審批單?填寫可參照以下圖填寫可參照以下圖工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專

15、項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理銷管理 1234 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理銷管理 部門員工部門員工發(fā)生費(fèi)用發(fā)生費(fèi)用本部門主管本部門主管審核審核部門經(jīng)理審部門經(jīng)理審核核財(cái)務(wù)審核票財(cái)務(wù)審核票據(jù)是否有誤據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核總經(jīng)理審核簽字簽字到財(cái)務(wù)部到財(cái)務(wù)部報(bào)銷領(lǐng)款報(bào)銷領(lǐng)款123454審審核核無無誤誤審核未通過返回報(bào)銷人審核未通過返回報(bào)銷人工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理銷管理 財(cái)務(wù)報(bào)銷時間：公司財(cái)務(wù)部每周二、周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日下班前30分鐘為財(cái)務(wù)結(jié)

16、賬時間，不對外報(bào)銷借款支出及對外付款不受以上時間限制，可隨時辦理當(dāng)年發(fā)票，應(yīng)在當(dāng)年辦理報(bào)銷，跨年度的發(fā)票，不予報(bào)銷工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理銷管理 一、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項(xiàng)支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理1、出差借款出差借款出差人員憑審批后的出差人員憑審批后的?出差申請表出差申請表?按批準(zhǔn)額度辦按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)2、臨時借款臨時借款 如業(yè)

17、務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原那么上不允許跨月借支。轉(zhuǎn)金外其他借款原那么上不允許跨月借支。溫馨提示： 各項(xiàng)借各項(xiàng)借款金額超款金額超過過50005000元元應(yīng)提前一應(yīng)提前一天通知財(cái)天通知財(cái)務(wù)部備款務(wù)部備款 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理3、借款銷賬規(guī)定借款銷賬規(guī)定 （ 1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否

18、則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； （2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。人借款從工資中扣回。 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理4、借款流程借款流程 財(cái)務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫借款人按規(guī)定填寫借款單借款單，注明借，注明借款事由、借款金額款事由、借款金額（大小寫須完全一致，（大小寫須完全一致，不得涂改）、注明不得涂改）、注明借款形式（支票或借款形式（支票或現(xiàn)

19、金）現(xiàn)金）審批流程借款人借款審批流程：部門主審批流程：部門主管審核簽字管審核簽字主管主管經(jīng)理簽字經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部復(fù)核復(fù)核總經(jīng)理或董總經(jīng)理或董事長審批。事長審批。 財(cái)務(wù)付款：借款憑財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理案例案例1.2021年12月5日，王歡銷售部業(yè)務(wù)員預(yù)借差旅費(fèi)3000元。2.2021年12月15日，王歡銷售部業(yè)務(wù)員出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)2500元，余款500元退回。借支單的填寫借支單的填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫差旅費(fèi)報(bào)銷

20、單的填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫王歡王歡與客戶談業(yè)務(wù)與客戶談業(yè)務(wù)1211河源河源天津天津火車火車30034100120012127001213天津天津1214 河源河源火車火車300伙食伙食20211215人民幣貳仟伍佰元整人民幣貳仟伍佰元整2,500.003,000.00500.00收據(jù)的填寫收據(jù)的填寫 20211215王歡王歡現(xiàn)金現(xiàn)金伍佰元整伍佰元整500.00元元預(yù)借差旅費(fèi)余款預(yù)借差旅費(fèi)余款王露王露王歡王歡李梅李梅一、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項(xiàng)支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定三、專項(xiàng)支

21、出管理規(guī)定專項(xiàng)支出定義專項(xiàng)支出定義u專項(xiàng)支出（付款）主要包括專項(xiàng)支出（付款）主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢咨詢顧問費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、貨款、顧問費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、貨款、裝修款以及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。裝修款以及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。專項(xiàng)支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)u此類費(fèi)用一般金額較大，由主此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理或董事長提交請示報(bào)告經(jīng)理或董事長提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理或董事長簽署審核意見總經(jīng)理或董事長簽署審核意見或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)。

22、或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定p1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。p2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，合同簽訂前由公司法律參謀審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開具日期及條件等。p3、付款流程：p1有預(yù)付款的，填寫江蘇太能實(shí)業(yè)付款申請單，審批流程同費(fèi)用報(bào)銷流程.p2合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫付款申請單或費(fèi)用報(bào)銷單填寫標(biāo)準(zhǔn)參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名，在備注內(nèi)詳細(xì)注明前期付款合計(jì)，本次

23、再需付款金額；p3按審批程序?qū)徟翰块T主管審核簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核主管副總簽字常務(wù)副總簽字總經(jīng)理或董事長審批。 p4財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的付款申請單或報(bào)銷單金額付款；p5付款方式:：一般不用現(xiàn)金現(xiàn)款，通常采取轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)銀付款的方式。p6付款抬頭：合同單位和付款申請單的收款單位必須一致，否那么不予付款；轉(zhuǎn)賬支票付款的，必須填寫抬頭和金額，抬頭及金額必須和付款申請單一致，否那么不予付款。 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定一、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項(xiàng)支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷

24、報(bào)銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理l公司財(cái)務(wù)部每月10日結(jié)算上月員工工資，節(jié)假日順延；l董事長特批、員工合同期滿等特殊情況除外l但員工必須憑人力資源部經(jīng)理、董理長簽字批準(zhǔn)的離職手續(xù)到財(cái)務(wù)部辦理工資結(jié)算手續(xù) 結(jié)算日期結(jié)算日期工資結(jié)算管理規(guī)定l每月工資結(jié)算前，人事部必須將上月人事工資變動情況說明表及考勤記錄提交到財(cái)務(wù)部l以便財(cái)務(wù)部及時準(zhǔn)確計(jì)算員工薪資、所得稅和社保個人及公司各自繳納局部；l人事部對提交資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，人事工資變動情況人事工資變動情況l工資發(fā)放以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放，一旦確定，不再變更；l以現(xiàn)金發(fā)放方式有員工簽名，不再提供工資條；以銀行轉(zhuǎn)賬方式，員工如有

25、需要，可于每月15日至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取個人工資條；l以現(xiàn)金發(fā)放的員工福利，將在每月發(fā)放工資時計(jì)入員工薪資，計(jì)算個人所得稅發(fā)放方式發(fā)放方式工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理謝謝欣賞THANKS 9、靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。2022/4/212022/4/21Thursday, April 21, 2022 10、雨中黃葉樹，燈下白頭人。2022/4/212022/4/212022/4/214/21/2022 4:30:31 PM 11、以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。2022/4/212022/4/212022/4/21Apr-2221-Apr-2

26、2 12、故人江海別，幾度隔山川。2022/4/212022/4/212022/4/21Thursday, April 21, 2022 13、乍見翻疑夢，相悲各問年。2022/4/212022/4/212022/4/212022/4/214/21/2022 14、他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。21 四月 20222022/4/212022/4/212022/4/21 15、比不了得就不比，得不到的就不要。四月 222022/4/212022/4/212022/4/214/21/2022 16、行動出成果，工作出財(cái)富。2022/4/212022/4/2121 April 2022 17、做前，能夠環(huán)

27、視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。2022/4/212022/4/212022/4/212022/4/21 9、沒有失敗，只有暫時停止成功！。2022/4/212022/4/21Thursday, April 21, 2022 10、很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。2022/4/212022/4/212022/4/214/21/2022 4:30:31 PM 11、成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。2022/4/212022/4/212022/4/21Apr-2221-Apr-22 12、世間成事，不求其絕對圓滿，留一份缺乏，可得無限完美。2022/4/212022/4/212022/4/21Thursday, April 21, 2022 13、不知香積寺，數(shù)里入云峰。2022/4/212022/4/212022/4/212022/4/214/21/2022 14、意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。21 四月 20222022/4/212022/4/212022/4/21 15、楚塞三湘接