四川宏達(dá)集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表分析

1、LOGOLOGO第九組第九組宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析分析方向分析方向趨勢分析趨勢分析比率分析比率分析比率分析比率分析報(bào)告日期報(bào)告日期20132013年年1212月月3131日日 20122012年年1212月月3131日日 20112011年年1212月月3131日日 20102010年年1212月月3131日日流動(dòng)比率流動(dòng)比率(%)(%)0.490.60.791.05速動(dòng)比率速動(dòng)比率(%)(%)0.210.370.480.52現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率(%)(%)11.5627.3624.5131.54利息支付倍數(shù)利息支付倍數(shù)(%)(%)127.91-27.67136.5516.9

2、7資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率(%)(%)81.0981.6578.6480.16長期債務(wù)與營運(yùn)資金比率長期債務(wù)與營運(yùn)資金比率(%)(%)-0.1-0.16-0.496.82股東權(quán)益比率股東權(quán)益比率(%)(%)18.9118.3521.3619.84長期負(fù)債比率長期負(fù)債比率(%)(%)3.94.787.3719.96股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率(%)(%)63.2565.1691.6798.12負(fù)債與所有者權(quán)益比率負(fù)債與所有者權(quán)益比率(%)(%)428.93444.98368.12403.97長期資產(chǎn)與長期資金比率長期資產(chǎn)與長期資金比率(%)(%)277.96236.29154.379

3、3.81資本化比率資本化比率(%)(%)17.120.6525.6550.14固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)凈值率(%)(%)58.1559.4461.7964.41資本固定化比率資本固定化比率(%)(%)335.31297.77207.63188.15產(chǎn)權(quán)比率產(chǎn)權(quán)比率(%)(%)415.49441.13365.86401.66清算價(jià)值比率清算價(jià)值比率(%)(%)121.57117.49122.22120.14固定資產(chǎn)比重固定資產(chǎn)比重(%)(%)29.8928.1623.320.22年度償還能力年度償還能力比率分析比率分析20132013201220122011201120102010流動(dòng)比率流動(dòng)比率

4、(%)(%)0.490.60.791.05速動(dòng)比率速動(dòng)比率(%)(%)0.210.370.480.52短期償債能力分析短期償債能力分析公司流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都呈下降趨勢，表明短期債務(wù)償還能力越來越差。公司流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都呈下降趨勢，表明短期債務(wù)償還能力越來越差。比率分析比率分析長期償債能力分析長期償債能力分析20132013201220122011201120102010資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率(%)81.0981.6578.6480.16產(chǎn)權(quán)比率產(chǎn)權(quán)比率(%)415.49441.13365.86401.66利息支付倍數(shù)利息支付倍數(shù)(%)127.91-27.67136.5516.97比率分析比

5、率分析資產(chǎn)負(fù)債率全部在百分之資產(chǎn)負(fù)債率全部在百分之50以上，以上，并且隨著時(shí)間的變化逐漸上升。說并且隨著時(shí)間的變化逐漸上升。說明該企業(yè)一直以來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都較大，明該企業(yè)一直以來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都較大，而且風(fēng)險(xiǎn)有一直變大的趨勢。而且風(fēng)險(xiǎn)有一直變大的趨勢。該公司的產(chǎn)權(quán)比率波動(dòng)比較大，該公司的產(chǎn)權(quán)比率波動(dòng)比較大，財(cái)務(wù)資本已超過權(quán)益資本的財(cái)務(wù)資本已超過權(quán)益資本的3倍倍以上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)太高。以上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)太高。長期償債長期償債能力較差能力較差比率分析比率分析報(bào)告日期報(bào)告日期2013/12/312013/12/31 2012/12/312012/12/31 2011/12/312011/12/31 2010/12/3

6、12010/12/31主營業(yè)務(wù)收入增長率主營業(yè)務(wù)收入增長率(%)(%)-20.921.265.74.05凈利潤增長率凈利潤增長率(%)(%)-758.72-214.64凈資產(chǎn)增長率凈資產(chǎn)增長率(%)(%)2.8-27.03-3.04-10.15總資產(chǎn)增長率總資產(chǎn)增長率(%)(%)-0.22-15.05-9.9418.99年度成長能力年度成長能力比率分析比率分析報(bào)告日期報(bào)告日期2013/12/312013/12/312012/12/312012/12/312011/12/312011/12/312010/12/312010/12/31總資產(chǎn)利潤率總資產(chǎn)利潤率(%)(%)0.750.75-6.75

7、-6.750.870.87-2.57-2.57主營業(yè)務(wù)利潤率主營業(yè)務(wù)利潤率(%)(%)17.1117.1111.5711.5715.6915.6919.4819.48總資產(chǎn)凈利潤率總資產(chǎn)凈利潤率(%)(%)0.750.75-6.2-6.20.820.82-2.79-2.79成本費(fèi)用利潤率成本費(fèi)用利潤率(%)(%)2.382.38-9.59-9.592.622.62-5.16-5.16營業(yè)利潤率營業(yè)利潤率(%)(%)0.630.63-10.6-10.62.312.31-4.91-4.91主營業(yè)務(wù)成本率主營業(yè)務(wù)成本率(%)(%)82.3682.3687.9987.9983.6783.6779.98

8、79.98銷售凈利率銷售凈利率(%)(%)1.681.68-11.99-11.991.841.84-6.38-6.38凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率(%)(%)3.463.46-70.58-70.584.224.22-29.1-29.1股本報(bào)酬率股本報(bào)酬率(%)(%)169.94169.9495.4295.42137.56137.5686.0386.03凈資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)報(bào)酬率(%)(%)117.77117.7767.9867.9871.5271.5243.3743.37資產(chǎn)報(bào)酬率資產(chǎn)報(bào)酬率(%)(%)22.2722.2712.4712.4715.2815.288.618.61銷售毛利率銷售毛利率(

9、%)(%)17.6517.659.579.5716.3316.3320.0620.06三項(xiàng)費(fèi)用比重三項(xiàng)費(fèi)用比重(%)(%)21.6921.6922.3922.3921.1921.1920.6120.61非主營比重非主營比重(%)(%)301.54301.54-10.33-10.33613.81613.8110.6710.67主營利潤比重主營利潤比重(%)(%)688.28688.28-108.89-108.89568.24568.24-373.36-373.36年度盈利能力年度盈利能力比率分析比率分析報(bào)告日期報(bào)告日期20132013年年1212月月3131日日 20122012年年1212月月

10、3131日日 20112011年年1212月月3131日日 20102010年年1212月月3131日日應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率( (次次) )165.1269.5953.1526.36應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)( (天天) )2.185.176.7713.66存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率( (次次) )1.912.291.391.16固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率( (次次) )1.532.022.062.04總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率( (次次) )0.450.520.450.44存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)( (天天) )188.12157.26258.9309.89總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天

11、數(shù)( (天天) )808.44696.73805.01823.99流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率( (次次) )1.091.010.750.7流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)( (天天) )331.37354.78477.71511.95經(jīng)營現(xiàn)金凈流量對銷售收入比率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量對銷售收入比率(%)(%)0.070.320.05-0.19資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報(bào)率資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報(bào)率(%)(%)0.030.180.02-0.08經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與凈利潤的比率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與凈利潤的比率(%)(%)3.92-2.86-經(jīng)營現(xiàn)金凈流量對負(fù)債比率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量對負(fù)債比率(%)(%)0.040.220.

12、03-0.09現(xiàn)金流量比率現(xiàn)金流量比率(%)(%)3.9323.523.52-12.64年度營運(yùn)能力年度營運(yùn)能力比率分析比率分析20132013201220122011201120102010應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次） 165.12165.1269.5969.5953.1553.1526.3626.36存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率( (次次) )1.911.912.292.291.391.391.161.16流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率( (次次) )1.091.091.011.010.750.750.70.7固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次） 1.531.532.022.022.

13、062.062.042.04總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率( (次次) )0.450.450.520.520.450.450.440.44營運(yùn)能力營運(yùn)能力比率分析比率分析應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力較好應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力較好企業(yè)可能有存貨積壓，經(jīng)企業(yè)可能有存貨積壓，經(jīng)營效率不大高營效率不大高流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率呈現(xiàn)較高流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率呈現(xiàn)較高的水平的水平固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是很低固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是很低總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率很低，且長期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率很低，且長期處于較低狀態(tài)處于較低狀態(tài)企業(yè)營運(yùn)企業(yè)營運(yùn)能力較弱能力較弱趨勢分析趨勢分析-17.09%2.06%-59.58%-70.00%-60.00%-50.00%-40.00%-30.00%-2

14、0.00%-10.00%0.00%10.00%2010-20112011-20122012-2013貨幣資金貨幣資金貨幣資金貨幣資金宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年資金變化年資金變化趨勢分析趨勢分析宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年存貨變化年存貨變化-37.63%-31.61%18.00%-50.00%-40.00%-30.00%-20.00%-10.00%0.00%10.00%20.00%30.00%2010-20112011-20122012-2013存貨存貨存貨存貨趨勢分析趨勢分析宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年預(yù)付款項(xiàng)變化年預(yù)付款項(xiàng)變化-63.78%-58.76%6.44%-

15、70.00%-60.00%-50.00%-40.00%-30.00%-20.00%-10.00%0.00%10.00%2010-20112011-20122012-2013預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)總資產(chǎn)變化總資產(chǎn)變化20042005200620073070120趨勢分析趨勢分析0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%2010-20112011-20122012-2013總資產(chǎn)總資產(chǎn)總資產(chǎn)總資產(chǎn)主要表現(xiàn)為貨幣資金減少了主要表現(xiàn)為貨幣資金減少了17.09%，存貨減少存貨減少37.63%，預(yù)付款項(xiàng)減少，預(yù)付款項(xiàng)減少63.78%，均超過

16、資產(chǎn)的跌幅；，均超過資產(chǎn)的跌幅；基本持平基本持平主要表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少了主要表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少了89.30%，存貨減少存貨減少31.61%，預(yù)付款項(xiàng)減少，預(yù)付款項(xiàng)減少58.76%，其他應(yīng)收款減少，其他應(yīng)收款減少89.19%，均，均超過資產(chǎn)的跌幅；超過資產(chǎn)的跌幅；從從2010年至年至2011年減少年減少9.94%從從2011年至年至2012年減少年減少15.05%從從2013年至年至2012年減少年減少0.22%趨勢分析趨勢分析131.87%-89.30%144.97%-150.00%-100.00%-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%2010-2011

17、2011-20122012-2013應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年應(yīng)付款項(xiàng)變化年應(yīng)付款項(xiàng)變化趨勢分析趨勢分析428.95%-89.19%51.13%-200.00%-100.00%0.00%100.00%200.00%300.00%400.00%500.00%2010-20112011-20122012-2013其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年其他應(yīng)付款變化年其他應(yīng)付款變化趨勢分析趨勢分析-66.73%-44.97%-18.49%-70.00%-60.00%-50.00%-40.00%-30.00%-20.00%

18、-10.00%0.00%2010-20112011-20122012-2013長期借款長期借款長期借款長期借款宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年長期借款變化年長期借款變化趨勢分析趨勢分析-65.35%-40.71%17.26%-80.00%-60.00%-40.00%-20.00%0.00%20.00%40.00%2010-20112011-20122012-2013非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年非流動(dòng)負(fù)債變化年非流動(dòng)負(fù)債變化趨勢分析趨勢分析6.71%-8.58%-2.21%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%2010-20

19、112011-20122012-2013流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013流動(dòng)負(fù)債貨變化流動(dòng)負(fù)債貨變化趨勢分析趨勢分析61.68%-117.90%146.72%-150.00%-100.00%-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%2010-20112011-20122012-2013應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年應(yīng)交稅費(fèi)變化年應(yīng)交稅費(fèi)變化趨勢分析趨勢分析8.33%-34.28%24.92%-40.00%-30.00%-20.00%-10.00%0.00%10.00%20.00%30.0

20、0%2010-20112011-20122012-2013應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年應(yīng)付職工薪酬變化年應(yīng)付職工薪酬變化趨勢分析趨勢分析-24.21%14.11%-23.87%-30.00%-20.00%-10.00%0.00%10.00%20.00%2010-20112011-20122012-2013預(yù)收款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年預(yù)收款項(xiàng)變化年預(yù)收款項(xiàng)變化趨勢分析趨勢分析-52.17%-53.99%-100.00%-120.00%-100.00%-80.00%-60.00%-40.00%-20.00%0.00%2010-20112011-20122012-2013其他流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債宏達(dá)集團(tuán)宏達(dá)集團(tuán)2010-2013年其它流動(dòng)負(fù)債變化年其它流動(dòng)負(fù)債變化趨勢分析趨勢分析-2.73%-4.88%-5.74%-6.00%-5.00%-4.00%-3.00%-2.00%-1.00%0.00%2010-20112011-20122012-