深房內(nèi)控評價(jià)(史上最強(qiáng))

1、 深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)房地產(chǎn)(集團(tuán))股份有限公司2012年半年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 （查看PDF公告） 下載PDF公告閱讀器公告日期:2012-08-31 深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司 2012 年半年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 根據(jù)財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引和深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引的要求，結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價(jià)。 一、內(nèi)部控制評價(jià)工作的總體情況 公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制建設(shè)及評價(jià)工作，內(nèi)控建設(shè)辦公室在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的指

2、導(dǎo)下具體組織實(shí)施內(nèi)控評價(jià)工作，內(nèi)控評價(jià)小組負(fù)責(zé)具體實(shí)施內(nèi)控評價(jià)工作，內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組是內(nèi)控評價(jià)工作的決策機(jī)構(gòu)，內(nèi)控建設(shè)辦公室是內(nèi)控評價(jià)工作的管理機(jī)構(gòu)。內(nèi)控評價(jià)工作的匯報(bào)途徑：內(nèi)控評價(jià)小組內(nèi)控建設(shè)辦公室內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)董事會(huì)。 公司聘請了德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司深圳分所為公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)及協(xié)助開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。 二、內(nèi)部控制評價(jià)的范圍 公司內(nèi)部控制評價(jià)的范圍是與房地產(chǎn)開發(fā)主業(yè)相關(guān)的企業(yè)，占公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額的 90%以上。重點(diǎn)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)報(bào)告披露風(fēng)險(xiǎn)、資金管理風(fēng)險(xiǎn)、重大工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、重大投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、重大資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)、采購管理風(fēng)險(xiǎn)、銷售管理風(fēng)險(xiǎn)、對外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、

3、固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)等。 公司納入評價(jià)范圍的單位：1、集團(tuán)公司本部；2、汕頭華林房產(chǎn)開發(fā)有限公司；3、深圳市深房集團(tuán)龍崗開發(fā)有限公司。 公司納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：公司層面控制、人力資源管理、房地產(chǎn)銷售管理、固定資產(chǎn)管理、房地產(chǎn)成本管理、工程項(xiàng)目管理、信息系統(tǒng)一般控制、采購管理、籌資管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、投資性物業(yè)、長期股權(quán)投資、擔(dān)保管理、資金管理、預(yù)算管理、合同管理、信息披露、關(guān)聯(lián)交易。 上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 三、內(nèi)部控制的評價(jià)程序和方法 內(nèi)部控制評價(jià)工作的基本流程：內(nèi)部控制評價(jià)小組編制評價(jià)計(jì)劃和自我評價(jià)測試模板，由各單位和相關(guān)部門

4、根據(jù)測試模板選擇適當(dāng)?shù)臉颖玖窟M(jìn)行內(nèi)部控制測試評價(jià)，形成內(nèi)部控制自我評價(jià)工作底稿，內(nèi)部控制評價(jià)小組在各單位自評的基礎(chǔ)上，獨(dú)立抽樣，監(jiān)督檢查自我評價(jià)的效果。內(nèi)控評價(jià)小組根據(jù)各單位的自我評價(jià)工作底稿、缺陷匯總，執(zhí)行總體層面缺陷分析和評價(jià)，起草內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。 評價(jià)過程中，對于內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性，根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生頻率確定與之相適應(yīng)的樣本量，綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、專題會(huì)議討論、穿行測試、抽樣分析等方法，廣泛收集了公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)。 四、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏

5、好和風(fēng)險(xiǎn)承受程度等因素，確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的缺陷依其嚴(yán)重程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 重大缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。 重要缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。重要缺陷的嚴(yán)重程度低于重大缺陷，不會(huì)嚴(yán)重危及內(nèi)部控制的整體有效性，但也應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)、經(jīng)理層的充分關(guān)注。 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們認(rèn)為報(bào)告期內(nèi)公司不存在重大缺陷。 五、內(nèi)部控制的建立和健全情況 根據(jù)證監(jiān)局文件精神，

6、公司制定了深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，組成工作小組按擬定的計(jì)劃和時(shí)間進(jìn)度開展內(nèi)控建設(shè)工作。工作組對現(xiàn)有內(nèi)控制度進(jìn)行了重新梳理，共梳理一級流程 39 個(gè)，二級流程 172 個(gè)，梳理出重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 52 個(gè)。對比風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和現(xiàn)有控制活動(dòng)，工作組及相關(guān)部門修訂完善了多項(xiàng)管理制度及流程，確保所有制度和業(yè)務(wù)流程覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 公司在完成制度流程梳理修訂的基礎(chǔ)上，編制了內(nèi)部控制手冊，積累了內(nèi)控建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，落實(shí)了各項(xiàng)內(nèi)控要求，提高了經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。 （一）內(nèi)部環(huán)境 1、公司治理 公司按照公司法、公司章程及其他上市公司規(guī)范運(yùn)作要求，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營班子在決

7、策、執(zhí)行、監(jiān)督上制度完善， 運(yùn)作規(guī)范。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，各委員會(huì)制定并執(zhí)行專門的實(shí)施細(xì)則，為董事會(huì)決策提供支持；其中審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的執(zhí)行和監(jiān)督；公司治理層做到了民主議事、分工主事、規(guī)范干事、和諧共事。 公司“五年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（2011-2015）”明確了目標(biāo)任務(wù)，公司資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、管控能力顯著提高，努力把公司建設(shè)成為擁有核心競爭能力的體制完善、管理高效、運(yùn)作規(guī)范、可持續(xù)發(fā)展的中型上市房地產(chǎn)開發(fā)商。 2、機(jī)構(gòu)設(shè)置 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施，決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互 分離，形成制衡，董事會(huì)所屬審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi) 部控

8、制的實(shí)施與自我評價(jià)；公司主要業(yè)務(wù)管理模式為總部、職能部門、 事業(yè)部、項(xiàng)目部、子公司管理模式，總部開發(fā)業(yè)務(wù)由策劃營銷部、成 本控制部、工程管理部提供專業(yè)支持，項(xiàng)目部、子公司具體負(fù)責(zé)，外 地項(xiàng)目以分公司結(jié)合獨(dú)立法人公司的模式進(jìn)行運(yùn)作。 3、內(nèi)部審計(jì) 公司制訂并執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定等規(guī)章制度，設(shè)有專 門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)監(jiān)事部，對公司內(nèi)部控制制度的健全有效 性以及財(cái)務(wù)收支管理、資產(chǎn)管理、合法合規(guī)經(jīng)營等各個(gè)方面開展內(nèi)部 審計(jì)。緊密結(jié)合公司發(fā)展改革實(shí)際，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以控制為主線， 以增值為目標(biāo)，全面履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)作用， 促進(jìn)各項(xiàng)工作進(jìn)一步規(guī)范化。 4、人力資源 公司重視打造

9、專業(yè)化的組織和團(tuán)隊(duì)，弘揚(yáng)績效文化，以實(shí)施“精 英人才，卓越團(tuán)隊(duì)”為目標(biāo)，以建立規(guī)范化人力資源管理為切入點(diǎn)， 齊心協(xié)力、務(wù)實(shí)創(chuàng)新，有計(jì)劃、有步驟地認(rèn)真落實(shí)年度人力資源建設(shè) 的各項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)人力資源管理新進(jìn)展，有力地支持了公司的經(jīng)營戰(zhàn) 略。 5、企業(yè)文化 公司著力建設(shè)“專業(yè)，敬業(yè)，團(tuán)結(jié)，廉潔”新型企業(yè)文化，把企 業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營管理和各種活動(dòng)載體中去，大力弘揚(yáng)遵章 守紀(jì)的制度文化，廉潔從業(yè)的廉潔文化，績效論英雄的績效文化，精 益求精的卓越文化；公司倡導(dǎo)健康生活、快樂工作的理念，形成了政 通人和、風(fēng)清氣順的良好氛圍。 （二）風(fēng)險(xiǎn)評估 公司高度重視風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，制定并實(shí)施了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管 理

10、暫行辦法，從償債風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力風(fēng)險(xiǎn)、對外投資風(fēng) 險(xiǎn)和綜合風(fēng)險(xiǎn)幾個(gè)方面列示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 全面的定性和定量化測評，及時(shí)研究和制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案，對經(jīng)營行 為作出指導(dǎo)和調(diào)整。公司積極應(yīng)對房地產(chǎn)市場調(diào)控，采取措施化解政 策和市場風(fēng)險(xiǎn)，包括房地產(chǎn)市場調(diào)控所帶來的政策風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)； 公司注重分析市場類風(fēng)險(xiǎn)，主要是房地產(chǎn)市場趨冷、價(jià)格出現(xiàn)拐點(diǎn)， 市場成交量萎縮帶來的銷售風(fēng)險(xiǎn)。公司重視加強(qiáng)開發(fā)專業(yè)能力建設(shè)， 嚴(yán)控運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)規(guī)劃和工作方案，著 力打造“業(yè)務(wù)精細(xì)化、管控集約化、平臺一體化”的項(xiàng)目管理體系。 公司注重開展法律事務(wù)工作防范風(fēng)險(xiǎn)，保障項(xiàng)目開發(fā)。公

11、司加強(qiáng)戰(zhàn)略 規(guī)劃管理，明確了公司發(fā)展目標(biāo)和業(yè)務(wù)規(guī)劃，有效防范了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。 （三）控制活動(dòng) 1、授權(quán)控制。公司對經(jīng)營管理業(yè)務(wù)實(shí)行分級授權(quán)，明確決策程 序、辦理流程、審批權(quán)限，確定每項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)起人、審核人、審批人的 權(quán)責(zé)，并通過信息化系統(tǒng)的升級加以標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，既有利于提高 效率,也公開透明，便于監(jiān)督和責(zé)任追究。 2、招投標(biāo)控制。公司制訂并執(zhí)行工程招投標(biāo)管理辦法、中 介機(jī)構(gòu)選聘管理辦法及相關(guān)審批權(quán)限和業(yè)務(wù)流程，招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組 負(fù)責(zé)招投標(biāo)組織工作，招投標(biāo)監(jiān)督小組監(jiān)督招投標(biāo)工作全過程。公司 遵循“公開、公平、公正、擇優(yōu)”的原則，嚴(yán)格規(guī)范招投標(biāo)程序，積 極組織各項(xiàng)招標(biāo)工作，認(rèn)真審核招標(biāo)文件，全部實(shí)現(xiàn)依法

12、合規(guī)，公開 透明。 3、重大投資 公司制訂并執(zhí)行投資管理暫行辦法，進(jìn)一步明確了投資項(xiàng)目 的基本要求、可行性研究論證、決策權(quán)限及程序、監(jiān)控與后評價(jià)、獎(jiǎng) 勵(lì)與責(zé)任追究等事項(xiàng)。 4、租賃業(yè)務(wù) 公司為加強(qiáng)整合物業(yè)資源，提高物業(yè)收益，于 2011 年 5 月份成 立了資產(chǎn)經(jīng)營中心，實(shí)行集約化管理租賃業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了出租率和租金 回收率的穩(wěn)步提升。公司制訂并執(zhí)行租賃經(jīng)營管理暫行辦法及業(yè) 務(wù)流程，界定了租賃價(jià)格的制訂與審批、合同簽訂、合同管理、租賃 經(jīng)營管理等事項(xiàng)和流程，梳理了公司所轄寫字樓、商鋪、住宅的招租 及合同管理、租金收取、客戶服務(wù)等控制節(jié)點(diǎn)，確保租賃業(yè)務(wù)開展。 5、地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)管理 公司制訂并執(zhí)行項(xiàng)目

13、公司（項(xiàng)目部）管理辦法（試行），完善 了相關(guān)業(yè)務(wù)流程，引入房地產(chǎn)一體化管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作，進(jìn)一步 提升公司的房地產(chǎn)主業(yè)管理水平。公司管控體系和業(yè)務(wù)流程對土地資 源的獲取和項(xiàng)目的開發(fā)進(jìn)行了明確的界定，確保了項(xiàng)目開發(fā)的順利進(jìn) 展，提高了工作質(zhì)量和工作效率。 6、成本控制 公司重視成本控制，貫徹“精打細(xì)算強(qiáng)化成本控制”的精神，嚴(yán) 格執(zhí)行目標(biāo)成本編制流程、工程預(yù)決算流程、工程成本管理流 程、目標(biāo)成本分解表等操作流程和目標(biāo)成本管理辦法、工程 簽證管理辦法、工程合同管理辦法、工程預(yù)結(jié)算管理辦法、工 程招投標(biāo)管理辦法、預(yù)算編制或?qū)徍俗鳂I(yè)指引，結(jié)算作業(yè)指引 等制度，成本控制活動(dòng)貫穿了項(xiàng)目開發(fā)的全過程。強(qiáng)化了

14、估算、概算、 預(yù)算等成本控制節(jié)點(diǎn)，將開發(fā)成本控制在目標(biāo)成本范圍內(nèi)。 7、安全生產(chǎn)管理 公司設(shè)有安全管理委員會(huì)，公司董事長為第一責(zé)任人，經(jīng)營班子 全面負(fù)責(zé)，由分管副總經(jīng)理牽頭、工程管理部負(fù)責(zé)各項(xiàng)目及其他業(yè)務(wù) 的安全生產(chǎn)工作，制定有安全管理實(shí)施辦法、項(xiàng)目工程稽查流程、 工程安全形象檢查評分表、工程質(zhì)量控制評分表等制度和流程， 確保安全生產(chǎn)。 8、財(cái)務(wù)管理 公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，繼續(xù)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化工 作，重視規(guī)范財(cái)務(wù)管理和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司制訂并執(zhí)行財(cái)務(wù)管理 暫行辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理辦法，明確了財(cái)務(wù)管理體系、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)預(yù)算管理、資產(chǎn)類管理、負(fù)債及擔(dān)保管理、收入、 成本

15、費(fèi)用、利潤管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)工作交接、會(huì)計(jì)檔案管理 等事項(xiàng)和流程；公司重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，修訂完善了全面預(yù)算管理 辦法嚴(yán)格執(zhí)行全面預(yù)算管理，各項(xiàng)投資和費(fèi)用支出均控制在預(yù)算范 圍內(nèi)；公司注重業(yè)務(wù)開展、銀行償債與支付能力的相互配比，使公司 資產(chǎn)負(fù)債比例合理，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。針對房地產(chǎn)調(diào)控帶來的經(jīng)營壓力 和財(cái)務(wù)不確定性，公司高度重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，制定并實(shí)施了 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理暫行辦法，從償債風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力 風(fēng)險(xiǎn)、對外投資風(fēng)險(xiǎn)和綜合風(fēng)險(xiǎn)幾個(gè)方面列示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，通 過編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)表，對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的定性和定量化測 評，及時(shí)研究和制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案，對經(jīng)營行為作出指導(dǎo)和調(diào)整

16、。 9、關(guān)聯(lián)交易 報(bào)告期內(nèi)，公司關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格按照深交所深圳證券交易所股票 上市規(guī)則、 公司章程及其他關(guān)于關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定履行決策程序， 公司關(guān)聯(lián)交易按照市場公平定價(jià)原則確定，充分保護(hù)了各方投資者的 利益。 10、對外擔(dān)保 公司重視對外擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和決策程序，按照證監(jiān)會(huì)關(guān) 于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知、深圳證券交易所股票上市規(guī) 則、公司章程的規(guī)定履行對外擔(dān)保決策程序。 11、大股東占用資金 公司重視維護(hù)自身利益和全體股東利益，不存在大股東占用資金 情況。 12、信息披露 公司信息披露工作嚴(yán)格按照深圳證券交易所股票上市規(guī)則和 公司章程規(guī)定執(zhí)行，公司制定有重大信息內(nèi)部報(bào)告制度、信 息披露事

17、務(wù)管理制度、年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度，公 司披露的信息內(nèi)容做到了真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，沒有虛假 陳述、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 （四）、信息與溝通 公司重視內(nèi)外部的信息溝通與傳遞，制訂并執(zhí)行信息化管理辦 法、重大信息報(bào)告制度、檔案管理規(guī)定、保密工作管理規(guī)定 等制度，公司通過管理層議事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議和專題會(huì)議制度保 持公司各層次及時(shí)掌握公司動(dòng)態(tài)，確保政令暢通；公司注重信息化建 設(shè)，持續(xù)不斷改善企業(yè)管理信息化程度，提升企業(yè)管控效率。 （五）內(nèi)部監(jiān)督 公司對內(nèi)部控制的實(shí)施形成了多層次的監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)事會(huì)、審計(jì) 與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)各司其職，發(fā)揮相應(yīng)的監(jiān)督職能。 公司制定有監(jiān)

18、事會(huì)議事規(guī)則、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)實(shí)施細(xì)則 內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定等規(guī)章制度，明確了各監(jiān)督機(jī)構(gòu)在內(nèi)部監(jiān) 督中的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督的工作程序、方法和要求。 六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 對于存在的缺陷，公司召開多次專題會(huì)布置落實(shí)整改，明確要求各單位已整改完成的缺陷要鞏固成果，未整改完成部分各單位須擬定計(jì)劃或方案， 2012 年 11 月底前基本完成內(nèi)控缺陷相關(guān)整改工作。 七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司已經(jīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至 2012 年 6 月 30 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評價(jià)。 報(bào)告期內(nèi)，公司對納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控