第九章國(guó)際結(jié)算

1、一、按銀行責(zé)任分類（一）一、按銀行責(zé)任分類（一）按銀行責(zé)任分，可分為可撤消信用證、不按銀行責(zé)任分，可分為可撤消信用證、不可撤消信用證和保兌信用證可撤消信用證和保兌信用證。 根據(jù)信用證的根據(jù)信用證的UCP500UCP500第第6 6條規(guī)定，信用證條規(guī)定，信用證可以是可撤消的或不可撤消的。所以在信可以是可撤消的或不可撤消的。所以在信用證中必須列明它是否可撤消。如果沒(méi)有用證中必須列明它是否可撤消。如果沒(méi)有這種表示，視為不可撤消信用證。這種表示，視為不可撤消信用證。 一、按銀行責(zé)任分類（二）一、按銀行責(zé)任分類（二） 即在信用證有效期內(nèi)不須通知收益人而隨時(shí)撤消或修即在信用證有效期內(nèi)不須通知收益人而隨時(shí)撤

2、消或修改。這種信用證已無(wú)付款保證價(jià)值，在跨國(guó)貿(mào)易中很改。這種信用證已無(wú)付款保證價(jià)值，在跨國(guó)貿(mào)易中很少使用。少使用?？沙废庞米C主要維護(hù)了開(kāi)證行的利益，若進(jìn)口商因可撤消信用證主要維護(hù)了開(kāi)證行的利益，若進(jìn)口商因市場(chǎng)、運(yùn)輸?shù)惹闆r的變化而出現(xiàn)或處于困境，開(kāi)證行市場(chǎng)、運(yùn)輸?shù)惹闆r的變化而出現(xiàn)或處于困境，開(kāi)證行可以隨時(shí)撤消或修改已開(kāi)出的信用證，因此，可撤消可以隨時(shí)撤消或修改已開(kāi)出的信用證，因此，可撤消信用證對(duì)出口商無(wú)保障，風(fēng)險(xiǎn)大。但是如果開(kāi)證行的信用證對(duì)出口商無(wú)保障，風(fēng)險(xiǎn)大。但是如果開(kāi)證行的撤消通知到達(dá)以前，議付行已經(jīng)議付了收益人提交的撤消通知到達(dá)以前，議付行已經(jīng)議付了收益人提交的單據(jù)，則開(kāi)證行不能拒絕償付

3、議付行已議付的貨款。單據(jù)，則開(kāi)證行不能拒絕償付議付行已議付的貨款。 1 1、 可撤消信用證（可撤消信用證（REVOCABLE CREDITREVOCABLE CREDIT）一、按銀行責(zé)任分類（三）一、按銀行責(zé)任分類（三）意味著信用證一經(jīng)開(kāi)出，在到期日以前，未經(jīng)信用證意味著信用證一經(jīng)開(kāi)出，在到期日以前，未經(jīng)信用證的有關(guān)各方全部同意，它不能撤消或修改。在不可撤的有關(guān)各方全部同意，它不能撤消或修改。在不可撤消信用證交易下，只要交來(lái)的單據(jù)與信用證各條款相消信用證交易下，只要交來(lái)的單據(jù)與信用證各條款相符，開(kāi)證行必須絕對(duì)保證無(wú)償?shù)貎敻对撔庞米C。符，開(kāi)證行必須絕對(duì)保證無(wú)償?shù)貎敻对撔庞米C。與可撤消信用證相比，

4、不可撤消信用證在付款方面能與可撤消信用證相比，不可撤消信用證在付款方面能獲得更大的保證獲得更大的保證。 2 2、 不可撤消信用證（不可撤消信用證（IRREVOCABLE CREDITIRREVOCABLE CREDIT）一、按銀行責(zé)任分類（四）一、按銀行責(zé)任分類（四）3 3、保兌信用證、保兌信用證 （1）分類：按照信用證有沒(méi)有另一家銀行加以保證兌付，分類：按照信用證有沒(méi)有另一家銀行加以保證兌付，可以分為保兌信用證和不保兌信用證兩種。可以分為保兌信用證和不保兌信用證兩種。 定義：保兌信用證（定義：保兌信用證（CONFIRMED CREDITCONFIRMED CREDIT）是指開(kāi)出的）是指開(kāi)出的

5、信用證由另一家銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單信用證由另一家銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，履行付款。經(jīng)過(guò)保兌的信用證叫做保兌信用證，據(jù)，履行付款。經(jīng)過(guò)保兌的信用證叫做保兌信用證，而對(duì)信用證加保的銀行稱為保兌行。而對(duì)信用證加保的銀行稱為保兌行。 形式：保兌信用證需要保兌行在信用證上批注形式：保兌信用證需要保兌行在信用證上批注“我行在我行在此信用證加具保兌此信用證加具保兌”等明確詞語(yǔ)并簽章。等明確詞語(yǔ)并簽章。一、按銀行責(zé)任分類（五）一、按銀行責(zé)任分類（五）3 3、保兌信用證、保兌信用證 （2）保兌行責(zé)任：保兌行所擔(dān)負(fù)的責(zé)任相當(dāng)與開(kāi)證行本保兌行責(zé)任：保兌行所擔(dān)負(fù)的責(zé)任相當(dāng)與開(kāi)證行本身，所以只有

6、在不可撤消信用證上，才能加以保兌，身，所以只有在不可撤消信用證上，才能加以保兌，成為保兌的不可撤消信用證。成為保兌的不可撤消信用證。保兌的不可撤消信用證，意味著該信用證不但由開(kāi)保兌的不可撤消信用證，意味著該信用證不但由開(kāi)證行不可撤消的付款保證，而且由保兌行的兌付保證行不可撤消的付款保證，而且由保兌行的兌付保證。所以這種有雙重保證的信用證對(duì)出口商最為有證。所以這種有雙重保證的信用證對(duì)出口商最為有利。保兌行通常是通知行，但也有時(shí)是出口地的其利。保兌行通常是通知行，但也有時(shí)是出口地的其他銀行或第三國(guó)銀行。他銀行或第三國(guó)銀行。如果某信用證僅由另一家銀行通知而不必保兌，它如果某信用證僅由另一家銀行通知而

7、不必保兌，它就是一份不保兌信用證（就是一份不保兌信用證（UNCONFIRMED CREDITUNCONFIRMED CREDIT）。）。付款保證的只有開(kāi)證行。付款保證的只有開(kāi)證行。 二、按付款時(shí)間分類（一）二、按付款時(shí)間分類（一）按付款時(shí)間分，分為即期信用證，遠(yuǎn)期信按付款時(shí)間分，分為即期信用證，遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證用證和假遠(yuǎn)期信用證 1 1、即期信用證，（、即期信用證，（SIGHT CREDITSIGHT CREDIT） 顧名思義，就是規(guī)定必須即期付款或開(kāi)立即期匯票，顧名思義，就是規(guī)定必須即期付款或開(kāi)立即期匯票，只要履行了信用證的各項(xiàng)規(guī)定，該信用證一經(jīng)提示，只要履行了信用證的各項(xiàng)規(guī)定，該信

8、用證一經(jīng)提示，開(kāi)證行或其代理行就必須立即付款。最大的優(yōu)點(diǎn)是只開(kāi)證行或其代理行就必須立即付款。最大的優(yōu)點(diǎn)是只要提交正確的單據(jù)，收益人就可以立即取得貨款。要提交正確的單據(jù)，收益人就可以立即取得貨款。 二、按付款時(shí)間分類（二）二、按付款時(shí)間分類（二）2 2、遠(yuǎn)期信用證（、遠(yuǎn)期信用證（USANCE CREDITUSANCE CREDIT） 指的是開(kāi)證行或其指定付款行收到遠(yuǎn)期匯票或單據(jù)后，指的是開(kāi)證行或其指定付款行收到遠(yuǎn)期匯票或單據(jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)保證付款的信用證。在規(guī)定的期限內(nèi)保證付款的信用證。 遠(yuǎn)期信用證的優(yōu)缺點(diǎn)：遠(yuǎn)期信用證的優(yōu)缺點(diǎn)：遠(yuǎn)期信用證對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，其好處是可以利用出口商的遠(yuǎn)期信用證對(duì)進(jìn)口

9、商來(lái)說(shuō)，其好處是可以利用出口商的資金，便于他本身的資金周轉(zhuǎn)。資金，便于他本身的資金周轉(zhuǎn)。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)便于成交可以擴(kuò)大出口，收匯也較托收安對(duì)出口商來(lái)說(shuō)便于成交可以擴(kuò)大出口，收匯也較托收安全。全。但雙方都要承擔(dān)匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。外匯升值，對(duì)進(jìn)口商付款贖但雙方都要承擔(dān)匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。外匯升值，對(duì)進(jìn)口商付款贖單不利，而外匯貶值，則對(duì)出口商的收匯結(jié)匯不利。單不利，而外匯貶值，則對(duì)出口商的收匯結(jié)匯不利。 二、按付款時(shí)間分類（三）二、按付款時(shí)間分類（三）3 3、假遠(yuǎn)期信用證（、假遠(yuǎn)期信用證（USANCE CREDIT PAYABLE AT USANCE CREDIT PAYABLE AT SIGHTSIGHT）是指在買(mǎi)賣(mài)

10、雙方商定以即期信用證付款的交易中，開(kāi)證是指在買(mǎi)賣(mài)雙方商定以即期信用證付款的交易中，開(kāi)證人為了便于利用開(kāi)證行或其他貼現(xiàn)銀行的資金，開(kāi)來(lái)的人為了便于利用開(kāi)證行或其他貼現(xiàn)銀行的資金，開(kāi)來(lái)的信用證要求出具遠(yuǎn)期匯票并愿負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)利息費(fèi)用，使收信用證要求出具遠(yuǎn)期匯票并愿負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)利息費(fèi)用，使收益人能即期收匯的一種信用證。益人能即期收匯的一種信用證。 假遠(yuǎn)期信用證的特點(diǎn)：對(duì)開(kāi)證人來(lái)講，它具有遠(yuǎn)期信用假遠(yuǎn)期信用證的特點(diǎn)：對(duì)開(kāi)證人來(lái)講，它具有遠(yuǎn)期信用證的特征，因?yàn)樽C中規(guī)定開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，開(kāi)證人到匯票證的特征，因?yàn)樽C中規(guī)定開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，開(kāi)證人到匯票到期后才付款。而對(duì)收益人來(lái)講，卻又能即期收匯，和到期后才付款。而對(duì)收益人

11、來(lái)講，卻又能即期收匯，和即期信用證相似。即期信用證相似。 二、按付款時(shí)間分類（四）二、按付款時(shí)間分類（四）真假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別：真假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別： 1 1）、開(kāi)證基礎(chǔ)不同。假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)）、開(kāi)證基礎(chǔ)不同。假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，而真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易易合同為基礎(chǔ)，而真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)合同為基礎(chǔ)2 2）、利息負(fù)擔(dān)者不同。假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)）、利息負(fù)擔(dān)者不同。假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)?？谏特?fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。3 3）、收匯時(shí)間不同。假遠(yuǎn)期信用證的收益人能即

12、期收）、收匯時(shí)間不同。假遠(yuǎn)期信用證的收益人能即期收匯，真遠(yuǎn)期信用證要待匯票到期才能收匯。匯，真遠(yuǎn)期信用證要待匯票到期才能收匯。 二、按付款時(shí)間分類（五）二、按付款時(shí)間分類（五）進(jìn)口商開(kāi)立假遠(yuǎn)期信用證的好處進(jìn)口商開(kāi)立假遠(yuǎn)期信用證的好處 1 1）、可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或銀行的資金以）、可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或銀行的資金以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題解決資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題 2 2）、可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制）、可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法規(guī)上的限制。如：有些國(guó)家規(guī)定進(jìn)口商品一法規(guī)上的限制。如：有些國(guó)家規(guī)定進(jìn)口商品一定要遠(yuǎn)期付款。定要遠(yuǎn)期付款。 三、按使用目的分類（一）三、按使用目的分類（一） 最具有代表性的是

13、跟單信用證、備用信用證最具有代表性的是跟單信用證、備用信用證 1 1、跟單信用證（、跟單信用證（DOCUMENTARY CREDIT DOCUMENTARY CREDIT 簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱DCDC） 定義：定義：是開(kāi)證行憑跟單匯票或單純憑單據(jù)付款的信用證是開(kāi)證行憑跟單匯票或單純憑單據(jù)付款的信用證。 所謂所謂“跟單跟單“，大多是指代表貨物所有權(quán)或證明貨物已，大多是指代表貨物所有權(quán)或證明貨物已裝運(yùn)的運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單，及商檢證書(shū)、海裝運(yùn)的運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單，及商檢證書(shū)、海關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證書(shū)和裝箱單等。關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證書(shū)和裝箱單等。 國(guó)際貿(mào)易使用中，絕大多數(shù)使用的是跟單信用證。國(guó)際貿(mào)易使用中，絕

14、大多數(shù)使用的是跟單信用證。 2 2、備用信用證（、備用信用證（STANDBY LETTER OF CREDITSTANDBY LETTER OF CREDIT） 三、按使用目的分類（二）三、按使用目的分類（二）備用信用證是開(kāi)證行向收益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的文件，如備用信用證是開(kāi)證行向收益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的文件，如果某項(xiàng)合同或開(kāi)證申請(qǐng)人未能履約，開(kāi)證行將為此支付。果某項(xiàng)合同或開(kāi)證申請(qǐng)人未能履約，開(kāi)證行將為此支付。如果開(kāi)證申請(qǐng)人按期履行合同的義務(wù)，收益人就無(wú)須要如果開(kāi)證申請(qǐng)人按期履行合同的義務(wù)，收益人就無(wú)須要求開(kāi)證人在備用信用證項(xiàng)下支付任何貨款或賠款。所以求開(kāi)證人在備用信用證項(xiàng)下支付任何貨款或賠款。所以稱

15、為備用信用證。稱為備用信用證。 銀行開(kāi)具備用信用證可視為對(duì)客戶發(fā)放中、短期貸款。銀行開(kāi)具備用信用證可視為對(duì)客戶發(fā)放中、短期貸款。因?yàn)槿绻蛻舻狡谖茨苈男懈犊钬?zé)任，銀行則需貸款給因?yàn)槿绻蛻舻狡谖茨苈男懈犊钬?zé)任，銀行則需貸款給客戶用于償還債務(wù)，或者根據(jù)收益人的索償，在備用信客戶用于償還債務(wù)，或者根據(jù)收益人的索償，在備用信用證項(xiàng)下代客戶履行付款責(zé)任。用證項(xiàng)下代客戶履行付款責(zé)任。 當(dāng)今，備用信用證已發(fā)展成作為所有的金融支持文件，從當(dāng)今，備用信用證已發(fā)展成作為所有的金融支持文件，從而比跟單信用證有更廣泛的應(yīng)用。而比跟單信用證有更廣泛的應(yīng)用。 三、按使用目的分類（三）三、按使用目的分類（三）跟單信用證和

16、備用信用證的區(qū)別：跟單信用證和備用信用證的區(qū)別： 跟單信用證應(yīng)用于收益人履約，而備用信用跟單信用證應(yīng)用于收益人履約，而備用信用證適用于申請(qǐng)人違約。跟單信用證規(guī)定了各證適用于申請(qǐng)人違約。跟單信用證規(guī)定了各種商業(yè)單據(jù)，而備用信用證是光票信用證，種商業(yè)單據(jù)，而備用信用證是光票信用證，基本不帶商業(yè)發(fā)票基本不帶商業(yè)發(fā)票。 五、按特殊性質(zhì)分類（一）五、按特殊性質(zhì)分類（一） 按特殊性質(zhì)分類，主要的幾種有預(yù)支信用證、循按特殊性質(zhì)分類，主要的幾種有預(yù)支信用證、循環(huán)信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、背對(duì)背信用證、光票環(huán)信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、背對(duì)背信用證、光票信用證和對(duì)開(kāi)信用證信用證和對(duì)開(kāi)信用證 1 1、預(yù)支信用證、預(yù)支信用證

17、（ANTICIPATORY CREDITANTICIPATORY CREDIT）是指開(kāi)證行）是指開(kāi)證行授權(quán)通知行在收益人提交規(guī)定的單據(jù)之前先預(yù)付一部分授權(quán)通知行在收益人提交規(guī)定的單據(jù)之前先預(yù)付一部分金額的信用證。這與遠(yuǎn)期信用證正好相反。金額的信用證。這與遠(yuǎn)期信用證正好相反。 一個(gè)進(jìn)口商開(kāi)立預(yù)支信用證的原因可能是由于該筆貨的一個(gè)進(jìn)口商開(kāi)立預(yù)支信用證的原因可能是由于該筆貨的供小于求，因此急于得手而想提前付款；或者是進(jìn)口商供小于求，因此急于得手而想提前付款；或者是進(jìn)口商與出口商約定預(yù)先提供裝船資金，幫助出口商克服資金與出口商約定預(yù)先提供裝船資金，幫助出口商克服資金不足的困難，以此迫使出口商降低價(jià)格。

18、不足的困難，以此迫使出口商降低價(jià)格。 五、按特殊性質(zhì)分類（二）五、按特殊性質(zhì)分類（二）預(yù)支信用證在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用范圍：預(yù)支信用證在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用范圍：預(yù)支信用證在遠(yuǎn)東、南非、新西蘭、澳大利亞及印度預(yù)支信用證在遠(yuǎn)東、南非、新西蘭、澳大利亞及印度尼西亞應(yīng)動(dòng)得比較廣泛，通常用于羊毛、大米、毛皮尼西亞應(yīng)動(dòng)得比較廣泛，通常用于羊毛、大米、毛皮等類似貨物的買(mǎi)賣(mài)，是進(jìn)口商為出口商提供便利及融等類似貨物的買(mǎi)賣(mài)，是進(jìn)口商為出口商提供便利及融通資金的一種方式。通資金的一種方式。 歷史上，預(yù)支信用證為了引人注目，對(duì)預(yù)歷史上，預(yù)支信用證為了引人注目，對(duì)預(yù)支貨款的條款，常用紅字或綠字打出，成支貨款的條款，常用紅字或

19、綠字打出，成為為“紅條款信用證紅條款信用證”或或“綠條款信用證綠條款信用證”。 五、按特殊性質(zhì)分類（三）五、按特殊性質(zhì)分類（三）2 2、循環(huán)信用證（、循環(huán)信用證（REVOLVING CREDITREVOLVING CREDIT） 該信用證在被全部或部分利用后，其金額能夠重新恢復(fù)該信用證在被全部或部分利用后，其金額能夠重新恢復(fù)至原金額而再被利用，直至達(dá)到規(guī)定次數(shù)或規(guī)定的總金至原金額而再被利用，直至達(dá)到規(guī)定次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。循環(huán)信用證通常用于有間隔周期的轉(zhuǎn)運(yùn)或付款。額為止。循環(huán)信用證通常用于有間隔周期的轉(zhuǎn)運(yùn)或付款。 循環(huán)信用證比一般信用證中多一個(gè)循環(huán)條款，以說(shuō)明循環(huán)信用證比一般信用證中多一個(gè)

20、循環(huán)條款，以說(shuō)明循環(huán)方法、循環(huán)次數(shù)與總金額。循環(huán)方法、循環(huán)次數(shù)與總金額。循環(huán)信用證可以分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)兩種。循環(huán)信用證可以分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)兩種。五、按特殊性質(zhì)分類（四）五、按特殊性質(zhì)分類（四）3 3、可轉(zhuǎn)讓信用證（、可轉(zhuǎn)讓信用證（TRANSFERABLE CREDITTRANSFERABLE CREDIT） 指應(yīng)出口商請(qǐng)求，經(jīng)進(jìn)口商同意，由開(kāi)證行開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓指應(yīng)出口商請(qǐng)求，經(jīng)進(jìn)口商同意，由開(kāi)證行開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，并載明授權(quán)收益人有權(quán)將信用證索列金額的全信用證，并載明授權(quán)收益人有權(quán)將信用證索列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給出口商以外的第三者。部或部分轉(zhuǎn)讓給出口商以外的第三者。 只有開(kāi)證

21、行明確表明為只有開(kāi)證行明確表明為“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”的信用證才能轉(zhuǎn)讓。而的信用證才能轉(zhuǎn)讓。而可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，該信用證不能按第二收益人可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，該信用證不能按第二收益人的要求轉(zhuǎn)讓給隨后的第三收益人。但可以將一份信用證按的要求轉(zhuǎn)讓給隨后的第三收益人。但可以將一份信用證按部分轉(zhuǎn)讓的原則，同時(shí)轉(zhuǎn)讓給并列的第二收益人。（總和部分轉(zhuǎn)讓的原則，同時(shí)轉(zhuǎn)讓給并列的第二收益人。（總和不能超過(guò)信用證金額）。該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓的總和將被認(rèn)為構(gòu)成一不能超過(guò)信用證金額）。該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓的總和將被認(rèn)為構(gòu)成一次轉(zhuǎn)讓。次轉(zhuǎn)讓。 信用證上只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，除下列條款：信用信用證上只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，除下列條款

22、：信用證金額、所列單價(jià)、到期日、交單最后日、轉(zhuǎn)運(yùn)期。證金額、所列單價(jià)、到期日、交單最后日、轉(zhuǎn)運(yùn)期。 可轉(zhuǎn)讓的信用證可轉(zhuǎn)讓的信用證開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 開(kāi)證行開(kāi)證行第二受益人第二受益人轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行12346第一受益人第一受益人5五、按特殊性質(zhì)分類（五）五、按特殊性質(zhì)分類（五）4 4、背對(duì)背信用證（、背對(duì)背信用證（BACK TO BACK CREDITBACK TO BACK CREDIT） 在運(yùn)用上與可轉(zhuǎn)讓信用證相同，并且在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的作在運(yùn)用上與可轉(zhuǎn)讓信用證相同，并且在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的作用也一致用也一致。 它與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別在于：可轉(zhuǎn)讓信用證屬于同一它與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別在于：可轉(zhuǎn)讓信用證屬于

23、同一份信用證，而背對(duì)背信用證需要運(yùn)用一個(gè)或幾個(gè)信用證份信用證，而背對(duì)背信用證需要運(yùn)用一個(gè)或幾個(gè)信用證作為新開(kāi)證行開(kāi)立另外一份信用證的支援和保證。作為新開(kāi)證行開(kāi)立另外一份信用證的支援和保證。 背對(duì)背信用證是中間商以原信用證為基礎(chǔ)，要求通知行背對(duì)背信用證是中間商以原信用證為基礎(chǔ)，要求通知行或其他銀行開(kāi)立新證給另一收益人，但金額可以低于遠(yuǎn)或其他銀行開(kāi)立新證給另一收益人，但金額可以低于遠(yuǎn)證，有效期和裝運(yùn)期早于原證，對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的要求應(yīng)于證，有效期和裝運(yùn)期早于原證，對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的要求應(yīng)于原證相符。香港的轉(zhuǎn)口貿(mào)易比較多，那里的中間商比較原證相符。香港的轉(zhuǎn)口貿(mào)易比較多，那里的中間商比較喜歡開(kāi)立背對(duì)背信用證，這樣

24、上家和下家之間可以避免喜歡開(kāi)立背對(duì)背信用證，這樣上家和下家之間可以避免直接接觸，減少甩掉中間商直接貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。直接接觸，減少甩掉中間商直接貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。 相同點(diǎn)：用于中間貿(mào)易相同點(diǎn)：用于中間貿(mào)易不同點(diǎn)：如下圖：不同點(diǎn)：如下圖：可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證與原信用證開(kāi)證申與原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行的關(guān)請(qǐng)人、開(kāi)證行的關(guān)系系可轉(zhuǎn)讓信用證的開(kāi)立必須經(jīng)過(guò)原信用可轉(zhuǎn)讓信用證的開(kāi)立必須經(jīng)過(guò)原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行授權(quán)放可開(kāi)立證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行授權(quán)放可開(kāi)立背對(duì)背信用證的開(kāi)立與原背對(duì)背信用證的開(kāi)立與原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行無(wú)關(guān)行無(wú)關(guān)張數(shù)張數(shù)可轉(zhuǎn)讓信用證是第一受益人

25、將信用證的可轉(zhuǎn)讓信用證是第一受益人將信用證的一部分權(quán)利轉(zhuǎn)移給第二受益人。一部分權(quán)利轉(zhuǎn)移給第二受益人。與原證是兩張信用證與原證是兩張信用證。第二受益人與原證第二受益人與原證開(kāi)證行的關(guān)系開(kāi)證行的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開(kāi)可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開(kāi)證行的付款保證。證行的付款保證。背對(duì)背信用證第二受益人背對(duì)背信用證第二受益人得不到開(kāi)證行的付款保證得不到開(kāi)證行的付款保證。轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行不會(huì)增加付款責(zé)可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行不會(huì)增加付款責(zé)任。任。開(kāi)立背對(duì)背信用證的銀行開(kāi)立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開(kāi)證行。就是該證的開(kāi)證行。背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證買(mǎi)方第一開(kāi)證

26、行供貨人供貨人第二通知行第二通知行中間商第一通知行第一通知行第二開(kāi)證行第二開(kāi)證行五、按特殊性質(zhì)分類（六）五、按特殊性質(zhì)分類（六）5 5、光票信用證（、光票信用證（CLEAN CREDITCLEAN CREDIT） 是開(kāi)證行僅憑收益人開(kāi)具的匯票或簡(jiǎn)單收據(jù)而付款的信是開(kāi)證行僅憑收益人開(kāi)具的匯票或簡(jiǎn)單收據(jù)而付款的信用證。在貿(mào)易貨款的結(jié)算上應(yīng)用不廣，主要被用于貿(mào)易用證。在貿(mào)易貨款的結(jié)算上應(yīng)用不廣，主要被用于貿(mào)易總公司和各地子公司間的貨款清償和非貿(mào)易結(jié)算費(fèi)用中。總公司和各地子公司間的貨款清償和非貿(mào)易結(jié)算費(fèi)用中。 6 6、對(duì)開(kāi)信用證（、對(duì)開(kāi)信用證（RECIPROCAL CREDITRECIPROCAL C

27、REDIT） 兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為收益人而開(kāi)立的信用兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為收益人而開(kāi)立的信用證。開(kāi)立這種信用證是為了達(dá)到貿(mào)易平衡，以防止對(duì)方只證。開(kāi)立這種信用證是為了達(dá)到貿(mào)易平衡，以防止對(duì)方只出不進(jìn)或只進(jìn)不出。這種信用證一般用于來(lái)料加工、補(bǔ)償出不進(jìn)或只進(jìn)不出。這種信用證一般用于來(lái)料加工、補(bǔ)償貿(mào)易和易貨貿(mào)易等。貿(mào)易和易貨貿(mào)易等。 一、打包放款一、打包放款1 1、打包放款的含義、打包放款的含義打包放款是銀行對(duì)本國(guó)出口商在信用證結(jié)算前的一種打包放款是銀行對(duì)本國(guó)出口商在信用證結(jié)算前的一種短期資金短期資金融通方式，也是外匯銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之一。融通方式，也是外匯銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之一。是

28、一種出口地銀行為支持出口商按期履行合同義務(wù)、是一種出口地銀行為支持出口商按期履行合同義務(wù)、出運(yùn)貨物而向出口商提供的以出運(yùn)貨物而向出口商提供的以正本信用證正本信用證為抵押的貸為抵押的貸款。因?yàn)樽畛踹@種貸款是專向出口商提供包裝貨物的款。因?yàn)樽畛踹@種貸款是專向出口商提供包裝貨物的費(fèi)用，所以以后也沿稱打包放款。費(fèi)用，所以以后也沿稱打包放款。 2 2、打包放款的特點(diǎn)、打包放款的特點(diǎn) 期限短、周期快、使用率較高，為出口商提供了短期融期限短、周期快、使用率較高，為出口商提供了短期融資便利資便利。 一、打包放款一、打包放款3 3、申請(qǐng)打包放款的方法、申請(qǐng)打包放款的方法申請(qǐng)打包放款作抵押的信用證必須是貸款銀行可

29、以申請(qǐng)打包放款作抵押的信用證必須是貸款銀行可以憑以議付、付款或承兌憑以議付、付款或承兌 的，因?yàn)橘J款行通常在向受的，因?yàn)橘J款行通常在向受益人議付或付款時(shí)以扣除放款本息的方式收回貸款。益人議付或付款時(shí)以扣除放款本息的方式收回貸款。打包放款的金額，一般不超過(guò)信用證金額，放款期打包放款的金額，一般不超過(guò)信用證金額，放款期限一般不超過(guò)信用證有效期。有時(shí)貸款合同中還規(guī)限一般不超過(guò)信用證有效期。有時(shí)貸款合同中還規(guī)定一個(gè)最長(zhǎng)放款期限，此期一到，銀行就無(wú)條件收定一個(gè)最長(zhǎng)放款期限，此期一到，銀行就無(wú)條件收回貸款，可立即從出口商帳戶中扣除貸款和利息?；刭J款，可立即從出口商帳戶中扣除貸款和利息。 二、議付二、議付1

30、 1、議付的含義、議付的含義 根據(jù)根據(jù)UCP500UCP500第第1010條規(guī)定：條規(guī)定：“議付是指被授權(quán)議付的銀行議付是指被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票及對(duì)匯票及/ /或單據(jù)付出對(duì)價(jià)的行為。只審核單據(jù)而不付或單據(jù)付出對(duì)價(jià)的行為。只審核單據(jù)而不付出對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。出對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付?！?” 由此可見(jiàn)，議付是指收益人以單據(jù)為擔(dān)保，向出口地由此可見(jiàn)，議付是指收益人以單據(jù)為擔(dān)保，向出口地的議付行借得貸款的一種方法。的議付行借得貸款的一種方法。國(guó)內(nèi)又稱為出口押匯、買(mǎi)匯、買(mǎi)單。國(guó)內(nèi)又稱為出口押匯、買(mǎi)匯、買(mǎi)單。 二、議付二、議付2 2、議付的特點(diǎn)、議付的特點(diǎn)1 1）、出口商通過(guò)這種融資方式能夠在出口貨物尚未運(yùn)到

31、）、出口商通過(guò)這種融資方式能夠在出口貨物尚未運(yùn)到國(guó)境前，甚至尚未離開(kāi)本城之前就能提前受到出口貨款，國(guó)境前，甚至尚未離開(kāi)本城之前就能提前受到出口貨款，而無(wú)需等待國(guó)外的銀行或國(guó)外的進(jìn)口商劃付出口貨款。加而無(wú)需等待國(guó)外的銀行或國(guó)外的進(jìn)口商劃付出口貨款。加快了出口商的資金周轉(zhuǎn)，提高了經(jīng)濟(jì)效益。快了出口商的資金周轉(zhuǎn)，提高了經(jīng)濟(jì)效益。 2 2）、跟單匯票或貨運(yùn)單據(jù)在議付時(shí)，代表貨物所有權(quán)）、跟單匯票或貨運(yùn)單據(jù)在議付時(shí)，代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)必須符合信用正條款的規(guī)定，要達(dá)到的貨運(yùn)單據(jù)必須符合信用正條款的規(guī)定，要達(dá)到“單證單證一致一致”和和“單單一致單單一致”。 3 3）、在我國(guó)的現(xiàn)狀，出現(xiàn)議付、收妥結(jié)匯和

32、定期結(jié)匯）、在我國(guó)的現(xiàn)狀，出現(xiàn)議付、收妥結(jié)匯和定期結(jié)匯三種結(jié)匯方式并存的情況三種結(jié)匯方式并存的情況 二、議付二、議付3 3、敘做押匯的原則、敘做押匯的原則 1 1）、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的交易，暫不做議付）、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的交易，暫不做議付2 2）、信用證上規(guī)定屬限制議付者，暫不做議付）、信用證上規(guī)定屬限制議付者，暫不做議付3 3）、開(kāi)證行、付款行的所在國(guó)及貨運(yùn)目的地政局不穩(wěn)，）、開(kāi)證行、付款行的所在國(guó)及貨運(yùn)目的地政局不穩(wěn)，不能做議付不能做議付4 4）、開(kāi)證行所在國(guó)和地區(qū)外匯短缺，國(guó)外匯管制過(guò)嚴(yán)，）、開(kāi)證行所在國(guó)和地區(qū)外匯短缺，國(guó)外匯管制過(guò)嚴(yán)，不做議付不做議付5 5）、索匯路線曲折，影響安全及時(shí)收回

33、者，不做議付）、索匯路線曲折，影響安全及時(shí)收回者，不做議付6 6）、開(kāi)證行資信欠佳，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)不好，不做議付）、開(kāi)證行資信欠佳，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)不好，不做議付7 7）、海運(yùn)提單系預(yù)借或倒簽者，不做議付）、海運(yùn)提單系預(yù)借或倒簽者，不做議付貼現(xiàn)議付 票據(jù)匯票和本票匯票 承兌 條件匯票單據(jù)符合信用證條款。 辦理時(shí)間 承兌以后 單證一致 票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng) 無(wú)票據(jù)議付市場(chǎng) 市場(chǎng)貼進(jìn)票據(jù)、再貼現(xiàn)。 議付跟單匯票 開(kāi)證行要求償付 付款對(duì)象二、信用證開(kāi)證額度二、信用證開(kāi)證額度1 1、運(yùn)用的前提現(xiàn)象、運(yùn)用的前提現(xiàn)象進(jìn)口方從國(guó)外進(jìn)口貨物，按照合同的規(guī)定，支付方式是進(jìn)口方從國(guó)外進(jìn)口貨物，按照合同的規(guī)定，支付方式是由進(jìn)口方向進(jìn)口銀

34、行申請(qǐng)開(kāi)立不可撤消跟單信用證。在由進(jìn)口方向進(jìn)口銀行申請(qǐng)開(kāi)立不可撤消跟單信用證。在一般情況下，由于開(kāi)證行把原來(lái)應(yīng)由進(jìn)口方付款的責(zé)任一般情況下，由于開(kāi)證行把原來(lái)應(yīng)由進(jìn)口方付款的責(zé)任攬?jiān)诒拘忻拢袚?dān)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。要求申請(qǐng)人繳納一攬?jiān)诒拘忻?，承?dān)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。要求申請(qǐng)人繳納一定的押金作為擔(dān)保。定的押金作為擔(dān)保。 2 2、融資現(xiàn)象、融資現(xiàn)象銀行為了開(kāi)拓業(yè)務(wù)，招攬客戶，不排除采用免收或減收銀行為了開(kāi)拓業(yè)務(wù)，招攬客戶，不排除采用免收或減收押金的融通辦法，甚至給客戶一個(gè)開(kāi)證額度，讓他在這押金的融通辦法，甚至給客戶一個(gè)開(kāi)證額度，讓他在這個(gè)金額內(nèi)申請(qǐng)對(duì)外開(kāi)證，免收押金，實(shí)際上成了開(kāi)證行個(gè)金額內(nèi)申請(qǐng)對(duì)外開(kāi)證，免

35、收押金，實(shí)際上成了開(kāi)證行對(duì)進(jìn)口方的一項(xiàng)資金融通。對(duì)進(jìn)口方的一項(xiàng)資金融通。 四、利用假遠(yuǎn)期信用證融資四、利用假遠(yuǎn)期信用證融資1 1、該類信用證的融資機(jī)制、該類信用證的融資機(jī)制按買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定，出口方盡管開(kāi)出的是遠(yuǎn)期匯票，按買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定，出口方盡管開(kāi)出的是遠(yuǎn)期匯票，將由進(jìn)口方指定的某銀行作為收票人承兌，但就好將由進(jìn)口方指定的某銀行作為收票人承兌，但就好象開(kāi)出即期匯票一樣，出口方仍會(huì)立即收到貨款。象開(kāi)出即期匯票一樣，出口方仍會(huì)立即收到貨款。該遠(yuǎn)期匯票項(xiàng)下發(fā)生的承兌費(fèi)和貼現(xiàn)息由進(jìn)口方承該遠(yuǎn)期匯票項(xiàng)下發(fā)生的承兌費(fèi)和貼現(xiàn)息由進(jìn)口方承擔(dān)擔(dān)匯票的收票人為進(jìn)口方指定銀行匯票的收票人為進(jìn)口方指定銀行四、利用假遠(yuǎn)期信

36、用證融資四、利用假遠(yuǎn)期信用證融資2 2、真假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別：、真假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別： 1 1）、開(kāi)證基礎(chǔ)不同。假遠(yuǎn)期信用證是以即期付）、開(kāi)證基礎(chǔ)不同。假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，而真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，而真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)2 2）、利息負(fù)擔(dān)者不同。假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利）、利息負(fù)擔(dān)者不同。假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。口商負(fù)擔(dān)。3 3）、收匯時(shí)間不同。假遠(yuǎn)期信用證的收益人能）、收匯時(shí)間不同。假遠(yuǎn)期信用證的收益人能即期收匯，真遠(yuǎn)期信用證要待

37、匯票到期才能收匯。即期收匯，真遠(yuǎn)期信用證要待匯票到期才能收匯。四、利用假遠(yuǎn)期信用證融資四、利用假遠(yuǎn)期信用證融資3 3、進(jìn)口商開(kāi)立假遠(yuǎn)期信用證的好處、進(jìn)口商開(kāi)立假遠(yuǎn)期信用證的好處1 1）、可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或銀行的資金以）、可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或銀行的資金以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題解決資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題2 2）、可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法）、可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法規(guī)上的限制。如：有些國(guó)家規(guī)定進(jìn)口商品規(guī)上的限制。如：有些國(guó)家規(guī)定進(jìn)口商品一定要遠(yuǎn)期付款。一定要遠(yuǎn)期付款。利用可轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)行融通利用可轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)行融通1 1、可轉(zhuǎn)讓信用證的定義、可轉(zhuǎn)讓信用證的定義指應(yīng)出口商請(qǐng)求，經(jīng)進(jìn)口商同意，由開(kāi)

38、證行開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓指應(yīng)出口商請(qǐng)求，經(jīng)進(jìn)口商同意，由開(kāi)證行開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，并載明授權(quán)收益人有權(quán)將信用證索列金額的全信用證，并載明授權(quán)收益人有權(quán)將信用證索列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給出口商以外的第三者。部或部分轉(zhuǎn)讓給出口商以外的第三者。2 2、可轉(zhuǎn)讓信用證的特點(diǎn)、可轉(zhuǎn)讓信用證的特點(diǎn)只有開(kāi)證行明確表明為只有開(kāi)證行明確表明為“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”的信用證才能轉(zhuǎn)讓。而可的信用證才能轉(zhuǎn)讓。而可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，該信用證不能按第二收益人的要轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，該信用證不能按第二收益人的要求轉(zhuǎn)讓給隨后的第三收益人。但可以將一份信用證按部分轉(zhuǎn)求轉(zhuǎn)讓給隨后的第三收益人。但可以將一份信用證按部分轉(zhuǎn)讓的原則，同時(shí)轉(zhuǎn)讓給

39、并列的第二收益人。（總和不能超過(guò)讓的原則，同時(shí)轉(zhuǎn)讓給并列的第二收益人。（總和不能超過(guò)信用證金額）。該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓的總和將被認(rèn)為構(gòu)成一次轉(zhuǎn)讓。信信用證金額）。該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓的總和將被認(rèn)為構(gòu)成一次轉(zhuǎn)讓。信用證上只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，除下列條款：信用證金用證上只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，除下列條款：信用證金額、所列單價(jià)、到期日、交單最后日、轉(zhuǎn)運(yùn)期。額、所列單價(jià)、到期日、交單最后日、轉(zhuǎn)運(yùn)期。 一、跟單信用證統(tǒng)一慣例一、跟單信用證統(tǒng)一慣例1 1、跟單信用證統(tǒng)一慣例的發(fā)展（、跟單信用證統(tǒng)一慣例的發(fā)展（1 1）1）、自）、自19世紀(jì)世紀(jì)80年代銀行信用證首先在英國(guó)倫敦出現(xiàn)以年代銀行信用證首先在英國(guó)倫敦出現(xiàn)以后，由于它

40、對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的貨款安全保證和資金融通的作用，后，由于它對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的貨款安全保證和資金融通的作用，得到廣泛的推廣。得到廣泛的推廣。2）、）、1983年，國(guó)際商會(huì)第年，國(guó)際商會(huì)第144次理事會(huì)上通過(guò)了第五次修次理事會(huì)上通過(guò)了第五次修訂本，即國(guó)際商會(huì)第訂本，即國(guó)際商會(huì)第400號(hào)出版物，于號(hào)出版物，于1984年年10月月1日生效。日生效。這個(gè)版本的運(yùn)用，跟單統(tǒng)一慣例幾乎成為所有國(guó)家裁決跨這個(gè)版本的運(yùn)用，跟單統(tǒng)一慣例幾乎成為所有國(guó)家裁決跨國(guó)跟單信用證的國(guó)跟單信用證的“法律法律”，如果一張信用證上沒(méi)有注明，如果一張信用證上沒(méi)有注明“本證是根據(jù)本證是根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例第第XX號(hào)出版物號(hào)出

41、版物”開(kāi)立的文句，銀行和收益人一般都不會(huì)接受。為了遵循這開(kāi)立的文句，銀行和收益人一般都不會(huì)接受。為了遵循這個(gè)世界統(tǒng)一法規(guī)，我國(guó)銀行從個(gè)世界統(tǒng)一法規(guī)，我國(guó)銀行從1987年年3月起，所開(kāi)立的信月起，所開(kāi)立的信用證也都加列這一文句。用證也都加列這一文句。一、跟單信用證統(tǒng)一慣例一、跟單信用證統(tǒng)一慣例1 1、跟單信用證統(tǒng)一慣例的發(fā)展（、跟單信用證統(tǒng)一慣例的發(fā)展（2 2）3）、）、1993年年4月國(guó)際商會(huì)執(zhí)行委員會(huì)正式批準(zhǔn)，同年月國(guó)際商會(huì)執(zhí)行委員會(huì)正式批準(zhǔn)，同年5月月頒布，并于頒布，并于1994年年1月月1日實(shí)施，新版本全稱為日實(shí)施，新版本全稱為UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE F

42、OR DOCUMENTARY CREDITS，1993REVISION，I。C。C。PUBLICATION NO。5004）2006年年12月，為適應(yīng)近年來(lái)國(guó)際銀行業(yè)、運(yùn)輸業(yè)和保月，為適應(yīng)近年來(lái)國(guó)際銀行業(yè)、運(yùn)輸業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的變化，國(guó)際商會(huì)對(duì)險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的變化，國(guó)際商會(huì)對(duì)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例再再次進(jìn)行了修訂，即次進(jìn)行了修訂，即國(guó)際商會(huì)國(guó)際商會(huì)600號(hào)出版物號(hào)出版物，從，從2007年年7月月1日起生效日起生效.一、跟單信用證統(tǒng)一慣例一、跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500，共，共49條，分條，分7個(gè)板塊個(gè)板塊A 總則與定義總則與定義B 信用證的形式與通知信用證的形式與通知C 責(zé)任與義務(wù)責(zé)任

43、與義務(wù)D 單據(jù)單據(jù)E 其他雜項(xiàng)其他雜項(xiàng)F 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證G 款項(xiàng)讓渡款項(xiàng)讓渡2、跟單信用證統(tǒng)一慣例內(nèi)容簡(jiǎn)介、跟單信用證統(tǒng)一慣例內(nèi)容簡(jiǎn)介 UCP600的結(jié)構(gòu)與的結(jié)構(gòu)與UCP500的比較的比較UCP600UCP600在形式方面參照了在形式方面參照了國(guó)際備用信用證慣例國(guó)際備用信用證慣例(ISP98(ISP98）的格式，對(duì)）的格式，對(duì)UCP500UCP500的的4949個(gè)條款進(jìn)行了大幅度個(gè)條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的3939條條. .主要內(nèi)容分為下面主要內(nèi)容分為下面幾個(gè)部分：幾個(gè)部分：1-51-5條：總則部分，包括條：總則部分，包括UCPUCP的適用范圍、

44、定義條款、的適用范圍、定義條款、解釋規(guī)則、信用證的獨(dú)立性等解釋規(guī)則、信用證的獨(dú)立性等6-136-13條：明確了有關(guān)信用證的開(kāi)立、修改、各當(dāng)事人條：明確了有關(guān)信用證的開(kāi)立、修改、各當(dāng)事人的關(guān)系與責(zé)任等問(wèn)題的關(guān)系與責(zé)任等問(wèn)題14-1614-16條：關(guān)于單據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)、單據(jù)相符或不符點(diǎn)條：關(guān)于單據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)、單據(jù)相符或不符點(diǎn)處理規(guī)定處理規(guī)定17-2817-28條：?jiǎn)螕?jù)條款，包括對(duì)商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、條：?jiǎn)螕?jù)條款，包括對(duì)商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)等的要求保險(xiǎn)單據(jù)等的要求29-3229-32條：關(guān)于有效期和最遲交單日的順延、信用條：關(guān)于有效期和最遲交單日的順延、信用證金額、數(shù)量與單價(jià)的伸縮度、部分支款

45、、部分發(fā)證金額、數(shù)量與單價(jià)的伸縮度、部分支款、部分發(fā)運(yùn)、分期支款和分期發(fā)運(yùn)的規(guī)定運(yùn)、分期支款和分期發(fā)運(yùn)的規(guī)定33-3733-37條：銀行的免責(zé)條款條：銀行的免責(zé)條款38:38:關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定3939：關(guān)于款項(xiàng)讓渡的規(guī)定：關(guān)于款項(xiàng)讓渡的規(guī)定 UCP600UCP600的變化和特點(diǎn)的變化和特點(diǎn)1 1、把、把UCP500UCP500難懂的詞語(yǔ)改變?yōu)楹?jiǎn)潔明朗的語(yǔ)言，取難懂的詞語(yǔ)改變?yōu)楹?jiǎn)潔明朗的語(yǔ)言，取消了易造成誤解的條款消了易造成誤解的條款2 2、UCP600UCP600取消了無(wú)實(shí)際意義的許多條款，如取消了無(wú)實(shí)際意義的許多條款，如“可撤可撤銷信用證銷信用證”、“貨運(yùn)代理提單

46、貨運(yùn)代理提單”等等3 3、更換了一些定義，如對(duì)審單做出單證相符決定的、更換了一些定義，如對(duì)審單做出單證相符決定的天數(shù)，由合理時(shí)間變?yōu)樘鞌?shù)，由合理時(shí)間變?yōu)椤白疃酁榻粏未稳掌鸬谧疃酁榻粏未稳掌鸬? 5個(gè)工個(gè)工作日作日”. .銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)，從銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)，從“不超過(guò)不超過(guò)7 7個(gè)銀行工作日個(gè)銀行工作日的合理時(shí)間的合理時(shí)間“改為改為”最后不超過(guò)五個(gè)銀行工作日最后不超過(guò)五個(gè)銀行工作日“. .4 4、出現(xiàn)了兩個(gè)十分重要的新定義、出現(xiàn)了兩個(gè)十分重要的新定義（1 1）兌付）兌付(HONOR),(HONOR),這個(gè)詞概括了開(kāi)證行、保兌行、這個(gè)詞概括了開(kāi)證行、保兌行、指定行在信用證下除議付以外的一切與支付有關(guān)

47、的指定行在信用證下除議付以外的一切與支付有關(guān)的行為行為. .（2 2）相符的交單，強(qiáng)調(diào)與信用證條款、適用的慣例）相符的交單，強(qiáng)調(diào)與信用證條款、適用的慣例條款以及國(guó)際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)相符合條款以及國(guó)際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)相符合. . 5 5、將銀行處理不符點(diǎn)單據(jù)的選擇增加到、將銀行處理不符點(diǎn)單據(jù)的選擇增加到4 4種：種：（1 1）持單聽(tīng)候交單人的處理）持單聽(tīng)候交單人的處理（2 2）持單直到開(kāi)證申請(qǐng)人接受不符單據(jù)）持單直到開(kāi)證申請(qǐng)人接受不符單據(jù)（3 3）徑直退單）徑直退單（4 4）依據(jù)事先得到交單人的指示行事）依據(jù)事先得到交單人的指示行事二、信用證領(lǐng)域最新國(guó)際慣例二、信用證領(lǐng)域最新國(guó)際慣例-ISBP1、ISB

48、P的產(chǎn)生的產(chǎn)生2002年年10月月30日，國(guó)際商會(huì)在意大利羅馬表決通過(guò)了信日，國(guó)際商會(huì)在意大利羅馬表決通過(guò)了信用證領(lǐng)域最新國(guó)際慣例用證領(lǐng)域最新國(guó)際慣例-關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單句的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)句的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)INTERNATIONAL STANDARD BANKING PRACTICE FOR THE EXAMINATION OF DOCUMENTS UNDER DOCUMENTARY CREDITS，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱ISBP（國(guó)際商會(huì)（國(guó)際商會(huì)645號(hào)出版物）號(hào)出版物）ISBP實(shí)國(guó)際商會(huì)繼實(shí)國(guó)際商會(huì)繼UCP500之后在信用證領(lǐng)域指定之后在信用證領(lǐng)域指定的最重要、最新

49、的國(guó)際慣例。的最重要、最新的國(guó)際慣例。隨著隨著UCP600在在2007年年7月月1日生效，國(guó)際商會(huì)對(duì)日生效，國(guó)際商會(huì)對(duì)ISBP進(jìn)進(jìn)行了有針對(duì)性的修改，修訂本（行了有針對(duì)性的修改，修訂本（681號(hào)出版物）于號(hào)出版物）于2007年年7月月1日實(shí)施日實(shí)施.二、信用證領(lǐng)域最新國(guó)際慣例二、信用證領(lǐng)域最新國(guó)際慣例-ISBP2、ISBP與與UCP500的比較的比較ISBP并不是對(duì)并不是對(duì)UCP500的修改，而是解釋制作和審核的修改，而是解釋制作和審核單據(jù)的人員應(yīng)該如何理解和應(yīng)用單據(jù)的人員應(yīng)該如何理解和應(yīng)用UCP500第第13條中所條中所指的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)。指的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)。ISBP所體現(xiàn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀所

50、體現(xiàn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)作法與行實(shí)務(wù)作法與UCP500本身及國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與慣本身及國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)已經(jīng)做出的意見(jiàn)和決定是相一致的。例委員會(huì)已經(jīng)做出的意見(jiàn)和決定是相一致的。ISBP的大部分內(nèi)容是的大部分內(nèi)容是UCP500沒(méi)有直接規(guī)定的，它是對(duì)沒(méi)有直接規(guī)定的，它是對(duì)UCP500的補(bǔ)充，細(xì)畫(huà)和解釋，而非對(duì)的補(bǔ)充，細(xì)畫(huà)和解釋，而非對(duì)UCP500的修訂。的修訂。ISBP為各國(guó)相關(guān)機(jī)構(gòu)的單據(jù)處理人員提供了一套審核適為各國(guó)相關(guān)機(jī)構(gòu)的單據(jù)處理人員提供了一套審核適用用UCP500的信用證項(xiàng)下的單據(jù)的國(guó)際慣例。的信用證項(xiàng)下的單據(jù)的國(guó)際慣例。二、信用證領(lǐng)域最新國(guó)際慣例二、信用證領(lǐng)域最新國(guó)際慣例-ISB

51、P3、ISBP內(nèi)容簡(jiǎn)介內(nèi)容簡(jiǎn)介ISBP包括引言及包括引言及200條正文，不僅規(guī)定了信用證單據(jù)制作條正文，不僅規(guī)定了信用證單據(jù)制作和審核所應(yīng)該遵循的一般原則，而且對(duì)目前跟單信用證和審核所應(yīng)該遵循的一般原則，而且對(duì)目前跟單信用證的常見(jiàn)條款和單據(jù)都做出了具體規(guī)定。的常見(jiàn)條款和單據(jù)都做出了具體規(guī)定。ISBP正文正文200個(gè)條文共分個(gè)條文共分11部分，包括先期問(wèn)題、一般部分，包括先期問(wèn)題、一般原則、匯票與到期日的計(jì)算、發(fā)票、海洋原則、匯票與到期日的計(jì)算、發(fā)票、海洋/海運(yùn)提單、海運(yùn)提單、租船合約提單、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)、空運(yùn)單據(jù)、公路、鐵路租船合約提單、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)、空運(yùn)單據(jù)、公路、鐵路或內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)

52、和原產(chǎn)地證明?；騼?nèi)河運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)和原產(chǎn)地證明。ISBP交交UCP500而言，多了很多新的內(nèi)容。原則上放松而言，多了很多新的內(nèi)容。原則上放松了對(duì)單據(jù)的審核的規(guī)定。了對(duì)單據(jù)的審核的規(guī)定。二、信用證領(lǐng)域最新國(guó)際慣例二、信用證領(lǐng)域最新國(guó)際慣例-ISBP3、內(nèi)容舉例：、內(nèi)容舉例：1）、數(shù)學(xué)計(jì)算：銀行不檢查單據(jù)中的數(shù)學(xué)計(jì)算細(xì)節(jié)，）、數(shù)學(xué)計(jì)算：銀行不檢查單據(jù)中的數(shù)學(xué)計(jì)算細(xì)節(jié)，而只負(fù)責(zé)將總量與信用證及而只負(fù)責(zé)將總量與信用證及/或其他要求的單據(jù)相核對(duì)?；蚱渌蟮膯螕?jù)相核對(duì)。2）、如果拼寫(xiě)）、如果拼寫(xiě)/或打印錯(cuò)誤并不影響單詞或其所在句子或打印錯(cuò)誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)的不符。如：的含

53、義，則不構(gòu)成單據(jù)的不符。如：“MACHINE”誤誤打成打成“MACHANE”。但是如果是。但是如果是“MODEL 321”打成打成“MODEL 123”則不視為拼寫(xiě)錯(cuò)誤，視為不符點(diǎn)。則不視為拼寫(xiě)錯(cuò)誤，視為不符點(diǎn)。3）、使用普遍承認(rèn)的縮略語(yǔ)不導(dǎo)致單據(jù)不符。）、使用普遍承認(rèn)的縮略語(yǔ)不導(dǎo)致單據(jù)不符。 三、案例分析三、案例分析案例一：修改書(shū)應(yīng)由哪一家銀行傳遞案例一：修改書(shū)應(yīng)由哪一家銀行傳遞香港匯豐銀行通過(guò)中國(guó)銀行大連分行通知信用證香港匯豐銀行通過(guò)中國(guó)銀行大連分行通知信用證給出口公司。后因急于傳遞修改書(shū)，選用匯豐銀給出口公司。后因急于傳遞修改書(shū)，選用匯豐銀行（行（HSBC）大連辦事處通知修改書(shū)，修改貨物

54、）大連辦事處通知修改書(shū)，修改貨物規(guī)格。由于修改書(shū)未及時(shí)通知至受益人，受益人規(guī)格。由于修改書(shū)未及時(shí)通知至受益人，受益人按原規(guī)格裝運(yùn)貨物并議付，結(jié)果遭開(kāi)證行拒付，按原規(guī)格裝運(yùn)貨物并議付，結(jié)果遭開(kāi)證行拒付，其責(zé)任在誰(shuí)其責(zé)任在誰(shuí)？UCP600 第第9條條D款，和第款，和第10條條C款款案例一分析：案例一分析：從國(guó)際慣例看，開(kāi)證行既以中國(guó)銀行為通知行，若從國(guó)際慣例看，開(kāi)證行既以中國(guó)銀行為通知行，若有修改理應(yīng)通過(guò)中國(guó)銀行做通知修改書(shū)給受益人。有修改理應(yīng)通過(guò)中國(guó)銀行做通知修改書(shū)給受益人。由于匯豐銀行大連辦事處接到修改書(shū)未查到該修改由于匯豐銀行大連辦事處接到修改書(shū)未查到該修改屬于哪一信用證項(xiàng)下，所以未及時(shí)通知

55、受益人，結(jié)屬于哪一信用證項(xiàng)下，所以未及時(shí)通知受益人，結(jié)果造成單證不符。果造成單證不符。根據(jù)根據(jù)UCP600第第9條條D款規(guī)定：如果銀行利用另一銀款規(guī)定：如果銀行利用另一銀行（通知行）的服務(wù)將信用證通知受益人時(shí)，它也行（通知行）的服務(wù)將信用證通知受益人時(shí)，它也必須利用同一銀行的服務(wù)通知任何的修改。必須利用同一銀行的服務(wù)通知任何的修改。因此，這個(gè)責(zé)任應(yīng)由開(kāi)證行負(fù)責(zé)。而且，該修改未因此，這個(gè)責(zé)任應(yīng)由開(kāi)證行負(fù)責(zé)。而且，該修改未經(jīng)受益人同意，原信用證有效，開(kāi)證行不得拒付貨經(jīng)受益人同意，原信用證有效，開(kāi)證行不得拒付貨款。見(jiàn)款。見(jiàn)UCP600第第10條條C款款UCP600第10條C款：在受益人告知通知修改的

56、銀行其接受該修改之前，原信用證的條款對(duì)受益人仍然有效.受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知.如果受益人問(wèn)能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時(shí)，即視為受益人已作出接受修改的通知.并且從此時(shí)起，該信用證被修改.案例二：開(kāi)證申請(qǐng)人訂船合理嗎？案例二：開(kāi)證申請(qǐng)人訂船合理嗎？某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開(kāi)信用證某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開(kāi)信用證一份，金額為一份，金額為100萬(wàn)美元，購(gòu)花崗巖石塊，目的萬(wàn)美元，購(gòu)花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：1、檢驗(yàn)證書(shū)于貨物裝運(yùn)前開(kāi)立，并由開(kāi)證申請(qǐng)、檢驗(yàn)證書(shū)于貨物裝運(yùn)前開(kāi)立，并由開(kāi)

57、證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開(kāi)證行檢驗(yàn)。人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開(kāi)證行檢驗(yàn)。2、貨物只能待開(kāi)證申請(qǐng)人指定船只并由開(kāi)證行、貨物只能待開(kāi)證申請(qǐng)人指定船只并由開(kāi)證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)而該加押電必須隨同給通知行加押電通知后裝運(yùn)而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。正本單據(jù)提交議付。該信用證可不可以接受？該信用證可不可以接受？案例二分析：案例二分析：此為此為“軟條款軟條款”欺詐信用證，不可以接受。欺詐信用證，不可以接受。所謂所謂“軟條款軟條款”是指可能導(dǎo)致開(kāi)證行解除不可撤消信用是指可能導(dǎo)致開(kāi)證行解除不可撤消信用證項(xiàng)下付款責(zé)任的條款，最典型和最多的形式是該信用證項(xiàng)下付款責(zé)任的條款，最

58、典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開(kāi)證申請(qǐng)人所控制。證所規(guī)定的某些單據(jù)被開(kāi)證申請(qǐng)人所控制。從上述信用證條款中可以看出，由開(kāi)證申請(qǐng)人驗(yàn)貨并出從上述信用證條款中可以看出，由開(kāi)證申請(qǐng)人驗(yàn)貨并出具檢驗(yàn)證書(shū)及開(kāi)證申請(qǐng)人指定裝船條款，實(shí)際上是開(kāi)證具檢驗(yàn)證書(shū)及開(kāi)證申請(qǐng)人指定裝船條款，實(shí)際上是開(kāi)證申請(qǐng)人控制了整筆交易，收益人（中國(guó)的出口公司）處申請(qǐng)人控制了整筆交易，收益人（中國(guó)的出口公司）處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開(kāi)證行的付款承諾是毫于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開(kāi)證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。不確定和很不可靠的。后來(lái)經(jīng)調(diào)查，該開(kāi)證申請(qǐng)人是一家代理商公司，是一家后來(lái)經(jīng)調(diào)查，該開(kāi)證申請(qǐng)人是一

59、家代理商公司，是一家實(shí)際資本僅實(shí)際資本僅3元（新加坡）元的皮包公司。元（新加坡）元的皮包公司。案例三：可轉(zhuǎn)讓信用證有風(fēng)險(xiǎn)嗎？案例三：可轉(zhuǎn)讓信用證有風(fēng)險(xiǎn)嗎？某貿(mào)易商將可轉(zhuǎn)讓信用證分別轉(zhuǎn)讓于甲、乙兩個(gè)某貿(mào)易商將可轉(zhuǎn)讓信用證分別轉(zhuǎn)讓于甲、乙兩個(gè)廠商，信用證規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)分兩期裝船，每廠商，信用證規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)分兩期裝船，每次為次為10000千克。安排甲廠交貨在后，乙廠在前。千克。安排甲廠交貨在后，乙廠在前。甲廠按期交貨，而乙廠因故無(wú)法交貨，問(wèn)該信用甲廠按期交貨，而乙廠因故無(wú)法交貨，問(wèn)該信用證是否仍然有效？甲廠的貨款是否有保障？證是否仍然有效？甲廠的貨款是否有保障？UCP600第第32款（分期支款

60、或分期發(fā)運(yùn)）款（分期支款或分期發(fā)運(yùn)）案例分析：案例分析：買(mǎi)賣(mài)雙方按貿(mào)易合同來(lái)辦理各項(xiàng)事務(wù)。賣(mài)方之所以能夠買(mǎi)賣(mài)雙方按貿(mào)易合同來(lái)辦理各項(xiàng)事務(wù)。賣(mài)方之所以能夠?qū)⑿庞米C轉(zhuǎn)讓給第三者，是基于買(mǎi)方對(duì)賣(mài)方的信任，并將信用證轉(zhuǎn)讓給第三者，是基于買(mǎi)方對(duì)賣(mài)方的信任，并在信用證中獲得允許。但第二受益人與買(mǎi)方可以沒(méi)有直在信用證中獲得允許。但第二受益人與買(mǎi)方可以沒(méi)有直接關(guān)系。接關(guān)系。UCP600第第32條規(guī)定：如信用證規(guī)定在指定時(shí)期內(nèi)分期條規(guī)定：如信用證規(guī)定在指定時(shí)期內(nèi)分期裝貨，其中任何一期未按期裝運(yùn)，信用證對(duì)該期和以后裝貨，其中任何一期未按期裝運(yùn)，信用證對(duì)該期和以后各期貨款均告失效。各期貨款均告失效。所以，本例中信用