各部門工作職能

1、部門職能財(cái)務(wù)中心部門名稱： 財(cái)務(wù)中心上級(jí)部門：董事會(huì)、總經(jīng)理下級(jí)部門：會(huì)計(jì)部、財(cái)務(wù)管理部、庫(kù)管部部門本職：公司財(cái)和物的管理主要職能：1 貫徹落實(shí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，擬訂公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度。2 開展公司的會(huì)計(jì)核算和有關(guān)統(tǒng)計(jì)工作。3 進(jìn)行貨幣資金的控制和管理。4 制訂稅務(wù)籌劃方案，申報(bào)納稅。5 指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查有關(guān)部門的財(cái)務(wù)工作。6 協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。7 編制、分解公司年度預(yù)算，并按系統(tǒng)落實(shí)指標(biāo)。8 分析公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和成本費(fèi)用。9 審核經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容，審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。10 客戶信用調(diào)查、信用評(píng)估，建立相關(guān)客戶檔案。11 公司存貨、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。12 監(jiān)督、檢查倉(cāng)儲(chǔ)材料的收、發(fā)、存管理。

2、13 財(cái)務(wù)檔案資料的管理。14 協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、銀行及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系。15 公司有關(guān)財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核。部門職能會(huì)計(jì)部部門名稱：會(huì)計(jì)部上級(jí)部門：財(cái)務(wù)中心下屬崗位：總帳會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)、制證會(huì)計(jì)、出納部門本職：會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督主要職能：1 參與制定公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2 設(shè)置憑證、科目、賬簿、報(bào)表體系，設(shè)置與公司相符的業(yè)務(wù)表格。3 資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入利潤(rùn)等項(xiàng)目核算。4 會(huì)計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部稽核，保證賬賬、賬表、賬實(shí)相符。5 負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的核算和管理。6 會(huì)計(jì)報(bào)表、內(nèi)部核算報(bào)表的編制、上報(bào)。7 辦理存貨、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的財(cái)務(wù)處理。8 負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)性和資本性支出業(yè)務(wù)的審核。

3、9 參與稅務(wù)籌劃的制訂，負(fù)責(zé)銷售資料收集，納稅資料的申報(bào)，按規(guī)定時(shí)間納稅。10 會(huì)同庫(kù)管部進(jìn)行存貨和在途材料的清查、盤點(diǎn)工作。11 公司的現(xiàn)金管理，辦理款項(xiàng)的收付。12 會(huì)計(jì)檔案的管理，保密工作。部門職能財(cái)務(wù)管理部部門名稱：財(cái)務(wù)管理部上級(jí)部門：財(cái)務(wù)中心下屬崗位：管理會(huì)計(jì)、預(yù)算計(jì)劃員、商務(wù)審核員、合同管理員部門本職：預(yù)算管理、經(jīng)營(yíng)狀況分析和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審核主要職能：1 組織編制公司的年度預(yù)算和各部門預(yù)算。2 公司預(yù)算的監(jiān)控、平衡和調(diào)整。3 各部門費(fèi)用和成本的控制與分析。4 公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的分析。5 監(jiān)督審查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)合同的審查。6 經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)督和保管。7 供應(yīng)商和客戶信用的評(píng)審。8 固定資產(chǎn)的

4、管理。部門職能庫(kù)管部部門名稱：庫(kù)管部上級(jí)部門：財(cái)務(wù)中心下屬崗位：原料庫(kù)管員、綜合庫(kù)管員、成品庫(kù)管員、裝卸工部門本職：庫(kù)存物資的管理主要職能：1 編制庫(kù)存臺(tái)賬，建立健全庫(kù)存卡片。2 辦理各種物資收貨、發(fā)放手續(xù)。3 執(zhí)行倉(cāng)儲(chǔ)管理規(guī)定，做到庫(kù)存物資分類、存（碼）放，妥善保管。4 組織盤點(diǎn)，清查庫(kù)存物資。5 庫(kù)存報(bào)表、臺(tái)賬的登記管理，定期審核、上報(bào)。6 進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)場(chǎng)管理，做好安全和環(huán)境管理。7 報(bào)廢和呆滯物資的處理。8 所用工具、設(shè)備、設(shè)施的維護(hù)與保管工作。9 庫(kù)管資料的保管和保密工作。崗位描述財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位名稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上級(jí)：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理直接下級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、庫(kù)管部經(jīng)理本職工作：

5、負(fù)責(zé)公司財(cái)和物的管理工作直接責(zé)任：日常工作1 隨時(shí)主動(dòng)了解掌握國(guó)家關(guān)于財(cái)務(wù)、稅務(wù)、現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理等方面的法律、法規(guī)和政策的變化。2 檢查、了解下屬各個(gè)部門的工作，分類進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。3 按照預(yù)算計(jì)劃監(jiān)督審核各部門成本費(fèi)用的開支。4 組織客戶信用調(diào)查、信用評(píng)估。5 組織審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)合同。6 審查每日的庫(kù)存報(bào)表和銷售計(jì)劃。7 審查公司的經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)各部門的工作提出相應(yīng)的建議。8 及時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)反饋公司的財(cái)務(wù)信息。9 組織進(jìn)行各個(gè)部門的成本核算工作。10 組織進(jìn)行產(chǎn)品的成本核算工作。周工作1 協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、銀行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，在工作范圍內(nèi)，代表公司與外界聯(lián)絡(luò)，并保持良好的關(guān)

6、系。2 每周查看合同執(zhí)行情況，對(duì)于 萬(wàn)元的應(yīng)收帳款，即時(shí)作出督辦和催辦。3 檢查下屬各個(gè)部門周工作計(jì)劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績(jī)效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。4 查看公司各個(gè)部門的預(yù)算的執(zhí)行情況。5 組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)提出控制和管理的重點(diǎn)。6 每周五下午親自或委托下級(jí)部門檢查財(cái)務(wù)中心所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月工作1 審批下級(jí)部門的預(yù)算方案和工作計(jì)劃，并進(jìn)行監(jiān)督檢查。組織對(duì)財(cái)務(wù)中心內(nèi)部的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行協(xié)調(diào)和平衡。2 組織進(jìn)行公司的月度預(yù)算平衡分析會(huì)，根據(jù)會(huì)議決議對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。3 組織進(jìn)行公司報(bào)表的編制和上報(bào)工作。4 查看庫(kù)存月報(bào)表、現(xiàn)金流量表、損益表、銷售月

7、報(bào)表等報(bào)表。5 每月組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理提出經(jīng)營(yíng)建議、措施。6 組織財(cái)務(wù)管理部對(duì)在用物資進(jìn)行盤點(diǎn)。7 制定和修訂產(chǎn)品的銷售底價(jià)，經(jīng)批準(zhǔn)后，印發(fā)營(yíng)銷中心。8 對(duì)月成本進(jìn)行分析，寫出成本分析報(bào)告，上報(bào)總經(jīng)理。9 每月組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，討論公司有關(guān)財(cái)務(wù)的政策。年度工作1 根據(jù)公司預(yù)算計(jì)劃管理規(guī)定，及時(shí)呈報(bào)財(cái)務(wù)中心下年度的預(yù)算草案。2 擬訂公司年度總預(yù)算，匯總、審核、調(diào)整公司各系統(tǒng)上報(bào)的月度預(yù)算。3 根據(jù)確定的年度預(yù)算制訂財(cái)務(wù)中心的年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，按月進(jìn)行分解。4 每年組織一次財(cái)產(chǎn)的全面清查。5 進(jìn)行稅收籌劃，積極向董事長(zhǎng)和總經(jīng)理提出合理避稅的建議。6 參與對(duì)代理

8、商和其他長(zhǎng)期客戶的評(píng)審，確定其信用等級(jí)。根據(jù)等級(jí)確定其最高代理或賒銷定額。7 負(fù)責(zé)制定公司的經(jīng)營(yíng)報(bào)表。8 負(fù)責(zé)檢查會(huì)計(jì)檔案的保管情況。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1 對(duì)財(cái)務(wù)中心預(yù)算開支的合理支配負(fù)責(zé)。2 對(duì)財(cái)務(wù)中心工作目標(biāo)和工作計(jì)劃的完成負(fù)責(zé)。3 對(duì)財(cái)務(wù)中心的規(guī)章制度的施行情況負(fù)責(zé)。4 對(duì)財(cái)務(wù)中心主管的工作程序的執(zhí)行效果負(fù)責(zé)。5 對(duì)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)檢查的規(guī)定的施行情況負(fù)責(zé)。6 對(duì)財(cái)務(wù)中心管轄的設(shè)備設(shè)施的完好性負(fù)責(zé)。7 對(duì)財(cái)務(wù)中心所涉及的公司秘密的安全負(fù)責(zé)。8 對(duì)財(cái)務(wù)中心給公司造成的影響負(fù)責(zé)。9 對(duì)所屬下級(jí)的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌負(fù)責(zé)。10 對(duì)公司是否正確執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度負(fù)責(zé)。11 對(duì)公司會(huì)計(jì)核算

9、、財(cái)務(wù)管理、信用評(píng)估、商務(wù)審核工作負(fù)責(zé)。12 對(duì)公司會(huì)計(jì)資料、會(huì)計(jì)檔案的安全保密負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：1 對(duì)財(cái)務(wù)中心所屬員工和各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作有管理權(quán)。2 對(duì)所屬下級(jí)的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)有考核評(píng)價(jià)權(quán)。3 對(duì)所屬下級(jí)的工作爭(zhēng)議有裁決權(quán)。4 對(duì)直接下級(jí)的任命有提名權(quán)。5 對(duì)隔級(jí)下級(jí)的任命有批準(zhǔn)權(quán)。6 對(duì)所屬下級(jí)的工作有檢查權(quán)。7 對(duì)所屬下級(jí)獎(jiǎng)懲有建議權(quán)。8 對(duì)限額內(nèi)資金使用有批準(zhǔn)權(quán)。9 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對(duì)緊急事件有權(quán)宜處理權(quán)。10 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)的權(quán)力。11 有向董事長(zhǎng)和總經(jīng)理報(bào)告的權(quán)力。12 對(duì)財(cái)務(wù)中心上報(bào)的財(cái)會(huì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的最終審核權(quán)。13 對(duì)采購(gòu)的審核權(quán)及限額審

10、批權(quán)。管轄范圍：1 財(cái)務(wù)中心所屬員工。2 財(cái)務(wù)中心所屬辦公場(chǎng)所、衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3 財(cái)務(wù)中心辦公用具、設(shè)施設(shè)備。4 會(huì)計(jì)檔案及資料。崗位描述會(huì)計(jì)部經(jīng)理崗位名稱：會(huì)計(jì)部經(jīng)理直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：總帳會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)、制證會(huì)計(jì)、出納本職工作：組織會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)籌劃工作直接責(zé)任：日常工作1 定期組織稽核工作，保證賬物、賬證、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)處理。2 對(duì)銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督、檢查。3 及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，審查后上報(bào)董事會(huì)、總經(jīng)理。4 及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表及資料。5 組織進(jìn)行產(chǎn)品的成本核算工作。6 檢查公司現(xiàn)金的管理工作。7 檢查公司的款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。周工

11、作7 協(xié)調(diào)與銀行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系。8 檢查下屬各個(gè)部門周工作計(jì)劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績(jī)效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。9 組織進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交成本報(bào)表。10 向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交財(cái)會(huì)報(bào)表。11 每周五下午親自或委托下級(jí)部門檢查會(huì)計(jì)部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作1 會(huì)同庫(kù)管部進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。2 負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的報(bào)批手續(xù)，根據(jù)批件組織賬務(wù)處理。3 負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃方案的制訂，并組織實(shí)施。4 定期與財(cái)務(wù)管理部、固定資產(chǎn)使用部門對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行賬、卡、物的核對(duì)及賬務(wù)處理。5 對(duì)公司款項(xiàng)的收付的趨勢(shì)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。6 組織編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表、內(nèi)

12、部核算報(bào)表，并進(jìn)行審核。7 負(fù)責(zé)稅務(wù)報(bào)表的審核。年度工作1 參與公司會(huì)計(jì)制度的修訂工作。2 組織作好年度預(yù)算計(jì)劃資料的準(zhǔn)備工作。3 負(fù)責(zé)選擇和修訂公司的會(huì)計(jì)核算體系，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。4 負(fù)責(zé)公司年度所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算，編制年度會(huì)計(jì)報(bào)告。5 按照財(cái)會(huì)制度及規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況。6 負(fù)責(zé)檢查和保管公司的財(cái)會(huì)檔案。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1 對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范、合法性負(fù)責(zé)。2 對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督的有效性負(fù)責(zé)。3 對(duì)上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。4 對(duì)各種會(huì)計(jì)資料的妥善保管與定期歸檔負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：1 對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的原始憑證有拒絕入賬權(quán)。2 對(duì)會(huì)計(jì)憑證

13、、賬薄有審核、檢查權(quán)。3 對(duì)不合理的費(fèi)用開支有監(jiān)督權(quán)和建議處理權(quán)。管轄范圍：1 會(huì)計(jì)部所屬員工。2 會(huì)計(jì)部所屬辦公場(chǎng)所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3 會(huì)計(jì)部所屬辦公用具、設(shè)施設(shè)備。4 會(huì)計(jì)檔案資料。崗位描述財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理崗位名稱：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：預(yù)算計(jì)劃員、管理會(huì)計(jì)、商務(wù)審核員、合同管理員本職工作：負(fù)責(zé)公司的預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、資產(chǎn)管理和客戶信用評(píng)估工作。直接責(zé)任：日常工作1 檢查各個(gè)部門的預(yù)算計(jì)劃的完成情況，并進(jìn)行督辦。2 負(fù)責(zé)檢查各個(gè)部門各項(xiàng)費(fèi)用和成本支出的合理性。3 組織進(jìn)行公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審核，確保其合法性和經(jīng)濟(jì)性。4 進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供信息。5 指導(dǎo)各個(gè)部門進(jìn)

14、行費(fèi)用成本的控制。6 參與公司金額在 萬(wàn)元以上經(jīng)濟(jì)合同的簽定。7 對(duì)經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審核，并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。8 對(duì)公司新的供應(yīng)商和客戶建立評(píng)審檔案。9 負(fù)責(zé)掌管公司的合同專用章。10 負(fù)責(zé)建立公司固定資產(chǎn)的臺(tái)帳、檔案的建立工作。11 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)撥的財(cái)務(wù)手續(xù)的辦理。周工作1 檢查各個(gè)部門的預(yù)算計(jì)劃的完成情況，會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算差異分析。2 檢查各個(gè)部門的費(fèi)用和成本的支出情況。3 每周查看合同執(zhí)行情況，對(duì)于 萬(wàn)元的應(yīng)收帳款，即時(shí)作出督辦和催辦。4 檢查下屬各個(gè)部門周工作計(jì)劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績(jī)效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。5 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，向財(cái)務(wù)總監(jiān)提出控制和管理的重點(diǎn)。6 每周五下午親自或

15、委托下級(jí)部門檢查財(cái)務(wù)管理部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作1 負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的差異分析，并及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。2 組織召開公司的月度預(yù)算的分析平衡會(huì)，對(duì)預(yù)算進(jìn)行平衡和調(diào)整。3 負(fù)責(zé)對(duì)各個(gè)部門的預(yù)算完成情況進(jìn)行考核。4 每月及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提供月度財(cái)務(wù)綜合分析，為公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)例會(huì)準(zhǔn)備相關(guān)材料。5 每季度組織一次對(duì)供應(yīng)商和客戶的信用等級(jí)的評(píng)審。6 對(duì)固定資產(chǎn)的臺(tái)帳、檔案的建立和更新情況進(jìn)行檢查。年度工作1 負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析報(bào)告。2 組織制訂公司成本費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，提出費(fèi)用管理建議。3 組織完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的專題分析和可行性分析報(bào)

16、告。4 負(fù)責(zé)對(duì)公司的全年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析，提交下年度的預(yù)算、成本、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制方案。5 負(fù)責(zé)組織進(jìn)行公司所有固定資產(chǎn)的清查活動(dòng)。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1 對(duì)年度預(yù)算編制的可行性負(fù)責(zé)。2 財(cái)務(wù)管理部預(yù)算開支的合理支配負(fù)責(zé)。3 對(duì)財(cái)務(wù)管理部工作目標(biāo)和工作計(jì)劃的完成負(fù)責(zé)。4 對(duì)財(cái)務(wù)管理部主管的工作程序的執(zhí)行效果負(fù)責(zé)。5 對(duì)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)檢查的規(guī)定的施行情況負(fù)責(zé)。6 對(duì)財(cái)務(wù)管理部管轄的設(shè)備設(shè)施的完好性負(fù)責(zé)。7 對(duì)財(cái)務(wù)管理部所涉及的公司秘密的安全負(fù)責(zé)。8 對(duì)財(cái)務(wù)管理部給公司造成的影響負(fù)責(zé)。9 對(duì)所屬下級(jí)的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌負(fù)責(zé)。10 對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的及時(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：1 對(duì)財(cái)務(wù)管理部所

17、屬員工和各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作有管理權(quán)。2 對(duì)所屬下級(jí)的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)有考核評(píng)價(jià)權(quán)。3 對(duì)所屬下級(jí)的工作爭(zhēng)議有裁決權(quán)。4 對(duì)直接下級(jí)的任命有提名權(quán)。5 對(duì)所屬下級(jí)的工作有檢查權(quán)。6 對(duì)所屬下級(jí)的獎(jiǎng)懲有建議權(quán)。7 對(duì)限額內(nèi)資金的使用有審核權(quán)。8 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對(duì)緊急事件有權(quán)宜處理權(quán)。9 有要求各部門提供有關(guān)資料和報(bào)表的權(quán)力。10 有權(quán)參加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)。管轄范圍：1 財(cái)務(wù)管理部所屬員工。2 財(cái)務(wù)管理部所屬辦公場(chǎng)所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3 財(cái)務(wù)管理部所屬辦公用具、設(shè)備設(shè)施。4 財(cái)務(wù)管理帳薄、報(bào)表及資料。崗位描述庫(kù)管部經(jīng)理崗位名稱：庫(kù)管部經(jīng)理直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：統(tǒng)計(jì)員、庫(kù)管員本職工作：庫(kù)存物資管理直接

18、責(zé)任：日常工作1 根據(jù)生產(chǎn)物料需求計(jì)劃，合理調(diào)度庫(kù)管部人員和設(shè)備。2 查看庫(kù)管部預(yù)算的執(zhí)行情況。3 嚴(yán)格管理材料的驗(yàn)收入庫(kù)、儲(chǔ)存保管、發(fā)放、退貨、換貨等工作，把好數(shù)量、質(zhì)量和單據(jù)關(guān)。4 負(fù)責(zé)成品入庫(kù)、發(fā)貨、倉(cāng)儲(chǔ)及退貨驗(yàn)收的管理工作。5 監(jiān)督檢查庫(kù)管部的安全、文明庫(kù)管及庫(kù)區(qū)衛(wèi)生工作。6 組織搞好庫(kù)區(qū)現(xiàn)場(chǎng)管理工作，做到分區(qū)妥善保管各類材料，物流順暢，管理便捷。7 審批各庫(kù)的出庫(kù)單、發(fā)貨單等出庫(kù)憑證。8 組織叉車司機(jī)和庫(kù)管員及時(shí)完成裝、卸車和倒庫(kù)工作。9 檢查庫(kù)存臺(tái)賬的登記情況。10 會(huì)同財(cái)務(wù)中心和采購(gòu)部制訂合理庫(kù)存量，不斷降低倉(cāng)儲(chǔ)成本。11 及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告本部門的真實(shí)情況和有關(guān)數(shù)據(jù)。12 掌握

19、和應(yīng)用現(xiàn)代倉(cāng)儲(chǔ)管理技術(shù)，實(shí)現(xiàn)物資存放標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提高倉(cāng)儲(chǔ)管理水平。13 監(jiān)督生產(chǎn)耗料，杜絕流失浪費(fèi)，及時(shí)回收余料。周工作1 參加生產(chǎn)調(diào)度會(huì)，針對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理中產(chǎn)生的各種問(wèn)題，提出解決方案。2 每旬一次審閱統(tǒng)計(jì)員匯總編制的有關(guān)庫(kù)管的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。3 評(píng)估庫(kù)管部的預(yù)算執(zhí)行情況。4 每周末將平時(shí)檢查各個(gè)崗位工作的情況匯總整理。匯總結(jié)果作為崗位平時(shí)考核成績(jī)，是月度考核和述職的依據(jù)之一。5 每周五下午親自檢查庫(kù)管部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作1 審閱、分析庫(kù)存月報(bào)表，針對(duì)問(wèn)題及時(shí)做出工作調(diào)整。2 負(fù)責(zé)按月報(bào)庫(kù)存余額表與財(cái)務(wù)、采購(gòu)等有關(guān)部門對(duì)帳，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)作出處理。3 每月

20、匯總各倉(cāng)庫(kù)上報(bào)的各類信息的報(bào)告，并從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出解決辦法，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。4 每月組織各個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)工作，保證做到賬、卡、物相符。5 每季度配合財(cái)務(wù)管理部組織倉(cāng)庫(kù)的盤點(diǎn)工作。6 每月進(jìn)行庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析，作好報(bào)損、報(bào)廢和超儲(chǔ)積壓物資的處理工作，盤活不良資產(chǎn)。7 上報(bào)本月員工過(guò)失單和獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)單，將獎(jiǎng)勵(lì)面和獎(jiǎng)懲額度控制在有關(guān)獎(jiǎng)懲制度允許的范圍內(nèi)。8 每月組織一次所屬員工培訓(xùn)，學(xué)習(xí)公司有關(guān)庫(kù)管的制度規(guī)定，形成培訓(xùn)資料存檔。對(duì)于不適應(yīng)的和反映強(qiáng)烈的條款要形成修訂建議文稿上報(bào)生產(chǎn)總監(jiān)。年度工作1 每年第四季度，組織制訂庫(kù)管部的年度預(yù)算，并參與財(cái)務(wù)中心下年度預(yù)算和工作計(jì)劃的制訂。2 審查、批

21、準(zhǔn)庫(kù)管員和統(tǒng)計(jì)員制訂的工作計(jì)劃。3 每年底向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)年度安全生產(chǎn)報(bào)告書，闡述各倉(cāng)庫(kù)面臨的現(xiàn)實(shí)和潛在的安全隱患，提出消除隱患的方法和建議。4 總結(jié)本年度倉(cāng)儲(chǔ)管理的情況，對(duì)執(zhí)行情況好的庫(kù)管員提出獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)，報(bào)送生產(chǎn)總監(jiān)。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1 對(duì)各項(xiàng)倉(cāng)庫(kù)管理指標(biāo)的完成負(fù)責(zé)。2 對(duì)庫(kù)管部工作影響公司整體工作的效果負(fù)責(zé)。3 對(duì)庫(kù)管部報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、邏輯性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。4 對(duì)各倉(cāng)庫(kù)的賬、卡、物的一致性、正確性負(fù)責(zé)。5 對(duì)各倉(cāng)庫(kù)安全、文明庫(kù)管及衛(wèi)生工作負(fù)責(zé)。6 對(duì)公司材料物資的廢料回收和盤活存量水平負(fù)責(zé)。7 對(duì)庫(kù)管部工作程序和規(guī)章制度的正確執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：1. 對(duì)倉(cāng)庫(kù)安全、文明庫(kù)管和衛(wèi)生工作有監(jiān)督檢查權(quán)。2

22、. 對(duì)進(jìn)入成品庫(kù)的退、換貨產(chǎn)品有知情權(quán)。3. 對(duì)倉(cāng)庫(kù)的各種單據(jù)、報(bào)表等資料有審核權(quán)。4. 對(duì)違反規(guī)定和程序的入庫(kù)、出庫(kù)行為有拒絕權(quán)。管轄范圍：1. 庫(kù)管部所屬員工。2. 庫(kù)管部所屬辦公場(chǎng)所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3. 庫(kù)管部所屬辦公用具、設(shè)備設(shè)施。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：辦理銀行結(jié)算及現(xiàn)金管理。工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。2 執(zhí)行國(guó)家銀行結(jié)算制度和外匯結(jié)算制度。3 負(fù)責(zé)銀行結(jié)算，填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票，上交會(huì)計(jì)部經(jīng)理簽章。4 根據(jù)審核無(wú)誤的銀行記賬憑證，辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。5 及時(shí)按序登記銀行存

23、款日記賬，做到日清月結(jié)。6 核對(duì)銀行日記賬與總賬，保證賬賬相符。7 月末核對(duì)銀行日記賬與銀行對(duì)賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)查明賬單不符及未達(dá)賬項(xiàng)問(wèn)題。8 嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，建立支票領(lǐng)用登記簿。9 貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度。10 嚴(yán)格審核繳款憑單，及時(shí)收回貨款。11 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)。12 嚴(yán)格審核付款憑證和審批手續(xù)，辦理各種應(yīng)付款項(xiàng)。13 及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。14 嚴(yán)格執(zhí)行銀行提取現(xiàn)金的審批程序。15 復(fù)核員工工資表,并發(fā)放工資。16 負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章。17 掌管保險(xiǎn)柜，保證庫(kù)存現(xiàn)金及有價(jià)證券等的安全與完整。18 保守公司秘密

24、。19 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。20 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。21 完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述成本會(huì)計(jì)崗位名稱：成本會(huì)計(jì)直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：成本核算工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。2 參與擬訂切實(shí)可行的成本核算辦法。3 擬訂各類成本定額。4 核算產(chǎn)品成本，編報(bào)成本報(bào)表說(shuō)明。5 審核材料、成品的出入庫(kù)憑證，編制成本、費(fèi)用類會(huì)計(jì)憑證，報(bào)會(huì)計(jì)部經(jīng)理審核后登帳。6 配合庫(kù)管部對(duì)庫(kù)存儲(chǔ)備與周轉(zhuǎn)分析，參與庫(kù)存盤點(diǎn)。7 指導(dǎo)部門、車間、班組開展經(jīng)濟(jì)

25、核算并進(jìn)行監(jiān)督檢查。8 編制公司基建項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料。9 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品核算。10 登記固定資產(chǎn)、低值易耗品的明細(xì)帳，月末與總帳核對(duì)，保證帳帳相符。11 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作。12 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。13 保守公司秘密。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。14 完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述銷售會(huì)計(jì)崗位名稱：銷售會(huì)計(jì)直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：往來(lái)帳目處理和稅務(wù)辦理工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。2 審核外來(lái)原始憑證,進(jìn)行記賬憑證的編

26、制，登記銷售、往來(lái)明細(xì)賬及應(yīng)交稅金明細(xì)帳。3 按照單位和個(gè)人進(jìn)行往來(lái)明細(xì)核算。4 定期與往來(lái)單位、個(gè)人對(duì)賬，出具對(duì)賬單；月未填制應(yīng)收、應(yīng)付款報(bào)表。5 月未與營(yíng)銷中心進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，掌握銷售回款情況，月末下達(dá)應(yīng)收賬款通知單。6 按規(guī)定清償應(yīng)付、預(yù)收款項(xiàng)，控制債務(wù)賬務(wù)的償付情況。7 匯總、編制公司各類稅務(wù)報(bào)表，月初在稅務(wù)部門規(guī)定時(shí)間內(nèi)申報(bào)納稅。8 辦理稅務(wù)年檢、發(fā)票認(rèn)購(gòu)等有關(guān)稅務(wù)手續(xù)。9 負(fù)責(zé)購(gòu)買普通發(fā)票、增值稅發(fā)票，開具發(fā)票并收取銷售發(fā)票記賬聯(lián)。10 參與稅務(wù)籌劃方案的制訂，按照既定方案實(shí)施。11 參加稅務(wù)部門有關(guān)會(huì)議，解釋公司有關(guān)部門（單位）提出的稅務(wù)問(wèn)題，傳達(dá)稅務(wù)新政策。12 保守公司秘密。1

27、3 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。14 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。15 定期向會(huì)計(jì)部經(jīng)理述職，完成會(huì)計(jì)部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述制證會(huì)計(jì)崗位名稱：制證會(huì)計(jì)直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：編制會(huì)計(jì)憑證工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。2 核對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。3 根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，編制記帳憑證。4 嚴(yán)格按公司規(guī)定進(jìn)行差旅費(fèi)的審核。5 登記備用金、期間費(fèi)用的明細(xì)帳。6 月末將所記明細(xì)帳與總帳進(jìn)行核對(duì)，保證帳帳相符。7 負(fù)責(zé)車隊(duì)、食堂的成

28、本核算。8 參與定期與借款人對(duì)帳。9 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。10 保守公司秘密。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。11 完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述總賬會(huì)計(jì)崗位名稱： 總賬會(huì)計(jì)直接上級(jí)： 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 本職工作：負(fù)責(zé)公司總分類核算、報(bào)表工作。工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。2 負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，合理的設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目。3 負(fù)責(zé)各科目的總分類核算。4 負(fù)責(zé)公司無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)核算。5 負(fù)責(zé)公司損益類明細(xì)科目的核算。6 負(fù)責(zé)未分配利潤(rùn)和投入資本金、資本

29、公積、盈余公積等所有者權(quán)益的核算。7 負(fù)責(zé)更新改造工程支出核算。8 編制轉(zhuǎn)帳憑證并交會(huì)計(jì)部經(jīng)理復(fù)核后據(jù)以記賬。9 審核記帳憑證的正確性，編制匯總表并登記總帳。10 根據(jù)結(jié)賬后各科目余額和發(fā)生額，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書工作底稿，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后編制正式報(bào)表。11 保守公司秘密。12 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。13 做好會(huì)計(jì)檔案的保管或移交工作。14 完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述預(yù)算計(jì)劃員崗位名稱： 預(yù)算計(jì)劃員直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作： 編制預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行情況。工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序

30、，服從財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。2 負(fù)責(zé)擬訂預(yù)算計(jì)劃工作所需表單，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)培訓(xùn)、監(jiān)督、指導(dǎo)使用。3 在預(yù)測(cè)與決策的基礎(chǔ)上，按照制度規(guī)定和工作程序及時(shí)編報(bào)公司預(yù)算。4 指導(dǎo)并支持公司各部門的預(yù)算編制工作。5 每月匯總、審查各部門預(yù)算執(zhí)行情況。6 根據(jù)預(yù)算完成情況，分析偏離預(yù)算的程度與原因，向財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理提出調(diào)整、改進(jìn)建議與措施。7 協(xié)助財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理為公司預(yù)算會(huì)議提供有關(guān)資料。8 為籌資、收購(gòu)、兼并等資金運(yùn)作提供預(yù)測(cè)分析和決策依據(jù)。9 保守公司秘密。10 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。11 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工

31、作。12 完成財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述管理會(huì)計(jì)崗位名稱：管理會(huì)計(jì)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：根據(jù)公司會(huì)計(jì)資料進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。2 協(xié)助預(yù)算計(jì)劃員進(jìn)行預(yù)算控制。3 按月編制成本費(fèi)用計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，對(duì)各部門的成本費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控。4 根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表和銷售報(bào)表以及有關(guān)的會(huì)計(jì)核算資料進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的分析。5 組織召開進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)分析會(huì)。6 負(fù)責(zé)公司物資采購(gòu)的比價(jià)。7 根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，定期進(jìn)行趨勢(shì)分析。8 管理跨年度會(huì)計(jì)檔案。9 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)帳目處理工作。10

32、 保守公司秘密。11 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。12 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。13 完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述商務(wù)審核員崗位名稱：商務(wù)審核員直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對(duì)公司商務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。2 對(duì)公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行審查、監(jiān)督。3 對(duì)各類合同的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行審核，監(jiān)督執(zhí)行。4 參與對(duì)客戶的信用調(diào)查和信用評(píng)估。5 公司外部商業(yè)情報(bào)的收集匯總。6 負(fù)責(zé)公司對(duì)外的商務(wù)調(diào)查。7 保守公司秘

33、密。8 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。9 定期向財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理述職。10 完成財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述合同管理員崗位名稱：合同管理員直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對(duì)公司經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行管理。工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。2 負(fù)責(zé)起草和編制公司合同的文本內(nèi)容。3 負(fù)責(zé)審核客戶和供應(yīng)商的格式合同，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出。4 負(fù)責(zé)組織進(jìn)行重大合同的評(píng)審。5 負(fù)責(zé)對(duì)合同的簽定過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和檢查。6 負(fù)責(zé)對(duì)已簽定的合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)督和督辦。7 負(fù)責(zé)保管經(jīng)濟(jì)合同并按

34、程序進(jìn)行歸檔。8 保守公司秘密。9 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。10 定期向財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理述職。11 完成財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述庫(kù)管員崗位名稱：庫(kù)管員直接上級(jí)：庫(kù)管部經(jīng)理本職工作：庫(kù)存物資的管理工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從庫(kù)管部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。2 物資到庫(kù)負(fù)責(zé)填寫報(bào)驗(yàn)單報(bào)驗(yàn)。3 物資入庫(kù)時(shí)，必須嚴(yán)格檢驗(yàn)，根據(jù)入庫(kù)單的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量符合要求方可入庫(kù)。4 加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的管理，保存物資完好無(wú)損，存放合理、整齊美觀。5 物資入庫(kù)后要及時(shí)入賬，準(zhǔn)確登記。6 物資出庫(kù)時(shí)要做到按制

35、度辦事，手續(xù)不全不出庫(kù)，如有特殊原因，需得到庫(kù)管部經(jīng)理和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出庫(kù)。7 出庫(kù)后要及時(shí)按出庫(kù)單辦理物品的出庫(kù)手續(xù)，登記有關(guān)賬卡。8 定期盤點(diǎn)庫(kù)存，積極配合會(huì)計(jì)部做好每月的盤點(diǎn)和不定期抽查工作，做到物卡相符，帳卡相符，賬賬相符。9 每月末填報(bào)庫(kù)存月報(bào)表。10 要檢查庫(kù)房有無(wú)隱患，做好日常防火安全、防盜工作。11 保守公司秘密。12 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。13 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。14 完成庫(kù)管部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。CW-ZD-01會(huì)計(jì)核算基本規(guī)定1 總則1.1 為保證公司會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，充分體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的可檢驗(yàn)性和實(shí)用性，

36、特制定本規(guī)定。1.2 會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及賬戶的設(shè)置，按企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行，財(cái)會(huì)人員不得任意更改定義，因業(yè)務(wù)需要新增科目時(shí)，須由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出，由董事會(huì)和上級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。2 核算方法2.1 實(shí)行“借貸記賬法”。2.2 人民幣為記賬本位幣，外幣核算實(shí)行“月初匯率制”。同時(shí)，根據(jù)幣種不同，分設(shè)相應(yīng)的外幣現(xiàn)金、外幣存款、外幣債權(quán)債務(wù)等賬戶。2.3 實(shí)行“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。2.4 會(huì)計(jì)年度采用“日歷年度制”。2.5 財(cái)產(chǎn)物資，按照實(shí)際成本核算。2.6 存貨的核算，采用“永續(xù)盤存制”。3 記帳方式3.1 采用收、付、轉(zhuǎn)賬三種憑證記賬。3.2 采用記賬憑證匯總表核算程序：3.2.1 根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證

37、。3.2.2 根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。3.2.3 根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。3.2.4 根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬或銀行日記賬。3.2.5 根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類賬。3.2.6 月終，根據(jù)總分類賬和各明細(xì)分類賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。記賬憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時(shí)期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會(huì)計(jì)科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會(huì)計(jì)科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。3.3 記賬規(guī)則3.3.1 記賬須根據(jù)審核后的會(huì)計(jì)憑證。除按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定用會(huì)計(jì)編寫的轉(zhuǎn)賬說(shuō)明作記賬依據(jù)外，其它記賬憑證都必須

38、以合法的原始憑證為依據(jù)。沒(méi)有合法的憑證，不能登記賬簿，每張記賬憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)復(fù)核、記帳，出納制證、簽字，按照核決權(quán)限需要有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的業(yè)務(wù)，必須簽準(zhǔn)，不得省略。3.3.2 登記賬簿時(shí)用鋼筆書寫（除須復(fù)寫，不得使用圓珠筆)。3.3.3 記賬憑證和賬簿上的會(huì)計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡(jiǎn)化或只使用科目代號(hào)。3.3.4 會(huì)計(jì)分錄的科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制。3.3.5 明細(xì)賬應(yīng)隨時(shí)登記，總賬定期登記，一般不超過(guò)10天。3.3.6 記賬時(shí)須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，以保證內(nèi)容清楚。記賬后，在記賬

39、憑證上劃號(hào)。 3.3.7 記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔頁(yè)。應(yīng)將空行或空頁(yè)劃斜紅線注銷。3.3.8 記賬發(fā)生錯(cuò)誤，用以下方法更正：A. 記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)重制記賬憑證。B. 記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會(huì)計(jì)科目、借貸方向或金額錯(cuò)誤時(shí)，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來(lái)的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。C. 報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表后發(fā)現(xiàn)記賬差錯(cuò)時(shí)，如不需要變更原來(lái)報(bào)表的，可

40、以填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。D. 更正跨年度錯(cuò)誤，不得使用紅字更正法，應(yīng)另行填制蘭字調(diào)整憑證。3.3.9 下列事項(xiàng)，可用紅字更正法沖賬：A. 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出。B. 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤而發(fā)生多付或多收。C. 賬戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個(gè)方向。D. 其它必須沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)。3.3.10 各賬戶在賬頁(yè)記滿后接記次頁(yè)時(shí)，需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶，應(yīng)將加計(jì)的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁(yè)的第一行內(nèi)，并在摘要欄注明“承前頁(yè)”。

41、3.3.11 月、年度末，記賬結(jié)束后應(yīng)進(jìn)行結(jié)賬，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，需要匯總發(fā)生額的賬戶，應(yīng)分別結(jié)出月份和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計(jì)”、和“本年累計(jì)”的字樣。在月結(jié)數(shù)字下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。不需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶，應(yīng)隨時(shí)結(jié)出余額，并在月份余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。3.3.12 編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必須把總賬和明細(xì)賬記載齊全，試算平衡。每個(gè)科目的明細(xì)賬中，各賬戶的數(shù)額相加總，與同科目的總賬數(shù)額核對(duì)相符。并據(jù)以編制科目余額表。不允許先出報(bào)表，后補(bǔ)記賬簿。3.3.13 年度更換新賬時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)上年度的余額，可直接過(guò)到新賬的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上

42、年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。必要時(shí)，詳細(xì)注明余額的組成內(nèi)容，在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。3.4 對(duì)賬：對(duì)賬是為了保證賬證相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。具體內(nèi)容如下：3.4.1 賬證核對(duì)：是指總賬、明細(xì)分類賬以及現(xiàn)金和銀行存款日記賬等記錄與會(huì)計(jì)憑證(記賬憑證及其所附的原始憑證)的核對(duì)，這種核對(duì)，主要是在日常編制憑證和記賬過(guò)程中進(jìn)行。月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，應(yīng)對(duì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)，以保證賬證相符。3.4.2 賬賬核對(duì)：主要是總賬各賬戶期末余額與各明細(xì)賬（或日記帳）賬面余額相核對(duì)；會(huì)計(jì)部門各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬期末余額與財(cái)產(chǎn)物資管理部門和使用部門的臺(tái)賬相核對(duì)等。3.4.3 賬實(shí)核對(duì)：第一類情況是現(xiàn)

43、金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)額每日相核對(duì)，銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行對(duì)賬單每月相核對(duì)，第二類情況是各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬的賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)表及實(shí)物相核對(duì)，各種往來(lái)賬款明細(xì)賬的賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目（詢證函回復(fù)）核對(duì)等。4 財(cái)務(wù)報(bào)告4.1 財(cái)務(wù)報(bào)告是根據(jù)期末對(duì)賬后賬面財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和其他核算資料編制，用以反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書面文件，主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表、存貨表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、在建工程表、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)表、外幣資金情況表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、銷售費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、制造費(fèi)用明細(xì)表、產(chǎn)品生產(chǎn)成本及銷售成本表、應(yīng)上交應(yīng)彌

44、補(bǔ)款項(xiàng)表、財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。4.2 會(huì)計(jì)報(bào)表附注的主要內(nèi)容是：A. 對(duì)外投資的計(jì)價(jià)方法。B. 存貨的計(jì)價(jià)方法。C. 固定資產(chǎn)折舊方法。D. 各種準(zhǔn)備金提取方法。E. 收入確認(rèn)及結(jié)算方式等。4.3 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書的主要內(nèi)容是：A. 公司的加工生產(chǎn)計(jì)劃完成情況。B. 公司的利潤(rùn)和盈利能力分析。C. 其他“或有事項(xiàng)”說(shuō)明。D. 經(jīng)營(yíng)管理中存在問(wèn)題、措施及公司的發(fā)展趨勢(shì)。5 附則5.1 本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心制訂并解釋。5.2 本規(guī)定報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后施行。與國(guó)家有關(guān)新頒布制度相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)制度執(zhí)行。5.3 本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行。CW-ZD-02預(yù)算計(jì)劃管理規(guī)定1 總

45、則1.1 為建立健全公司財(cái)務(wù)管理工作目標(biāo)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況，促進(jìn)公司健康有序的發(fā)展，特制定本規(guī)定。1.2 財(cái)務(wù)中心為財(cái)務(wù)預(yù)算的編制部門，公司所屬各部門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行情況。1.3 本規(guī)定重點(diǎn)規(guī)范公司所屬各部門的預(yù)算計(jì)劃編制、分解落實(shí)、分析考核等工作行為。2 財(cái)務(wù)預(yù)算分類2.1 預(yù)算按照管理性質(zhì)劃分為銷售計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等種類；按編制時(shí)間劃分為年度預(yù)算、月度預(yù)算和臨時(shí)預(yù)算三種預(yù)算管理方式。2.1.1 年度預(yù)算：是由公司最高決策層結(jié)合各方面因素提出的全年主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。年度預(yù)算由財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理匯總編制，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。2.1.2 月度預(yù)算：是由

46、公司所屬各部門，根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)和當(dāng)前實(shí)際情況，逐月滾動(dòng)提出的具體實(shí)施計(jì)劃。月度預(yù)算由財(cái)務(wù)總監(jiān)匯總編制，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.1.3 臨時(shí)預(yù)算：是由無(wú)固定工期的特殊項(xiàng)目或由承擔(dān)某項(xiàng)臨時(shí)的交辦任務(wù)，根據(jù)管理需要提出的專項(xiàng)預(yù)算計(jì)劃。由經(jīng)辦單位提出基本資料，財(cái)務(wù)中心預(yù)算計(jì)劃員匯總編制，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)下達(dá)。2.2 各類預(yù)算計(jì)劃的定義和審批權(quán)限，可經(jīng)董事長(zhǎng)依據(jù)客觀需要做相應(yīng)調(diào)整。3 預(yù)算與計(jì)劃的編制下達(dá)3.1 銷售預(yù)算計(jì)劃編制的程序和日程安排。3.1.1 營(yíng)銷中心將各銷售部上報(bào)的銷售資料進(jìn)行匯總整理后，編制年、月的銷售預(yù)算計(jì)劃報(bào)送公司財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部。年報(bào)時(shí)間于12月上旬，月報(bào)時(shí)間于每月25日前。3.1.2

47、 營(yíng)銷中心將所有銷售合同訂單匯總整理，按各類的品種、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)，以人民幣計(jì)算總額報(bào)送公司財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部。年報(bào)時(shí)間為12月上旬，月報(bào)為每月25日前。3.1.3 公司財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部根據(jù)營(yíng)銷中心報(bào)送的銷售額計(jì)劃再進(jìn)行，編制出公司的年度（月度）銷售預(yù)算計(jì)劃草案，上報(bào)董事會(huì)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)，這是公司其他所有預(yù)算的依據(jù)。年報(bào)的日期為12月中旬，月報(bào)日期為每月28日前。3.2 每月25日前，各系統(tǒng)總監(jiān)、部門經(jīng)理和有關(guān)崗位必須向財(cái)務(wù)管理部提供本月計(jì)劃預(yù)計(jì)完成情況和下月目標(biāo)，據(jù)以編制滾動(dòng)式月度計(jì)劃。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和有關(guān)會(huì)議平衡批準(zhǔn)后，于30日前由總經(jīng)理批準(zhǔn)下發(fā)至主管級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)。3.2.1 月度成本費(fèi)

48、用計(jì)劃。主要內(nèi)容必須包含生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外支出等其他費(fèi)用。3.2.2 月度利潤(rùn)計(jì)劃。主要內(nèi)容應(yīng)包括國(guó)內(nèi)銷售收入、銷售成本、銷售稅金、期間費(fèi)用和預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額。3.2.3 月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。該計(jì)劃僅反映公司的人民幣收支預(yù)計(jì)完成情況和次月的安排。計(jì)劃批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理分別按照核決權(quán)限認(rèn)真執(zhí)行，除“董事長(zhǎng)基金”臨時(shí)解決計(jì)劃外事項(xiàng)，支出項(xiàng)目不得串項(xiàng)使用和突破。3.2.4 月度外匯結(jié)算計(jì)劃。會(huì)計(jì)部每月25日前向財(cái)務(wù)中心預(yù)算計(jì)劃員提供結(jié)匯和付匯預(yù)測(cè)。主要內(nèi)容必須包含L/C結(jié)算和T/T結(jié)算在內(nèi)的全部外匯收、付、轉(zhuǎn)、貸、存等業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.3 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算。每年12

49、月20日前，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理必須向董事長(zhǎng)書面遞交本年計(jì)劃預(yù)計(jì)完成情況和下年經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的報(bào)告。由財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助董事長(zhǎng)草擬下年的預(yù)算草案，經(jīng)總監(jiān)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)專家討論通過(guò)后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織有關(guān)計(jì)劃編制人員詳細(xì)分解，其項(xiàng)目達(dá)到指導(dǎo)月度計(jì)劃的要求。年度預(yù)算必須于12月30日前連同下年元月份的系列月度計(jì)劃同時(shí)下發(fā)至公司所屬各部門。3.4 在計(jì)劃編制和執(zhí)行過(guò)程中，因特殊情況無(wú)法確定年度回款目標(biāo)而影響月度計(jì)劃下發(fā)時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)起草備用籌資方案，同時(shí)提交資金平衡會(huì)，內(nèi)容主要包括：賒購(gòu)方案、推遲一般性支出方案、清欠方案和貸款方案。經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織落實(shí)并監(jiān)督完成情況。3.5 緊急籌資到位時(shí)，財(cái)務(wù)

50、總監(jiān)負(fù)責(zé)向總經(jīng)理書面提出臨時(shí)支出安排，批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)召集有關(guān)負(fù)責(zé)人參加臨時(shí)資金協(xié)調(diào)會(huì)，落實(shí)資金用途并實(shí)施。 4 反饋與分析4.1 財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)部必須按照財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一要求，按計(jì)劃同口徑分別設(shè)置明細(xì)帳或輔助臺(tái)帳并及時(shí)登記和匯總。4.2 財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部按月向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、有關(guān)部門和生產(chǎn)單位報(bào)送預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行統(tǒng)計(jì)結(jié)果。4.3 月度計(jì)劃的實(shí)際完成結(jié)果，會(huì)計(jì)部于次月7個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)管理部預(yù)算計(jì)劃員上報(bào)，針對(duì)差額另附文字說(shuō)明。財(cái)務(wù)管理部根據(jù)合并匯總的公司總體指標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)算差異分析，于9日前上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。4.4 年度財(cái)務(wù)報(bào)告結(jié)束之后的3個(gè)工作日內(nèi)，預(yù)算計(jì)劃員必須對(duì)應(yīng)年度預(yù)算所列項(xiàng)目

51、按可比口徑報(bào)告結(jié)果先由財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核，再經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后報(bào)送總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。4.5 計(jì)劃的種類及其指標(biāo)項(xiàng)目，必須根據(jù)不同時(shí)期的管理工作重點(diǎn)，結(jié)合系統(tǒng)性和可行性原則，不斷改進(jìn)和完善。4.6 計(jì)劃完成結(jié)果的分析工作，包括與計(jì)劃目標(biāo)對(duì)比分析、與上年同期對(duì)比分析、與歷史最好水平對(duì)比分析、與同行業(yè)對(duì)比分析和趨勢(shì)分析。個(gè)別內(nèi)部指標(biāo)要進(jìn)行各部門之間的對(duì)比分析。4.7 預(yù)算的編制工作和指標(biāo)執(zhí)行情況考核，由財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)按計(jì)劃性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特點(diǎn)協(xié)助人力資源部制訂專項(xiàng)考核方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。5 附則5.1 本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心制訂，報(bào)總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后生效。5.2 本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋并貫

52、徹落實(shí)。5.3 本規(guī)定由財(cái)務(wù)管理部考核執(zhí)行情況。5.4 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。CW-ZD-03財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定1 總則1.1 為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)分析內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其效果，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定。1.2 本規(guī)定適應(yīng)于本公司的所有核算項(xiàng)目和單位。2 財(cái)務(wù)分析的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)2.1 各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值的計(jì)算填列。2.1.1 各指標(biāo)的計(jì)算口徑和格式按附表企業(yè)財(cái)務(wù)分析表進(jìn)行。2.1.2 表中的計(jì)劃數(shù)指各部門每年度的計(jì)劃指標(biāo)數(shù)。2.1.3 揭示產(chǎn)品銷售率及上年同期對(duì)比的增減狀況。2.1.4 投資收益率指標(biāo)只限于年度分析填列。3 財(cái)務(wù)狀況分析3.1 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析。從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對(duì)公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與上年同期水平作對(duì)比說(shuō)明。3.2 成本費(fèi)用分析。3.2.1 原材料消耗、動(dòng)力消耗與上期對(duì)比增減變化情況，對(duì)變化原因作出分析說(shuō)明。3.2.2 管理費(fèi)用與銷售費(fèi)用的增減變化情況(與上期對(duì)比)并分析變化的原因，對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)、銷售傭金單列分析。3.2.3 以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售額大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利，并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。3.3 利潤(rùn)分析3.3.1 分析主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例。3.3.2 對(duì)各項(xiàng)投資收益、匯兌損益及其他營(yíng)業(yè)收入作出說(shuō)明。3.3.3 分析利潤(rùn)構(gòu)成情況