第5章 商業(yè)銀行

1、第五章第五章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行u本章教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)本章教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn): :1 1、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)容、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)容2 2、商業(yè)銀行在融資體系中的特殊地位、商業(yè)銀行在融資體系中的特殊地位3 3、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則與方法、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則與方法第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)、功能與組織形式商業(yè)銀行的性質(zhì)、功能與組織形式一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 （一）早期銀行的產(chǎn)生（一）早期銀行的產(chǎn)生 商業(yè)銀行是一個(gè)古老的行業(yè)。它起源于古代的銀錢(qián)商業(yè)銀行是一個(gè)古老的行業(yè)。它起源于古代的銀錢(qián)業(yè)和貨幣兌換業(yè)。業(yè)和貨幣兌換業(yè)。1、金匠銀行、金匠銀行(goldsmith banks)2

2、、商人銀行（、商人銀行（merchant banks）15、16世紀(jì)意大利世紀(jì)意大利3、現(xiàn)代商業(yè)銀行（、現(xiàn)代商業(yè)銀行（commercial banks）英格蘭銀行）英格蘭銀行（1694）商業(yè)銀行的發(fā)展商業(yè)銀行的發(fā)展 階階 段段 主要業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)/演進(jìn)歷程演進(jìn)歷程職能職能貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè) 貨幣兌換業(yè)貨幣兌換業(yè) 貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)匯兌銀行：貨幣鑒定匯兌銀行：貨幣鑒定+兌換，收費(fèi)兌換，收費(fèi)匯劃銀行：兌換匯劃銀行：兌換+保管保管+匯兌匯兌+結(jié)算結(jié)算 支付中介支付中介近代銀行業(yè)近代銀行業(yè)(1171-1694)1、貸款：保管、匯兌、結(jié)算等延伸、貸款：保管、匯兌、結(jié)算等延伸2、存款：保管憑條的演化、存

3、款：保管憑條的演化3、匯兌：支票、匯票、匯兌：支票、匯票信用中介信用中介現(xiàn)代商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行（英格蘭銀行）（英格蘭銀行）1、股份制銀行的建立、股份制銀行的建立2、高利貸銀行的轉(zhuǎn)化、高利貸銀行的轉(zhuǎn)化信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造（二）商業(yè)銀行的形成和發(fā)展（二）商業(yè)銀行的形成和發(fā)展商業(yè)銀行的兩種模式：商業(yè)銀行的兩種模式：1、英國(guó)式融通短期資金模式：提供短期資、英國(guó)式融通短期資金模式：提供短期資金，遵循真實(shí)票據(jù)原則，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。金，遵循真實(shí)票據(jù)原則，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。2、德國(guó)為代表的綜合式全能銀行模式、德國(guó)為代表的綜合式全能銀行模式 ：提：提供長(zhǎng)期資金，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。供長(zhǎng)期資金，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。 （三）商業(yè)銀行的

4、發(fā)展趨勢(shì)（三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)1、集中化與全能化、集中化與全能化 二戰(zhàn)后，銀行業(yè)發(fā)展的重要趨勢(shì)就是集中二戰(zhàn)后，銀行業(yè)發(fā)展的重要趨勢(shì)就是集中化，許多國(guó)家的銀行業(yè)主要為少數(shù)幾家大化，許多國(guó)家的銀行業(yè)主要為少數(shù)幾家大銀行所控制。銀行所控制。 80年代以后，職能分工型開(kāi)始逐漸向全能年代以后，職能分工型開(kāi)始逐漸向全能型銀行轉(zhuǎn)化。型銀行轉(zhuǎn)化。2、金融服務(wù)性收入將成為商業(yè)銀行最主要的收、金融服務(wù)性收入將成為商業(yè)銀行最主要的收入來(lái)源。入來(lái)源。3、金融創(chuàng)新能力將成為商業(yè)銀行生存和發(fā)展的、金融創(chuàng)新能力將成為商業(yè)銀行生存和發(fā)展的主要決定因素。主要決定因素。4、電子化程度越來(lái)越高。、電子化程度越來(lái)越高。 信用卡、信

5、用卡、2424小時(shí)無(wú)人銀行、網(wǎng)上銀行、銀行內(nèi)小時(shí)無(wú)人銀行、網(wǎng)上銀行、銀行內(nèi)部電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。部電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。5以個(gè)人金融業(yè)務(wù)為代表的零售業(yè)務(wù)將成為銀以個(gè)人金融業(yè)務(wù)為代表的零售業(yè)務(wù)將成為銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。二二 、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能1、性質(zhì)、性質(zhì) 商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功能融資產(chǎn)和金融負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。的金融企業(yè)。u基本特征基本特征具有一般企業(yè)的特征具有一般企業(yè)的特征特殊企業(yè)：經(jīng)營(yíng)對(duì)象特殊企業(yè)：經(jīng)營(yíng)對(duì)象(貨幣資金貨幣資金)、活動(dòng)領(lǐng)域、活動(dòng)領(lǐng)域(貨幣信

6、用貨幣信用)特殊金融：服務(wù)對(duì)象；業(yè)務(wù)范圍；功能特殊金融：服務(wù)對(duì)象；業(yè)務(wù)范圍；功能/ /信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造（二）商業(yè)銀行的功能（二）商業(yè)銀行的功能信用中介信用中介支付中介支付中介信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造金融服務(wù)金融服務(wù)1、信用中介、信用中介（1）吸收企業(yè)、居民的存款）吸收企業(yè)、居民的存款（2）貸放資金）貸放資金 小額小額大額大額 短期短期長(zhǎng)期長(zhǎng)期 高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)2、支付中介、支付中介支付支付付款人付款人收款人收款人付款人開(kāi)戶(hù)銀行付款人開(kāi)戶(hù)銀行收款人開(kāi)戶(hù)銀行收款人開(kāi)戶(hù)銀行 支付工具支付工具 支付工具支付工具 支付工具支付工具3、信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造 創(chuàng)造貨幣的主體：創(chuàng)造貨幣的主體： 中央銀行：基礎(chǔ)貨幣

7、中央銀行：基礎(chǔ)貨幣 商業(yè)銀行：存款貨幣商業(yè)銀行：存款貨幣4、金融服務(wù)、金融服務(wù) 代理、咨詢(xún)、信托、租賃等業(yè)務(wù)代理、咨詢(xún)、信托、租賃等業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的組織形式三、商業(yè)銀行的組織形式（一）單一銀行制度（美國(guó)（一）單一銀行制度（美國(guó)）優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：（1）能夠防止銀行壟斷）能夠防止銀行壟斷（2）有利于協(xié)調(diào)地方政府和銀行的關(guān)系）有利于協(xié)調(diào)地方政府和銀行的關(guān)系（3）營(yíng)業(yè)成本比較低，管理層次少，經(jīng)營(yíng)效率較高；）營(yíng)業(yè)成本比較低，管理層次少，經(jīng)營(yíng)效率較高；（4）在業(yè)務(wù)上具有較大的靈活性和獨(dú)立性。）在業(yè)務(wù)上具有較大的靈活性和獨(dú)立性。缺陷：缺陷：（1）不利于銀行的發(fā)展；）不利于銀行的發(fā)展；（2）資金實(shí)力較弱，抵抗風(fēng)

8、險(xiǎn)能力較弱；）資金實(shí)力較弱，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱；（3）在限制競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，也限制了自身的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和）在限制競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，也限制了自身的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和規(guī)模的擴(kuò)張。規(guī)模的擴(kuò)張。（二）分支行制度（英國(guó)、德國(guó)、日本、我國(guó)等）（二）分支行制度（英國(guó)、德國(guó)、日本、我國(guó)等）u優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：（1）銀行規(guī)模較大，分工較細(xì)，專(zhuān)業(yè)化水平高；）銀行規(guī)模較大，分工較細(xì)，專(zhuān)業(yè)化水平高； （2）分支行遍布各地，容易吸收存款，提高競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力；）分支行遍布各地，容易吸收存款，提高競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力； （3）便于分支行之間的資金調(diào)度，減少現(xiàn)金準(zhǔn)備；）便于分支行之間的資金調(diào)度，減少現(xiàn)金準(zhǔn)備； （4）由于放款額分散于各分支行，可以分散風(fēng)險(xiǎn)。）由于放款額分散

9、于各分支行，可以分散風(fēng)險(xiǎn)。u缺陷：缺陷： （1）使銀行業(yè)過(guò)分集中，加速壟斷的形成，不利于自由競(jìng)爭(zhēng)；）使銀行業(yè)過(guò)分集中，加速壟斷的形成，不利于自由競(jìng)爭(zhēng)； （2）由于規(guī)模大，內(nèi)部管理層次多，增加了管理難度。）由于規(guī)模大，內(nèi)部管理層次多，增加了管理難度。（三）銀行控股公司制（三）銀行控股公司制u金融控股公司制是指由一集團(tuán)設(shè)立一家控股公司，金融控股公司制是指由一集團(tuán)設(shè)立一家控股公司，再由該公司控制或收購(gòu)若干金融子公司的組織形式。再由該公司控制或收購(gòu)若干金融子公司的組織形式。u控股公司制在美國(guó)最為流行，已成為美國(guó)商業(yè)銀行控股公司制在美國(guó)最為流行，已成為美國(guó)商業(yè)銀行最基本的組織形式。最基本的組織形式。 u

10、優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)缺點(diǎn)16主要業(yè)務(wù)：主要業(yè)務(wù)： 負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)1、負(fù)債業(yè)務(wù)：存款負(fù)債、其它負(fù)債、自有資本、負(fù)債業(yè)務(wù)：存款負(fù)債、其它負(fù)債、自有資本2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)：現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、投資、資產(chǎn)業(yè)務(wù)：現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、投資3、中間業(yè)務(wù)：結(jié)算、承兌、代理、信托、中間業(yè)務(wù)：結(jié)算、承兌、代理、信托第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表資資 產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù) 債債現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn) 庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 存放央行款項(xiàng)存放央行款項(xiàng) 同業(yè)存放同業(yè)存放 托收未達(dá)款托收未達(dá)款證券證券貸款貸款 工商業(yè)貸款工商業(yè)貸款 不動(dòng)產(chǎn)貸款不動(dòng)產(chǎn)貸款 消費(fèi)貸

11、款消費(fèi)貸款 同業(yè)貸款同業(yè)貸款 其他貸款其他貸款其他資產(chǎn)其他資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)存款存款 活期存款活期存款 定期存款定期存款借入款項(xiàng)借入款項(xiàng) 同業(yè)拆借同業(yè)拆借 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 回購(gòu)協(xié)議回購(gòu)協(xié)議 再貼現(xiàn)再貼現(xiàn) 金融債券金融債券 其它負(fù)債其它負(fù)債 負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)核心資本核心資本附屬資本附屬資本所有者權(quán)益合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)一、負(fù)債業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)（一）資本金業(yè)務(wù)（一）資本金業(yè)務(wù)核心資本：核心資本：1、股本（普通股和優(yōu)先股）、股本（普通股和優(yōu)先股）2、資本盈余（資本公積）、資本盈余（資本公積） 銀行在發(fā)行股票是，銷(xiāo)售價(jià)格可能會(huì)高于票面價(jià)銀行在發(fā)行股票是，銷(xiāo)售價(jià)格

12、可能會(huì)高于票面價(jià)格，超出來(lái)的這部分就叫資本盈余或資本公積。格，超出來(lái)的這部分就叫資本盈余或資本公積。3、未分配利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)4、公開(kāi)儲(chǔ)備、公開(kāi)儲(chǔ)備 銀行為彌補(bǔ)各種可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)損失，而從營(yíng)業(yè)利銀行為彌補(bǔ)各種可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)損失，而從營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中提取的預(yù)留準(zhǔn)備金。潤(rùn)中提取的預(yù)留準(zhǔn)備金。附屬資本：附屬資本：1、普通準(zhǔn)備金、普通準(zhǔn)備金2、重估儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備3、未公開(kāi)儲(chǔ)備、未公開(kāi)儲(chǔ)備4、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具5、后期償付的長(zhǎng)期債券、后期償付的長(zhǎng)期債券（二）存款業(yè)務(wù)（二）存款業(yè)務(wù)1、支票存款：是商業(yè)銀行最重要的資金來(lái)源。、支票存款：是商業(yè)銀行最重要的資金來(lái)源。 1）活期存款活期存款

13、 2）可轉(zhuǎn)讓提款單存款（可轉(zhuǎn)讓提款單存款（NOW） 3）貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)（貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)（MMDA）2、非交易存款、非交易存款 儲(chǔ)蓄存款、小額定期存款和大額定期存款儲(chǔ)蓄存款、小額定期存款和大額定期存款（三）借款業(yè)務(wù)（三）借款業(yè)務(wù) 同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議、再貼現(xiàn)同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議、再貼現(xiàn)（四）發(fā)行金融債券（四）發(fā)行金融債券 資本性金融債券、一般金融債券、國(guó)際金融債券資本性金融債券、一般金融債券、國(guó)際金融債券 二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)1、準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款要求而保留、準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款要求而保留 的流動(dòng)性最高的資產(chǎn)。的流動(dòng)性最高

14、的資產(chǎn)。 銀行準(zhǔn)備金銀行準(zhǔn)備金= 庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 + 在中央銀行的存款在中央銀行的存款2、收款過(guò)程中的現(xiàn)金、收款過(guò)程中的現(xiàn)金3、在其他銀行的存款（同業(yè)存款）、在其他銀行的存款（同業(yè)存款） 上述三項(xiàng)通常合稱(chēng)為上述三項(xiàng)通常合稱(chēng)為“現(xiàn)金項(xiàng)目現(xiàn)金項(xiàng)目”。（二）（二）證券證券“二級(jí)儲(chǔ)備二級(jí)儲(chǔ)備” 銀行投資于證券的好處：銀行投資于證券的好處： 1、證券投資的收益較高；、證券投資的收益較高； 2、證券的流動(dòng)性比貸款等其他資產(chǎn)要高；、證券的流動(dòng)性比貸款等其他資產(chǎn)要高； 3、通過(guò)購(gòu)買(mǎi)證券可以實(shí)現(xiàn)多樣化的投資組、通過(guò)購(gòu)買(mǎi)證券可以實(shí)現(xiàn)多樣化的投資組合從而降低風(fēng)險(xiǎn)。合從而降低風(fēng)險(xiǎn)。（三）（三）貸款貸款 1、按期限，

15、可以分為短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款。、按期限，可以分為短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款。 2、按保障形式，可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)、按保障形式，可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貸款。貸款。 擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款 3、按貸款對(duì)象：工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)者貸、按貸款對(duì)象：工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)者貸款、銀行間貸款（同業(yè)貸款）和其他貸款?？?、銀行間貸款（同業(yè)貸款）和其他貸款。 4、按貸款質(zhì)量：、按貸款質(zhì)量： 目前：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失目前：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失 以往：正常貸款、逾期

16、貸款、呆滯貸款、呆帳貸款以往：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款 三、中間業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶(hù)辦理是指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶(hù)辦理各種委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。各種委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)和信息代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)和信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)等。咨詢(xún)業(yè)務(wù)等。 四、表外業(yè)務(wù)：四、表外業(yè)務(wù)： 指或有債權(quán)和或有債務(wù)的業(yè)務(wù)。即那些指或有債權(quán)和或有債務(wù)的業(yè)務(wù)。即那些按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表，或按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表，或不直接形成資產(chǎn)

17、或負(fù)債，但在一定條件不直接形成資產(chǎn)或負(fù)債，但在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)或負(fù)債的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)下會(huì)轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)或負(fù)債的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)表外業(yè)務(wù)的三種類(lèi)型：表外業(yè)務(wù)的三種類(lèi)型：1、貿(mào)易融通業(yè)務(wù)、貿(mào)易融通業(yè)務(wù) ：銀行承兌業(yè)務(wù)：銀行承兌業(yè)務(wù) 商業(yè)信用證業(yè)務(wù)商業(yè)信用證業(yè)務(wù)2、金融保證業(yè)務(wù)：備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾業(yè)務(wù)、金融保證業(yè)務(wù)：備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾業(yè)務(wù)、貸款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)貸款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)1）備用信用證：是銀行為客戶(hù)開(kāi)立的保證書(shū)）備用信用證：是銀行為客戶(hù)開(kāi)立的保證書(shū)2）貸款承諾：）貸款承諾：3）貸款銷(xiāo)售：指銀行通過(guò)直接出售或證券化的方式將）貸款銷(xiāo)售：指銀行通過(guò)直接出售或證券化的方式將貸款轉(zhuǎn)讓給第三方。貸款轉(zhuǎn)讓給第三方。 3、

18、衍生產(chǎn)品交易：期貨交易、期權(quán)交易、互換協(xié)議、衍生產(chǎn)品交易：期貨交易、期權(quán)交易、互換協(xié)議貸款承諾：貸款承諾：u信貸額度信貸額度：在額度限定以?xún)?nèi)，企業(yè)可以隨時(shí)向：在額度限定以?xún)?nèi)，企業(yè)可以隨時(shí)向銀行要求提供貸款。信貸額度一般都是銀行與銀行要求提供貸款。信貸額度一般都是銀行與老客戶(hù)之間的非正式協(xié)議。老客戶(hù)之間的非正式協(xié)議。u循環(huán)貸款協(xié)定：循環(huán)貸款協(xié)定：它是一種正式的、有法律效力它是一種正式的、有法律效力的協(xié)議。在協(xié)議期間內(nèi)只要借款總額不超出規(guī)的協(xié)議。在協(xié)議期間內(nèi)只要借款總額不超出規(guī)定額度客戶(hù)可以隨借隨還、還了再借。定額度客戶(hù)可以隨借隨還、還了再借。u票據(jù)發(fā)行便利：票據(jù)發(fā)行便利：它是銀行與客戶(hù)之間的循環(huán)

19、融它是銀行與客戶(hù)之間的循環(huán)融資保證協(xié)議，在協(xié)議期限內(nèi)客戶(hù)如果不能以規(guī)資保證協(xié)議，在協(xié)議期限內(nèi)客戶(hù)如果不能以規(guī)定的利率發(fā)行商業(yè)票據(jù)，銀行要以貸款的形式定的利率發(fā)行商業(yè)票據(jù)，銀行要以貸款的形式來(lái)彌補(bǔ)客戶(hù)籌集資金的不足部分。來(lái)彌補(bǔ)客戶(hù)籌集資金的不足部分。第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理一、基本原則：一、基本原則： 安全性、流動(dòng)性、盈利性安全性、流動(dòng)性、盈利性1、安全性：、安全性： 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)2、流動(dòng)性：、流動(dòng)性： 是指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)的提款，滿(mǎn)足必要貸款的是指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)的提款，滿(mǎn)足必要貸款的能力。能

20、力。1）流動(dòng)性不足（）流動(dòng)性不足（illiquidity)，指銀行無(wú)力立即支付它應(yīng)，指銀行無(wú)力立即支付它應(yīng)該支付的款項(xiàng)，但資產(chǎn)未必小于負(fù)債。一個(gè)流動(dòng)性不該支付的款項(xiàng)，但資產(chǎn)未必小于負(fù)債。一個(gè)流動(dòng)性不足的銀行隨時(shí)面臨倒閉的危險(xiǎn)，即所謂的足的銀行隨時(shí)面臨倒閉的危險(xiǎn)，即所謂的“技術(shù)性破技術(shù)性破產(chǎn)產(chǎn)”。2）資不抵債（）資不抵債（insolvency)，指資產(chǎn)總量小于負(fù)債總量，指資產(chǎn)總量小于負(fù)債總量，但流動(dòng)性可能是充分的。但流動(dòng)性可能是充分的。 3、盈利性：、盈利性： 資產(chǎn)收益率（資產(chǎn)收益率（ROA return on assets ）=稅后凈利潤(rùn)稅后凈利潤(rùn)/資產(chǎn)資產(chǎn) 股權(quán)收益率股權(quán)收益率(ROE re

21、turn on equity)=稅后凈利潤(rùn)稅后凈利潤(rùn)/股權(quán)資本股權(quán)資本 股本乘數(shù)（股本乘數(shù)（EM equity multiplier ）=資產(chǎn)資產(chǎn)/股權(quán)資本股權(quán)資本 ROE=ROAEM net interest margin =（利息收入（利息收入-利息成本）利息成本）/總資產(chǎn)總資產(chǎn)資資 產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù) 債債準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金 2收款過(guò)程中的現(xiàn)金收款過(guò)程中的現(xiàn)金 3同業(yè)存款同業(yè)存款 2證券證券 19 聯(lián)邦政府及其附屬機(jī)構(gòu)聯(lián)邦政府及其附屬機(jī)構(gòu) 13 地方政府地方政府 6貸款貸款 67 工商業(yè)貸款工商業(yè)貸款 19 不動(dòng)產(chǎn)貸款不動(dòng)產(chǎn)貸款 24 消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款 11 同業(yè)貸款同業(yè)貸款 6 其他貸款其他貸款 7其

22、他資產(chǎn)其他資產(chǎn) 7總計(jì)總計(jì) 100 支票存款支票存款 18非交易存款非交易存款 51儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款 17小額定期存款小額定期存款 19大額定期存款大額定期存款 15借款借款 24銀行資本銀行資本 7總計(jì)總計(jì) 100 美國(guó)所有商業(yè)銀行合并資產(chǎn)負(fù)債表（美國(guó)所有商業(yè)銀行合并資產(chǎn)負(fù)債表（1990） %中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表（中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表（2002年）年） 單位：億元單位：億元資資 產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù) 債債庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 280.55存放央行款項(xiàng)存放央行款項(xiàng) 4114.70存放同業(yè)存放同業(yè) 166.45拆放同業(yè)拆放同業(yè) 995.32貸款貸款 29578.37 減呆帳準(zhǔn)備金減呆帳準(zhǔn)備金 126.98應(yīng)

23、收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng) 740.62投資投資 9928.90減不良資產(chǎn)處置減不良資產(chǎn)處置 損失專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備損失專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備 108.50固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)凈值 695.08在建工程在建工程 101.03其它資產(chǎn)其它資產(chǎn) 976.82資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì) 47342.36存款存款 40568.98 同業(yè)存款同業(yè)存款 2424.34 同業(yè)拆放同業(yè)拆放 299.50借入款項(xiàng)借入款項(xiàng) 216.46匯出匯款匯出匯款 464.63應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng) 883.57 其它負(fù)債其它負(fù)債 706.33負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì) 45563.81實(shí)收資本實(shí)收資本 1607.30資本公積資本公積 12.82盈余公積盈余公積 147.68未分配利潤(rùn)

24、未分配利潤(rùn) 10.75所有者權(quán)益合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì) 1778.55負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 47342.36二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論u資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論u負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論 u資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 （一）資產(chǎn)管理理論（一）資產(chǎn)管理理論 商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論 預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論1、商業(yè)貸款理論、商業(yè)貸款理論 商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于發(fā)活期存款，因此資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資放短

25、期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的自?xún)斝再J款，使之保持與資儲(chǔ)備相適應(yīng)的自?xún)斝再J款，使之保持與資金來(lái)源的高度流動(dòng)性相適應(yīng)金來(lái)源的高度流動(dòng)性相適應(yīng) 。2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論 保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。這類(lèi)資產(chǎn)具有信譽(yù)好、期限短、的資產(chǎn)。這類(lèi)資產(chǎn)具有信譽(yù)好、期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，從而保障了銀行在需要流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，從而保障了銀行在需要流動(dòng)性時(shí)能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。最典型的流動(dòng)性時(shí)能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券?？赊D(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。3、預(yù)期收入理論、預(yù)期收入理論 強(qiáng)調(diào)貸款償還與借款人未來(lái)預(yù)期收

26、入之強(qiáng)調(diào)貸款償還與借款人未來(lái)預(yù)期收入之間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動(dòng)性之間的關(guān)系。動(dòng)性之間的關(guān)系。 （二）負(fù)債管理理論（二）負(fù)債管理理論 銀行應(yīng)以積極主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)保持資產(chǎn)流動(dòng)性，銀行應(yīng)以積極主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)保持資產(chǎn)流動(dòng)性，擴(kuò)大籌集資金的途徑，滿(mǎn)足多樣化的資金需求，支擴(kuò)大籌集資金的途徑，滿(mǎn)足多樣化的資金需求，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更高的盈利水平。持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更高的盈利水平。 基本目標(biāo)是在一定的風(fēng)險(xiǎn)水平下，以盡可能低的成基本目標(biāo)是在一定的風(fēng)險(xiǎn)水平下，以盡可能低的成本獲取所需資金。本獲取所需資金。1）降低負(fù)債成本；）降低負(fù)債成本；2）建立合理的

27、負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高存款穩(wěn)定性；）建立合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高存款穩(wěn)定性； 3）提高負(fù)債效率。）提高負(fù)債效率。（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面綜合考慮，根據(jù)經(jīng)從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面綜合考慮，根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理，協(xié)調(diào)各營(yíng)環(huán)境的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理，協(xié)調(diào)各種不同的資金來(lái)源和資金運(yùn)用在利率、種不同的資金來(lái)源和資金運(yùn)用在利率、期限、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等方面的搭配，創(chuàng)期限、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等方面的搭配，創(chuàng)造最優(yōu)資產(chǎn)負(fù)債組合，以滿(mǎn)足盈利性、造最優(yōu)資產(chǎn)負(fù)債組合，以滿(mǎn)足盈利性、安全性和流動(dòng)性的要求。安全性和流動(dòng)性的要求。三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方法三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方法（一）資產(chǎn)管理

28、方法（一）資產(chǎn)管理方法1資金總庫(kù)法：銀行將來(lái)自不同渠道的資金集資金總庫(kù)法：銀行將來(lái)自不同渠道的資金集中在一起形成一個(gè)資金總庫(kù)，然后按資產(chǎn)流中在一起形成一個(gè)資金總庫(kù)，然后按資產(chǎn)流動(dòng)性的高低，依次分配到各種不同資產(chǎn)中去。動(dòng)性的高低，依次分配到各種不同資產(chǎn)中去。2資金分配法：把各種資金來(lái)源按照周轉(zhuǎn)速度資金分配法：把各種資金來(lái)源按照周轉(zhuǎn)速度和法定準(zhǔn)備金的要求，按不同的比重分配到和法定準(zhǔn)備金的要求，按不同的比重分配到不同的資產(chǎn)形式中去。不同的資產(chǎn)形式中去。 （二）負(fù)債管理方法（二）負(fù)債管理方法 1.儲(chǔ)備頭寸管理方法：銀行借入資金補(bǔ)足一級(jí)儲(chǔ)備頭寸管理方法：銀行借入資金補(bǔ)足一級(jí)儲(chǔ)備，以滿(mǎn)足存款提取和貸款要求

29、，通過(guò)營(yíng)儲(chǔ)備，以滿(mǎn)足存款提取和貸款要求，通過(guò)營(yíng)運(yùn)頭寸調(diào)度來(lái)保持高收益、低流動(dòng)性的資產(chǎn)。運(yùn)頭寸調(diào)度來(lái)保持高收益、低流動(dòng)性的資產(chǎn)。 2. 全面負(fù)債管理方法：通過(guò)借入外來(lái)資金持續(xù)全面負(fù)債管理方法：通過(guò)借入外來(lái)資金持續(xù)擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的方法。擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的方法。 （三）資產(chǎn)負(fù)債管理方法（三）資產(chǎn)負(fù)債管理方法1利差管理利差管理 利差利差=利息收入利息收入利息支出利息支出 在分析銀行的利差及影響利差的因素的在分析銀行的利差及影響利差的因素的前提下，在正確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和收益趨勢(shì)基前提下，在正確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和收益趨勢(shì)基礎(chǔ)上調(diào)整資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取在礎(chǔ)上調(diào)整資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取在利率變化中謀取較大利益。利率

30、變化中謀取較大利益。2資產(chǎn)負(fù)債缺口管理資產(chǎn)負(fù)債缺口管理 指銀行根據(jù)利率變化預(yù)測(cè)，積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)指銀行根據(jù)利率變化預(yù)測(cè)，積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定和增長(zhǎng)。保證銀行收益的穩(wěn)定和增長(zhǎng)。 GAP management：利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口管理利率敏感的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額稱(chēng)為利率利率敏感的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額稱(chēng)為利率敏感性敏感性“缺口缺口”。資資 產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù) 債債利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性資產(chǎn) 2000 可變利率貸款可變利率貸款 短期證券短期證券 聯(lián)邦基金聯(lián)邦基金固定利率資產(chǎn)固定利率資產(chǎn) 8000 準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金 長(zhǎng)期貸款長(zhǎng)期貸款 長(zhǎng)期證券長(zhǎng)期證券利率敏感性負(fù)債利率敏感性