信用證審核要點

1、信用證審核及修改信用證審核要點 審核依據(jù)： 合同 國際貿(mào)易慣例（跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600、國際標準銀行實務(wù)ISBP） 審核要點 一、信用證的真實有效性和可靠性一、信用證的真實有效性和可靠性 銀行完成 信用證業(yè)務(wù)的當事人 有明確的開證行付款保證 有明確的信用證標識或開證表示 有明確的接受國際慣例的表示 開證行的信譽必須有保證 信用證的類型必須是不可撤銷的 二、信用證的內(nèi)容二、信用證的內(nèi)容 （一）貨幣和金額（一）貨幣和金額 幣種和金額應(yīng)與合同的幣種和金額相符幣種和金額應(yīng)與合同的幣種和金額相符 用其他貨幣開證，應(yīng)按匯率折算 含折扣或傭金 核算信用證的凈值 數(shù)量可溢短裝 金額相應(yīng)增減 單價和總值

2、的大小寫內(nèi)容要一致 （二）有效期和有效地點（二）有效期和有效地點/到期日和到期地到期日和到期地點點 必須規(guī)定到期日和交單付款或議付地點 無有效期則信用證無效 到期地點爭取在國內(nèi) （三）匯票條款（三）匯票條款 匯票金額、付款人與付款期限 匯票金額通常為全部發(fā)票金額 付款人只能是銀行 匯票付款期限與合同規(guī)定的付款期限一致 （四）裝運條款（四）裝運條款 裝運期限、裝貨和卸貨地點、運輸方式、是否允許分批和轉(zhuǎn)運，對承運人和運輸工具的要求 1、裝運期：、裝運期： 信用證沒有規(guī)定裝運期 雙到期（裝效同期） 裝效期不能顛倒 時間限定詞及起算日 裝運期限規(guī)定模糊的信用證條款銀行不予接受 2、裝運港和目的港、裝運

3、港和目的港 應(yīng)符合合同規(guī)定 信用證中規(guī)定的目的港與我方須有往來關(guān)系 起運港不能為內(nèi)陸城市 除非規(guī)定分運幾個港口，否則目的港只能列一個 3、分批和轉(zhuǎn)運、分批和轉(zhuǎn)運 爭取可分批交貨和可轉(zhuǎn)船條件爭取可分批交貨和可轉(zhuǎn)船條件 除非信用證另有規(guī)定，允許分批和轉(zhuǎn)運除非信用證另有規(guī)定，允許分批和轉(zhuǎn)運 （1）分批裝運）分批裝運 同運輸工具，同運輸路線，同目的地同運輸工具，同運輸路線，同目的地不算分批不算分批 若規(guī)定允許分批，如果其中一批未能按時若規(guī)定允許分批，如果其中一批未能按時裝運，則信用證對此批及以后各批均告失裝運，則信用證對此批及以后各批均告失效。效。 信用證不允許分批 考慮裝期之前能否備齊全部貨物 允許

4、分批但有限制考慮實際可能性 不允許分批但如貨發(fā)至不同的目的港應(yīng)改為允許 （2）轉(zhuǎn)運）轉(zhuǎn)運 信用證不準轉(zhuǎn)運直達提單 指定轉(zhuǎn)運港口或船公司轉(zhuǎn)接考慮實際情況 信用證不準轉(zhuǎn)運，但運輸情況有限可改為允許 Via xxx port transshipment at xxx port （五）貨物描述（五）貨物描述 品名、貨號、規(guī)格、包裝、單價、數(shù)量和合同號碼與合同一致 以重量為計量單位溢短裝 除非信用證另有規(guī)定，數(shù)量與重量允許有5%增減幅度 （六）單據(jù)條款（六）單據(jù)條款 單據(jù)的種類、份數(shù)、內(nèi)容和出單人單據(jù)的種類、份數(shù)、內(nèi)容和出單人 （1）單據(jù)種類能否取得 （2）單據(jù)份數(shù)是否合理 （3）單據(jù)內(nèi)容是否合理，可否

5、繕制在單據(jù)中 （4）出單人是否合理，名稱地址是否正確 1、發(fā)票、發(fā)票 商業(yè)發(fā)票應(yīng)由受益人開立不需要簽署 若規(guī)定第三者簽署貿(mào)促會 不能出具兩份不同買主名稱的商業(yè)發(fā)票 指定某種格式或編號的海關(guān)發(fā)票能否取得 領(lǐng)事發(fā)票 刪除 2、提單、提單 注意“正本提單徑寄開證申請人” 條款陷阱 列出集裝箱號和/或鉛封號 以集裝箱船裝運 運費預付/到付 要求提供直達提單或某船公司提單 考慮實際可能 3、保險單據(jù)、保險單據(jù) 保險條款、險別、保險加成、保險人和理賠人等與合同一致 以受益人為抬頭即被保險人 保險類別應(yīng)明確，應(yīng)與合同相符 保險金額加成率應(yīng)與合同相符一般為110%，最高不超過30% 保險單貨幣與信用證相同 4

6、、裝箱單、裝箱單 要求提供中性包裝單裝箱單上不顯示受益人名稱和地址 5、產(chǎn)地證、產(chǎn)地證 出入境檢驗檢疫局或貿(mào)促會 普惠制產(chǎn)地證 出入境檢驗檢疫局 6、品質(zhì)證和商檢證、品質(zhì)證和商檢證 未指明出證機構(gòu)出口公司或生產(chǎn)廠/入境檢驗檢疫局 7、受益人證明寄單證明、電抄本和履約證明 8、裝船通知、裝船通知 裝運后發(fā)出 （七）交單期限（七）交單期限 不遲于提單日之后的若干天 信用證為規(guī)定提單日后21天，信用證有效期內(nèi) （八）跟單信用證統(tǒng)一慣例文句（八）跟單信用證統(tǒng)一慣例文句 依照慣例的聲明 審證時須注意的問題：審證時須注意的問題： 1、信用證軟條款、信用證軟條款 （1）限制生效： 通過給信用證附加生效條件致

7、使信用證不能生效 （2）限制裝運： 加列了可能致使出口商不能裝運的條款。 （3）限制議付： 信用證中含有可能致使出口商交貨后不能議付單據(jù)的條款 2、外來單據(jù)問題、外來單據(jù)問題 不是由受益人制作、受益人又憑以結(jié)匯的單據(jù)能否取得，能否滿足信用證對單據(jù)的要求 3、銀行費用、銀行費用 除事先有約定外，雙方共同承擔 信用證修改信用證修改 1、有幾處需要修改，應(yīng)集中一次提出通知開證申請人修改 2、修改的信用證電信通知開證人，規(guī)定修改書的到達時限 3、認真審核修改通知書，確保內(nèi)容統(tǒng)一 4、一份修改通知書全部接受或全部拒絕 5、修改通知書須由原通知行通知 6、修改手續(xù)費一般由提出修改的一方負擔。不必修改的信用證錯誤 1. 小寫金額的習慣寫法 國外信用證小寫金額的小數(shù)點和數(shù)字間分隔符號與我國習慣相反, 如： 32,123.45 VS