第六章資產(chǎn)管理與貸款經(jīng)營(yíng)

1、第第 六六 章章資產(chǎn)管理與貸款經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理與貸款經(jīng)營(yíng)第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行的貸款政策和貸款管理制度商業(yè)銀行的貸款政策和貸款管理制度第二節(jié)第二節(jié) 貸款管理程序貸款管理程序第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行各類貸款的管理商業(yè)銀行各類貸款的管理第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的貸款政策和商業(yè)銀行的貸款政策和 貸款管理制度貸款管理制度一、商業(yè)銀行的貸款政策一、商業(yè)銀行的貸款政策二、貸款管理制度二、貸款管理制度一、商業(yè)銀行的貸款政策一、商業(yè)銀行的貸款政策 貸款政策：貸款政策：銀行為實(shí)現(xiàn)各自的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制銀行為實(shí)現(xiàn)各自的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制定的指導(dǎo)貸款業(yè)務(wù)的各項(xiàng)方針、規(guī)則的總稱。定的指導(dǎo)貸款業(yè)務(wù)的各項(xiàng)方針、規(guī)則的總稱。（一）貸款政策的

2、內(nèi)容（一）貸款政策的內(nèi)容 ： 1 1、經(jīng)營(yíng)方針及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方針及經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 2 2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 貸款程序：貸款程序：貸前推銷、貸時(shí)的評(píng)估、審查及貸貸前推銷、貸時(shí)的評(píng)估、審查及貸款的發(fā)放，貸后監(jiān)督檢查及收回貸款本息?？畹陌l(fā)放，貸后監(jiān)督檢查及收回貸款本息。 權(quán)限：權(quán)限：審批權(quán)限。審批權(quán)限。按照貸款金額、類別、管理人按照貸款金額、類別、管理人員的職務(wù)、經(jīng)驗(yàn)和能力劃分。員的職務(wù)、經(jīng)驗(yàn)和能力劃分。 3 3、貸款的規(guī)模、比率及限額、貸款的規(guī)模、比率及限額 規(guī)模：規(guī)模：貸款總量；在保證安全性和流動(dòng)性的基貸款總量；在保證安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，最大限度地滿足客戶的貸款需求

3、。礎(chǔ)上，最大限度地滿足客戶的貸款需求。 適度規(guī)模：適度規(guī)模：以巴塞爾協(xié)議所規(guī)定的資本充足比以巴塞爾協(xié)議所規(guī)定的資本充足比率作為確定銀行貸款適度規(guī)模的基本比率率作為確定銀行貸款適度規(guī)模的基本比率 。 貸款限額：貸款限額：貸款最高限額、承擔(dān)額、循環(huán)貸款貸款最高限額、承擔(dān)額、循環(huán)貸款額度及循環(huán)期限等額度及循環(huán)期限等 ；每年核定一次。；每年核定一次。4 4、貸款種類及地域限制：、貸款種類及地域限制：一般以本行或各分支一般以本行或各分支機(jī)構(gòu)所在地及周邊地區(qū)為主機(jī)構(gòu)所在地及周邊地區(qū)為主 5 5、抵押與擔(dān)保：擔(dān)保法、抵押與擔(dān)保：擔(dān)保法6 6、定價(jià)：、定價(jià)：制定利率、確定補(bǔ)償余額、對(duì)某些制定利率、確定補(bǔ)償余額

4、、對(duì)某些貸款收取費(fèi)用貸款收取費(fèi)用 ； 主要考慮資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款期主要考慮資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款期限、管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、銀行限、管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、銀行與借款人的關(guān)系、資產(chǎn)的目標(biāo)收益率等因素。與借款人的關(guān)系、資產(chǎn)的目標(biāo)收益率等因素。7 7、貸款質(zhì)量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、貸款質(zhì)量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 8 8、有問(wèn)題貸款的處理程序及方法。、有問(wèn)題貸款的處理程序及方法。明確規(guī)定明確規(guī)定有問(wèn)題貸款處理程序和基本的處理方式有問(wèn)題貸款處理程序和基本的處理方式 ，責(zé)任部門、人責(zé)任部門、人 1 1、有關(guān)法律、條例以及中央銀行的貨幣政策和、有關(guān)法律、條例以及中央銀行的貨幣政策和財(cái)政政策。財(cái)政政策。

5、 2 2、銀行的資本狀況及負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行的資本狀況及負(fù)債結(jié)構(gòu) ：資本影響到銀資本影響到銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力 ；負(fù)債結(jié)構(gòu)及負(fù)債的穩(wěn)定；負(fù)債結(jié)構(gòu)及負(fù)債的穩(wěn)定性。性。 3 3、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r或經(jīng)濟(jì)周期、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r或經(jīng)濟(jì)周期 ：應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)狀況，對(duì)貸款的結(jié)的不同階段及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)狀況，對(duì)貸款的結(jié)構(gòu)、投向等及時(shí)調(diào)整構(gòu)、投向等及時(shí)調(diào)整 4、銀行工作人員的能力與經(jīng)驗(yàn)銀行工作人員的能力與經(jīng)驗(yàn) 。（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 二、貸款管理制度二、貸款管理制度（一）審貸分離（一）審貸分離 將貸款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)劃分為既相互獨(dú)立、又

6、相互制將貸款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)劃分為既相互獨(dú)立、又相互制約的管理崗位，建立權(quán)力制衡機(jī)制約的管理崗位，建立權(quán)力制衡機(jī)制 。 貸款調(diào)查崗位：貸款調(diào)查崗位：貸前調(diào)查；信用分析貸前調(diào)查；信用分析 、核實(shí)企業(yè)貸、核實(shí)企業(yè)貸款申請(qǐng)書(shū)、借款人貸款的資格和條件、申請(qǐng)貸款的用款申請(qǐng)書(shū)、借款人貸款的資格和條件、申請(qǐng)貸款的用途、原因、償還貸款的可能性；提出初步審查意見(jiàn)。途、原因、償還貸款的可能性；提出初步審查意見(jiàn)。 貸款審查崗位：貸款審查崗位：貸款決策前的審查；對(duì)貸款調(diào)查報(bào)貸款決策前的審查；對(duì)貸款調(diào)查報(bào)告進(jìn)一步審核；本行資金頭寸是否充足；就貸款額度、告進(jìn)一步審核；本行資金頭寸是否充足；就貸款額度、期限、方式、利率、條件

7、等簽署自己的意見(jiàn)。期限、方式、利率、條件等簽署自己的意見(jiàn)。 貸款決策崗位：貸款決策崗位：最終決策；關(guān)鍵環(huán)節(jié)。最終決策；關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 審閱貸款調(diào)審閱貸款調(diào)查報(bào)告、聽(tīng)取貸款調(diào)查、審查崗位意見(jiàn)，做出最終決查報(bào)告、聽(tīng)取貸款調(diào)查、審查崗位意見(jiàn)，做出最終決策；安排所需資金策；安排所需資金。 決策人一般為主管信貸業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)，或成立貸款審批決策人一般為主管信貸業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)，或成立貸款審批委員會(huì)；分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、委員會(huì)；分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、1 1人審批。人審批。 貸款檢查崗位：貸款檢查崗位：跟蹤檢查，掌握去向，監(jiān)督企業(yè)按規(guī)跟蹤檢查，掌握去向，監(jiān)督企業(yè)按規(guī)定用途用款；定期分析貸款的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸定用途用款；

8、定期分析貸款的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，采取措施予以補(bǔ)救?？铒L(fēng)險(xiǎn)，采取措施予以補(bǔ)救。 貸款稽核監(jiān)督崗位：貸款稽核監(jiān)督崗位：對(duì)貸款管理全過(guò)程進(jìn)行合法合規(guī)對(duì)貸款管理全過(guò)程進(jìn)行合法合規(guī)性檢查、監(jiān)督。性檢查、監(jiān)督。（二）責(zé)任制度（二）責(zé)任制度 在在“審貸分離審貸分離”的基礎(chǔ)上，按照的基礎(chǔ)上，按照“權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)”原原則，建立貸款責(zé)任制度。則，建立貸款責(zé)任制度。主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級(jí)落實(shí)到部門、將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級(jí)落實(shí)到部門、崗位和個(gè)人；崗位和個(gè)人；明確獎(jiǎng)懲條件和標(biāo)準(zhǔn)；明確獎(jiǎng)懲條件和標(biāo)準(zhǔn)；信貸人員離職審計(jì)。信貸人員離職

9、審計(jì)。 （三）貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)與考核（三）貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)與考核 對(duì)貸款的質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，據(jù)此考核銀行、信貸部對(duì)貸款的質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，據(jù)此考核銀行、信貸部門及人員管理水平和工作業(yè)績(jī)的管理制度。門及人員管理水平和工作業(yè)績(jī)的管理制度。 主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)定程序和辦法明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)定程序和辦法 ；建立貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)考核指標(biāo)體系；安全性、流建立貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)考核指標(biāo)體系；安全性、流動(dòng)性和盈利性；安全性是重點(diǎn)；動(dòng)性和盈利性；安全性是重點(diǎn)；建立不良貸款跟蹤管理制度。建立不良貸款跟蹤管理制度。 第二節(jié)第二節(jié) 貸款管理程序貸款管理程序一、貸款審批一、貸款審批二、貸款合同二、貸款合同三、貸款

10、質(zhì)量評(píng)估和有問(wèn)題貸款的處理三、貸款質(zhì)量評(píng)估和有問(wèn)題貸款的處理一、貸款審批一、貸款審批（一）審批前借款人應(yīng)向銀行提供的文件（一）審批前借款人應(yīng)向銀行提供的文件借款申請(qǐng)書(shū)；借款申請(qǐng)書(shū)；用款還款計(jì)劃用款還款計(jì)劃 ；董事會(huì)借款決議或有相等效力的借款授權(quán)文件；董事會(huì)借款決議或有相等效力的借款授權(quán)文件；企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、歷史背景；企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、歷史背景；財(cái)務(wù)狀況、其他往來(lái)銀行授信資料等；財(cái)務(wù)狀況、其他往來(lái)銀行授信資料等；項(xiàng)目立項(xiàng)文件及可行性分析報(bào)告；項(xiàng)目立項(xiàng)文件及可行性分析報(bào)告；有關(guān)還款保證文件；有關(guān)還款保證文件；有關(guān)抵押品的所有權(quán)、產(chǎn)權(quán)證明；有關(guān)抵押品的所有權(quán)、產(chǎn)權(quán)證明；其他所需要的

11、文件和證明其他所需要的文件和證明一、貸款審批一、貸款審批（二）審批步驟（二）審批步驟信貸員搜集信息、分析資料、初步評(píng)估、信貸員搜集信息、分析資料、初步評(píng)估、商談貸款條件、提出初審意見(jiàn)上報(bào)；商談貸款條件、提出初審意見(jiàn)上報(bào)；根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和特性確定是否需要再次根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和特性確定是否需要再次評(píng)估；結(jié)合信貸政策及資金頭寸在各自評(píng)估；結(jié)合信貸政策及資金頭寸在各自的權(quán)力范圍內(nèi)審批，簽署審批意見(jiàn)并報(bào)的權(quán)力范圍內(nèi)審批，簽署審批意見(jiàn)并報(bào)上級(jí)管理部門備案；上級(jí)管理部門備案；（二）審批步驟（二）審批步驟特殊類別的貸款由主管行長(zhǎng)、貸款委員會(huì)特殊類別的貸款由主管行長(zhǎng)、貸款委員會(huì)或資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)共同審核批準(zhǔn)并報(bào)或資

12、產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)共同審核批準(zhǔn)并報(bào)上級(jí)行備案；超出分行可決定限額的貸款上級(jí)行備案；超出分行可決定限額的貸款上報(bào)上級(jí)行審批；上報(bào)上級(jí)行審批；將審批結(jié)果通知貸款申請(qǐng)人；貸款條件有將審批結(jié)果通知貸款申請(qǐng)人；貸款條件有修改的，應(yīng)將修改意見(jiàn)通知申請(qǐng)人，若對(duì)修改的，應(yīng)將修改意見(jiàn)通知申請(qǐng)人，若對(duì)方無(wú)異議，雙方可簽約；方無(wú)異議，雙方可簽約； 辦理抵押品登記、投保等手續(xù)；簽訂有關(guān)辦理抵押品登記、投保等手續(xù)；簽訂有關(guān)法律契約；建立貸款檔案；發(fā)放貸款。法律契約；建立貸款檔案；發(fā)放貸款。（三）貸款審批的主要內(nèi)容（三）貸款審批的主要內(nèi)容1 1、借款人的資格審核：、借款人的資格審核：貸款是否合法和符合有關(guān)政策；貸款是否合法

13、和符合有關(guān)政策；所需各項(xiàng)手續(xù)和有關(guān)證明文件是否齊備；所需各項(xiàng)手續(xù)和有關(guān)證明文件是否齊備；借款人的資信；借款人的資信；借款人在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的地位。借款人在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的地位。（三）貸款審批的主要內(nèi)容（三）貸款審批的主要內(nèi)容2 2、貸款用途、效益及配套條件的審批：、貸款用途、效益及配套條件的審批：項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益；產(chǎn)品的市場(chǎng)情況；有無(wú)積壓，能否在項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益；產(chǎn)品的市場(chǎng)情況；有無(wú)積壓，能否在貸款期限內(nèi)還清本息；貸款期限內(nèi)還清本息；水、電、煤、氣等配套條件是否落實(shí)；水、電、煤、氣等配套條件是否落實(shí)；供產(chǎn)銷能否平衡，原材料來(lái)源和市場(chǎng)銷售情況；供產(chǎn)銷能否平衡，原材料來(lái)源和市場(chǎng)銷售情況；生產(chǎn)工藝和技術(shù)

14、設(shè)備是否先進(jìn)；生產(chǎn)工藝和技術(shù)設(shè)備是否先進(jìn)；產(chǎn)品或項(xiàng)目是否重復(fù)建設(shè)，各項(xiàng)指標(biāo)在同類產(chǎn)品中是否產(chǎn)品或項(xiàng)目是否重復(fù)建設(shè)，各項(xiàng)指標(biāo)在同類產(chǎn)品中是否領(lǐng)先。領(lǐng)先。3、還本付息安排及還款保障的審查：、還本付息安排及還款保障的審查：債務(wù)負(fù)擔(dān)，債務(wù)結(jié)構(gòu)；債務(wù)負(fù)擔(dān)，債務(wù)結(jié)構(gòu)；抵押品；銀行對(duì)抵押品的處置權(quán)；抵押品；銀行對(duì)抵押品的處置權(quán)；擔(dān)保人的資格與實(shí)力；擔(dān)保人的資格與實(shí)力；還本付息期間的現(xiàn)金流量。還本付息期間的現(xiàn)金流量。 如發(fā)現(xiàn)還本付息期間借款人無(wú)足夠的現(xiàn)金流入量?jī)斶€貸如發(fā)現(xiàn)還本付息期間借款人無(wú)足夠的現(xiàn)金流入量?jī)斶€貸款本息，應(yīng)更注重抵押品的價(jià)值及處理的難易程度，或款本息，應(yīng)更注重抵押品的價(jià)值及處理的難易程度，或根

15、據(jù)具體情況減少貸款，或要求提供具有資格和經(jīng)濟(jì)實(shí)根據(jù)具體情況減少貸款，或要求提供具有資格和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的擔(dān)保人。力的擔(dān)保人。4 4、應(yīng)注意的其他問(wèn)題：、應(yīng)注意的其他問(wèn)題： 借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；私人或小型公司貸款要謹(jǐn)慎；私人或小型公司貸款要謹(jǐn)慎；貸款分散化；貸款分散化；貸款本身的效益、可能派生的業(yè)務(wù)、社會(huì)效益；貸款本身的效益、可能派生的業(yè)務(wù)、社會(huì)效益；急用大額貸款不倉(cāng)促審批急用大額貸款不倉(cāng)促審批二、貸款合同二、貸款合同 標(biāo)準(zhǔn)合同；標(biāo)準(zhǔn)合同；在此基礎(chǔ)上根據(jù)情況增加有關(guān)特殊條在此基礎(chǔ)上根據(jù)情況增加有關(guān)特殊條款；先批準(zhǔn)后簽約?？?；先批準(zhǔn)后簽約。 1、基本內(nèi)容：、基本內(nèi)容：金額，幣種，

16、用途、利率、期限、提金額，幣種，用途、利率、期限、提取方式、還款來(lái)源及方式，抵押及擔(dān)保，保證條款、取方式、還款來(lái)源及方式，抵押及擔(dān)保，保證條款、違約責(zé)任及當(dāng)事人雙方商定的其他條款，約束借款違約責(zé)任及當(dāng)事人雙方商定的其他條款，約束借款人某些行為的限制性條款等人某些行為的限制性條款等2、附加條件：、附加條件：為維護(hù)資金的安全性；可以是禁止性、為維護(hù)資金的安全性；可以是禁止性、 限制性、義務(wù)性。限制性、義務(wù)性。 禁止性的、限制性的：禁止性的、限制性的：規(guī)定融資限額，各種禁止或規(guī)定融資限額，各種禁止或 限制事項(xiàng)。限制事項(xiàng)。 義務(wù)性的：義務(wù)性的：規(guī)定借款人必須遵守的特別條規(guī)定借款人必須遵守的特別條款，防

17、止因借款者經(jīng)營(yíng)狀況的重大變化給銀行款，防止因借款者經(jīng)營(yíng)狀況的重大變化給銀行造成損失。造成損失。 一般附加條款對(duì)借款人作出如下規(guī)定：一般附加條款對(duì)借款人作出如下規(guī)定：目標(biāo)財(cái)務(wù)比率目標(biāo)財(cái)務(wù)比率出售資產(chǎn)的限額出售資產(chǎn)的限額最低補(bǔ)償余額和管理質(zhì)量最低補(bǔ)償余額和管理質(zhì)量對(duì)存款人的國(guó)際結(jié)算交單、結(jié)售匯等做出某些限制對(duì)存款人的國(guó)際結(jié)算交單、結(jié)售匯等做出某些限制性規(guī)定。性規(guī)定。三、貸款質(zhì)量評(píng)估和有問(wèn)題貸款的處理三、貸款質(zhì)量評(píng)估和有問(wèn)題貸款的處理（一）貸款質(zhì)量評(píng)估（一）貸款質(zhì)量評(píng)估（二）有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理（二）有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理（一）貸款質(zhì)量評(píng)估（一）貸款質(zhì)量評(píng)估1 1、五級(jí)分類法的主要內(nèi)容、五級(jí)分類法

18、的主要內(nèi)容 五級(jí)分類：五級(jí)分類：根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。 正常：正常：借款者能夠履行合同，有充分把握按借款者能夠履行合同，有充分把握按時(shí)還本付息。時(shí)還本付息。 關(guān)注：關(guān)注：目前有能力償還，但存在一些對(duì)償還不利目前有能力償還，但存在一些對(duì)償還不利 的因素：的因素：凈現(xiàn)金流量減少凈現(xiàn)金流量減少銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降；銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降；關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降；關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降；不與銀行積極合作；不與銀行積極合作；抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降；銀行對(duì)抵押

19、品失去控制抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降；銀行對(duì)抵押品失去控制對(duì)貸款缺乏有效的管理等對(duì)貸款缺乏有效的管理等1、五級(jí)分類法的主要內(nèi)容、五級(jí)分類法的主要內(nèi)容次級(jí)：次級(jí)：還款能力有明顯問(wèn)題，依靠正常經(jīng)營(yíng)收入不能保還款能力有明顯問(wèn)題，依靠正常經(jīng)營(yíng)收入不能保證足額償還本息：證足額償還本息：出現(xiàn)支付困難；出現(xiàn)支付困難；難以按市場(chǎng)條件獲得資金；難以按市場(chǎng)條件獲得資金；不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)；不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)；內(nèi)部管理有問(wèn)題，并妨礙債務(wù)的償還；內(nèi)部管理有問(wèn)題，并妨礙債務(wù)的償還；隱瞞事實(shí)用不正當(dāng)手段套取貸款等。隱瞞事實(shí)用不正當(dāng)手段套取貸款等?？梢桑嚎梢桑航杩钊藷o(wú)法足額償還本息，有抵押或擔(dān)保也肯定會(huì)借款人無(wú)

20、法足額償還本息，有抵押或擔(dān)保也肯定會(huì)造成一部分損失：造成一部分損失：停產(chǎn)、半停產(chǎn)；停產(chǎn)、半停產(chǎn)；固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停緩；固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停緩；貸款人資不抵債；貸款人資不抵債；銀行已提起訴訟；銀行已提起訴訟；貸款經(jīng)過(guò)重組還款狀況沒(méi)有得到明顯改善。貸款經(jīng)過(guò)重組還款狀況沒(méi)有得到明顯改善。損失：損失：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分；本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分；借款人無(wú)力還款，抵押品價(jià)值低于貸款額或價(jià)值借款人無(wú)力還款，抵押品價(jià)值低于貸款額或價(jià)值不確定；不確定；借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

21、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目長(zhǎng)時(shí)間停產(chǎn)，復(fù)工無(wú)望。固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目長(zhǎng)時(shí)間停產(chǎn)，復(fù)工無(wú)望。 五級(jí)分類是根據(jù)貸款償還的可能性五級(jí)分類是根據(jù)貸款償還的可能性( (風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)) )確確認(rèn)的認(rèn)的 2 2、五級(jí)分類的操作流程、五級(jí)分類的操作流程（1 1）閱讀貸款檔案：）閱讀貸款檔案：可了解借款人的基本情況和財(cái)可了解借款人的基本情況和財(cái)務(wù)狀況、抵押擔(dān)保文件、貸款分析報(bào)告等信息。務(wù)狀況、抵押擔(dān)保文件、貸款分析報(bào)告等信息。（2 2）審查貸款基本情況：）審查貸款基本情況：目的、還款來(lái)源、資產(chǎn)目的、還款來(lái)源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等。轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等。 重點(diǎn)：重點(diǎn)：借款目的與真實(shí)用途、貸款合同約定的還借款目的與真實(shí)用途、貸款

22、合同約定的還款來(lái)源與真實(shí)還款來(lái)源是否一致款來(lái)源與真實(shí)還款來(lái)源是否一致（3 3）確定還款的可能性：）確定還款的可能性：信用分析；能解釋借款信用分析；能解釋借款人的真實(shí)償債能力、過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、現(xiàn)有的和潛在人的真實(shí)償債能力、過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、現(xiàn)有的和潛在的問(wèn)題及未來(lái)的經(jīng)營(yíng)前景。的問(wèn)題及未來(lái)的經(jīng)營(yíng)前景。（4 4）確定分類結(jié)果）確定分類結(jié)果3 3、評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量的指標(biāo)、評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量的指標(biāo)（1 1）不良貸款余額）不良貸款余額/ /全部貸款余額（從次級(jí)算起）全部貸款余額（從次級(jí)算起）（2 2）（正常貸款余額）（正常貸款余額+ +次級(jí)貸款余額）次級(jí)貸款余額）/ /全部貸款余額。全部貸款余額。 反映貸款的總體安全

23、程度反映貸款的總體安全程度（3 3）加權(quán)不良貸款余額）加權(quán)不良貸款余額/ /（核心資本（核心資本+ +準(zhǔn)備金）準(zhǔn)備金） 參考權(quán)重參考權(quán)重：正常：正常1%1%，關(guān)注，關(guān)注3-5%3-5%，可疑，可疑50-75%50-75%，損失，損失100%100%。 指標(biāo)反映指標(biāo)反映銀行資本可能遭受侵蝕的程度和銀行消化這銀行資本可能遭受侵蝕的程度和銀行消化這些損失的能力。些損失的能力。（4 4）其它：逾期貸款余額）其它：逾期貸款余額/ /全部貸款余額；全部貸款余額； 重組貸款余額重組貸款余額/ /全部貸款余額；全部貸款余額； 停止計(jì)息貸款余額停止計(jì)息貸款余額/ /全部貸款余額全部貸款余額（二）有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)

24、和處理（二）有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理1 1、有問(wèn)題貸款的產(chǎn)生、有問(wèn)題貸款的產(chǎn)生 主要有三個(gè)因素：主要有三個(gè)因素：借款人自身因素：借款人自身因素：不適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、對(duì)市場(chǎng)和不適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、對(duì)市場(chǎng)和行業(yè)變化缺乏適應(yīng)、管理有問(wèn)題、欺詐；行業(yè)變化缺乏適應(yīng)、管理有問(wèn)題、欺詐；借款人外界因素：借款人外界因素：經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、政府約束、自經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、政府約束、自然災(zāi)害、工藝過(guò)時(shí)；然災(zāi)害、工藝過(guò)時(shí)；銀行自身的錯(cuò)誤（操作）：銀行自身的錯(cuò)誤（操作）：放貸時(shí)錯(cuò)誤的判斷；拖放貸時(shí)錯(cuò)誤的判斷；拖延協(xié)議或?qū)f(xié)議執(zhí)行不嚴(yán)格。延協(xié)議或?qū)f(xié)議執(zhí)行不嚴(yán)格。 有效管理取決于兩方面：有效管理取決于兩方面：早發(fā)現(xiàn)：從早期信號(hào)，特別

25、是一些財(cái)務(wù)信息早發(fā)現(xiàn)：從早期信號(hào)，特別是一些財(cái)務(wù)信息 中及早發(fā)現(xiàn)；中及早發(fā)現(xiàn)；早處理。早處理。2 2、有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)、有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)早期財(cái)務(wù)信號(hào)：早期財(cái)務(wù)信號(hào)：杠桿作用：杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最好指標(biāo)；這一比率負(fù)債權(quán)益比率是最好指標(biāo)；這一比率超過(guò)行業(yè)平均值時(shí)，應(yīng)引起注意；超過(guò)行業(yè)平均值時(shí)，應(yīng)引起注意；獲利能力：獲利能力：資產(chǎn)收益率是相對(duì)較好的指標(biāo)。當(dāng)借款資產(chǎn)收益率是相對(duì)較好的指標(biāo)。當(dāng)借款人沒(méi)有足夠的獲利能力時(shí)，銀行應(yīng)對(duì)借款人的生存人沒(méi)有足夠的獲利能力時(shí)，銀行應(yīng)對(duì)借款人的生存能力產(chǎn)生懷疑。能力產(chǎn)生懷疑。流動(dòng)性：流動(dòng)性：如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

26、率、存貨周轉(zhuǎn)率等；必須綜合使用。存貨周轉(zhuǎn)率等；必須綜合使用。 如不能得到財(cái)務(wù)信息，就要靠非財(cái)務(wù)信息如不能得到財(cái)務(wù)信息，就要靠非財(cái)務(wù)信息 非財(cái)務(wù)信息的早期信號(hào)非財(cái)務(wù)信息的早期信號(hào) ：企業(yè)管理風(fēng)格的改變企業(yè)管理風(fēng)格的改變：影響企業(yè)的管理能力。影響企業(yè)的管理能力。注意有無(wú)充分的計(jì)劃、管理發(fā)展的能力、重要注意有無(wú)充分的計(jì)劃、管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等；的人事變動(dòng)等；行業(yè)、市場(chǎng)或產(chǎn)品的變化：行業(yè)、市場(chǎng)或產(chǎn)品的變化：借款人的管理借款人的管理層清楚的認(rèn)識(shí)自己所處的環(huán)境變化；層清楚的認(rèn)識(shí)自己所處的環(huán)境變化；信息獲取的變化：信息獲取的變化：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拖延、不充分或財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拖延、不充分或銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些

27、信息銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息3 3、有問(wèn)題貸款的處理、有問(wèn)題貸款的處理（1）分析原因，確定類型）分析原因，確定類型（2）采取相應(yīng)措施：督促企業(yè)整改；積極催收；處理）采取相應(yīng)措施：督促企業(yè)整改；積極催收；處理有問(wèn)題貸款。有問(wèn)題貸款。 有問(wèn)題貸款的處理方式：有問(wèn)題貸款的處理方式：借貸雙方共同簽訂貸款處理協(xié)議（貸款重組）：借貸雙方共同簽訂貸款處理協(xié)議（貸款重組）：v展期；展期；v繼續(xù)注入資金繼續(xù)注入資金 ：追加，借新還舊；：追加，借新還舊；v減債程序和時(shí)間限制減債程序和時(shí)間限制 ；v增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵押增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵押 ；確保抵押；確保抵押權(quán)益；權(quán)益；限制借款者的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其它

28、對(duì)償債有影響的活動(dòng)；限制借款者的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其它對(duì)償債有影響的活動(dòng)；參與借款企業(yè)的管理。參與借款企業(yè)的管理。清償?shù)盅浩非鍍數(shù)盅浩吩V諸法庭訴諸法庭依法收貸依法收貸（3）處理不良債權(quán)的其它途徑及方式）處理不良債權(quán)的其它途徑及方式（4）貸款呆帳的沖銷）貸款呆帳的沖銷4 4、貸款損失準(zhǔn)備、貸款損失準(zhǔn)備 含義：含義：從銀行收入中提取、用于彌補(bǔ)評(píng)估貸款組從銀行收入中提取、用于彌補(bǔ)評(píng)估貸款組合中的固有損失。合中的固有損失。 損失準(zhǔn)備有三種類型：損失準(zhǔn)備有三種類型： （1 1）一般準(zhǔn)備）一般準(zhǔn)備 ： 含義：含義：即使貸款仍屬正常，仍存在損失的可能。即使貸款仍屬正常，仍存在損失的可能。 特點(diǎn)：特點(diǎn)：與貸款總量有關(guān)

29、，按貸款余額一定比例提取與貸款總量有關(guān)，按貸款余額一定比例提取 ；用于用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失；彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失；具有資本的性質(zhì)；具有資本的性質(zhì)；無(wú)法反映貸款的真實(shí)損失程度。無(wú)法反映貸款的真實(shí)損失程度。 年末余額不低于年末貸款余額的年末余額不低于年末貸款余額的1%1%；納入銀行附屬；納入銀行附屬資本。資本。（2 2）專項(xiàng)準(zhǔn)備：）專項(xiàng)準(zhǔn)備： 含義：含義：按貸款的內(nèi)在損失程度提取。根據(jù)貸款分按貸款的內(nèi)在損失程度提取。根據(jù)貸款分類結(jié)果，類結(jié)果，按貸款損失的程度計(jì)提、用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失按貸款損失的程度計(jì)提、用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。的準(zhǔn)備。 特點(diǎn)：特點(diǎn)：其變動(dòng)與貸款質(zhì)量有關(guān)，與數(shù)量無(wú)關(guān)。其變動(dòng)

30、與貸款質(zhì)量有關(guān)，與數(shù)量無(wú)關(guān)。 計(jì)算可參考的比例：計(jì)算可參考的比例：v損失類損失類100%100%v可疑類可疑類50%50%v次級(jí)次級(jí)25%25%v關(guān)注類關(guān)注類2%2%。v次級(jí)和可疑貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下次級(jí)和可疑貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)浮動(dòng)20%。 （3 3）特種準(zhǔn)備）特種準(zhǔn)備 ： 針對(duì)某一國(guó)家、行業(yè)、地區(qū)針對(duì)某一國(guó)家、行業(yè)、地區(qū)或某一類貸或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。由銀行根據(jù)不同類別款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。由銀行根據(jù)不同類別（如國(guó)別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)（如國(guó)別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，自行確定比例。險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，自行確定比例。 損失

31、準(zhǔn)備的計(jì)提范圍：損失準(zhǔn)備的計(jì)提范圍：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)貸款（含抵押、質(zhì)押、保證等貸款）貸款（含抵押、質(zhì)押、保證等貸款）銀行卡透支銀行卡透支貼現(xiàn)貼現(xiàn)墊款：銀行承兌匯票、信用證、擔(dān)保墊墊款：銀行承兌匯票、信用證、擔(dān)保墊進(jìn)出口押匯進(jìn)出口押匯拆出資金等。拆出資金等。 按季、總行提取。按季、總行提取。 三種準(zhǔn)備共同構(gòu)成了銀行的準(zhǔn)備金體系。三種準(zhǔn)備共同構(gòu)成了銀行的準(zhǔn)備金體系。第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的各類貸款管理商業(yè)銀行的各類貸款管理一、商業(yè)銀行的貸款種類一、商業(yè)銀行的貸款種類二、企業(yè)貸款管理二、企業(yè)貸款管理三、個(gè)人信貸管理三、個(gè)人信貸管理一、商業(yè)銀行的貸款種類一、商業(yè)銀行的貸款種類（

32、一）工商貸款（一）工商貸款（二）消費(fèi)貸款（二）消費(fèi)貸款（三）不動(dòng)產(chǎn)貸款（三）不動(dòng)產(chǎn)貸款（四）農(nóng)業(yè)貸款（四）農(nóng)業(yè)貸款（五）國(guó)際貸款（五）國(guó)際貸款（六）其它貸款（六）其它貸款（一）工商貸款（一）工商貸款 由于貸款的額度、用途、償還期不同，工商貸款由于貸款的額度、用途、償還期不同，工商貸款的種類很多：的種類很多： 期限：期限：短期、中期、長(zhǎng)期貸款短期、中期、長(zhǎng)期貸款 （1）短期貸款：）短期貸款：具有自償性質(zhì)的季節(jié)性貸款；一具有自償性質(zhì)的季節(jié)性貸款；一般不需要抵押品，般不需要抵押品，信貸額度信貸額度的大小視借款者的信譽(yù)而定。的大小視借款者的信譽(yù)而定。 短期貸款主要有兩種形式：短期貸款主要有兩種形式：信

33、貸限額信貸限額( line of credit )和貸款承諾（和貸款承諾（loan commitments）；都是銀行在）；都是銀行在一定的期限和一定的額度內(nèi)提供貸款，在此期限和額度一定的期限和一定的額度內(nèi)提供貸款，在此期限和額度內(nèi)，貸款者可自己選擇借款的時(shí)間和數(shù)額內(nèi)，貸款者可自己選擇借款的時(shí)間和數(shù)額 ；銀行收取承；銀行收取承擔(dān)費(fèi)和利息擔(dān)費(fèi)和利息 貸款承諾比信貸限額更正式，法律手續(xù)也更完備；貸貸款承諾比信貸限額更正式，法律手續(xù)也更完備；貸款承諾是正式的協(xié)議，信貸限額是非正式的協(xié)議款承諾是正式的協(xié)議，信貸限額是非正式的協(xié)議相關(guān)概念：相關(guān)概念：信貸額度信貸額度（Line of Credit） 金融

34、機(jī)構(gòu)（一般為銀行）與客戶之間的金融機(jī)構(gòu)（一般為銀行）與客戶之間的安排，是銀行容許借方維持的最高貸款安排，是銀行容許借方維持的最高貸款結(jié)余。結(jié)余。 返回返回相關(guān)概念：相關(guān)概念：信貸限額信貸限額 亦稱為循環(huán)性信貸透支（亦稱為循環(huán)性信貸透支（Revolving Credit Facility），銀行對(duì)特），銀行對(duì)特定客戶按某種借款條件，不需另外申請(qǐng)，預(yù)先給予融通資金的限定客戶按某種借款條件，不需另外申請(qǐng)，預(yù)先給予融通資金的限度，允許企業(yè)在當(dāng)年的任何時(shí)候在限額內(nèi)借款。通常以目前流動(dòng)資度，允許企業(yè)在當(dāng)年的任何時(shí)候在限額內(nèi)借款。通常以目前流動(dòng)資金總額的金總額的4050為信貸限額，需要擔(dān)保，也有向財(cái)務(wù)狀況好

35、的為信貸限額，需要擔(dān)保，也有向財(cái)務(wù)狀況好的企業(yè)發(fā)放無(wú)擔(dān)保信貸限額。企業(yè)發(fā)放無(wú)擔(dān)保信貸限額。企業(yè)與銀行簽訂一個(gè)協(xié)議，一般為一年。一般銀行收到年度企業(yè)與銀行簽訂一個(gè)協(xié)議，一般為一年。一般銀行收到年度審計(jì)報(bào)告，審查借款人的經(jīng)營(yíng)狀況之后確定新的信貸額度。審計(jì)報(bào)告，審查借款人的經(jīng)營(yíng)狀況之后確定新的信貸額度。 信貸限額是銀行根據(jù)公司的信用評(píng)價(jià)結(jié)果及公司資金需求量確信貸限額是銀行根據(jù)公司的信用評(píng)價(jià)結(jié)果及公司資金需求量確定的。銀行將根據(jù)這些條件的變化，在更新日或更新日之前調(diào)整其定的。銀行將根據(jù)這些條件的變化，在更新日或更新日之前調(diào)整其信貸限額。信貸限額。 返回返回（2）中長(zhǎng)期貸款：）中長(zhǎng)期貸款：分期付款分期付

36、款 ；期限一般為期限一般為1-7年；年；利息較高，風(fēng)險(xiǎn)較大利息較高，風(fēng)險(xiǎn)較大銀行要進(jìn)行信用分析銀行要進(jìn)行信用分析大多情況是抵押貸款；大多情況是抵押貸款；貸款的支付方式視用途而定；貸款的支付方式視用途而定；（3）循環(huán)使用限額信貸（）循環(huán)使用限額信貸（revolving credit）：）：規(guī)定貸款的最高限額規(guī)定貸款的最高限額期限（通常為期限（通常為1-5年）年）限額內(nèi)，借款者可隨時(shí)獲得貸款和償還貸款限額內(nèi)，借款者可隨時(shí)獲得貸款和償還貸款 循環(huán)使用限額信貸在協(xié)議期間內(nèi)實(shí)際上是一種循環(huán)使用限額信貸在協(xié)議期間內(nèi)實(shí)際上是一種貸款承諾。協(xié)議終了時(shí)可以轉(zhuǎn)為中長(zhǎng)期貸款。貸款承諾。協(xié)議終了時(shí)可以轉(zhuǎn)為中長(zhǎng)期貸款。

37、 （二）消費(fèi)貸款（二）消費(fèi)貸款1 1、分期償還貸款、分期償還貸款（installment loans ）：一般一般需要擔(dān)保；直接貸款或間接貸款。需要擔(dān)保；直接貸款或間接貸款。直接貸款：直接貸款：放款給貸款的最終使用者，如汽車購(gòu)買者；放款給貸款的最終使用者，如汽車購(gòu)買者；間接貸款：間接貸款：v貸款給零售商，零售商分期收款的方式出售商品。貸款給零售商，零售商分期收款的方式出售商品。v貸款的最終使用者不直接從銀行貸款。貸款的最終使用者不直接從銀行貸款。v平均貸款小，貸款的平均收益較高平均貸款小，貸款的平均收益較高2、一次性償還貸款：、一次性償還貸款：主要是短期貸款，主要是短期貸款，滿足借款者臨時(shí)性資

38、金需求，所以也稱滿足借款者臨時(shí)性資金需求，所以也稱“過(guò)渡性貸款（過(guò)渡性貸款（bridge loans）” 3、信用卡及其它循環(huán)使用貸款、信用卡及其它循環(huán)使用貸款（如支票（如支票透支帳戶）透支帳戶） ：實(shí)際上也是一種分期償還：實(shí)際上也是一種分期償還貸款。貸款。 相關(guān)概念：相關(guān)概念：過(guò)渡性貸款過(guò)渡性貸款 指金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給消費(fèi)者用以賣舊房購(gòu)新房指金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給消費(fèi)者用以賣舊房購(gòu)新房過(guò)程中資金不足的過(guò)渡性貸款。不過(guò)這兩項(xiàng)過(guò)程中資金不足的過(guò)渡性貸款。不過(guò)這兩項(xiàng)貸款均須注意?？顚Ｓ媒鹑跈C(jī)構(gòu)應(yīng)確保借款貸款均須注意?？顚Ｓ媒鹑跈C(jī)構(gòu)應(yīng)確保借款人不將資金挪作其他用途。人不將資金挪作其他用途。 另一種解釋：一種在中

39、期或長(zhǎng)期融資安排另一種解釋：一種在中期或長(zhǎng)期融資安排確定前的短期融資。確定前的短期融資。返回返回（三）不動(dòng)產(chǎn)貸款（三）不動(dòng)產(chǎn)貸款 商業(yè)不動(dòng)產(chǎn)貸款商業(yè)不動(dòng)產(chǎn)貸款：為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商和土地開(kāi)發(fā)為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商和土地開(kāi)發(fā)商提供的貸款，主要有建設(shè)貸款和土地貸款商提供的貸款，主要有建設(shè)貸款和土地貸款 建設(shè)貸款：向建筑商提供，用于建筑材料、勞建設(shè)貸款：向建筑商提供，用于建筑材料、勞工費(fèi)用等項(xiàng)目的支付；中、短期的臨時(shí)性貸款工費(fèi)用等項(xiàng)目的支付；中、短期的臨時(shí)性貸款 ； 土地開(kāi)發(fā)貸款：用于待開(kāi)發(fā)土地的基礎(chǔ)設(shè)施建土地開(kāi)發(fā)貸款：用于待開(kāi)發(fā)土地的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)設(shè) ；中期貸款；中期貸款； 住宅抵押貸款：住宅抵押貸款：個(gè)人借款者

40、用于購(gòu)買家庭住房；個(gè)人借款者用于購(gòu)買家庭住房；長(zhǎng)期貸款，最長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款，最長(zhǎng)30年；抵押品為所購(gòu)房屋；分期償年；抵押品為所購(gòu)房屋；分期償還；違約時(shí)銀行有權(quán)拍賣抵押房屋。還；違約時(shí)銀行有權(quán)拍賣抵押房屋。（四）農(nóng)業(yè)貸款（四）農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大農(nóng)業(yè)貸款在整個(gè)商業(yè)銀行貸款中所占比重農(nóng)業(yè)貸款在整個(gè)商業(yè)銀行貸款中所占比重較??；較??；為扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，許多國(guó)家一般由政府向?yàn)榉龀洲r(nóng)業(yè)生產(chǎn)，許多國(guó)家一般由政府向農(nóng)民提供優(yōu)惠的農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)民提供優(yōu)惠的農(nóng)業(yè)貸款 （五）國(guó)際貸款（五）國(guó)際貸款 是商業(yè)銀行在國(guó)際金融市場(chǎng)上向外國(guó)借是商業(yè)銀行在國(guó)際金融市場(chǎng)上向外國(guó)借款者發(fā)放的貸款；款者發(fā)放的貸款； 借貸

41、雙方是不同國(guó)家的法人；借貸雙方是不同國(guó)家的法人； 銀行在國(guó)際貸款業(yè)務(wù)中往往具有雙重身銀行在國(guó)際貸款業(yè)務(wù)中往往具有雙重身份：借款者，貸款者；銀行間的相互拆放在份：借款者，貸款者；銀行間的相互拆放在國(guó)際貸款中占有很大比例；國(guó)際貸款中占有很大比例； 國(guó)際貸款的特點(diǎn)和組織形式不同于國(guó)內(nèi)國(guó)際貸款的特點(diǎn)和組織形式不同于國(guó)內(nèi)貸款。貸款。（六）其它貸款（六）其它貸款 租賃（租賃（lease）、應(yīng)收款貸款）、應(yīng)收款貸款( accounts receivable financing )和存貨貸款和存貨貸款( inventory financing )等等 租賃：一種特殊形式的貸款；企業(yè)在租賃期間擁有設(shè)備租賃：一種

42、特殊形式的貸款；企業(yè)在租賃期間擁有設(shè)備的使用權(quán)的使用權(quán) 租賃有兩種形式：租賃有兩種形式：直接租賃和杠桿租賃直接租賃和杠桿租賃 直接租賃：直接租賃：銀行提供銀行提供100%的設(shè)備購(gòu)買資金，由客戶決的設(shè)備購(gòu)買資金，由客戶決定設(shè)備類型和生產(chǎn)廠家，銀行或設(shè)備租賃公司購(gòu)買設(shè)備，定設(shè)備類型和生產(chǎn)廠家，銀行或設(shè)備租賃公司購(gòu)買設(shè)備，再租賃給客戶再租賃給客戶 杠桿租賃：杠桿租賃：由銀行出面成立一個(gè)所有權(quán)信托基金，銀行由銀行出面成立一個(gè)所有權(quán)信托基金，銀行只出部分款項(xiàng)（杠桿作用），該基金負(fù)責(zé)籌款、購(gòu)買設(shè)只出部分款項(xiàng)（杠桿作用），該基金負(fù)責(zé)籌款、購(gòu)買設(shè)備并進(jìn)行租賃備并進(jìn)行租賃應(yīng)收款貸款和存貨貸款僅是抵押品不同。應(yīng)收

43、款貸款和存貨貸款僅是抵押品不同。 應(yīng)收款貸款的抵押品應(yīng)收款貸款的抵押品為借款者的應(yīng)收款項(xiàng)；為借款者的應(yīng)收款項(xiàng)； 存貨貸款的抵押品存貨貸款的抵押品為借款企業(yè)的半成品或庫(kù)為借款企業(yè)的半成品或庫(kù)存品；存品； 由于存貨的銷路不能保證，存貨貸款風(fēng)險(xiǎn)比由于存貨的銷路不能保證，存貨貸款風(fēng)險(xiǎn)比應(yīng)收款貸款的風(fēng)險(xiǎn)要高。應(yīng)收款貸款的風(fēng)險(xiǎn)要高。二、企業(yè)貸款管理二、企業(yè)貸款管理（一）企業(yè)借款理由的分析（一）企業(yè)借款理由的分析（二）借款企業(yè)的信用分析（二）借款企業(yè)的信用分析（一）企業(yè)借款理由分析（一）企業(yè)借款理由分析1 1、企業(yè)貸款管理過(guò)程、企業(yè)貸款管理過(guò)程機(jī)會(huì)評(píng)估機(jī)會(huì)評(píng)估 初步分析初步分析還款來(lái)源分析還款來(lái)源分析 總結(jié)

44、總結(jié)貸款稽核：貸款稽核：（1）機(jī)會(huì)評(píng)估）機(jī)會(huì)評(píng)估 ：考察借款人的戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、考察借款人的戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、需要的短期或長(zhǎng)期信貸與服務(wù)、是否符合銀行的要求、需要的短期或長(zhǎng)期信貸與服務(wù)、是否符合銀行的要求、新客戶可否進(jìn)一步發(fā)展；新客戶可否進(jìn)一步發(fā)展；（2）初步分析：）初步分析：貸款的特殊需要、條件、借款原因、貸款的特殊需要、條件、借款原因、潛在的風(fēng)險(xiǎn)；潛在的風(fēng)險(xiǎn)；（3）還款來(lái)源分析）還款來(lái)源分析 ：行業(yè)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析行業(yè)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表分析分析 ，現(xiàn)金流量分析和預(yù)測(cè)，現(xiàn)金流量分析和預(yù)測(cè) ；（4）總結(jié)：）總結(jié)：該筆貸款的主要優(yōu)缺點(diǎn)；發(fā)放？適當(dāng)?shù)馁J該筆貸款的主要優(yōu)缺點(diǎn)；發(fā)

45、放？適當(dāng)?shù)馁J款工具、價(jià)格、支付方式、證明文件和契約條款；款工具、價(jià)格、支付方式、證明文件和契約條款；（5）貸款稽核：）貸款稽核：借款人的行為、貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化、對(duì)借款人的行為、貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化、對(duì)銀行利益的影響、如何確保銀行利益；銀行利益的影響、如何確保銀行利益；企業(yè)貸款管理過(guò)程企業(yè)貸款管理過(guò)程（1）銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款）銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款（2）營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款）營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款（3）固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款（4）其它原因引起的借款）其它原因引起的借款2 2、企業(yè)借款理由的分析、企業(yè)借款理由的分析 銷售增長(zhǎng)主要有短期季節(jié)性銷售增長(zhǎng)和長(zhǎng)期性銷售銷售增長(zhǎng)主要有短期季節(jié)性銷

46、售增長(zhǎng)和長(zhǎng)期性銷售增長(zhǎng)。銷售增長(zhǎng)過(guò)快會(huì)導(dǎo)致借款需求。增長(zhǎng)。銷售增長(zhǎng)過(guò)快會(huì)導(dǎo)致借款需求。 短期或季節(jié)性銷售增長(zhǎng)引起借款需求的審定短期或季節(jié)性銷售增長(zhǎng)引起借款需求的審定 ：v檢查一年的月銷售額情況，確定是否存在季節(jié)性增長(zhǎng)；檢查一年的月銷售額情況，確定是否存在季節(jié)性增長(zhǎng)；v銀行有盈利；銀行有盈利；v短期。短期。 長(zhǎng)期性銷售增長(zhǎng)產(chǎn)生的借款需求的審定：長(zhǎng)期性銷售增長(zhǎng)產(chǎn)生的借款需求的審定：v近幾年的銷售增長(zhǎng)情況，銷售增長(zhǎng)率超過(guò)近幾年的銷售增長(zhǎng)情況，銷售增長(zhǎng)率超過(guò)10%；v期限根據(jù)銷售增長(zhǎng)的時(shí)間、盈利水平和外界資本的可獲得期限根據(jù)銷售增長(zhǎng)的時(shí)間、盈利水平和外界資本的可獲得 性而定。性而定。 返回返回銷售增長(zhǎng)

47、導(dǎo)致的借款銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款包括存貨周轉(zhuǎn)減慢包括存貨周轉(zhuǎn)減慢和應(yīng)收賬款收賬減慢應(yīng)收賬款收賬減慢存貨周轉(zhuǎn)減慢的審定：存貨周轉(zhuǎn)減慢的審定：v存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)期；存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)期；v為企業(yè)業(yè)務(wù)的臨時(shí)性擴(kuò)大或結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換提供資金；為企業(yè)業(yè)務(wù)的臨時(shí)性擴(kuò)大或結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換提供資金；v期限根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)減慢的原因和企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力而定期限根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)減慢的原因和企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力而定應(yīng)收賬款回收減慢的審定：應(yīng)收賬款回收減慢的審定：v應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率或應(yīng)收賬款回收期；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率或應(yīng)收賬款回收期；v最近的應(yīng)收賬款賬齡分析表；最近的應(yīng)收賬款賬齡分析表；v為因回收減慢導(dǎo)致的應(yīng)收賬款增加提供資金；為因回收減

48、慢導(dǎo)致的應(yīng)收賬款增加提供資金；v期限視應(yīng)收賬款是長(zhǎng)期還是短期而定。期限視應(yīng)收賬款是長(zhǎng)期還是短期而定。 返回返回營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款原因：原因：v更新固定資產(chǎn)；更新固定資產(chǎn)；v固定資產(chǎn)擴(kuò)大固定資產(chǎn)擴(kuò)大對(duì)第一種借款需求的審定：對(duì)第一種借款需求的審定：v固定資產(chǎn)利用率；固定資產(chǎn)利用率；v固定資產(chǎn)存續(xù)期；固定資產(chǎn)存續(xù)期；v一般是長(zhǎng)期的，具體期限根據(jù)借款的生利能力和資產(chǎn)的一般是長(zhǎng)期的，具體期限根據(jù)借款的生利能力和資產(chǎn)的使用年限確定。使用年限確定。對(duì)第二種借款需求的審定：對(duì)第二種借款需求的審定：v 首先要證明是否存在合理的固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求；首先要證明是否存在合理的固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求；

49、v 鑒定方法：鑒定方法：銷售銷售/固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)，每元固定的銷售收入；，每元固定的銷售收入；v 一般是長(zhǎng)期的，具體期限根據(jù)借款人產(chǎn)生現(xiàn)金的時(shí)間和一般是長(zhǎng)期的，具體期限根據(jù)借款人產(chǎn)生現(xiàn)金的時(shí)間和資產(chǎn)的使用期限而定。資產(chǎn)的使用期限而定。 返回返回固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款資產(chǎn)增長(zhǎng)資產(chǎn)增長(zhǎng)債務(wù)重組債務(wù)重組低效經(jīng)營(yíng)低效經(jīng)營(yíng)股息支出或所有者提款股息支出或所有者提款不正?；蛞馔獾馁M(fèi)用支出等不正?；蛞馔獾馁M(fèi)用支出等其它原因引起的借款其它原因引起的借款 資產(chǎn)增長(zhǎng)：資產(chǎn)增長(zhǎng)： 資產(chǎn)賬戶：資產(chǎn)賬戶：v投資賬戶投資賬戶v遞延費(fèi)用遞延費(fèi)用v預(yù)付費(fèi)用預(yù)付費(fèi)用v無(wú)形資產(chǎn)及商譽(yù)無(wú)形資產(chǎn)及商譽(yù) 借款需求的

50、審定：借款需求的審定：根據(jù)資產(chǎn)賬戶增加的原因確定根據(jù)資產(chǎn)賬戶增加的原因確定是否貸款和貸款的期限。是否貸款和貸款的期限。 債務(wù)重組的審定：債務(wù)重組的審定：v檢查企業(yè)資金搭配是否不當(dāng)及原因；檢查企業(yè)資金搭配是否不當(dāng)及原因；v貸款的目的：替換現(xiàn)存?zhèn)鶆?wù)？支付費(fèi)用？貸款的目的：替換現(xiàn)存?zhèn)鶆?wù)？支付費(fèi)用？v期限根據(jù)被替換的債務(wù)的性質(zhì)而定。期限根據(jù)被替換的債務(wù)的性質(zhì)而定。低效經(jīng)營(yíng)的審定：低效經(jīng)營(yíng)的審定：v企業(yè)利潤(rùn)占銷售收入比例的下降情況；企業(yè)利潤(rùn)占銷售收入比例的下降情況；v貸款的目的：貸款的目的：v支付費(fèi)用；支付費(fèi)用；v為生產(chǎn)提供資金；為生產(chǎn)提供資金；v替換負(fù)債；替換負(fù)債；v期限根據(jù)低利潤(rùn)的持續(xù)期長(zhǎng)短而定。期

51、限根據(jù)低利潤(rùn)的持續(xù)期長(zhǎng)短而定。股息支出或所有者提款：股息支出或所有者提款：檢查企業(yè)的股利發(fā)放檢查企業(yè)的股利發(fā)放率，一般不貸。率，一般不貸。一次性意外費(fèi)用支出：一次性意外費(fèi)用支出：v保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)v設(shè)備安裝費(fèi)等；設(shè)備安裝費(fèi)等；v確認(rèn)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法支付這些費(fèi)用的原因。確認(rèn)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法支付這些費(fèi)用的原因。（二）借款企業(yè)的信用分析（二）借款企業(yè)的信用分析 目的：目的：確定企業(yè)的未來(lái)還款能力確定企業(yè)的未來(lái)還款能力 內(nèi)容：內(nèi)容：分析影響企業(yè)未來(lái)還款能力的因素分析影響企業(yè)未來(lái)還款能力的因素第一還款來(lái)源：財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量第一還款來(lái)源：財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量第二還款來(lái)源：信用支持第二還款來(lái)源：信用支持非財(cái)務(wù)因素不構(gòu)成

52、直接還款來(lái)源，但影響企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素不構(gòu)成直接還款來(lái)源，但影響企業(yè)的還款能力。還款能力。1 1、對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析、對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析 銀行對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中的有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、銀行對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中的有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、比較、研究和分析，借以掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況，分比較、研究和分析，借以掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況，分析借款人償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。析借款人償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。（1）審查借款人的損益表，計(jì)算并進(jìn)行百分比分析）審查借款人的損益表，計(jì)算并進(jìn)行百分比分析 百分比分析：百分比分析：能迅速、有效的評(píng)估借款人的業(yè)績(jī)及經(jīng)能迅速、有效的評(píng)估借款人的業(yè)績(jī)及經(jīng)營(yíng)的連

53、貫性營(yíng)的連貫性 將每項(xiàng)支出表示成銷售收入凈額的百分比；該比值如將每項(xiàng)支出表示成銷售收入凈額的百分比；該比值如長(zhǎng)年穩(wěn)定在長(zhǎng)年穩(wěn)定在80%左右，說(shuō)明該行業(yè)或產(chǎn)品的生產(chǎn)不受左右，說(shuō)明該行業(yè)或產(chǎn)品的生產(chǎn)不受經(jīng)濟(jì)周期影響，企業(yè)對(duì)生產(chǎn)成本和售價(jià)的管理有效經(jīng)濟(jì)周期影響，企業(yè)對(duì)生產(chǎn)成本和售價(jià)的管理有效 百分比分析可用于橫向或縱向的比較分析百分比分析可用于橫向或縱向的比較分析（2）審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債表：）審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債表：借助三大比率指標(biāo)借助三大比率指標(biāo)營(yíng)運(yùn)效率營(yíng)運(yùn)效率 ：總資：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款回產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款回收期、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)報(bào)酬收期、應(yīng)

54、付賬款周轉(zhuǎn)期、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)報(bào)酬率、權(quán)益報(bào)酬率率、權(quán)益報(bào)酬率杠桿比率杠桿比率：資產(chǎn)負(fù)債率、總債務(wù)與所有者權(quán)益比率、負(fù)資產(chǎn)負(fù)債率、總債務(wù)與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形資產(chǎn)比率債與有形資產(chǎn)比率 ；用于分析借款企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)；用于分析借款企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和資本的杠桿作用的程度和資本的杠桿作用的程度 流動(dòng)比率：流動(dòng)比率：企業(yè)資產(chǎn)迅速變現(xiàn)償付流動(dòng)負(fù)債的能力；主企業(yè)資產(chǎn)迅速變現(xiàn)償付流動(dòng)負(fù)債的能力；主要指標(biāo)有流動(dòng)比率和速動(dòng)比率要指標(biāo)有流動(dòng)比率和速動(dòng)比率 2 2、對(duì)借款企業(yè)的現(xiàn)金流量的分析、對(duì)借款企業(yè)的現(xiàn)金流量的分析 只有現(xiàn)金才能償還貸款只有現(xiàn)金才能償還貸款 需要確定現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流出入的原因

55、需要確定現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流出入的原因 現(xiàn)金流量分析可以了解借款人有多少現(xiàn)金余額或現(xiàn)金現(xiàn)金流量分析可以了解借款人有多少現(xiàn)金余額或現(xiàn)金不足，企業(yè)的現(xiàn)金來(lái)自哪種活動(dòng)，過(guò)去償還債務(wù)的能不足，企業(yè)的現(xiàn)金來(lái)自哪種活動(dòng)，過(guò)去償還債務(wù)的能力及實(shí)際還款情況力及實(shí)際還款情況 現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容：現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容：現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量 = 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量?jī)袅髁?融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入：現(xiàn)金流入：銷貨、利息與股息、增值稅銷項(xiàng)稅款和出口銷貨、利息與股息、增值稅銷項(xiàng)稅款和出口

56、退稅、其它業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入等；退稅、其它業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入等； 現(xiàn)金流出：現(xiàn)金流出：購(gòu)貨、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、支付利息、繳納所得稅、購(gòu)貨、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、支付利息、繳納所得稅、其它業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出等；其它業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出等；（2）投資活動(dòng)現(xiàn)金流量）投資活動(dòng)現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入：現(xiàn)金流入：出售證券、固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金等出售證券、固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金等現(xiàn)金流出：現(xiàn)金流出：購(gòu)買有價(jià)證券、購(gòu)置固定資產(chǎn)等；購(gòu)買有價(jià)證券、購(gòu)置固定資產(chǎn)等；（3）融資活動(dòng)現(xiàn)金流量）融資活動(dòng)現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入：現(xiàn)金流入：取得短期與長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券取得短期與長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券現(xiàn)金流出：現(xiàn)金流出：償還借款本金、分配現(xiàn)金股利等償還借款本金、分配

57、現(xiàn)金股利等 貸款擔(dān)保：貸款擔(dān)保：為提高借款償還的可能性和降低銀為提高借款償還的可能性和降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)所采取的保護(hù)性措施行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)所采取的保護(hù)性措施 （1）貸款擔(dān)保的種類：）貸款擔(dān)保的種類： 抵押：抵押：不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)；根據(jù)借款人的信用不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)；根據(jù)借款人的信用狀況對(duì)抵押物的多少具體加以確定。狀況對(duì)抵押物的多少具體加以確定。 抵押物應(yīng)具有極高的流動(dòng)性抵押物應(yīng)具有極高的流動(dòng)性 ：銀行存款、銀行存款、可出售的有價(jià)證券、應(yīng)收賬款、存貨、機(jī)器設(shè)備、建筑可出售的有價(jià)證券、應(yīng)收賬款、存貨、機(jī)器設(shè)備、建筑物、土地、股份等物、土地、股份等 質(zhì)押：質(zhì)押：質(zhì)押權(quán)質(zhì)押權(quán)-特別授予的權(quán)力；轉(zhuǎn)移財(cái)

58、產(chǎn)占有特別授予的權(quán)力；轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。權(quán)利質(zhì)押。 3 3、對(duì)借款企業(yè)的擔(dān)保分析、對(duì)借款企業(yè)的擔(dān)保分析 匯票匯票 支票支票 本票本票 債券債券 存款單存款單 倉(cāng)單倉(cāng)單 提單提單權(quán)利質(zhì)押權(quán)利質(zhì)押依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專利權(quán)、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專利權(quán)、專用權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；專用權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)押的其它權(quán)利依法可以質(zhì)押的其它權(quán)利 保證保證 ：銀行一般會(huì)要求借款人的合伙銀行一般會(huì)要求借款人的合伙方、股東或高級(jí)管理人員為借款人公司提供方、股東或高級(jí)管理人員為借款人公司提供貸款保證，母公司為子公司提供保證。

59、貸款保證，母公司為子公司提供保證。 附屬合同附屬合同v由借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對(duì)銀行貸款由借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對(duì)銀行貸款負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議；負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議；v為銀行提供對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)為銀行提供對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán) （2）貸款擔(dān)保的管理）貸款擔(dān)保的管理 防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的第二重保證防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的第二重保證。 抵押和質(zhì)押的管理：抵押和質(zhì)押的管理：v抵押物的選擇抵押物的選擇v銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況v抵押物的流動(dòng)性：市場(chǎng)接受程度抵押物的流動(dòng)性：市場(chǎng)接受程度v抵押物的價(jià)值評(píng)估：謹(jǐn)慎和保守抵押物的價(jià)值評(píng)估：謹(jǐn)慎和保守v抵押物的變現(xiàn)價(jià)值抵押物

60、的變現(xiàn)價(jià)值v抵押率抵押率v抵押物處分抵押物處分抵押物的選擇抵押物的選擇合法性原則合法性原則易售性原則易售性原則穩(wěn)定性原則穩(wěn)定性原則易測(cè)性原則易測(cè)性原則l抵押物處分抵押物處分貸款期滿，如期歸還本息：退回抵押人貸款期滿，如期歸還本息：退回抵押人不能償還本息，處分：不能償還本息，處分：v拍賣拍賣v轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓v兌現(xiàn)兌現(xiàn)銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況v合法登記合法登記v建立安全保管措施建立安全保管措施v定期估價(jià)定期估價(jià)v投保等；投保等；抵押物的變現(xiàn)價(jià)值抵押物的變現(xiàn)價(jià)值變現(xiàn)價(jià)值的大小取決于：變現(xiàn)價(jià)值的大小取決于：v抵押物的品質(zhì)抵押物的品質(zhì)v保險(xiǎn)保險(xiǎn)v損耗損耗v變現(xiàn)原因變現(xiàn)原因v市場(chǎng)