無(wú)糖飲料項(xiàng)目工程咨詢手冊(cè)（范文）

1、CMC.泓域咨詢/工程咨詢手冊(cè)無(wú)糖飲料項(xiàng)目工程咨詢手冊(cè)xx（集團(tuán)）有限公司目錄第一章 現(xiàn)代工程咨詢方法概述5一、 現(xiàn)代工程咨詢方法框架5二、 現(xiàn)代工程咨詢方法的特點(diǎn)6第二章 行業(yè)背景分析9第三章 公司簡(jiǎn)介11一、 公司基本信息11二、 公司簡(jiǎn)介11第四章 工程咨詢信息及其管理13一、 工程咨詢信息及其管理概述13二、 “互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的工程咨詢信息管理14第五章 資源環(huán)境承載力影響因素識(shí)別及評(píng)價(jià)指標(biāo)22一、 資源承載力影響因素識(shí)別及評(píng)價(jià)指標(biāo)22二、 資源環(huán)境承載力評(píng)價(jià)綜合指標(biāo)體系23第六章 規(guī)劃咨詢方法25一、 模擬預(yù)測(cè)方法25二、 調(diào)查方法26第七章 市場(chǎng)分析29一、 類推預(yù)測(cè)法29二、

2、市場(chǎng)戰(zhàn)略分析30第八章 現(xiàn)金流量分析37一、 現(xiàn)金流量分析指標(biāo)應(yīng)用37二、 常用的資金等值換算公式37第九章 建設(shè)期利息估算41一、 建設(shè)期利息估算的前提條件41二、 建設(shè)期利息的估算方法41第十章 流動(dòng)資金估算42一、 流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問(wèn)題42二、 擴(kuò)大指標(biāo)估算法42第十一章 資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化比選44一、 息稅前利潤(rùn)每股利潤(rùn)分析法44二、 比較資金成本法45第十二章 資金成本分析48一、 加權(quán)平均資金成本48二、 債務(wù)資金成本分析48第十三章 財(cái)務(wù)分析概述50一、 財(cái)務(wù)分析的作用50二、 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容51第十四章 財(cái)務(wù)盈利能力分析53一、 動(dòng)態(tài)指標(biāo)分析53二、 改擴(kuò)建項(xiàng)目盈利能力分析的特點(diǎn)

3、63第十五章 投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)影響分析方法66一、 重大項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)安全影響分析66二、 定量指標(biāo)分析方法71第十六章 投入產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)價(jià)格的確定77一、 特殊產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)價(jià)格確定77二、 投入產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)價(jià)格的含義79第一章 現(xiàn)代工程咨詢方法概述一、 現(xiàn)代工程咨詢方法框架（一）現(xiàn)代工程咨詢方法體系現(xiàn)代工程咨詢方法體系包括哲學(xué)方法、邏輯方法和學(xué)科方法。哲學(xué)方法一般是辯證地分析事物的兩面性，包括它的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)、正面效應(yīng)和反面效應(yīng)；邏輯方法是用概念、判斷、推理、假說(shuō)等邏輯思維形式，對(duì)事物進(jìn)行歸納、演繹、綜合；學(xué)科方法是利用各種學(xué)科中常用的研究方法，包括文獻(xiàn)法、觀察法、訪談法、問(wèn)卷法、測(cè)量法和實(shí)驗(yàn)法、價(jià)值工程方法、網(wǎng)

4、絡(luò)控制方法、市場(chǎng)調(diào)查研究方法、戰(zhàn)略規(guī)劃研究方法、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法、風(fēng)險(xiǎn)分析方法等。（二）常用現(xiàn)代工程咨詢方法基于咨詢工程師的基本能力要求，以項(xiàng)目周期的全過(guò)程咨詢服務(wù)為主線，重點(diǎn)集中于投資項(xiàng)目前期咨詢服務(wù)領(lǐng)域，常用的現(xiàn)代工程咨詢方法包括綜合分析、規(guī)劃咨詢、市場(chǎng)分析、項(xiàng)目評(píng)價(jià)、項(xiàng)目管理等五大類，每一大類中又包括若干具體方法。需要說(shuō)明的是，雖然我們將某一具體方法歸于某一大類名下，但其并不是僅限應(yīng)用于此類項(xiàng)目咨詢領(lǐng)域，亦可應(yīng)用于其他項(xiàng)目咨詢中。如利益相關(guān)者分析法，經(jīng)常應(yīng)用于規(guī)劃咨詢，同時(shí)也常用于社會(huì)評(píng)價(jià)；如德?tīng)柗品?，不僅應(yīng)用于市場(chǎng)預(yù)測(cè)，同時(shí)也應(yīng)用于規(guī)劃咨詢、社會(huì)評(píng)價(jià)等。二、 現(xiàn)代工程咨詢方法

5、的特點(diǎn)現(xiàn)代工程咨詢方法的特點(diǎn)是，定性分析和定量分析相結(jié)合，重視定量分析；靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，重視動(dòng)態(tài)分析；統(tǒng)計(jì)分析與預(yù)測(cè)分析相結(jié)合，重視預(yù)測(cè)分析。定性分析與定量分析1定性分析定性分析是通過(guò)研究事物構(gòu)成要素間的相互聯(lián)系來(lái)揭示事物本質(zhì)的方法，它是在邏輯分析、判斷推理的基礎(chǔ)上，對(duì)客觀事物進(jìn)行分析與綜合，從而找出事物發(fā)展內(nèi)在規(guī)律性，確定事物的本質(zhì)。在工程咨詢研究中，許多難以用計(jì)量表達(dá)的場(chǎng)合，定性分析方法可以發(fā)揮重要作用。2定量分析定量分析是依據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，選擇建立合適的數(shù)學(xué)模型，計(jì)算出分析對(duì)象的各項(xiàng)指標(biāo)及其數(shù)值的一種方法。它是通過(guò)反映一定質(zhì)的事物量的關(guān)系來(lái)揭示事物內(nèi)在規(guī)律的方法，在數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、運(yùn)

6、籌學(xué)、計(jì)量學(xué)、計(jì)算機(jī)等學(xué)科基礎(chǔ)之上，通過(guò)方程、數(shù)學(xué)圖表和模型等方式來(lái)研究事物的本質(zhì)。在工程咨詢工作中采用定量分析的方法，對(duì)復(fù)雜事物進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，進(jìn)行比較分析，可以使問(wèn)題更為清晰，解決方案更精確。靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析1靜態(tài)分析靜態(tài)分析是觀測(cè)和評(píng)價(jià)事物某一時(shí)點(diǎn)狀態(tài)的一種方法。如項(xiàng)目評(píng)價(jià)中通過(guò)計(jì)算靜態(tài)投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤(rùn)率等指標(biāo)，可以對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益得出初步的判斷。2動(dòng)態(tài)分析在工程咨詢服務(wù)的各個(gè)階段，特別是在項(xiàng)目決策評(píng)價(jià)階段，要樹(shù)立動(dòng)態(tài)觀念，如考慮資金時(shí)間價(jià)值、市場(chǎng)供求變化、技術(shù)發(fā)展變化、社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化等?，F(xiàn)代項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一般以動(dòng)態(tài)分析為主，主要進(jìn)行項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析，計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)

7、值、內(nèi)部收益率等指標(biāo)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)概率分析等。統(tǒng)計(jì)分析與預(yù)測(cè)分析1統(tǒng)計(jì)分析統(tǒng)計(jì)分析是對(duì)分析對(duì)象過(guò)去和現(xiàn)在的信息進(jìn)行收集、整理、統(tǒng)計(jì)和分析。在現(xiàn)代工程決策研究咨詢中經(jīng)常需要采取多種方法和渠道，收集大量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，包括行業(yè)、區(qū)域、市場(chǎng)、技術(shù)、企業(yè)等的統(tǒng)計(jì)資料和信息，從而分析、歸納和總結(jié)事物的發(fā)展規(guī)律，把握發(fā)展動(dòng)向；在項(xiàng)目執(zhí)行階段，也需要對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)投資、質(zhì)量、進(jìn)度等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并與計(jì)劃進(jìn)行比較，判斷項(xiàng)目的進(jìn)展情況，以便采取有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施，促進(jìn)項(xiàng)目的順利進(jìn)行。2預(yù)測(cè)分析預(yù)測(cè)分析是依據(jù)分析對(duì)象過(guò)去和現(xiàn)在的信息，采用一定的方法，對(duì)事物未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析、推測(cè)、判斷的方法。預(yù)測(cè)分析是

8、現(xiàn)代工程咨詢的重要方法，尤其是在投資前期決策階段，預(yù)測(cè)分析是項(xiàng)目咨詢的重要工作。投資項(xiàng)目決策是建立在對(duì)未來(lái)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上的，需要對(duì)未來(lái)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策走向、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)需求變化、原材料供應(yīng)、配套條件約束、資金市場(chǎng)等進(jìn)行預(yù)測(cè)。第二章 行業(yè)背景分析近幾年隨著國(guó)內(nèi)居民健康意識(shí)提升，飲料無(wú)糖化發(fā)展成為必然趨勢(shì)，無(wú)糖飲料市場(chǎng)需求持續(xù)攀升。無(wú)糖飲料可分為代糖飲料和不含任何糖的飲料，其中代糖飲料指的是以赤糖蘚醇替代砂糖的健康飲料，代表性品牌有元?dú)馍郑徊缓魏翁堑娘嬃嫌捎诳谖肚宓?，不被市?chǎng)所青睞，目前市場(chǎng)需求相對(duì)較少。無(wú)糖飲料最初是用于健身、糖尿病、肥胖等群體，但隨著居民健康提示提升，其在普通用

9、戶群體備受追捧，行業(yè)得到快速發(fā)展，預(yù)計(jì)到2020年我國(guó)無(wú)糖飲料市場(chǎng)規(guī)模約為120億元，到2025年達(dá)到230億元。無(wú)糖飲料可分為牛奶飲品、茶飲料和碳酸飲料，國(guó)內(nèi)無(wú)糖茶飲料布局已久，但未得到較大的市場(chǎng)反應(yīng)，而元?dú)馍滞瞥龅臒o(wú)糖碳酸飲料自上市以來(lái)，備受青睞，因此目前國(guó)內(nèi)無(wú)糖飲料主要由碳酸飲料構(gòu)成。2020年我國(guó)無(wú)糖碳酸飲料占據(jù)無(wú)糖飲料市場(chǎng)的55%左右，市場(chǎng)規(guī)模約為66億元。目前我國(guó)茶飲料中無(wú)糖率僅有6%左右，而日本茶飲料中約有72%為無(wú)糖茶飲；我國(guó)碳酸飲料無(wú)糖率約為4%，而日美等國(guó)家是在40%以上。由此可見(jiàn)，我國(guó)無(wú)糖飲料行業(yè)上處于發(fā)展初期，目前飲料無(wú)糖率較低，未來(lái)無(wú)糖飲料行業(yè)發(fā)展前景較好。目前市場(chǎng)

10、中的無(wú)糖飲料僅有10%款添加了天然甜味劑，如赤蘚糖醇、甜菊糖苷，但大多產(chǎn)品仍舊添加了人工甜味劑，安賽蜜和甜蜜素等，不能夠達(dá)到無(wú)糖飲料的更健康、低熱量、更安全的要求。由此可見(jiàn)，無(wú)糖飲料作為新興產(chǎn)業(yè)，缺少統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品質(zhì)量參差不齊。就行業(yè)發(fā)展來(lái)看，目前無(wú)糖飲料仍舊以茶飲料和碳酸飲料為主，但隨著行業(yè)的快速發(fā)展，在大健康趨勢(shì)下，咖啡、植物飲料、蛋白飲料、乳制品、運(yùn)動(dòng)飲料等也將布局該領(lǐng)域，將推動(dòng)無(wú)糖飲料更為多元化發(fā)展，同時(shí)在原材料上更加健康化。目前無(wú)糖飲料市場(chǎng)中的產(chǎn)品主要分為不添加甜味劑、添加天然甜味劑、添加人工甜味劑三種類型，其中后兩者占據(jù)市場(chǎng)，但在居民健康意識(shí)提升，對(duì)于添加天然甜味劑飲料需求更高，而

11、不添加甜味劑的飲料由于味道更難以被居民接受，未來(lái)仍舊是非主流產(chǎn)品。當(dāng)前無(wú)糖飲料市場(chǎng)主要被茶飲料和碳酸飲料占據(jù)，但相較于美國(guó)和日本成熟市場(chǎng)，我國(guó)無(wú)糖飲料行業(yè)處于起步階段，市場(chǎng)仍具有較大發(fā)展空間。第三章 公司簡(jiǎn)介一、 公司基本信息1、公司名稱：xx（集團(tuán)）有限公司2、法定代表人：金xx3、注冊(cè)資本：1480萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-6-157、營(yíng)業(yè)期限：2013-6-15至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx9、經(jīng)營(yíng)范圍：從事無(wú)糖飲料相關(guān)業(yè)務(wù)（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部

12、門(mén)批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）二、 公司簡(jiǎn)介本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛(ài)心”的服務(wù)理念，將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會(huì)、方便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?！皾M足社會(huì)和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。公司自成立以來(lái)，堅(jiān)持“品牌化、規(guī)?；I(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來(lái)公司堅(jiān)持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、

13、健康、快速發(fā)展。未來(lái)我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對(duì)客戶以誠(chéng)相待，互動(dòng)雙贏。第四章 工程咨詢信息及其管理一、 工程咨詢信息及其管理概述（一）工程咨詢信息的內(nèi)涵信息資源是工程咨詢行業(yè)的核心資源，通過(guò)獲取海量有效的信息，依靠信息、知識(shí)和智慧、先進(jìn)科技手段進(jìn)行服務(wù)。信息爆炸的社會(huì)要求工程咨詢行業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)擁有獲取信息、處理信息的能力和手段。工程咨詢項(xiàng)目管理信息化是結(jié)合行業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，以信息資源開(kāi)發(fā)利用為核心，利用現(xiàn)代信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等現(xiàn)代科技，強(qiáng)化信息技術(shù)在業(yè)務(wù)中的滲透，在工程咨詢項(xiàng)目各環(huán)節(jié)中推廣應(yīng)用信息技術(shù)，以提高工程咨詢機(jī)構(gòu)管理決策能力，提升咨

14、詢工作效率，增強(qiáng)機(jī)構(gòu)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。工程咨詢需要的信息，涉及自然、資源、氣候、水文、地質(zhì)、人口、人文、項(xiàng)目投入產(chǎn)出、市場(chǎng)（商品、勞動(dòng)力、金融）、財(cái)政及政策、貨幣政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范、發(fā)展規(guī)劃等。（二）工程咨詢信息管理的必要性我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，全球化、綠色發(fā)展、結(jié)構(gòu)調(diào)整、新技術(shù)應(yīng)用等成為發(fā)展主基調(diào)，這不僅需要規(guī)模巨大的投資，而且更加注重發(fā)展質(zhì)量，這就給工程咨詢業(yè)帶來(lái)了極大的發(fā)展機(jī)遇，也對(duì)工程咨詢信息管理提出了新的需求。未來(lái)工程咨詢將更多的應(yīng)用建筑信息模型技術(shù)（BIM）、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、地理信息系統(tǒng)（GIS）無(wú)人機(jī)應(yīng)用、AR仿真模擬、人工智能輔助查詢與分析系統(tǒng)等，也迫切要求工程咨詢業(yè)能夠盡快改變傳

15、統(tǒng)咨詢手段，必須針對(duì)新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)進(jìn)行調(diào)整，建立完善的數(shù)據(jù)分析與知識(shí)管理方法。傳統(tǒng)的信息管理模式工作流程繁瑣，耗費(fèi)人力物力，亟待向智能管理模式邁進(jìn)。工程咨詢信息管理以豐富的信息資源為管理重點(diǎn)，利用“互聯(lián)網(wǎng)+”、數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等先進(jìn)的信息管理手段，協(xié)助工程咨詢?nèi)藛T能夠從海量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中提供有用的信息，進(jìn)而做出科學(xué)的判斷以及正確的決策，從而實(shí)現(xiàn)為工程咨詢的決策提供更加全面及時(shí)的信息支出，使工作更加便捷，回復(fù)也更加及時(shí)，大幅減少出現(xiàn)錯(cuò)誤的概率，安全性更高。二、 “互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的工程咨詢信息管理“互聯(lián)網(wǎng)+”模式能充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在社會(huì)資源配置中的優(yōu)化和集成作用，將互聯(lián)網(wǎng)的創(chuàng)新成果深度融合于各領(lǐng)域之中

16、。工程咨詢行業(yè)本身就具有數(shù)據(jù)化的天然屬性，對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式有著接納和融合的先天優(yōu)勢(shì)?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”模式的到來(lái)給工程咨詢行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了新的催化劑和生產(chǎn)力，也帶來(lái)新思維模式和發(fā)展空間。隨著計(jì)算機(jī)與通信技術(shù)的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)不斷擴(kuò)展和普及，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使工程咨詢機(jī)構(gòu)能夠以快捷、低成本的方式獲取更多的信息資源?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+工程咨詢”系統(tǒng)是建設(shè)基于互聯(lián)網(wǎng)的工程咨詢機(jī)構(gòu)系統(tǒng)，以豐富的信息資源為管理重心，同時(shí)全面集成客戶、咨詢、銷售等業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)及業(yè)務(wù)信息，支持工程咨詢機(jī)構(gòu)內(nèi)部各層級(jí)間及工程咨詢機(jī)構(gòu)與外部環(huán)境有效溝通的信息管理系統(tǒng)。（一）“互聯(lián)網(wǎng)+”對(duì)工程咨詢數(shù)據(jù)分析的作用工程咨詢的工作與互聯(lián)網(wǎng)連接，使工

17、程咨詢可與無(wú)限的知識(shí)、專家、信息等實(shí)現(xiàn)即時(shí)對(duì)接。一個(gè)項(xiàng)目可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)連接強(qiáng)大數(shù)據(jù)信息庫(kù)，提供大量相關(guān)理論知識(shí)與概念，然后通過(guò)線上咨詢與更多專家進(jìn)行溝通、研討，最后可自動(dòng)與全球其他類似案例進(jìn)行匹配，提供建設(shè)性的意見(jiàn)與建議。“互聯(lián)網(wǎng)+工程咨詢”系統(tǒng)突破傳統(tǒng)局限，利用互聯(lián)網(wǎng)信息化技術(shù)將信息流、數(shù)據(jù)流、工作流和資金流集成，形成強(qiáng)大的集聚效應(yīng)，使工程咨詢行業(yè)在未來(lái)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷發(fā)展，呈現(xiàn)一種無(wú)限制發(fā)展的態(tài)勢(shì)。是提高工程咨詢服務(wù)效率和水平。應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)有利于工程咨詢?nèi)藛T掌握和有效利用相關(guān)數(shù)據(jù)信息，及時(shí)跟蹤新政策、新技術(shù)的變化，增強(qiáng)決策者信息處理能力，提高工程咨詢的服務(wù)效率。二是提高信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。及

18、時(shí)、準(zhǔn)確的獲取信息是工程咨詢的基礎(chǔ)，信息技術(shù)改變了工程咨詢?nèi)藛T獲取信息、搜集信息和傳遞信息的方式，工程咨詢數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、整理、分析、查詢、統(tǒng)計(jì)和傳遞可通過(guò)專業(yè)的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，縮短了信息傳遞周期。三是有效控制工程咨詢項(xiàng)目成本。將工程咨詢項(xiàng)目執(zhí)行成本納入管理范圍，通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理中的問(wèn)題，找出制約效益的瓶頸，從而降低項(xiàng)目成本，提高工程咨詢單位的效益。（二）信息管理目的與任務(wù)工程咨詢企業(yè)自己擁有大量信息，使用方便、可靠、費(fèi)用低。因此，只有當(dāng)本企業(yè)缺乏所需信息時(shí)，才考慮其他來(lái)源。工程咨詢企業(yè)在長(zhǎng)期為客戶服務(wù)中產(chǎn)生很多成果與文件，如客戶資料、產(chǎn)品配方、生產(chǎn)工藝、設(shè)計(jì)圖紙、貨源資料、營(yíng)銷方案、財(cái)務(wù)報(bào)

19、告等，往往使工程咨詢企業(yè)形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。這些寶貴資源若管理不善則不但無(wú)法得到有效利用，還會(huì)危及工程咨詢企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位和安全。目前，上述信息十分龐雜，有些企業(yè)不善于管理，仍然依靠資料室、圖書(shū)館等傳統(tǒng)手段保存和管理上述信息，未設(shè)立有效的信息管理系統(tǒng)，致使員工在查找所需信息時(shí)耗費(fèi)了大量不必要的時(shí)間，甚至找不到本企業(yè)實(shí)際上有的數(shù)據(jù)、信息、文件或其他資料，造成了資源的極大浪費(fèi)；即使使用數(shù)據(jù)庫(kù)，能力也很有限。另一方面，一些企業(yè)內(nèi)的某些部門(mén)囿于自身利益，不愿意將自己掌握的信息與其他部門(mén)共事。落后的信息管理已經(jīng)嚴(yán)重妨礙了咨詢業(yè)務(wù)的發(fā)展，工程咨詢企業(yè)應(yīng)當(dāng)了解信息管理的重要性及緊迫性，迅速改變現(xiàn)狀。信息管理是指將分

20、散、無(wú)序、龐雜的數(shù)據(jù)信息按照一定規(guī)則加以識(shí)別、編排并記載各種信息之間的聯(lián)系，進(jìn)而保存、添加、檢索、共享和利用。為了使信息管理行之有效，應(yīng)當(dāng)建立有效的制度，促使企業(yè)內(nèi)各部門(mén)之間共享各自掌握的數(shù)據(jù)與信息，盡可能地減少因重復(fù)收集數(shù)據(jù)與信息而浪費(fèi)的資源，增加企業(yè)的整體收益。信息管理的任務(wù)是了解信息使用者的具體需要，對(duì)信息進(jìn)行全面的收集、適當(dāng)?shù)暮Y選、正確的分析、恰當(dāng)?shù)恼砗蛢?chǔ)存，并將適合需要的信息及時(shí)、準(zhǔn)確、經(jīng)濟(jì)地交給各級(jí)工程咨詢和決策人員。咨詢企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用先進(jìn)的信息管理手段，建立適合本企業(yè)需要的數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)本企業(yè)內(nèi)外信息的全面管理，為本企業(yè)咨詢業(yè)務(wù)及時(shí)提供全面、準(zhǔn)確、最新的信息。（三）信息管

21、理技術(shù)與方法1信息管理基本做法對(duì)于數(shù)量巨大、種類繁多的數(shù)據(jù)、信息或其他資料，有一些基本辦法，不僅適用于以往的圖書(shū)室、圖書(shū)館、檔案館、博物館等，也適用于計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。例如，分類與編目方法，現(xiàn)在微軟公司的Windows文件系統(tǒng)所依據(jù)的就是歷史悠久的分類與編目原則。2信息分類與編目對(duì)于工程咨詢企業(yè)掌握的信息，有多種分類與編目方式。例如，按企業(yè)管理層次分類編目，大企業(yè)，目錄第一層按企業(yè)總體組織劃分，如公司總部、子（分）公司；第二層可按企業(yè)各級(jí)的職能部門(mén)劃分，如人力資源部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合管理部、技術(shù)質(zhì)量部、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部等職能部門(mén)，以及規(guī)劃部門(mén)、設(shè)計(jì)部門(mén)等業(yè)務(wù)部門(mén)；第三層可按各業(yè)務(wù)部門(mén)的行政科室或者項(xiàng)

22、目團(tuán)隊(duì)來(lái)劃分。分類方法的選擇，既要考慮企業(yè)擁有的信息內(nèi)容、形式與性質(zhì)，也要考慮企業(yè)為客戶提供咨詢服務(wù)的方式與特點(diǎn)，或者將兩方面結(jié)合起來(lái)，使各種類別的信息便于查詢。例如，公司新聞、企業(yè)規(guī)章制度、會(huì)議紀(jì)要等，可以歸為一類，供一般用戶查詢。而對(duì)于圖檔，可以按項(xiàng)目名稱、時(shí)間、業(yè)務(wù)部門(mén)、版本、關(guān)鍵字、文字說(shuō)明、關(guān)聯(lián)信息等逐層分類。為了便于企業(yè)員工更好地利用企業(yè)擁有的信息資源，可以信息地圖導(dǎo)航的方式編制目錄。信息地圖可按照上述分類方法編制，使用戶能夠快速找到他們需要的信息與資料。3檢索功能與權(quán)限信息管理系統(tǒng)必須有完善的查詢功能，允許使用者以多種方式查詢。查詢系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)靈活、具有模糊查詢功能，以滿足不同人員的

23、查詢習(xí)慣與偏好。查詢結(jié)果能夠以多種方式顯示或交給用戶。當(dāng)然，為了信息的安全，查詢系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備權(quán)限管理功能。（四）現(xiàn)代信息管理技術(shù)信息管理人員應(yīng)確保將必要的原始信息收集齊全，加工成可用信息。還要確保企業(yè)內(nèi)部人員在合適的時(shí)間以合適的形式取得并利用。信息管理要確保企業(yè)的信息準(zhǔn)確、及時(shí)、安全，確保滿足所有與工程咨詢有關(guān)的信息要求。對(duì)于非數(shù)字信息，可參考圖書(shū)館藏書(shū)、文獻(xiàn)分類與編目規(guī)則加以編排，購(gòu)置相應(yīng)設(shè)施存放此類信息。對(duì)于數(shù)字信息，可以保存在計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)中并備份。1建立數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)是根據(jù)數(shù)據(jù)模型研制的描述、建立和管理數(shù)據(jù)庫(kù)的專用軟件，一般由數(shù)據(jù)庫(kù)語(yǔ)言、數(shù)據(jù)庫(kù)管理程序和數(shù)據(jù)庫(kù)使用程序三部分

24、組成。數(shù)據(jù)庫(kù)語(yǔ)言主要用于建立數(shù)據(jù)庫(kù)、使用數(shù)據(jù)庫(kù)和對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行維護(hù)。數(shù)據(jù)庫(kù)管理程序是對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的運(yùn)行進(jìn)行管理、調(diào)度和控制的例行程序。數(shù)據(jù)庫(kù)使用程序是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)使其處于運(yùn)行狀態(tài)而使用的各種數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)程序。數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)的功能因系統(tǒng)不同而有所差異，一般包括：定義數(shù)據(jù)庫(kù)、裝人數(shù)據(jù)庫(kù)、操作數(shù)據(jù)庫(kù)、維護(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)、數(shù)據(jù)通信等。數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)可分為小型和大中型數(shù)據(jù)庫(kù)；亦可分為關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)、面向?qū)ο髷?shù)據(jù)庫(kù)、工程數(shù)據(jù)庫(kù)、多媒體數(shù)據(jù)庫(kù)等。關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)在一般信息系統(tǒng)中發(fā)揮著巨大作用，是面向?qū)ο髷?shù)據(jù)庫(kù)、工程數(shù)據(jù)庫(kù)和多媒體數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)。2信息安全管理信息安全一般指信息的完整和用途是否得到了有效保護(hù)。信息安全分為信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)

25、庫(kù)、個(gè)人隱私、商用信息、國(guó)家機(jī)密的保護(hù)等方面。保密技術(shù)的缺陷、網(wǎng)絡(luò)無(wú)限制傳播、計(jì)算機(jī)病毒、網(wǎng)上犯罪等都威脅到信息的安全。工程咨詢企業(yè)向委托人提出的方案和技術(shù)，以及委托人提供的信息容易為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手取得，從而損害自己的競(jìng)爭(zhēng)力，損害委托人的利益。目前某些項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告未刪除客戶的敏感信息就上傳到很多網(wǎng)站，不同程度地泄漏了本應(yīng)為客戶保密的內(nèi)容。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)給予充分重視，配備必要的設(shè)備，安裝可靠的防護(hù)軟件。企業(yè)若不能及時(shí)有效地采取措施，信息一旦泄漏會(huì)造成不可估量的損失和損害。企業(yè)必須防止委托人和自身因泄密而受到損害。良好的信息安全管理可以降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保持企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。保密有多種方式，主要有：1）咨詢業(yè)

26、務(wù)當(dāng)事人事先簽訂保密協(xié)議，并嚴(yán)格執(zhí)行；2）對(duì)信息庫(kù)設(shè)置使用權(quán)限。一般可根據(jù)信息的重要性和敏感程度分為若干密級(jí)，為各級(jí)信息設(shè)置相應(yīng)的使用權(quán)限。橫向權(quán)限用來(lái)控制查詢和使用。縱向權(quán)限可考慮信息屬性和用戶兩方面，為各種信息設(shè)置相應(yīng)的安全級(jí)別。普通知識(shí)，如企業(yè)文化、常用規(guī)章制度等，安全級(jí)別較低，可在企業(yè)內(nèi)部充分共享。而諸如合同、經(jīng)驗(yàn)、涉密圖檔等，只能在小范圍內(nèi)交流，安全級(jí)別要高。各種用戶也應(yīng)設(shè)置權(quán)限級(jí)別，并將其與信息的安全級(jí)別對(duì)應(yīng)起來(lái)。橫向與縱向的保護(hù)辦法結(jié)合起來(lái)，可構(gòu)成比較嚴(yán)密、完善的安全體系，既能保證信息得到充分利用，又能減少泄露的機(jī)會(huì)。第五章 資源環(huán)境承載力影響因素識(shí)別及評(píng)價(jià)指標(biāo)一、 資源承載力影

27、響因素識(shí)別及評(píng)價(jià)指標(biāo)（一）土地資源承載力土地資源承載力的影響因素包括主要用地類型、面積及其分布，土地資源利用上線及開(kāi)發(fā)利用狀況，土地資源重點(diǎn)管控區(qū)域等。土地資源承載力的分析需要考慮土地對(duì)人口的承載、土地對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的承載，以及土地與人口和經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的匹配協(xié)調(diào)程度。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)包括：人均可利用土地資源、人均耕地面積、人均建設(shè)用地、土地利用率、單位土地產(chǎn)出、規(guī)劃人均城鄉(xiāng)建設(shè)用地規(guī)模、禁建區(qū)比例等。（二）水資源承載力水資源承載力的主要影響因素包括水資源總量及其時(shí)空分布，水資源利用上線及開(kāi)發(fā)利用狀況和耗用狀況（包括地表水和地下水），海水與再生水利用狀況，水資源重點(diǎn)管控區(qū)等。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)包括：人均水資源

28、量、單位土地水資源量、水資源開(kāi)發(fā)強(qiáng)度、水資源可利用量、地下水開(kāi)采率、人均供水量、萬(wàn)元GDP用水量、萬(wàn)元工業(yè)產(chǎn)值取水量、耕地灌溉率、生態(tài)用水率等，分別表示了水資源的豐沛程度和水資源對(duì)居民生活用水、工業(yè)用水、農(nóng)業(yè)用水、生態(tài)用水、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面的承載水平。（三）礦產(chǎn)資源承載力礦產(chǎn)資源承載力的主要影響因素包括礦產(chǎn)資源類型與儲(chǔ)量、生產(chǎn)和消費(fèi)總量、資源利用效率等。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)包括：?jiǎn)挝挥玫氐V產(chǎn)量、單位用地實(shí)際采礦能力、單位用地礦產(chǎn)從業(yè)人員數(shù)量、礦業(yè)從業(yè)人員比率、礦業(yè)工業(yè)增加值比例等。二、 資源環(huán)境承載力評(píng)價(jià)綜合指標(biāo)體系資源環(huán)境承載力評(píng)價(jià)是區(qū)域上各種因素對(duì)承載能力的綜合體現(xiàn)，因而必然表現(xiàn)為各單一方面的資源、

29、環(huán)境承載力作用效果的科學(xué)疊加，反映區(qū)域內(nèi)資源環(huán)境承載力的總體狀況。因此，資源環(huán)境承載力在綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)是由上述的資源承載力、環(huán)境承載力和生態(tài)承載力等指標(biāo)體系，根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象功能要求和資源環(huán)境特征，選擇相關(guān)指標(biāo)構(gòu)成的指標(biāo)體系。該指標(biāo)體系能夠全面滿足評(píng)價(jià)對(duì)象的資源環(huán)境承載力評(píng)價(jià)要求。在構(gòu)建綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的時(shí)候，要注意幾個(gè)原則：一是要注重科學(xué)性和可對(duì)比性相統(tǒng)一的原則。資源環(huán)境承載力評(píng)價(jià)要嚴(yán)格按照資源環(huán)境的科學(xué)內(nèi)涵，能夠?qū)Y源環(huán)境的數(shù)量和質(zhì)量作出合理的描述。同時(shí)評(píng)價(jià)方法要注重與國(guó)內(nèi)外和區(qū)域間的可對(duì)比性，具有縱向、橫向比較和可推廣與應(yīng)用。二是要注重描述性指標(biāo)與評(píng)價(jià)性指標(biāo)相統(tǒng)一原則。描述性指標(biāo)即資源和環(huán)境兩

30、大系統(tǒng)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)指標(biāo)；評(píng)價(jià)性指標(biāo)即評(píng)價(jià)各系統(tǒng)相互聯(lián)系與協(xié)調(diào)程度的指標(biāo)。二者的統(tǒng)一，將在時(shí)間上反映發(fā)展的速度和趨向，在空間上反映其整體布局和結(jié)構(gòu)，在數(shù)量上反映其規(guī)模，在層次上反映功能和水平。三是要注重最大限制性和可操作性相結(jié)合原則。資源環(huán)境承載力是多種因素綜合作用的結(jié)果，指標(biāo)體系作為一個(gè)有機(jī)整體，不可能把所有的因素都列出，客觀上對(duì)資源環(huán)境承載力所有因素全部用指標(biāo)描述出來(lái)也是不可能的。所以，指標(biāo)體系要反映影響資源環(huán)境承載力主導(dǎo)因素的全貌，用對(duì)資源環(huán)境承載力產(chǎn)生最大限制性的主導(dǎo)因素的指標(biāo)體系來(lái)描述和評(píng)價(jià)資源環(huán)境承載力，才能把握資源環(huán)境承載力最本質(zhì)的、最基本的特征。同時(shí)，要達(dá)到指標(biāo)體系的實(shí)用性和可操作

31、性，避免以往在研究制定指標(biāo)體系要么指標(biāo)體系過(guò)于龐雜、無(wú)法操作，要么把握不了主要的因素，對(duì)資源環(huán)境承載力最本質(zhì)的、最基本的特征缺乏全面反映、表征、度量。因此，研究和制定指標(biāo)體系要注重最大限制性和可操作性相結(jié)合，根據(jù)水桶原理發(fā)揮決定性作用的指標(biāo)有限，在選取最大限制性主導(dǎo)因素的前提下，盡量使指標(biāo)少而精，資料易取得，方法易掌握，而不必面面俱到，使最大限制性和可操作性相互統(tǒng)一，這樣才能夠有利于研究順利進(jìn)行。第六章 規(guī)劃咨詢方法一、 模擬預(yù)測(cè)方法規(guī)劃就是對(duì)未來(lái)的發(fā)展進(jìn)行合理的安排，模擬預(yù)測(cè)方法是在搜集了有關(guān)量化指標(biāo)或?qū)τ嘘P(guān)指標(biāo)量化后，根據(jù)事物的特征及其運(yùn)動(dòng)規(guī)律加以模擬，建立預(yù)測(cè)模型，并對(duì)模型進(jìn)行檢驗(yàn)合格后

32、，運(yùn)用模型對(duì)區(qū)域事物進(jìn)行預(yù)測(cè)分析的一種方法。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，模擬預(yù)測(cè)方法在規(guī)劃咨詢中得到廣泛應(yīng)用，這不僅提高了規(guī)劃指標(biāo)的精度，而且為模擬對(duì)象的動(dòng)態(tài)發(fā)展過(guò)程提供了可能。規(guī)劃咨詢中常用的模擬預(yù)測(cè)方法有系統(tǒng)分析法、層次分析法、專家系統(tǒng)法等基本方法。（一）系統(tǒng)分析法從系統(tǒng)論的觀點(diǎn)出發(fā)，應(yīng)用科學(xué)方法和電子計(jì)算機(jī)等工具，對(duì)區(qū)域系統(tǒng)現(xiàn)狀進(jìn)行科學(xué)完整的認(rèn)識(shí)分析，并在收集處理數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，建立若干替代方案和必要的模型，進(jìn)行模擬運(yùn)算和動(dòng)態(tài)仿真，最后將結(jié)果整理評(píng)價(jià)后，提供給決策者作為決策依據(jù)，提高規(guī)劃的可行性及實(shí)用價(jià)值。（二）專家系統(tǒng)法專家系統(tǒng)法借助由專家歸納并具有相當(dāng)權(quán)威性的專家知識(shí)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)

33、生的不可預(yù)測(cè)事件和不確定因素，以及它們導(dǎo)致的意外情況和可能后果，做出判斷、推理和論證，以供規(guī)劃決策參考。由于它能推知多種隨機(jī)事件對(duì)某一目標(biāo)影響的概率、靈敏度、后果及影響程度，而這些問(wèn)題用常規(guī)的數(shù)學(xué)模型又無(wú)法解決，所以理應(yīng)成為規(guī)劃的有效方法，加之整個(gè)系統(tǒng)過(guò)程參與了專家對(duì)話和科學(xué)民主的決策，因此規(guī)劃的可行性和實(shí)用價(jià)值亦大大提高。波特鉆石模型、德?tīng)柗品ǖ仁菍＜蚁到y(tǒng)法診斷中的常用方法。二、 調(diào)查方法規(guī)劃咨詢與決策過(guò)程是建立在相關(guān)信息基礎(chǔ)上的，規(guī)劃咨詢的調(diào)查工作就是收集與規(guī)劃對(duì)象相關(guān)的信息，一般可分為環(huán)境（包括自然生態(tài)環(huán)境和人文環(huán)境）、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)三個(gè)基本領(lǐng)域，各個(gè)領(lǐng)域的信息均具有時(shí)間（不同階段）和空間（

34、不同地域）的屬性。規(guī)劃咨詢過(guò)程中不同階段對(duì)各個(gè)領(lǐng)域的信息要求是不同的。規(guī)劃咨詢的調(diào)查方法是對(duì)研究對(duì)象過(guò)去和現(xiàn)在的相關(guān)信息、數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理、分析的方法，與規(guī)劃類型、調(diào)查目的和調(diào)查對(duì)象有關(guān)，大致可分為文獻(xiàn)方法、訪談方法、實(shí)地調(diào)查方法和問(wèn)卷調(diào)查方法四種類型，各種調(diào)查方法都有適用性和局限性，在實(shí)際規(guī)劃咨詢工作中，一般采用多種方法相結(jié)合的方式進(jìn)行。（一）文獻(xiàn)方法規(guī)劃咨詢中的大量調(diào)查多采用文獻(xiàn)方法。與規(guī)劃咨詢相關(guān)的主要文獻(xiàn)來(lái)源包括統(tǒng)計(jì)資料（如國(guó)家和地方的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等方面的統(tǒng)計(jì)年鑒）、普查資料（如人口普查、經(jīng)濟(jì)普查、產(chǎn)業(yè)普查等）、文件資料（如政府的有關(guān)文件、上位層面或前一階段的規(guī)劃文件）、檔案資料

35、（如地方志和專項(xiàng)志）以及各種相關(guān)的出版物。（二）訪談方法訪談方法是規(guī)劃咨詢中廣泛采用的調(diào)查方法，用于了解相關(guān)利益者的態(tài)度、愿望和發(fā)展訴求，收集各方的意見(jiàn)和建議。訪談的形式多種多樣，既可以面對(duì)面的直接訪談，也可以通過(guò)電話、網(wǎng)絡(luò)等方式訪談；既可以是一對(duì)一的單獨(dú)訪談，也可以通過(guò)座談會(huì)等形式進(jìn)行集體訪談（如針對(duì)規(guī)劃議題的座談會(huì)、公眾評(píng)議會(huì)、聽(tīng)證會(huì)等）。（三）實(shí)地調(diào)查方法實(shí)地調(diào)查也是規(guī)劃咨詢中經(jīng)常采用的調(diào)查方法，通過(guò)實(shí)地調(diào)查，可以明了情況，弄清問(wèn)題，為規(guī)劃咨詢提供第一手資料。如通過(guò)對(duì)園區(qū)土地利用狀況的現(xiàn)場(chǎng)踏勘，可以科學(xué)合理的規(guī)劃園區(qū)的產(chǎn)業(yè)空間布局。（四）問(wèn)卷方法問(wèn)卷方式可以了解政府相關(guān)部門(mén)、企業(yè)、社會(huì)團(tuán)

36、體、市民等規(guī)劃相關(guān)利益方發(fā)放，可以了解相關(guān)方對(duì)于規(guī)劃政策和規(guī)劃方案的選擇意愿、效果評(píng)價(jià)和改善建議，同時(shí)，通過(guò)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的統(tǒng)計(jì)分析，也可以收集到從文獻(xiàn)資料中無(wú)法獲得的有價(jià)值信息，如居民對(duì)于交通設(shè)施或其他公共設(shè)施的需求。隨著信息化的深人，網(wǎng)絡(luò)問(wèn)卷方法為新時(shí)期規(guī)劃咨詢提供了一種更加快捷有效的方法。第七章 市場(chǎng)分析一、 類推預(yù)測(cè)法類推預(yù)測(cè)法是根據(jù)市場(chǎng)及其環(huán)境的相似性，從一個(gè)已知的產(chǎn)品或市場(chǎng)區(qū)域的需求和演變情況，推測(cè)其他類似產(chǎn)品或市場(chǎng)區(qū)域的需求及其變化趨勢(shì)的一種判斷預(yù)測(cè)方法。它是由局部、個(gè)別到特殊的分析推理方法，具有極大的靈活性和廣泛性，適用于新產(chǎn)品、新行業(yè)和新市場(chǎng)的需求預(yù)測(cè)。根據(jù)預(yù)測(cè)目標(biāo)和市場(chǎng)范圍的不

37、同，類推預(yù)測(cè)法可以分為產(chǎn)品類推預(yù)測(cè)、行業(yè)類推預(yù)測(cè)和地區(qū)類推預(yù)測(cè)三種。（一）產(chǎn)品類推預(yù)測(cè)法產(chǎn)品類推預(yù)測(cè)法是依據(jù)產(chǎn)品在功能、結(jié)構(gòu)、原材料、規(guī)格等方面的相似性，推測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展可能出現(xiàn)的某些相似性。如平板電視機(jī)的需求，可以依據(jù)彩色電視機(jī)的市場(chǎng)發(fā)展來(lái)推斷。（二）行業(yè)類推預(yù)測(cè)法行業(yè)類推預(yù)測(cè)法是依據(jù)相關(guān)和相近行業(yè)的發(fā)展軌跡，推測(cè)行業(yè)的發(fā)展需求趨勢(shì)。如數(shù)碼相機(jī)的市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，就可以參照家用計(jì)算機(jī)和照相機(jī)的需求發(fā)展過(guò)程來(lái)推測(cè)其生命周期發(fā)展曲線。（三）地區(qū)類推預(yù)測(cè)法通常產(chǎn)品的發(fā)展和需求經(jīng)歷了從發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，逐步向欠發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)轉(zhuǎn)移的過(guò)程。這在服裝需求的市場(chǎng)變化上更為顯著，一款服裝的流行，通常先是在沿海，再

38、到內(nèi)地；先城市，然后再到農(nóng)村。類推結(jié)果存在非必然性，運(yùn)用類推預(yù)測(cè)法需要注意類別對(duì)象之間的差異性，特別是地區(qū)類推時(shí)，要充分考慮不同地區(qū)政治、社會(huì)、文化、民族和生活方面的差異，并加以修正，才能使預(yù)測(cè)結(jié)果更接近實(shí)際。二、 市場(chǎng)戰(zhàn)略分析市場(chǎng)戰(zhàn)略分析是對(duì)產(chǎn)品生命周期、市場(chǎng)規(guī)模、成長(zhǎng)趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局等有關(guān)市場(chǎng)重大問(wèn)題的戰(zhàn)略研究。對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)戰(zhàn)略選擇一般由兩個(gè)方面的因素決定，一是行業(yè)長(zhǎng)期盈利能力及其影響因素決定的行業(yè)吸引力；二是決定投資項(xiàng)目，進(jìn)行項(xiàng)目投資的企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的相對(duì)市場(chǎng)地位等。本章節(jié)主要通過(guò)介紹市場(chǎng)類型及戰(zhàn)略需求，從競(jìng)爭(zhēng)能力分析、價(jià)值鏈分析、投資組合分析三個(gè)方面闡述市場(chǎng)戰(zhàn)略分析。（一）市場(chǎng)戰(zhàn)

39、略類型市場(chǎng)戰(zhàn)略是指企業(yè)在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境中，為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定的一定時(shí)期內(nèi)的市場(chǎng)營(yíng)銷總體規(guī)劃。一般而言，企業(yè)的市場(chǎng)戰(zhàn)略一般分為企業(yè)總體戰(zhàn)略、基本競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略。1總體戰(zhàn)略總體戰(zhàn)略是明確企業(yè)的發(fā)展方向和目標(biāo)，明確企業(yè)應(yīng)該進(jìn)入或退出哪些領(lǐng)域，選擇或者放棄哪些業(yè)務(wù)?？傮w戰(zhàn)略包括穩(wěn)定戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略和撤退戰(zhàn)略。（1）穩(wěn)定戰(zhàn)略穩(wěn)定戰(zhàn)略又稱為防御性戰(zhàn)略，是指限于經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部條件，只能基本保持在戰(zhàn)略起點(diǎn)和范圍的戰(zhàn)略，包括無(wú)變化戰(zhàn)略、利潤(rùn)戰(zhàn)略等（2）發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略又稱為進(jìn)攻性、增長(zhǎng)型戰(zhàn)略，是指利用企業(yè)外部機(jī)會(huì)，挖掘企業(yè)內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)資源，以求得企業(yè)更高層次發(fā)展的戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略是成長(zhǎng)型企業(yè)的基本戰(zhàn)略，根據(jù)側(cè)重

40、點(diǎn)的不同，又可進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)分：新領(lǐng)域進(jìn)入戰(zhàn)略是指企業(yè)為了擺脫產(chǎn)業(yè)困境，或發(fā)現(xiàn)新的產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)機(jī)會(huì)，為培育新的增長(zhǎng)點(diǎn)而采取的產(chǎn)業(yè)拓展或者市場(chǎng)拓展策略，包括進(jìn)入新的市場(chǎng)、新的行業(yè)等，如一家生產(chǎn)制造企業(yè)進(jìn)入新能源生產(chǎn)企業(yè)，跨國(guó)公司進(jìn)軍新興市場(chǎng)等。一體化戰(zhàn)略包括縱向一體化戰(zhàn)略和橫向一體化戰(zhàn)略?？v向一體化戰(zhàn)略又稱垂直一體化戰(zhàn)略，它是將企業(yè)生產(chǎn)的上下游組合起來(lái)一起發(fā)展的戰(zhàn)略。如手機(jī)研發(fā)公司向下延體到手機(jī)制造生產(chǎn)，向上延伸到手機(jī)生態(tài)環(huán)境的維護(hù)與APP的開(kāi)發(fā)。縱向一體化戰(zhàn)略按延伸方向的不同，又可進(jìn)一步分為后向一體化與前向一體化戰(zhàn)略；橫向一體化戰(zhàn)略又稱水平一體化戰(zhàn)略，是企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，降低生產(chǎn)成本，鞏固企業(yè)

41、市場(chǎng)地位，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力而與同行業(yè)的企業(yè)聯(lián)合的一種戰(zhàn)略，如大型房地產(chǎn)企業(yè)為了增強(qiáng)在某一城市的綜合競(jìng)爭(zhēng)力與影響力而兼并一些地方的小型地產(chǎn)公司。多元化戰(zhàn)略多元化戰(zhàn)略是著名戰(zhàn)略學(xué)家安索夫在20世紀(jì)50年代提出的。包括相關(guān)多元和不相關(guān)多元兩個(gè)方向。相關(guān)多元是以企業(yè)現(xiàn)有的設(shè)備和技術(shù)能力為基礎(chǔ)，發(fā)現(xiàn)與現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)不同的新產(chǎn)品和服務(wù)，如摩托車制造企業(yè)向汽車制造行業(yè)的轉(zhuǎn)變、家電制造企業(yè)拓展到手機(jī)業(yè)務(wù)等。不相關(guān)多元?jiǎng)t是進(jìn)入完全不相關(guān)的行業(yè)，如地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)軍影視、旅游、電商等產(chǎn)業(yè)部門(mén)。（3）撤退戰(zhàn)略又稱退卻型戰(zhàn)略，是在那些沒(méi)有發(fā)展或者發(fā)展?jié)摿苄〉男袠I(yè)逐漸退出，具體來(lái)講，包括緊縮戰(zhàn)略、轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略和放棄戰(zhàn)略。2，基本

42、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略基本競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略是確定開(kāi)發(fā)哪些產(chǎn)品，進(jìn)入哪些市場(chǎng)，如何與競(jìng)爭(zhēng)者展開(kāi)有效競(jìng)爭(zhēng)等，包括成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略和重點(diǎn)集中戰(zhàn)略等?；靖?jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略主要包括成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略和重點(diǎn)集中戰(zhàn)略三大類。（1）成本領(lǐng)先戰(zhàn)略成本領(lǐng)先戰(zhàn)略是指企業(yè)通過(guò)擴(kuò)大規(guī)模，加強(qiáng)成本控制，在研究開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)和廣告等環(huán)節(jié)把成本降到最低限度，從而逐漸成為行業(yè)中的成本領(lǐng)先者。其核心就是在追求產(chǎn)量規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上，降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，用低于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的成本優(yōu)勢(shì)，贏得競(jìng)爭(zhēng)的勝利。如小米科技公司通過(guò)網(wǎng)絡(luò)直銷的模式，降低產(chǎn)品的營(yíng)銷成本，增強(qiáng)產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，迅速成為國(guó)內(nèi)主要的手機(jī)制造廠商。（2）差異化戰(zhàn)略差異化戰(zhàn)略是指企業(yè)向市

43、場(chǎng)提供與眾不同的產(chǎn)品或服務(wù)，以滿足用戶的不同需求，從而形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一種戰(zhàn)略。差異化可以表現(xiàn)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品性能、產(chǎn)品品牌、產(chǎn)品銷售等方面，實(shí)行產(chǎn)品差異化可以培養(yǎng)客戶的品牌忠誠(chéng)度，使企業(yè)獲得高于同行業(yè)的平均利潤(rùn)。差異化戰(zhàn)略包括產(chǎn)品質(zhì)量差異化戰(zhàn)略、銷售服務(wù)差異化戰(zhàn)略、產(chǎn)品性能差異化戰(zhàn)略、品牌差異化戰(zhàn)略等。如索尼公司定位為高品質(zhì)家用電器的引領(lǐng)者，采用差異化戰(zhàn)略，不斷推陳出新，推出高品質(zhì)的影音娛樂(lè)產(chǎn)品，以高檔次、高質(zhì)量、新時(shí)尚的形象立足市場(chǎng)。（3）重點(diǎn)集中戰(zhàn)略重點(diǎn)集中戰(zhàn)略是指企業(yè)把經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)放在一個(gè)特定的目標(biāo)市場(chǎng)上，為特定的地區(qū)與特定的消費(fèi)群體提供特殊的產(chǎn)品與服務(wù)。重點(diǎn)集中戰(zhàn)略與其他兩個(gè)基

44、本戰(zhàn)略有所不同，成本領(lǐng)先戰(zhàn)略與差異化戰(zhàn)略面向全行業(yè)，在整個(gè)行業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行活動(dòng)。而重點(diǎn)集中戰(zhàn)略則是圍繞一個(gè)特定的目標(biāo)進(jìn)行密集型的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，要求能夠比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提供更為有效的服務(wù)。企業(yè)一旦選擇了目標(biāo)市場(chǎng)，便可以通過(guò)產(chǎn)品差異化或者成本領(lǐng)先的方法，形成重點(diǎn)集中戰(zhàn)略。因此，采用重點(diǎn)集中戰(zhàn)略的企業(yè)，基本上就是特殊的差異化或特殊的成本領(lǐng)先企業(yè)。重點(diǎn)集中戰(zhàn)略也可使企業(yè)獲得超過(guò)行業(yè)平均水平的收益。這種戰(zhàn)略可以針對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手最薄弱的環(huán)節(jié)采取行動(dòng)，形成產(chǎn)品的差異化；或者在為該目標(biāo)市場(chǎng)的專門(mén)服務(wù)中降低成本，形成成本優(yōu)勢(shì)；或者兼有產(chǎn)品差異化和低成本的優(yōu)勢(shì)。重點(diǎn)集中的企業(yè)由于其市場(chǎng)面狹小，可以更好的了解市場(chǎng)和顧客，提供更

45、好的產(chǎn)品與服務(wù)。但是重點(diǎn)集中戰(zhàn)略在獲得市場(chǎng)份額的某方面具有一定的局限性，由于其市場(chǎng)面相對(duì)狹小，企業(yè)的整體市場(chǎng)份額水平相對(duì)較低。3職能戰(zhàn)略職能戰(zhàn)略是研究企業(yè)的營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、人力資源與生產(chǎn)等不同職能部門(mén)與如何組織，為企業(yè)總體戰(zhàn)略服務(wù)的問(wèn)題，包括研發(fā)戰(zhàn)略、投資戰(zhàn)略、營(yíng)銷戰(zhàn)略、生產(chǎn)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、人力資源戰(zhàn)略等，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的途徑與方法。（二）產(chǎn)品生命周期及戰(zhàn)略需求1產(chǎn)品生命期的劃分產(chǎn)品生命期是指一種產(chǎn)品從發(fā)明到推廣應(yīng)用、普及和衰敗的過(guò)程。一個(gè)產(chǎn)品的生命期傳統(tǒng)上可分為四個(gè)階段：導(dǎo)入期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期。產(chǎn)品生命期是一個(gè)很重要的概念，它和企業(yè)制定產(chǎn)品策略以及營(yíng)銷策略有著直接的聯(lián)系。企業(yè)是否投資一個(gè)

46、項(xiàng)目，首先應(yīng)分析產(chǎn)品的市場(chǎng)發(fā)展前景，該行業(yè)是上升、穩(wěn)定還是處于衰退期。產(chǎn)品生命周期模型提供了觀察、分析行業(yè)成長(zhǎng)性的一種方法，從而能夠把握行業(yè)的戰(zhàn)略特征。在產(chǎn)品生命周期的不同階段，市場(chǎng)格局不同，營(yíng)銷策略也因此發(fā)生變化。2各階段的主要特點(diǎn)判斷產(chǎn)品處于生命周期的哪個(gè)階段，主要的依據(jù)是產(chǎn)品在特性、在生產(chǎn)和市場(chǎng)表現(xiàn)方面的不同特點(diǎn)。第一階段是導(dǎo)入期。產(chǎn)品開(kāi)始逐漸被市場(chǎng)認(rèn)同和接受，行業(yè)開(kāi)始形成并初具規(guī)模，這是產(chǎn)品生命期的幼年時(shí)期，在此階段內(nèi)行業(yè)企業(yè)很少、市場(chǎng)需求低、產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定、批量不大、成本高、發(fā)展速度慢，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，在該階段需要付出極大的代價(jià)來(lái)培育市場(chǎng)和完善產(chǎn)品，隨著企業(yè)和行業(yè)的發(fā)展，可能在行業(yè)中樹(shù)

47、立先入優(yōu)勢(shì)。第二階段是成長(zhǎng)期。此階段產(chǎn)品市場(chǎng)需求急劇膨脹，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)數(shù)量逐漸增加，行業(yè)在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的地位得到提高，產(chǎn)品質(zhì)量提高，成本下降。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，此時(shí)是進(jìn)入該行業(yè)的理想時(shí)機(jī)。第三階段是成熟期。此階段產(chǎn)品定型，技術(shù)成熟，成本下降，利潤(rùn)水平高，但是隨之而來(lái)的是由于需求逐漸滿足，行業(yè)增長(zhǎng)速度減慢，行業(yè)內(nèi)企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈。這個(gè)時(shí)期由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)進(jìn)入門(mén)檻較高，除非有強(qiáng)大的資金和技術(shù)實(shí)力，否則難以取得成功。第四階段是衰退期。由于技術(shù)進(jìn)步或是需求變化，可替代的新產(chǎn)品的出現(xiàn)，原有產(chǎn)品市場(chǎng)逐漸萎縮。同時(shí)由于技術(shù)成熟，各企業(yè)所提供的產(chǎn)品無(wú)差異，質(zhì)量差別小，這時(shí)行業(yè)進(jìn)入衰退期。行業(yè)內(nèi)的一些企業(yè)開(kāi)

48、始轉(zhuǎn)移生產(chǎn)力，并逐步退出該生產(chǎn)領(lǐng)域。此時(shí)對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，不宜進(jìn)入該行業(yè)。第八章 現(xiàn)金流量分析一、 現(xiàn)金流量分析指標(biāo)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的應(yīng)用，一是用于單一項(xiàng)目（方案）投資經(jīng)濟(jì)效益的大小與好壞的衡量，以決定方案的取舍；二是用于多個(gè)項(xiàng)目（方案）的經(jīng)濟(jì)性優(yōu)劣的比較，以決定項(xiàng)目（方案）的選取。項(xiàng)目（方案）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目（方案）具體情況、評(píng)價(jià)的主要目標(biāo)、指標(biāo)的用途和決策者最關(guān)心的因素等問(wèn)題來(lái)進(jìn)行。由于項(xiàng)目（方案）投資的經(jīng)濟(jì)效益是一個(gè)綜合概念，必須從不同的角度去衡量才能清晰、全面?？傊?，在項(xiàng)目（方案）經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)根據(jù)評(píng)價(jià)深度要求、可獲得資料的多少以及評(píng)價(jià)方案本身所處的條件，選用多個(gè)不同的評(píng)

49、價(jià)指標(biāo)，這些指標(biāo)有主有次，從不同側(cè)面反映評(píng)價(jià)方案的經(jīng)濟(jì)效果。二、 常用的資金等值換算公式在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，為了正確地計(jì)算和評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，必須計(jì)算項(xiàng)目的整個(gè)壽命期內(nèi)各個(gè)時(shí)期發(fā)生的現(xiàn)金流量的真實(shí)價(jià)值。但由于資金存在時(shí)間價(jià)值，在項(xiàng)目的整個(gè)壽命期內(nèi)，各個(gè)時(shí)期發(fā)生的現(xiàn)金流量是不能直接相加的。為了計(jì)算項(xiàng)目各個(gè)時(shí)期的真實(shí)價(jià)值，必須要將各個(gè)時(shí)間點(diǎn)上發(fā)生的不同的現(xiàn)金流量轉(zhuǎn)換成某個(gè)時(shí)間點(diǎn)的等值資金，然后再進(jìn)行計(jì)算和分析，這樣一個(gè)資金轉(zhuǎn)換的過(guò)程就是資金的等值計(jì)算。（一）有關(guān)資金等值計(jì)算中的幾個(gè)基本概念為了方便計(jì)算，首先明確幾個(gè)資金等值的概念。1現(xiàn)值，也稱折現(xiàn)值，是指把未來(lái)現(xiàn)金流量折算為基礎(chǔ)時(shí)點(diǎn)的價(jià)值，通常

50、用P表示。在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算中，一般都約定P發(fā)生在起始時(shí)點(diǎn)的初期，如投資發(fā)生在第0年（即第1年年初）。在資金的等值計(jì)算中，求現(xiàn)值的情況是最常見(jiàn)的。將一個(gè)時(shí)點(diǎn)上的資金“從后往前”折算到某個(gè)時(shí)點(diǎn)上就是求現(xiàn)值，求現(xiàn)值的過(guò)程也叫做折現(xiàn)。在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，折現(xiàn)計(jì)算是基礎(chǔ)，許多計(jì)算都是在折現(xiàn)計(jì)算的基礎(chǔ)上衍生的。2終值，也稱將來(lái)值，是指現(xiàn)在現(xiàn)金流量折算為未來(lái)某一時(shí)點(diǎn)的價(jià)值，通常用F表示。在資金的等值計(jì)算中，將一個(gè)序列時(shí)間點(diǎn)上的資金“從前往后”折算到某一時(shí)點(diǎn)上的過(guò)程就叫求終值。求資金的終值也就是求資金的本利和。在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算中，我們一般約定F發(fā)生在期末。如第1年末、第2年末等。3年值，它表示發(fā)生在每年的等

51、額現(xiàn)金流量，即在某個(gè)特定時(shí)間序列內(nèi)，每隔相同時(shí)間收入或支出的等額資金，通常用A表示。在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算中，如無(wú)特別說(shuō)明，一般約定A發(fā)生在期末，如第1年末、第2年末等。4等值。沒(méi)有特定的符號(hào)表示，因?yàn)榈戎迪鄬?duì)于現(xiàn)值、終值和年值來(lái)說(shuō)是個(gè)抽象的概念，它只是資金的一種轉(zhuǎn)換計(jì)算過(guò)程。等值既可以是現(xiàn)值、終值，也可以是年值。因?yàn)閷?shí)際上，現(xiàn)值和終值也是一個(gè)相對(duì)概念。如某項(xiàng)目第5年的值相對(duì)于前面4年的值來(lái)說(shuō)，它是終值，而相對(duì)于5年以后的值來(lái)說(shuō)，它又是現(xiàn)值。等值是指在考慮資金的時(shí)間價(jià)值的情況下，不同時(shí)點(diǎn)上發(fā)生的絕對(duì)值不等的資金具有相同的價(jià)值。資金的等值計(jì)算非常重要，資金的時(shí)間價(jià)值計(jì)算核心就是進(jìn)行資金的等值計(jì)算（二

52、）資金等值計(jì)算的基本公式每個(gè)投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量的發(fā)生是不盡相同的，有的項(xiàng)目一次投資，多次收益；有的項(xiàng)目多次投資，多次收益；有的項(xiàng)目多次投資，一次收益；也有的項(xiàng)目一次投資，一次收益。因此，為了解決以上各種問(wèn)題的投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析計(jì)算，推導(dǎo)幾種統(tǒng)一的計(jì)算公式。1一次支付型一次支付型又稱整付，是指項(xiàng)目在整個(gè)壽命期內(nèi)，其現(xiàn)金流量無(wú)論是流入還是流出都只發(fā)生一次。一般有兩種情況：一種是發(fā)生在期初，一種是發(fā)生在期末。2多次支付型多次支付是指現(xiàn)金流量發(fā)生在多個(gè)時(shí)點(diǎn)上，而不是像前面兩種支付那樣只集中發(fā)生在期初或期末。多次支付分多次等額支付型和多次不等額支付型。等額支付是指現(xiàn)金流量在各個(gè)時(shí)點(diǎn)等額、連續(xù)發(fā)生。第九章

53、建設(shè)期利息估算一、 建設(shè)期利息估算的前提條件進(jìn)行建設(shè)期利息估算必須先完成以下各項(xiàng)工作：1建設(shè)投資估算及其分年投資計(jì)劃；2確定項(xiàng)目資本金（注冊(cè)資本）數(shù)額及其分年投入計(jì)劃；3確定項(xiàng)目債務(wù)資金的籌措方式（銀行貸款或企業(yè)債券）及債務(wù)資金成本率銀行貸款利率或企業(yè)債券利率及發(fā)行手續(xù)費(fèi)率等）。二、 建設(shè)期利息的估算方法估算建設(shè)期利息應(yīng)按有效利率計(jì)息。項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)如能用非債務(wù)資金按期支付利息，應(yīng)按單利計(jì)息；在建設(shè)期內(nèi)如不支付利息，或用貸款支付利息應(yīng)按復(fù)利計(jì)息。項(xiàng)目評(píng)價(jià)中對(duì)借款額在建設(shè)期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的項(xiàng)目，為了簡(jiǎn)化計(jì)算，通常假設(shè)借款發(fā)生當(dāng)年均在年中使用，按半年計(jì)息，其后年份按全年計(jì)息。對(duì)借款額在

54、建設(shè)期各年年初發(fā)生的項(xiàng)目，則應(yīng)按全年計(jì)息。建設(shè)期利息的計(jì)算要根據(jù)借款在建設(shè)期各年年初發(fā)生或者在各年年內(nèi)均衡發(fā)生，采用不同的計(jì)算公式。第十章 流動(dòng)資金估算一、 流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問(wèn)題1投入物和產(chǎn)出物采用不含增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的價(jià)格時(shí)，流動(dòng)資金估算中應(yīng)注意將銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額分別包含在相應(yīng)的收入和成本支出中。2技術(shù)改造項(xiàng)目采用有無(wú)對(duì)比法進(jìn)行財(cái)務(wù)分析或經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，其增量流動(dòng)資金可能出現(xiàn)負(fù)值的情況。當(dāng)增量流動(dòng)資金出現(xiàn)負(fù)值時(shí)，對(duì)不同方案之間的效益比選應(yīng)體現(xiàn)出流動(dòng)資金的變化，以客觀公正反映各方案的相對(duì)效益，而對(duì)選定的上報(bào)方案而言，其增量流動(dòng)資金只能取零。3項(xiàng)目投產(chǎn)初期所需流動(dòng)資金在實(shí)際工作中應(yīng)在項(xiàng)

55、目投產(chǎn)前籌措。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中流動(dòng)資金可從投產(chǎn)第一年開(kāi)始安排，運(yùn)營(yíng)負(fù)荷增長(zhǎng)，流動(dòng)資金也隨之增加，但采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金時(shí)，運(yùn)營(yíng)期各年的流動(dòng)資金數(shù)額應(yīng)按照上述計(jì)算公式分別進(jìn)行估算，不能簡(jiǎn)單地按100%運(yùn)營(yíng)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以投產(chǎn)期運(yùn)營(yíng)負(fù)荷估算。二、 擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不如分項(xiàng)詳細(xì)估算法，在項(xiàng)目初步可行性研究階段可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。某些流動(dòng)資金需要量小的行業(yè)項(xiàng)目或非制造業(yè)項(xiàng)目在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占營(yíng)業(yè)收入的比例（營(yíng)業(yè)收入資金率）、或流動(dòng)資金占經(jīng)營(yíng)成本的比例（經(jīng)營(yíng)成本資金率）、或單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金

56、的數(shù)額來(lái)估算流動(dòng)資金。第十一章 資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化比選一、 息稅前利潤(rùn)每股利潤(rùn)分析法將企業(yè)的盈利能力與負(fù)債對(duì)股東財(cái)富的影響結(jié)合起來(lái)，去分析資金結(jié)構(gòu)與每股利潤(rùn)之間的關(guān)系，進(jìn)而確定合理的資金結(jié)構(gòu)的方法，叫息稅前利潤(rùn)每股利潤(rùn)分析法（EBITEPS分析法），也稱每股利潤(rùn)無(wú)差別點(diǎn)法。息稅前利潤(rùn)每股利潤(rùn)分析法是利用息稅前利潤(rùn)和每股利潤(rùn)之間的關(guān)系來(lái)確定最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)的方法，也即利用每股利潤(rùn)無(wú)差別點(diǎn)來(lái)進(jìn)行資金結(jié)構(gòu)決策的方法。所謂每股利潤(rùn)無(wú)差別點(diǎn)是指兩種或兩種以上融資方案下普通股每股利潤(rùn)相等時(shí)的息稅前利潤(rùn)點(diǎn)，亦稱息稅前利潤(rùn)平衡點(diǎn)或融資無(wú)差別點(diǎn)。根據(jù)每股利潤(rùn)無(wú)差別點(diǎn)，分析判斷在什么情況下可利用什么方式融資，以安排及調(diào)整資

57、金結(jié)構(gòu)，這種方法確定的最佳資金結(jié)構(gòu)亦即每股利潤(rùn)最大的資金結(jié)構(gòu)。分析者可以在依據(jù)上式計(jì)算出不同融資方案間的無(wú)差別點(diǎn)之后，通過(guò)比較相同息稅前利潤(rùn)情況下的每股利潤(rùn)值大小，分析各種每股利潤(rùn)值與臨界點(diǎn)之間的距離及其發(fā)生的可能性，來(lái)選擇最佳的融資方案。當(dāng)息稅前利潤(rùn)大于每股利潤(rùn)無(wú)差別點(diǎn)時(shí)，增加長(zhǎng)期債務(wù)的方案要比增發(fā)普通股的方案有利；而息稅前利潤(rùn)小于每股利潤(rùn)無(wú)差別點(diǎn)時(shí)，增加長(zhǎng)期債務(wù)則不利。所以，這種分析方法的實(shí)質(zhì)是尋找不同融資方案之間的每股利潤(rùn)無(wú)差別點(diǎn)，找出對(duì)股東最為有利的最佳資金結(jié)構(gòu)。這種方法既適用于既有法人項(xiàng)目融資決策，也適用于新設(shè)法人項(xiàng)目融資決策。對(duì)于既有法人項(xiàng)目融資，應(yīng)結(jié)合公司整體的收益狀況和資金結(jié)構(gòu)，分析何種融資方親能夠使每股利潤(rùn)最大；對(duì)于新設(shè)法人項(xiàng)目而言，可直接分析不同融資方案對(duì)每股利潤(rùn)的影響，從而選擇適合的資金結(jié)構(gòu)。二、 比較資金成本法（一）比較資金成本法概念比較資金成本法是指在適度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的條件下，測(cè)算可供選擇的不同資金結(jié)構(gòu)或融資組合方案的加權(quán)平均資金成本率，并以此為標(biāo)準(zhǔn)相互比較確定最佳資金結(jié)構(gòu)的方法。運(yùn)用比較資金成本法必須具備兩個(gè)前提條件：一是能夠通過(guò)債務(wù)籌資；二是具備償還能力。其程序包括：1擬定幾個(gè)籌資方案；2確定各