第8章 保險監(jiān)管

1、2022-6-21學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)：本章重點掌握保險監(jiān)管的必要本章重點掌握保險監(jiān)管的必要性、原則、目標(biāo)、體系及方式。掌握保險性、原則、目標(biāo)、體系及方式。掌握保險機構(gòu)監(jiān)管、保險財務(wù)監(jiān)管、保險業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)監(jiān)管、保險財務(wù)監(jiān)管、保險業(yè)務(wù)經(jīng)營及報表帳簿監(jiān)管的主要要求，了解其他國及報表帳簿監(jiān)管的主要要求，了解其他國家監(jiān)管的要求及我國監(jiān)管的情況。家監(jiān)管的要求及我國監(jiān)管的情況。 2022-6-222022-6-23n保險監(jiān)管的含義u保險監(jiān)管是指國家對保險業(yè)的監(jiān)督和管理保險監(jiān)管是指國家對保險業(yè)的監(jiān)督和管理n保險監(jiān)管的產(chǎn)生及其原因u保險監(jiān)管的歷史始于保險監(jiān)管的歷史始于11世紀后半期世紀后半期u世界上絕大多數(shù)國家對

2、保險業(yè)均實行嚴格的世界上絕大多數(shù)國家對保險業(yè)均實行嚴格的監(jiān)督與管理這是由保險業(yè)的性質(zhì)及其經(jīng)營特監(jiān)督與管理這是由保險業(yè)的性質(zhì)及其經(jīng)營特點決定的點決定的 2022-6-24n保險業(yè)的性質(zhì)及其經(jīng)營特點n保險的公共性保險的公共性n保險合同的特殊性保險合同的特殊性1.保險技術(shù)的復(fù)雜性保險技術(shù)的復(fù)雜性2022-6-25n保險監(jiān)管的原則保險監(jiān)管的原則u堅實原則堅實原則u公平原則公平原則u健全原則健全原則u社會原則社會原則2022-6-26n保險監(jiān)管的目標(biāo)保險監(jiān)管的目標(biāo) u保證保險人的償付能力保證保險人的償付能力u防止利用保險進行欺詐防止利用保險進行欺詐u維護保險市場秩序維護保險市場秩序2022-6-2720

3、22-6-28n保險業(yè)的管理可以分為國家對保險業(yè)的管理和保險業(yè)的自我管理。n國家對保險業(yè)的管理通常為保險監(jiān)管保險監(jiān)管n保險業(yè)的自我管理通常稱為行業(yè)自律行業(yè)自律n嚴格地說，保險監(jiān)管不包括后者n保險監(jiān)管體系包括四大部分：2022-6-29n保險監(jiān)管體系包括四大部分：n保險監(jiān)管法規(guī)n其內(nèi)容可以分為兩部分，u一是對保險監(jiān)管對象的規(guī)定；I.二是對保險監(jiān)管機構(gòu)授權(quán)的規(guī)定 2022-6-210n保險監(jiān)管機構(gòu)n國外保險監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)置，大致分為兩種情況；u一是設(shè)立直屬政府的一是設(shè)立直屬政府的保險監(jiān)管機構(gòu)保險監(jiān)管機構(gòu)；u二是在直屬政府的機構(gòu)下設(shè)立保險監(jiān)管機構(gòu)，二是在直屬政府的機構(gòu)下設(shè)立保險監(jiān)管機構(gòu)，執(zhí)行保險監(jiān)管的

4、部門隸屬于執(zhí)行保險監(jiān)管的部門隸屬于財政部、商業(yè)部、財政部、商業(yè)部、中央銀行、金融管理局中央銀行、金融管理局等等 2022-6-211n我國保險監(jiān)管機構(gòu)是中國保險監(jiān)督管理委員會n成立于1998年底，是國務(wù)院的直屬事業(yè)單位,是全國保險業(yè)的主管機關(guān)，根據(jù)國務(wù)院授權(quán)履行行政管理職能，依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)管中國保險市場 2022-6-212n保監(jiān)會的任務(wù)是：u擬定商業(yè)保險的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)劃；擬定商業(yè)保險的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)劃；u依法查處保險企業(yè)違法違規(guī)行為，保護被保依法查處保險企業(yè)違法違規(guī)行為，保護被保險人的利益；險人的利益；u維護保險市場秩序，培育和發(fā)展保險市場；維護保險市場秩序，培育和發(fā)展保險市場；

5、u完善保險市場體系，推進保險改革，促進保完善保險市場體系，推進保險改革，促進保險企業(yè)公平競爭；險企業(yè)公平競爭；1.建立保險業(yè)風(fēng)險的評價和預(yù)警系統(tǒng)，防范和建立保險業(yè)風(fēng)險的評價和預(yù)警系統(tǒng)，防范和化解保險業(yè)風(fēng)險，促進保險企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與化解保險業(yè)風(fēng)險，促進保險企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與業(yè)務(wù)的健康發(fā)展業(yè)務(wù)的健康發(fā)展 2022-6-213n保險行業(yè)自律n保險行業(yè)自律即保險行業(yè)保險行業(yè)自律即保險行業(yè)自我管理自我管理，是指，是指保險行業(yè)通過建立保險行業(yè)通過建立行業(yè)公會行業(yè)公會等行業(yè)組織形等行業(yè)組織形式，在遵守國家對保險業(yè)管理的法律、法式，在遵守國家對保險業(yè)管理的法律、法規(guī)的前提下，對保險行業(yè)內(nèi)部相互關(guān)系的規(guī)的前提下，對保

6、險行業(yè)內(nèi)部相互關(guān)系的自我約束和協(xié)調(diào)。自我約束和協(xié)調(diào)。n以保險同業(yè)公會或保險行業(yè)協(xié)會為基本形以保險同業(yè)公會或保險行業(yè)協(xié)會為基本形式的保險行業(yè)自律組織式的保險行業(yè)自律組織,是保險行業(yè)自我是保險行業(yè)自我管理的具體實施機構(gòu)管理的具體實施機構(gòu).2022-6-214n同業(yè)公會的地位因國而異，大致可以區(qū)分同業(yè)公會的地位因國而異，大致可以區(qū)分為兩種情況，為兩種情況，u一種是充分政府與保險人、被保險人及社會一種是充分政府與保險人、被保險人及社會大眾之間的橋梁，保險公司通過保險行業(yè)組大眾之間的橋梁，保險公司通過保險行業(yè)組織與政府管理部門進行溝通；織與政府管理部門進行溝通；u另一種是保險同業(yè)公會不具有某種約束力，另

7、一種是保險同業(yè)公會不具有某種約束力，只是提供同業(yè)溝通的場所，本身不具有管理只是提供同業(yè)溝通的場所，本身不具有管理職能職能 n保險同業(yè)自律組織的保險同業(yè)自律組織的作用是有限的作用是有限的2022-6-215n保險信用評級保險信用評級n保險信用評級保險信用評級是指保險信用評級機構(gòu)利用是指保險信用評級機構(gòu)利用保險市場公開信息和部分保險企業(yè)內(nèi)部信保險市場公開信息和部分保險企業(yè)內(nèi)部信秘，通過加工并出售保險信息產(chǎn)品的方式，秘，通過加工并出售保險信息產(chǎn)品的方式，為保險市場參與者提供服務(wù)的一種制度為保險市場參與者提供服務(wù)的一種制度n保險信用評級機構(gòu)的作用保險信用評級機構(gòu)的作用u降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率降低監(jiān)

8、管成本，提高監(jiān)管效率u提供預(yù)警信號，減少監(jiān)管失誤提供預(yù)警信號，減少監(jiān)管失誤2022-6-216n公示方式公示方式n準(zhǔn)則方式準(zhǔn)則方式n實體方式實體方式2022-6-2172022-6-218n根據(jù)我國根據(jù)我國保險法保險法第七十條的規(guī)定，我國保第七十條的規(guī)定，我國保險公司的組織形式分為兩種：股份有限公司和險公司的組織形式分為兩種：股份有限公司和國有獨資公司國有獨資公司n股份有限公司股份有限公司n股份有限公司有如下特征：股份有限公司有如下特征：u股份有限公司是法人股份有限公司是法人u公司的資本總額均分為每股金額相等的股份，以便公司的資本總額均分為每股金額相等的股份，以便于根據(jù)股票數(shù)量計算每個股東所擁

9、有的權(quán)益。于根據(jù)股票數(shù)量計算每個股東所擁有的權(quán)益。u股東負有限責(zé)任股東負有限責(zé)任u股份有限公司的帳目公開股份有限公司的帳目公開1.股份有限公司的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離股份有限公司的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離2022-6-219n國有獨資公司國有獨資公司n國有獨資公司有以三個特征：國有獨資公司有以三個特征：u與一般有限責(zé)任公司有一定區(qū)別與一般有限責(zé)任公司有一定區(qū)別u與一般的國有企業(yè)有較大區(qū)別與一般的國有企業(yè)有較大區(qū)別u它完全不同于個人獨資企業(yè)它完全不同于個人獨資企業(yè)2022-6-220n保險業(yè)經(jīng)營的其他組織形式保險業(yè)經(jīng)營的其他組織形式u相互保險公司相互保險公司u保險合作社保險合作社u個體保險人個體保險人u自

10、保組織自保組織2022-6-221n保險公司設(shè)立的方式保險公司設(shè)立的方式 n發(fā)起設(shè)立發(fā)起設(shè)立u由設(shè)立人認足資本數(shù)額而設(shè)立保險公司，亦由設(shè)立人認足資本數(shù)額而設(shè)立保險公司，亦稱共同設(shè)立或單純設(shè)立。稱共同設(shè)立或單純設(shè)立。n募集設(shè)立募集設(shè)立u設(shè)立人不能認足資本數(shù)額，向外公開募足而設(shè)立人不能認足資本數(shù)額，向外公開募足而設(shè)立保險公司，也稱漸次設(shè)立或復(fù)雜設(shè)立。設(shè)立保險公司，也稱漸次設(shè)立或復(fù)雜設(shè)立。 2022-6-222n保險公司設(shè)立的條件保險公司設(shè)立的條件n我國我國公司法公司法、保險法保險法規(guī)定，設(shè)立國有獨資或股規(guī)定，設(shè)立國有獨資或股份有限保險公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：份有限保險公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：u股東

11、或發(fā)起人符合法定人數(shù)股東或發(fā)起人符合法定人數(shù)u股東的出資額或發(fā)起人認繳以及向社會公開募集的股東的出資額或發(fā)起人認繳以及向社會公開募集的股本達到法定資本最低限額股本達到法定資本最低限額u必須制定保險公司章程必須制定保險公司章程u保險公司名稱，保險公司內(nèi)部有健全的組織機構(gòu)和保險公司名稱，保險公司內(nèi)部有健全的組織機構(gòu)和管理制度管理制度u保險股份有限公司的股份發(fā)行、籌辦事項符合法律保險股份有限公司的股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定規(guī)定u有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施u有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管

12、理人員員2022-6-223n保險公司的設(shè)立程序保險公司的設(shè)立程序n首先要向保監(jiān)會申請申請分首先要向保監(jiān)會申請申請分初步申請初步申請和和正式申請正式申請兩個步驟。兩個步驟。n初步審查合格后，進行保險公司的初步審查合格后，進行保險公司的籌建籌建。n保監(jiān)會頒發(fā)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證，向工商保監(jiān)會頒發(fā)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證，向工商行政管理機關(guān)辦理登記，行政管理機關(guān)辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照n自許可證發(fā)出之日起自許可證發(fā)出之日起6個月內(nèi)無正當(dāng)理由個月內(nèi)無正當(dāng)理由未辦理公司設(shè)立登記的未辦理公司設(shè)立登記的，其經(jīng)營保險業(yè)務(wù)，其經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證許可證自動失效。自動失效。2022-6-224n保險公司的合并保

13、險公司的合并，是指兩個或兩個以上的保險公司依照法律規(guī)定或者合同約定合并成一個保險公司的行為，保險公司合并，有吸收合并和新設(shè)合并兩種方式n保險公司合并的程序u董事會提出合并方案u股東大會做出特別決議u報經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)u簽訂保險公司合并合同u編造表冊u通知債權(quán)人u辦理合并登記手續(xù)2022-6-225n保險公司合并的結(jié)果保險公司合并的結(jié)果u 保險公司的解散保險公司的解散u 保險公司的變更或設(shè)立保險公司的變更或設(shè)立u 權(quán)利義務(wù)的延續(xù)權(quán)利義務(wù)的延續(xù)2022-6-226n保險公司的分立保險公司的分立 n保險公司的分立，是指一個保險公司因經(jīng)營需要或其他原因而分開設(shè)立為兩上以上的保險公司的行為n有新設(shè)分立和派生

14、分立兩種方式2022-6-227n保險公司分立的程序保險公司分立的程序u由原保險公司的董事會提出分立方案，并提交股東由原保險公司的董事會提出分立方案，并提交股東大會討論大會討論u由股東大會對保險公司的分立做出特別決議，即由由股東大會對保險公司的分立做出特別決議，即由出席股東大會有表決權(quán)的股東的出席股東大會有表決權(quán)的股東的2/3以上多數(shù)通過以上多數(shù)通過u保險公司的分立須由保監(jiān)會批準(zhǔn)，涉及發(fā)行或者變保險公司的分立須由保監(jiān)會批準(zhǔn)，涉及發(fā)行或者變更股份的還必須報經(jīng)國家證券管理部門批準(zhǔn)更股份的還必須報經(jīng)國家證券管理部門批準(zhǔn)u簽訂分立合同簽訂分立合同u通知債權(quán)人通知債權(quán)人u保險公司應(yīng)當(dāng)依法向工商行政管理機

15、關(guān)辦理設(shè)立登保險公司應(yīng)當(dāng)依法向工商行政管理機關(guān)辦理設(shè)立登記、注銷登記、變更登記手續(xù)，并公告記、注銷登記、變更登記手續(xù)，并公告2022-6-228n保險公司派生分立的兩種具體形式保險公司派生分立的兩種具體形式u分支機構(gòu)或者代表機構(gòu)分支機構(gòu)或者代表機構(gòu)u子公司子公司2022-6-229n保險公司的組織變更保險公司的組織變更n保險公司的組織變更也稱為保險公司的保險公司的組織變更也稱為保險公司的轉(zhuǎn)型，是保險公司不中斷其法人資格而轉(zhuǎn)型，是保險公司不中斷其法人資格而由一種類型的保險公司變更為其他類型由一種類型的保險公司變更為其他類型的保險公司的行為。的保險公司的行為。n保險公司的組織變更的特點是，公司不保

16、險公司的組織變更的特點是，公司不經(jīng)過解散、清算、重設(shè)等程序而改組為經(jīng)過解散、清算、重設(shè)等程序而改組為另一種公司。另一種公司。 2022-6-230n國有獨資保險公司進行組織變更時，首先要由國有獨資保險公司進行組織變更時，首先要由原保險公司董事會做出特別決議，并報國家授原保險公司董事會做出特別決議，并報國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門批準(zhǔn)；其次權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門批準(zhǔn)；其次要修改新股份有限保險公司章程并經(jīng)創(chuàng)立大會要修改新股份有限保險公司章程并經(jīng)創(chuàng)立大會通過；最后，要經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)并向公司登記機通過；最后，要經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)并向公司登記機關(guān)登記并公告。關(guān)登記并公告。n國有獨資保險公司變更為

17、股份有限保險公司有國有獨資保險公司變更為股份有限保險公司有重要意義，除避免了復(fù)雜的解散、清算程序外，重要意義，除避免了復(fù)雜的解散、清算程序外，對及時吸收大量資金，擴大經(jīng)營規(guī)模，促進社對及時吸收大量資金，擴大經(jīng)營規(guī)模，促進社會經(jīng)濟的發(fā)展有很大作用會經(jīng)濟的發(fā)展有很大作用 2022-6-231n整頓整頓n整頓的含義整頓的含義。n整頓的是指在保險公司有違反整頓的是指在保險公司有違反保險法保險法規(guī)定的某些行為，并且在保監(jiān)會規(guī)定的期規(guī)定的某些行為，并且在保監(jiān)會規(guī)定的期限未改正的情況下，保監(jiān)會采取必在的措限未改正的情況下，保監(jiān)會采取必在的措施對該保險公司進行整治、監(jiān)督的行為施對該保險公司進行整治、監(jiān)督的行為

18、2022-6-232n整頓的條件整頓的條件u保險公司實施了違反保險公司實施了違反保險法保險法規(guī)定規(guī)定的某些行為的某些行為u在保險公司出現(xiàn)上述行為之一的情況在保險公司出現(xiàn)上述行為之一的情況下，保監(jiān)會首先責(zé)令該保險公司采取下，保監(jiān)會首先責(zé)令該保險公司采取法律規(guī)定的措施限期改正法律規(guī)定的措施限期改正u但是保險公司在規(guī)定的限期內(nèi)沒有改但是保險公司在規(guī)定的限期內(nèi)沒有改正正。2022-6-233n整頓組織整頓組織u一是保監(jiān)會決定選派的保險專業(yè)人員；二是保監(jiān)會指定的被一是保監(jiān)會決定選派的保險專業(yè)人員；二是保監(jiān)會指定的被整頓的保險公司的有關(guān)人員整頓的保險公司的有關(guān)人員n整頓的決定與執(zhí)行整頓的決定與執(zhí)行。u整頓

19、由保監(jiān)會決定整頓由保監(jiān)會決定，并組織執(zhí)行，并組織執(zhí)行n整頓的法律后果整頓的法律后果u整頓組織在整頓過程中，有權(quán)監(jiān)督被整頓的保險公整頓組織在整頓過程中，有權(quán)監(jiān)督被整頓的保險公司的日常業(yè)務(wù)司的日常業(yè)務(wù)u被整頓的保險公司的負責(zé)人及有關(guān)管理人員，應(yīng)當(dāng)被整頓的保險公司的負責(zé)人及有關(guān)管理人員，應(yīng)當(dāng)在整頓組織的監(jiān)督下行使自己的職權(quán)在整頓組織的監(jiān)督下行使自己的職權(quán)u在整頓過程中，保險公司的原有業(yè)務(wù)繼續(xù)進行，但在整頓過程中，保險公司的原有業(yè)務(wù)繼續(xù)進行，但是保監(jiān)會在權(quán)停止開展新的業(yè)務(wù)或者停止部分業(yè)務(wù)，是保監(jiān)會在權(quán)停止開展新的業(yè)務(wù)或者停止部分業(yè)務(wù)，有權(quán)調(diào)整資金運用有權(quán)調(diào)整資金運用2022-6-234n整頓的結(jié)束整頓

20、的結(jié)束u具備下列兩種條件的，整頓組織可以申請整具備下列兩種條件的，整頓組織可以申請整頓結(jié)束：頓結(jié)束：u一是被整頓的保險公司經(jīng)整頓已糾正其違反一是被整頓的保險公司經(jīng)整頓已糾正其違反保險法保險法規(guī)定的行為；規(guī)定的行為；u二是被整頓的保險公司經(jīng)整頓已恢復(fù)其正常二是被整頓的保險公司經(jīng)整頓已恢復(fù)其正常經(jīng)營狀況。經(jīng)營狀況。2022-6-235n接管接管u接管的含義接管的含義u接管的條件接管的條件u接管的決定與執(zhí)行接管的決定與執(zhí)行u接管的法律后果接管的法律后果u接管的延期接管的延期u接管的終止接管的終止u接管與整頓的聯(lián)系與區(qū)別接管與整頓的聯(lián)系與區(qū)別2022-6-236n保險公司的破產(chǎn)保險公司的破產(chǎn)n國有獨資

21、保險公司的破產(chǎn)國有獨資保險公司的破產(chǎn) u破產(chǎn)程序開始的條件破產(chǎn)程序開始的條件u破產(chǎn)申請的提出破產(chǎn)申請的提出u破產(chǎn)案件的受理破產(chǎn)案件的受理u債權(quán)人會議債權(quán)人會議u和解和整頓和解和整頓u破產(chǎn)宣告破產(chǎn)宣告u破產(chǎn)程序的終結(jié)破產(chǎn)程序的終結(jié)2022-6-237n股份有限保險公司的破產(chǎn)股份有限保險公司的破產(chǎn)u宣布破產(chǎn)的條件不同宣布破產(chǎn)的條件不同u和解與整頓的程序不同和解與整頓的程序不同2022-6-238n保險公司的解散保險公司的解散n保險公司解散的原因保險公司解散的原因n任意解散任意解散n任意解散是指依照股份有限保險公司的章程規(guī)任意解散是指依照股份有限保險公司的章程規(guī)定或股東大會的決議自動解散保險公司定或

22、股東大會的決議自動解散保險公司n任意解散原因主要有以下幾種：任意解散原因主要有以下幾種：u保險公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者保險公司章保險公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者保險公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)u股東大會特別決議解散股東大會特別決議解散u分立分立u合并合并2022-6-239n強制解散強制解散n強制解散是指保監(jiān)會命令解散或者法律強制解散是指保監(jiān)會命令解散或者法律判決解散保險公司的一種法律行為。強判決解散保險公司的一種法律行為。強制解散構(gòu)成了保險公司解散的一種重要制解散構(gòu)成了保險公司解散的一種重要原因，主要表現(xiàn)為以下兩個方面：原因，主要表現(xiàn)為以下兩個方面：u依法被

23、撤銷依法被撤銷u依法被宣告破產(chǎn)依法被宣告破產(chǎn)2022-6-240n保險公司解散的條件和程序保險公司解散的條件和程序n任意解散任意解散u由董事會提議解散保險公司，并提出解散保由董事會提議解散保險公司，并提出解散保險公司的方案險公司的方案u將解散保險公司的提案送交股東大會予以表將解散保險公司的提案送交股東大會予以表決，股東大會應(yīng)當(dāng)以特別決議通過該提案決，股東大會應(yīng)當(dāng)以特別決議通過該提案u董事長在提案上簽名董事長在提案上簽名u將解散保險公司的提案交保監(jiān)會請求批準(zhǔn)將解散保險公司的提案交保監(jiān)會請求批準(zhǔn)u保監(jiān)會批準(zhǔn)后，進行必要的清算程序保監(jiān)會批準(zhǔn)后，進行必要的清算程序u終結(jié)清算程序后，到工商行政管理機關(guān)進

24、行終結(jié)清算程序后，到工商行政管理機關(guān)進行解散登記并公告解散登記并公告2022-6-241n強制解散強制解散u法院判決解散法院判決解散u被保監(jiān)會依法解散被保監(jiān)會依法解散2022-6-242n保險公司解散的后果。保險公司解散的后果。u保險公司一旦解散便喪失經(jīng)營能力，并成為保險公司一旦解散便喪失經(jīng)營能力，并成為法人資格喪失的根據(jù)法人資格喪失的根據(jù)u保險公司解散后，即進入清算程序，其法人保險公司解散后，即進入清算程序，其法人資格并不馬上消滅資格并不馬上消滅u保險公司解散后，應(yīng)在一定期限內(nèi)向登記機保險公司解散后，應(yīng)在一定期限內(nèi)向登記機關(guān)申請解散登記關(guān)申請解散登記2022-6-243n保險公司的清算保險公

25、司的清算n保險公司的清算保險公司的清算是指保險公司解散后，是指保險公司解散后，為了終結(jié)保險公司現(xiàn)存的各種法律關(guān)系，為了終結(jié)保險公司現(xiàn)存的各種法律關(guān)系，了結(jié)保險公司債務(wù)，而對保險公司資產(chǎn)、了結(jié)保險公司債務(wù)，而對保險公司資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等，依照法律規(guī)定的嚴格債權(quán)債務(wù)關(guān)系等，依照法律規(guī)定的嚴格程序進行清理處分的行為程序進行清理處分的行為n保險公司的清算，可以分為保險公司的清算，可以分為普通清算普通清算和和破產(chǎn)清算破產(chǎn)清算兩種兩種 2022-6-244n普通清算的具體程序如下：普通清算的具體程序如下：u選任清算組成員選任清算組成員u通知債權(quán)人申報債權(quán)通知債權(quán)人申報債權(quán)u清償債務(wù)清償債務(wù)u分配剩余財產(chǎn)

26、分配剩余財產(chǎn)u清算終結(jié)清算終結(jié)2022-6-245n破產(chǎn)清算一般要經(jīng)過如下程序破產(chǎn)清算一般要經(jīng)過如下程序u組成破產(chǎn)清算組組成破產(chǎn)清算組u破產(chǎn)財產(chǎn)的管理和評算破產(chǎn)財產(chǎn)的管理和評算u破產(chǎn)財產(chǎn)的變價破產(chǎn)財產(chǎn)的變價u破產(chǎn)財產(chǎn)的清償順序破產(chǎn)財產(chǎn)的清償順序u破產(chǎn)清算的終結(jié)破產(chǎn)清算的終結(jié)2022-6-246n保險中介機構(gòu)是保險公司和保險消費者之間的保險中介機構(gòu)是保險公司和保險消費者之間的媒介，它主要包括保險經(jīng)紀人、保險代理人和媒介，它主要包括保險經(jīng)紀人、保險代理人和保險公估人等。發(fā)達的保險中介市場對促進保保險公估人等。發(fā)達的保險中介市場對促進保險業(yè)的蓬勃發(fā)展具有重要意義險業(yè)的蓬勃發(fā)展具有重要意義 n保險經(jīng)紀

27、人保險經(jīng)紀人n保險代理人保險代理人1.保險公估人保險公估人2022-6-247n保險機構(gòu)高級管理人員包括保險機構(gòu)高級管理人員包括u保險機構(gòu)的法定代表人保險機構(gòu)的法定代表人u其他對保險機構(gòu)重大經(jīng)營管理活動具有決策權(quán)的主要其他對保險機構(gòu)重大經(jīng)營管理活動具有決策權(quán)的主要負責(zé)人負責(zé)人n他們對保險機構(gòu)的經(jīng)營管理具有重要影響，管他們對保險機構(gòu)的經(jīng)營管理具有重要影響，管理人員素質(zhì)水平的高低與保險機構(gòu)發(fā)展的狀況理人員素質(zhì)水平的高低與保險機構(gòu)發(fā)展的狀況有較大的相關(guān)性。有較大的相關(guān)性。n中國保監(jiān)會負責(zé)對保險機構(gòu)高級管理人員的任中國保監(jiān)會負責(zé)對保險機構(gòu)高級管理人員的任職資格進行審查與管理，包括職資格進行審查與管理，

28、包括u任職前資格審查任職前資格審查u任職資格取消任職資格取消u任職資格檔案管理任職資格檔案管理 2022-6-2482022-6-249n監(jiān)管部門對準(zhǔn)備金的管理體現(xiàn)在以下幾監(jiān)管部門對準(zhǔn)備金的管理體現(xiàn)在以下幾個方面：個方面：u核定準(zhǔn)備金種類核定準(zhǔn)備金種類u規(guī)定各種準(zhǔn)備金的計提標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定各種準(zhǔn)備金的計提標(biāo)準(zhǔn)1.檢查、監(jiān)督準(zhǔn)備金的計提檢查、監(jiān)督準(zhǔn)備金的計提2022-6-250n保險法保險法對保險公司經(jīng)營過程中，應(yīng)提取的對保險公司經(jīng)營過程中，應(yīng)提取的準(zhǔn)備金做了詳細規(guī)定準(zhǔn)備金做了詳細規(guī)定n提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金u未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金指保險人在會計年度決算末，按規(guī)指保險人在會計

29、年度決算末，按規(guī)定將本年度未到期的，應(yīng)屬于下一年度的保險責(zé)任的定將本年度未到期的，應(yīng)屬于下一年度的保險責(zé)任的部分保險費或儲金提存，作為應(yīng)付下一年度發(fā)生保險部分保險費或儲金提存，作為應(yīng)付下一年度發(fā)生保險事故時的準(zhǔn)備賠償或給付的資金事故時的準(zhǔn)備賠償或給付的資金n提取未決賠款準(zhǔn)備金提取未決賠款準(zhǔn)備金u未決賠款準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金,指在會計年度決算期末，已經(jīng)發(fā)生指在會計年度決算期末，已經(jīng)發(fā)生保險事故，但尚未支付保險賠償或者給付金額時所提保險事故，但尚未支付保險賠償或者給付金額時所提取的應(yīng)付被保險人索賠的資金取的應(yīng)付被保險人索賠的資金2022-6-251n根據(jù)根據(jù)公司法公司法的有關(guān)規(guī)定，公積金分為三種：

30、的有關(guān)規(guī)定，公積金分為三種： u法定公積金法定公積金 根據(jù)根據(jù)公司法公司法第一百七十七條規(guī)定，公司提取第一百七十七條規(guī)定，公司提取法定公積金的比例為稅后利潤的法定公積金的比例為稅后利潤的10，提取此項，提取此項公積金的積累金額達到公司注冊資本的公積金的積累金額達到公司注冊資本的50以上以上的，可以不提取。的，可以不提取。 u資本公積金資本公積金 公司法公司法第一百七十八條規(guī)定：第一百七十八條規(guī)定：“股份有限公股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款及國務(wù)院財政主管部門規(guī)定列入資本公的溢價款及國務(wù)院財政主管部門規(guī)定列入資本公積金的其他

31、收入，應(yīng)當(dāng)列入資本公積金積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列入資本公積金?！?u任意公積金任意公積金 根據(jù)根據(jù)公司法公司法規(guī)定，任意公積金由股東大會規(guī)規(guī)定，任意公積金由股東大會規(guī)定從稅后利潤中提取定從稅后利潤中提取。 2022-6-252n保險法保險法第九十七條規(guī)定：“為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)鍵經(jīng)營，保險公司應(yīng)當(dāng)按照保監(jiān)會的規(guī)定提存保險保障基金?！?“保險保險基金應(yīng)當(dāng)集中管理，統(tǒng)籌使用?！?n1999年1月1日起實施的保險公司財務(wù)保險公司財務(wù)制度制度規(guī)定，保險公司按當(dāng)年自留保費收入的1%提取保險保障基金，達到總資產(chǎn)的6%時，停止提取。 2022-6-253n外國保險資金運用的監(jiān)管u各國政府對保

32、險資金運用的監(jiān)管包括兩方面:u一是規(guī)定保險資金的運用方式；u二是保險資金各種運用方式的限額比例管理 n我國保險資金運用的監(jiān)管u我國保險法明確規(guī)定了保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則并保證資金的保值增值u同時規(guī)定保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)和向除保險公司以外的企業(yè)投資；保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例，則由保監(jiān)會規(guī)定2022-6-254n所謂償付能力償付能力，是指保險公司償付其到期債務(wù)的能力 n我國保監(jiān)會于2003年初頒布的保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定，就是在開放保險市場的前提下，與國際監(jiān)管接軌的產(chǎn)物。其中要求保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的

33、最低償付能力2022-6-255n財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)保險公司應(yīng)具備的最低償付能力額度為下述兩項中數(shù)額較大的一項： 1）最近會計年度公司自留保費減營業(yè)稅及附加后1億元人民幣以下部分的18和1億元人民幣以上部分的11； 2）公司最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26和7000萬元以上部分的23。n人壽保險公司人壽保險公司最低償付能力額度為長期人長期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度和短期人身險短期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度業(yè)務(wù)最低償付能力額度之和。2022-6-256n長期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度為下述兩項之和：u投資連結(jié)類產(chǎn)品期末壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的1和其他壽險產(chǎn)品期末壽

34、險責(zé)任準(zhǔn)備金的4；u保險期間小于3年的定期死亡保險風(fēng)險保額的0.1，保險期間為3年到5年的定期死亡保險風(fēng)險保額的0.15，保險期間超過5年的定期死亡保險和其他險種風(fēng)險保額的0.3n短期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度的計算適用第四條的規(guī)定 2022-6-257n再保險公司再保險公司最低償付能力額度等于其財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)分別按照上述兩項規(guī)定計算的最低償付能力額度之和。 2022-6-258n償付能力的另一層含義為實際償付能力，保險公司實際償付能力額度等于認可資產(chǎn)減去認可負債的差額。n保險公司的認可資產(chǎn)是指保險監(jiān)管機構(gòu)對保險公司進行償付能力考核時，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認可，納入償付能力額度計算的

35、資產(chǎn)。保險公司應(yīng)按照中國保監(jiān)會制定的編報規(guī)則填報認可資產(chǎn)表。n保險公司的認可負債是指保險監(jiān)管機構(gòu)對保險公司進行償付能力考核時，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認可，納入償付能力額度計算的負債。 2022-6-259n我國保險公司管理規(guī)定要求保險公司實際償付能力低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按下列方式處理：u實際償付能力額度低于最低償付能力額度的u實際償付能力額度低于最低償付能力額度的50%的，或者實際償付能力額度連續(xù)3年低于最低償付能力額度的u實際償付能力額度低于最低償付能力額度的30%，或被列為重點監(jiān)督檢查對象的保險公司財力狀況繼續(xù)惡化，可能或已經(jīng)危及被保險人和社會公眾利益的2022-6-260n財產(chǎn)保險公司的償付能力

36、監(jiān)管指標(biāo)有： u增長率（本年保費收入上年保費收入）上年保費收入100u自留保費增長率（本年自留保費上年自留保費）上年自留保費100u保費規(guī)模率（保費收入分保費收入）（認可資產(chǎn)認可負債）100u實際償付能力額度變化率（本年實際償付能力額度上年實際償付能力額度）上年實際償付能力額度1002022-6-261u兩年綜合成本率兩年費用率兩年賠付率u資金運用收益率資金運用凈收益本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額100u速動比率速動資產(chǎn)認可負債100u融資風(fēng)險率賣出回購證券（實收資本公積金）100u應(yīng)收保費率應(yīng)收保費保費收入100u認可資產(chǎn)負債率認可負債認可資產(chǎn)100u資產(chǎn)認可率資產(chǎn)凈認可價值資產(chǎn)賬面價值1002

37、022-6-262n人壽保險公司的償付能力監(jiān)管指標(biāo)有： u長期險保費收入增長率（本年長期險保費收入上年長期險保費收入）上年長期險保費收入100u短期險自留保費增長率（本年短期險自留保費上年短期險自留保費）上年短期險自留保費100u實際償付能力額度變化率（本年實際償付能力額度上年實際償付能力額度）上年實際償付能力額度100u險種組合變化率各類險種保費收入的占比變動的絕對值之和險種類別數(shù)100u認可資產(chǎn)負債率認可負債認可資產(chǎn)100u資產(chǎn)認可率資產(chǎn)凈認可價值資產(chǎn)賬面價值1002022-6-263u短期險兩年賠付率（本年和上年的賠款支出（減攤回賠款支出）之和本年和上年的分保賠款支出之和本年和上年的未決

38、賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和本年和上年的追償款收入之和）（本年和上年的短期險自留保費之和本年和上年的短期險未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和）100u投資收益充足率資金運用凈收益有效壽險和長期健康險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金要求的投資收益100u盈余緩解率（攤回分保費用分保費用支出）（認可資產(chǎn)認可負債）100u資產(chǎn)組合變化率現(xiàn)金和投資資產(chǎn)中各項目凈認可價值的占比變動的絕對值之和現(xiàn)金和投資資產(chǎn)的項目種類數(shù)1002022-6-264u融資風(fēng)險率賣出回購證券（實收資本公積金）100u退保率退保金（上年末長期險責(zé)任準(zhǔn)備金本年長期險保費收入）1002022-6-2652022-6-266n業(yè)務(wù)經(jīng)營方面的管理監(jiān)管：u保險業(yè)務(wù)范圍u規(guī)定商

39、業(yè)保險的主要險種的基本保險條款和保險費率，必須由金融監(jiān)督管理部門制訂，保險公司擬訂的其他險種的保險條款和保險費率，應(yīng)當(dāng)報金融監(jiān)督管理部門備案1.規(guī)定金融監(jiān)督管理部門有權(quán)檢查保險公司的業(yè)務(wù)狀況、財務(wù)狀況及資金運用狀況，保險公司應(yīng)當(dāng)依法接受監(jiān)督檢查2022-6-267u明確保險公司必須按規(guī)定安排再保險u禁止保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)經(jīng)活動中的不公正作法和不正當(dāng)競爭的行為u對保險代理人、保險經(jīng)紀人的業(yè)務(wù)經(jīng)營及收支情況進行監(jiān)督檢查u規(guī)定保險人和被保險人可以聘請依法設(shè)立的獨立的評估機構(gòu)或者具用法定資格的專家，對保險事故進行評估和鑒定2022-6-268n保險業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管u對有權(quán)開展保險業(yè)務(wù)的機構(gòu)是否在范圍內(nèi)行為實施監(jiān)管，禁止沒有取得授權(quán)而開展全部或部分保險業(yè)務(wù)的行為。n就已取得保險經(jīng)營許可的公司而言，保險監(jiān)管機關(guān)對其業(yè)務(wù)范圍一般實行產(chǎn)壽險分產(chǎn)壽險分業(yè)經(jīng)營的原則業(yè)經(jīng)營的原則2022-6-269n保險條款監(jiān)管n保險條款是保險人與投保人關(guān)于保險權(quán)利與義務(wù)的約定，是保險合同的核心內(nèi)容u保險標(biāo)的u保險責(zé)任