U8 V11 成本培訓教程

1、體驗?zāi)愕奈磥眢w驗?zāi)愕奈磥碛糜? V11.0新品上市U8V11.0U8V11.0產(chǎn)品培訓產(chǎn)品培訓成本管理成本管理用友軟件股份有限公司用友軟件股份有限公司U8實施客開部實施客開部巨本省巨本省2022年年6月月18日日課程提綱一產(chǎn)品概述1.產(chǎn)品綜述2.應(yīng)用角色3.產(chǎn)品接口二應(yīng)用準備1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)2.系統(tǒng)設(shè)置3.期初數(shù)據(jù)課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹1.按品種核算成本2.按訂單核算成本3.按工序核算成本4.分項成本管理5.特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用四、上機練習課程提綱一產(chǎn)品概述1.產(chǎn)品綜述2.應(yīng)用角色3.產(chǎn)品接口二應(yīng)用準備1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)2.系統(tǒng)設(shè)置3.期初數(shù)據(jù)成本管理主要應(yīng)用以下幾個方面：計算產(chǎn)品或其它成本對象成本 ；為計劃 、

2、控制和績效評估獲取信息；為制定決策而分析相關(guān)信息。目前系統(tǒng)主要處理成本核算、成本計劃、成本預(yù)測、成本分析等功能，整合了財務(wù)、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)制造、HR、商業(yè)智能等系統(tǒng)，全面協(xié)同完成ERP整體業(yè)務(wù)。1.1 產(chǎn)品概述成本歸集 直接材料歸集 計價工資歸集 其它費用歸集 工序委外加工費歸集成本分攤 共用材料分攤 共耗費用分攤 人工費用分攤 制造費用分攤 輔助費用分攤 在產(chǎn)品分攤 聯(lián)副產(chǎn)品分攤 降級品分攤 廢品分攤成本核查 業(yè)務(wù)單據(jù)檢查 成本邏輯檢查 成本結(jié)賬檢查 材料出庫核對 產(chǎn)品入庫核對 投入產(chǎn)出核對成本計劃 多版本計劃成本 單位計劃成本 計劃成本 成本差異成本預(yù)測 趨勢預(yù)測 歷史同期數(shù)據(jù)預(yù)測 年度平均

3、增長率預(yù)測 產(chǎn)品成本預(yù)測成本分析 成本還原分析 橫向?qū)Ρ确治?成本趨勢分析 項目構(gòu)成分析 成本差異分析1.1 產(chǎn)品綜述應(yīng)用框架1.2 應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責應(yīng)用系統(tǒng)功能財務(wù)總監(jiān)成本計劃、成本預(yù)測成本主管成本計劃、成本分析成本會計成本核算、成本核查成本管理總體接口圖1.3 接口說明與供應(yīng)鏈接口圖1.3 接口說明與生產(chǎn)制造接口圖1.3 接口說明與其它模塊接口圖1.3 接口說明課程提綱一產(chǎn)品概述1.產(chǎn)品綜述2.應(yīng)用角色3.產(chǎn)品接口二應(yīng)用準備1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)2.系統(tǒng)設(shè)置3.期初數(shù)據(jù)部門檔案 ：一個或多個部門可對應(yīng)同一個成本中心。按品種或批次核算時，BOM子件部門對應(yīng)成本中心是成本對象的必須構(gòu)成部分

4、 ；按訂單核算時，生產(chǎn)訂單表體生產(chǎn)部門所對應(yīng)的成本中心是成本對象必須構(gòu)成部分。出、入單據(jù)表體部門是成本取數(shù)、分配 的必須條件。是“共耗費用表”取數(shù)的重要來源 。“輔助費用耗用表”引用此檔案錄入非成本中心輔助服務(wù)耗量。存貨檔案：是成本管理中產(chǎn)品與材料的承載主體?！俺杀卷摵灐敝懈黜棾杀臼亲远x分配方法來源之一；成本卷積不能取到單價時，“參考成本”是系統(tǒng)最后默認取數(shù)來源；成本分析表把“參考成本、最新成本”作為比較分析基準值。投產(chǎn)推算關(guān)鍵子件：月末在產(chǎn)品處理表可以據(jù)此推算產(chǎn)品在產(chǎn)成套數(shù)量。2.1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項目目錄：按品種或批次核算時，成本對象專用出庫領(lǐng)料必須指定成本大類的項目目錄 。倉庫檔案 ：按倉庫

5、核算時，在此確定存貨計價方法及確定各倉庫是否參與計算成本 。收發(fā)類別 ：成本管理根據(jù)發(fā)出類別確定材料領(lǐng)用是否進入生產(chǎn)成本，根據(jù)入庫類別確定入庫數(shù)量是否納入成本完工統(tǒng)計中。成本中心：是獨立收集成本的最小組織或責任單位，承擔成本費用的流入、流出，按其功能可區(qū)分為生產(chǎn)成本中心、輔助成本中心?？梢栽诖诉x擇成本分配率是否按輔計量單位分攤。成本中心對照：根據(jù)所選定的成本核算方法，確定企業(yè)成本中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為成本中心，也可以把不同部門合并到一個成本中心。工藝路線資料維護：”定額分配標準“ 取數(shù)時以此為標準獲取定額人工或機器等工時。物料BOM ：指產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單，按品種 或批次核

6、算時，是成本管理系統(tǒng)進行成本計算的主線索，也是計劃成本或定額管理主要數(shù)據(jù)來源。2.1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)成本中心對照選項定義產(chǎn)品屬性（刷新）定義費用與總賬接口定義分配率定義分配范圍（可選）期初余額調(diào)整（記賬）定額分配標準（可選）2.2 成本設(shè)置- 一般流程圖選擇成本核算體系：確認財務(wù)核算體系，選擇實際成本或標準成本兩種體系中的一種選項：主要確認成本核算方法、取數(shù)來源，是企業(yè)核算口徑的重要選擇。成本中心對照：根據(jù)所選定的成本核算方法，確定企業(yè)成本中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為成本中心，也可以把不同部門合并到一個成本中心。定義產(chǎn)品屬性：確定企業(yè)每月核算的實際對象或標準對象，是費用歸集與分配的指向

7、定義費用明細與總賬接口：確定費用項目的明細結(jié)構(gòu)，并定義取數(shù)公式。定義分配率：確定共用材料及公共費用在成本對象間的分配標準，并明確完工與在產(chǎn)分配關(guān)系。定義分配范圍：是定義分配率的延伸，進一步確認公共料、費是否指向特定成本對象2.2 成本設(shè)置- 簡要流程說明定額分配標準：在公共料費分配率中選擇了“按材料定額”或“按定額工時”，必須在此進行定額的確認。定義聯(lián)副折算系數(shù)：核算聯(lián)副產(chǎn)品時，作為獨立聯(lián)合體，確定組內(nèi)的聯(lián)、副產(chǎn)品產(chǎn)量是否作為合計數(shù)參于成本中心內(nèi)公共料費的分攤， 同時確定參于分攤時各自在組內(nèi)所占權(quán)重。期初余額調(diào)整：在期初開賬時，錄入上線前在產(chǎn)數(shù)量及成本；在每月計算前，批量或逐項修正上期在產(chǎn)品產(chǎn)

8、生的錯誤。重新初始化：主要用以成本核算體系切換或成本核算方法切換，系統(tǒng)自動把當年數(shù)據(jù)清除，重新進行成本啟用或開賬。2.2 成本設(shè)置- 簡要流程說明2.2.1 成本核算體系首次點擊成本管理或進行了“重新初始化”，必須選擇核算體系，一旦確定本賬套將不再允許修改，除非重新初始化。2.2.2 選項選擇料、工、費數(shù)據(jù)取數(shù)來源選擇核算 方法：主要選擇按品種核算 、按批次核算 、按訂單核算 及按工序核算 。2.2.2.1 成本核算方法啟用制造相關(guān)模塊可選核算方法 備注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單 “品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清

9、單+生產(chǎn)訂單1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算 1、選擇“啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源”或“按訂單核算” ，不支持分批法及分類法核算。 2、可選擇部分成本中心“按訂單核算 ”，部分成本中心“按品種核算 ”。物料清單+生產(chǎn)訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算 3、或按工序核算 1、選擇 “按工序核算” ，不支持分批法及分類法核算。2、選擇“按工序核算”，未制定生產(chǎn)工藝路線，系統(tǒng)默認“按訂單核算” 。 2.2.2.2 其它選項自制半成品被生產(chǎn)領(lǐng)用時不能按訂單或BOM定義的標準確認或無法分割，只能作為部門共用材料進行分攤

10、， 此時應(yīng)選擇此選項，系統(tǒng)可以自動搭建實際領(lǐng)用關(guān)系，從而保障成本 計算 的合理性。共用材料或費用采用與產(chǎn)量相關(guān)的分配率，某些產(chǎn)品的廢品數(shù)量所占比率較大，則宜勾選此選項，以保證分攤的合理與均衡。2.2.2.3 存貨數(shù)據(jù)來源選擇各種出庫單據(jù)中，根據(jù)發(fā)出類別確定哪些是進入生產(chǎn)成本中 。選中的，將能取到專用材料或共用材料中。選擇“產(chǎn)品入庫單”中，根據(jù)入庫類別確定哪些產(chǎn)量將參與生產(chǎn)成本的歸集與分攤 。選中的，其單據(jù)產(chǎn)量被取到完工日報或完工產(chǎn)品處理表中，同時單據(jù)中也會被分配成本。2.2.2.4 人工費用來源根據(jù)選擇，可以從不同系統(tǒng)獲取本月實際人工費用金額。啟用制造系統(tǒng)，有計件工資核算業(yè)務(wù)，應(yīng)選擇“來源于薪

11、資管理”，系統(tǒng)可直接把計件工資歸集到生產(chǎn)訂單或工序中，不用再采取分攤的方法。2.2.2.5 折舊費用來源一般情況下，折舊可以選擇從總賬取數(shù)。2.2.2.6 制造費用來源一般情況下，制造費用設(shè)置明細項目，且選擇從總賬取數(shù)。生產(chǎn)的產(chǎn)品可能存在所有產(chǎn)量完全報廢、下期訂單重新開立且希望報廢成本完全費用化，可選擇此選項，否則廢品成本可選擇讓在產(chǎn)品負擔。2.2.3 成本中心對照支持各部門作為各自的成本中心對應(yīng)，也可以一個成本中心對應(yīng)多個部門（入庫單無須單獨對應(yīng)虛擬入庫部門）。按工序核算時，支持把各工作中心作為成本中心。2.2.4 定義產(chǎn)品屬性每月必須點擊“刷新成本對象”更新當月核算的產(chǎn)品范圍可以停用暫時不

12、需要核算的成本對象2.2.5 定義費用明細與總賬接口l 如果選項中選擇有明細，用戶可以依據(jù)核算的口徑在此自行增加費用明細。l 在此費用明細的選擇，影響后期費用成本計算、憑證及報表分析。 共用材料分配率：共用材料指進入生產(chǎn)成本但未按實際成本對象領(lǐng)料。2.2.6 定義分配率-共用材料最細級別：支持按“成本中心+存貨一級分類”制定不同的分配率。支持按固定標準項目進行數(shù)學組合支持新增項目完全在“自定義分配標準表中”手動錄入或?qū)霐?shù)據(jù)；或 利用新增項目與固定標準項目進行數(shù)學組合。 制造費用分配率2.2.6 定義分配率-制造費用最細級別：支持按“成本中心+不同費用明細項目”選擇不同分配方法。 共耗費用分配

13、率-直接分配2.2.6 定義分配率-共耗費用直接分配可以跨成本中心或選擇成本中心分配支持不同明細選擇不同分配方法。支持不同明細選擇在不同成本中心分配。 共耗費用分配率-二級分配2.2.6 定義分配率-共耗費用二級分配先按比例系數(shù)先分配到各成本中心，各成本中心再按各自分配率在各產(chǎn)品間分攤。 在產(chǎn)品分配率：因可能存在跨期生產(chǎn)，公共料費分攤到各產(chǎn)品后，仍需要選擇一定方法把成本在完工與在產(chǎn)之間分攤。2.2.6 定義分配率-在產(chǎn)品最常用的在產(chǎn)分配方法為：不計算、只計算材料成本、 按產(chǎn)品約當產(chǎn)量、按倒擠、按實際工時。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品不計算在產(chǎn)品成本：選擇此種方法，一般每月都應(yīng)有完工產(chǎn)品，所有不

14、需要維護“月末在產(chǎn)品處理表”。如果本月成本對象無完工數(shù)量但領(lǐng)用了材料，應(yīng)做材料退庫或假退料單或在“月末在產(chǎn)品處理表”錄入原材料剩余。按實際工時：選擇此種方法 ，無論材料或各種費用，都按完工與在產(chǎn)的實際工時比例分配產(chǎn)品成本到完工 與在產(chǎn)之間，后續(xù)必須維護“工時日報表”與“月末在產(chǎn)品處理表”兩張錄入表的工時字段。2.2.6 定義分配率-在產(chǎn)品如果費用的約當系數(shù)全部錄入為0，此種方法等同“只計算材料成本”（費用選擇“不計算”） 。選擇此種方法，后續(xù)必須維護“在產(chǎn)品約當系數(shù)表（固定或變動）”、“月末在產(chǎn)品處理表“兩張表，兩張表數(shù)據(jù)的準確性、合理性直接影響本期完工產(chǎn)品成本 。2.2.6 定義分配率-在產(chǎn)

15、品材料按約當產(chǎn)量在完工與在產(chǎn)之間分配，人工及制造等 費用可選擇“按實際工時”在完工與在產(chǎn)之間分配。選擇此種方法 ，揉合了“按產(chǎn)品約當產(chǎn)量”及“按實際工時”兩種分配方法的特點，可以更靈活滿足企業(yè)管理要求。2.2.6 定義分配率-在產(chǎn)品選擇此種方法，材料成本為實際價格下的標準耗量成本 ，每月完工產(chǎn)品成本波動較小，處理簡單，一般不再需要維護約當產(chǎn)量（費用在完工及在產(chǎn)的分攤選擇按約當產(chǎn)量例外），但每月必須維護“產(chǎn)品材料定額每月變動表”。2.2.6 定義分配率-在產(chǎn)品2.2.7 定義分配范圍費用支持按全部統(tǒng)一選擇或按費用明細選擇不同的分配范圍。共用材料支持按所屬存貨分類選擇或按材料明細選擇不同的分配范圍

16、。支持按存貨分類、存貨、按訂單、工序等條件過濾，成批勾選所需實際成本對象。2.2.8 定額分配標準在公共料費分配率中選擇了 “按定額工時”，必須在此進行定額工時的確認。在公共料費分配率中選擇了“按材料定額”，必須在此進行定額材料 的確認。2.2.9 重新初始化成本核算體系切換或成本核算方法切換，清除數(shù)據(jù)過程中，用戶可以自行選擇以上菜單中錄入的數(shù)據(jù)是否繼續(xù)保留。2.3 期初數(shù)據(jù)期初余額調(diào)整：是成本建賬起點，也是每月成本計算前數(shù)據(jù)調(diào)整起點。初次上系統(tǒng)時，期初在產(chǎn)成本在此批量或逐項錄入，記賬后才可以開始后續(xù)數(shù)據(jù)錄入工作；每月成本計算前，若期初數(shù)據(jù)有誤，可以在此成批修正單價或逐項修正成本對象數(shù)量、金額

17、。期初余額調(diào)整-開賬數(shù)據(jù)錄入3、取數(shù)后的標準材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認的實際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進行“材料取數(shù)”，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。期初余額調(diào)整-每月在產(chǎn)調(diào)整齊套修改各成本項目總成本。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調(diào)整。課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹1.按品種核算成本2.按訂單核算成本3.按工序核算成本4.分項成本管理5.特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用

18、四、上機練習主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單、工序 按品種核算按訂單核算按工序核算3.1.1成本主要核算方法3.1.2 按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：一、建立賬套：啟用主要模塊-產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。3.1.3 基礎(chǔ)檔案3.1.3 基礎(chǔ)檔案項目檔案與物料清單母件對應(yīng)，按品種核算 ，單據(jù)出、入庫取數(shù)都需要直接或間接引用。點“引入”，可自動使項目編碼、項目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項

19、對應(yīng)。3.1.4 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門所對應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成實際成本對象。子件最少有一個領(lǐng)料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對象。3.1.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料 ，“成本項目編碼、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致按成本項目領(lǐng) 料。如果啟用生產(chǎn)訂單且按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料，系統(tǒng)可自動帶出項目信息，此時不需要手動輸入項目。部門對應(yīng)的成本 中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料 ，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本

20、材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門在“成本 中心對照”中成本 中心范圍之內(nèi)3.1.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.1.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“成本項目編碼、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個必須要素。部門對應(yīng)的成本 中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心一致入庫類別與成本選項設(shè)置類別一致按成本項目入庫。兩種情況不需手工錄入：1）項目編碼與存貨編碼唯一對應(yīng)，系統(tǒng)自動對應(yīng)取數(shù)2）按生產(chǎn)訂單入庫，系統(tǒng)自動帶出項目。3.1.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇成本計算（即手工卷積），在存貨進行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運算

21、，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。3.1.6.1 成本設(shè)置-選項3.1.6.2 成本設(shè)置-成本中心對照在基礎(chǔ)檔案中確定成本中心3.1.6.3 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據(jù)。3.1.6.4 成本設(shè)置-定義費用明細與總賬接口定義各費用明細與取數(shù)公式。3.1.6.5 成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計算材料成本，約當系數(shù)選擇“每月變動” 。3.1.6.6 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開賬3、

22、取數(shù)后的標準材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認的實際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進行“材料取數(shù)”，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。齊套修改各成本費用項目總成本。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調(diào)整。3.1.6.7 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入3.1.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準確性

23、及效率3.1.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產(chǎn)品日報表月末在產(chǎn)品處理表完工產(chǎn)品處理表在產(chǎn)品每月變動約當系數(shù)表自定義分配標準表3.1.8.1 材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實際耗用材料數(shù)量。非卷積運算時必須進行取數(shù)或手工錄入；卷積運算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進行取數(shù)操作。3.1.8.2 人工費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的直接人工費用金額。3.1.8.3 折舊費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的折舊費用費用金額。3.1.8.4 制造費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的其它制造費用金額。從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)

24、入。3.1.8.5 完工產(chǎn)品日報表3.1.8.6 完工產(chǎn)品處理表從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標準。3.1.8.7 月末在產(chǎn)品處理表手工錄入或從EXCEL導(dǎo)入在線盤點數(shù)量。3.1.8.8 在產(chǎn)品每月變動約當系數(shù)表每月錄入材料的約當加工程度系數(shù)（如果材料非一次性投入，否則應(yīng)為1）3.1.8.9 自定義分配標準表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項目“權(quán)重系數(shù)”。3.1.9 卷積運算 業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報告，進行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認無誤，進行成本計算。 點擊

25、“檢查報告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。 3.1.10 檢查報告3.1.11 成本核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性 核對材料取數(shù)的正確性 核對入庫取數(shù)的正確性 3.1.12.1 報表分析-成本差異匯總分析選擇比較基準，進行成本對象的匯總分析。3.1.12.2 報表分析-成本差異明細分析對產(chǎn)品的明細材料 、費用與各比較基準進行逐一對比。3.1.12.3 報表分析-產(chǎn)品橫向比較分析選擇一個成本對象與其它任選多個成本對象進行數(shù)量與金額的對比。3.1.12.4 報表分析-成本項目構(gòu)成分析對同一成本對象的料、工、費結(jié)構(gòu)進行圖形分析。課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹1.按品種核算成

26、本2.按訂單核算成本3.按工序核算成本4.分項成本管理5.特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用四、上機練習3.2.2 按訂單核算-日常操作流程圖一、建立賬套：一、建立賬套：啟用主要模塊-物料清單、生產(chǎn)訂單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用車間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。3.2.3 基礎(chǔ)檔案3.2.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)對錄入的各生產(chǎn)訂單進行審核，其中“生產(chǎn)部門、審核日期、關(guān)閉日期”對本月實際成本對象有著直接影響。關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實際成本計算對象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當月

27、以后月份，不納入本月實際成本計算對象范圍之內(nèi)。生產(chǎn)部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。3.2.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料 ，“訂單號、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。按生產(chǎn)訂單領(lǐng) 料出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料 ，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門在“成本 中心對照”中成本 中心范圍之內(nèi)3.2.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.2.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號、入庫類別、部門”是否正確，是能

28、否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個必須要素。按生產(chǎn)訂單入庫入庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的成本中心一致3.2.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇成本計算（即手工卷積），在存貨進行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。3.2.6.1 成本設(shè)置-選項3.2.6.2 成本設(shè)置-成本中心對照在基礎(chǔ)檔案中確定成本中心3.2.6.3 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據(jù)。3.2.6.4 成本設(shè)置-定義費用明細與總賬接口定義各

29、費用明細與取數(shù)公式。3.2.6.5 成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。3.2.6.6 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開賬3、取數(shù)后的標準材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認的實際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進行“材料取數(shù)”，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。

30、5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。3.2.6.7 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入齊套修改各成本費用項目總成本。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調(diào)整。3.2.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準確性及效率3.2.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產(chǎn)品日報表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動表自定義分配標準表期初在產(chǎn)調(diào)撥（入庫調(diào)整）3.2.8.1 材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實際耗用材料數(shù)量。非卷積運算

31、時必須進行取數(shù)或手工錄入；卷積運算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進行取數(shù)操作。3.2.8.2 人工費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的直接人工費用金額。3.2.8.3 折舊費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的折舊費用費用金額。3.2.8.4 制造費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的其它制造費用金額。3.2.8.5 完工產(chǎn)品日報表從車間管理取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。3.2.8.6 完工產(chǎn)品處理表從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標準。3.2.8.7 自定義分配標準表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項目“權(quán)重系數(shù)”。3.2.8.8

32、 產(chǎn)品材料定額每月變動表點“展算子件”，取出完工產(chǎn)品應(yīng)負擔的材料耗量。l調(diào)整入庫操作期初在產(chǎn)調(diào)撥表-調(diào)整入庫：選擇調(diào)整入庫，在顯示界面中批量或單個選擇需要調(diào)整的成本 對象。3.2.8.9 期初在產(chǎn)調(diào)撥l 應(yīng)用場景應(yīng)用場景：以下原因可能造成訂單關(guān)閉后大批在產(chǎn)成本需要調(diào)撥，調(diào)撥無法批量操作在產(chǎn)分配率選擇按約當產(chǎn)量，在產(chǎn)盤點不準確在產(chǎn)品分配率選擇按實際工時，在產(chǎn)工時統(tǒng)計不準確廢品數(shù)量歸到在產(chǎn)，訂單未及時關(guān)閉改制、停產(chǎn)等其它原因l 調(diào)整入庫生成入庫調(diào)整單 ：卷積計算后，自動在存貨核算生成入庫金額為在產(chǎn)金額的入庫調(diào)整單 ，備注描述為“在產(chǎn)金額調(diào)整”（在卷積計算時以第一筆業(yè)務(wù)記入存貨明細賬）。期初在產(chǎn)調(diào)撥

33、表：形成入庫調(diào)整單后，在本表相應(yīng)行自動顯示“已生單 ”。調(diào)整單刪除：恢復(fù)卷積，自動刪除所有入庫調(diào)整單。以下情況不允許調(diào)整：n本月已做過卷積計算n訂單本期有領(lǐng)料或入庫n訂單本期為“打開”狀態(tài)n訂單對應(yīng)的入庫單已被卸載或刪除n訂單所屬存貨已在存貨核算中進行了期末處理3.2.8.9 期初在產(chǎn)調(diào)撥3.2.9 卷積運算 業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報告，進行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認無誤，進行成本計算。 點擊“檢查報告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。 3.2.10 檢查報告3.2.11

34、成本核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性 核對材料取數(shù)的正確性 核對入庫取數(shù)的正確性 3.2.12.1 報表分析-成本差異匯總分析選擇比較基準，進行成本對象的匯總分析。3.2.12.2 報表分析-成本差異明細分析對產(chǎn)品的明細材料 、費用與各比較基準進行逐一對比。3.2.12.3 報表分析-產(chǎn)品橫向比較分析選擇一個成本對象與其它任選多個成本對象進行數(shù)量與金額的對比。3.2.12.4 報表分析-成本項目構(gòu)成分析對同一成本對象的料、工、費結(jié)構(gòu)進行圖形分析。課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹1.按品種核算成本2.按訂單核算成本3.按工序核算成本4.分項成本管理5.特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用四、上機練習3.3.2 按工序核算-日常操作流程

35、圖一、建立賬套：一、建立賬套：啟用主要模塊-物料清單、生產(chǎn)訂單、車間管理、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理。二、基礎(chǔ)檔案：二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案、工藝路線資料維護等已建。3.3.3 基礎(chǔ)檔案3.3.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)在物料清單子件必須明確工序行號，如果未定義工序，領(lǐng)料時默認全部為第一道工序所耗用。注意：已經(jīng)制定了工藝路線但未做工序計劃生成的訂單，實際成本對象都不能刷新出。3.3.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)3.3.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)成本管理中“完工產(chǎn)品日報表”或“工時日報表”從此處取出完工數(shù)量或工時數(shù)據(jù)。

36、3.3.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)可逐筆或整批轉(zhuǎn)移錄入轉(zhuǎn)移單，也可根據(jù)“訂單報工、工序報工、轉(zhuǎn)移報工”等方式自動生成工序轉(zhuǎn)移單。對錄入的各生產(chǎn)訂單進行審核，其中“工序?qū)?yīng)工作中心、審核日期、關(guān)閉日期”對本月實際成本對象有著直接影響。關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實際成本計算對象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當月以后月份，不納入本月實際成本計算對象范圍之內(nèi)。各訂單工序的工作中心所對應(yīng)的成本中心在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。3.3.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)3.3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料 ，“訂單、工序行號、出庫類別、工作中心、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的五個必須要素

37、。按生產(chǎn)訂單或工序領(lǐng)料出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致各訂單工序的工作中心所對應(yīng)的成本中心在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)如果是共用材料 ，“出庫類別、工作中心、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致表體工作中心所對應(yīng)的成本中心在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)3.3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個必須要素。按生產(chǎn)訂單入庫入庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的成本中心一致3.3.5

38、 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇成本計算（即手工卷積）， 在存貨進行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。3.3.6.1 成本設(shè)置-選項3.3.6.2 成本設(shè)置-成本中心對照此處把部門作為成本中心。按工序核算時，既可把部門作為成本中心，也可把部門下的工作中心（班組或機器）作為成本 中心。3.3.6.3 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據(jù)。3.3.6.4 成本設(shè)置-定義費用明細與總賬接口定義各費用明細與取數(shù)公式。3.3.6.5 成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按實際工時

39、制造費用分配率：按實際工時共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。3.3.6.6 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開賬3、取數(shù)后的標準材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認的實際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進行“材料取數(shù)”，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。3.3.6.7 成本設(shè)置

40、-期初余額調(diào)整-日常錄入齊套修改各成本費用項目總成本。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調(diào)整。3.3.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準確性及效率3.3.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產(chǎn)品日報表工時日報表產(chǎn)品耗用日報表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動表自定義分配標準表3.3.8.1 材料及外購半成品耗用表按工序取出各產(chǎn)品本月實際耗用材料數(shù)量。非卷積運算時必須進行取數(shù)或手工錄入；卷積運算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進行取數(shù)操作。

41、3.3.8.2 人工費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的直接人工費用金額。3.3.8.3 折舊費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的折舊費用費用金額。3.3.8.4 制造費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的其它制造費用金額。從車間管理取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。3.3.8.5 完工產(chǎn)品日報表3.3.8.6 工時日報表從車間管理取數(shù)或從EXCEL導(dǎo)入本月產(chǎn)品加工的實際人工工時或機器工時，本例此處作為分配公共費用的依據(jù)。取出各工序?qū)ι系拦ば虻暮挠脭?shù)量。3.3.8.7 產(chǎn)品耗用日報表3.3.8.8 完工產(chǎn)品處理表從庫存取出入庫數(shù)量，即各產(chǎn)品最后一道工序入庫數(shù)量。3.3.8.9

42、自定義分配標準表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項目“權(quán)重系數(shù)”。點“展算子件”，取出完工產(chǎn)品應(yīng)負擔的材料耗量。3.3.8.10 產(chǎn)品材料定額每月變動表3.3.9 卷積運算 業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報告，進行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認無誤，進行成本計算。 3.3.10 檢查報告點擊“檢查報告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。 3.3.11 成本核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性 核對材料取數(shù)的正確性 核對入庫取數(shù)的正確性 3.3.12.1 報表分析-成本差異匯總分析選擇

43、比較基準，進行成本對象的匯總分析。3.3.12.2 報表分析-成本差異明細分析對產(chǎn)品的明細材料 、費用與各比較基準進行逐一對比。3.3.12.3 報表分析-產(chǎn)品橫向比較分析選擇一個成本對象與其它任選多個成本對象進行數(shù)量與金額的對比。3.3.12.4 報表分析-成本項目構(gòu)成分析對同一成本對象的料、工、費結(jié)構(gòu)進行圖形分析。課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹1.按品種核算成本2.按訂單核算成本3.按工序核算成本4.分項成本管理5.特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用四、上機練習分項成本管理主要內(nèi)容1.主要應(yīng)用場景2.關(guān)鍵原理及特性3.分項基礎(chǔ)設(shè)置4.分項成本計算5.分項報表分析 精細化核算，分析各步分項材料、人工、制造費用構(gòu)成，為控制調(diào)

44、整成本構(gòu)成提供依據(jù)。 分析材料費詳細構(gòu)成，以達到更好控制成本，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。 銷售對外報價分析，明確成本構(gòu)成，更好把握市場機會。應(yīng)用場景3.4.1.分項成本應(yīng)用場景分項成本管理主要內(nèi)容1.主要應(yīng)用場景2.關(guān)鍵原理及特性3.分項基礎(chǔ)設(shè)置4.分項成本計算5.分項報表分析步驟2材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計步驟1材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計分步法綜合結(jié)轉(zhuǎn)完工完工產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本完工完工完工完工完工產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本步驟3材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計完工完工完工完工完工完工產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本3.4.2.1分項結(jié)轉(zhuǎn)主要原理步驟2材料費用人工費用

45、制造費用輔助費用其他費用合計合計步驟1材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計分步法分項結(jié)轉(zhuǎn)步驟1轉(zhuǎn)入完工材料費用完工人工費用完工制造費用完工輔助費用完工其他費用合計合計完工完工產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本完工完工完工完工完工完工完工完工完工完工產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本3.4.2.1分項結(jié)轉(zhuǎn)主要原理 成品300120011031104310321029材料價格：100工 、費：20. . .材料價格：50材料價格：110材料價格：200工 、費：20. . .數(shù)量: 2數(shù)量: 1材料價格：200工 、 費：20數(shù)量: 1數(shù)量: 2數(shù)量: 1材料價格：620工 、費：403.4.2.3分項結(jié)轉(zhuǎn)主要原理3

46、.4.2.2分項成本關(guān)鍵特性 支持不同管理口徑分析：既可支持按存貨大類粗略分析，也可支持穿透核算到底層成本項目和材料明細的精細分析，同時可支持二者組合分析。 支持不同結(jié)轉(zhuǎn)方式分析：以分項為主，同時支持綜合結(jié)轉(zhuǎn)查詢、分析。 靈活啟停用：支持隨時啟用、停用成本分步分項核算。 全方位分析：提供包括購、產(chǎn)、銷的成本分項分析報告。 核算方法：可按品種法、分批法、分類法、訂單法核算。 支持按倉庫、存貨、部門核算；支持全月加權(quán)平均和移動加權(quán)平均計價方式 關(guān)鍵特性3.4.2.3分項成本應(yīng)用流程圖3.4.2.4分項結(jié)轉(zhuǎn)集成范圍分項成本管理主要內(nèi)容1.主要應(yīng)用場景2.關(guān)鍵原理及特性3.分項基礎(chǔ)設(shè)置4.分項成本計算

47、5.分項報表分析3.4.3.1 成本核算體系必須選擇“實際成本核算體系”。3.4.3.3 分項主要功能菜單選項（啟用分項）（啟用分項）定義產(chǎn)品屬性等其它設(shè)置定義費用明細與總賬接口成本項目分類成本項目期初余額調(diào)整（記賬）成本項目對照3.4.3.3 成本設(shè)置- 一般流程圖分項參考成本設(shè)置存貨分項期初余額（記賬）在產(chǎn)分項期初余額（記賬）計劃成本分項計劃成本（分項計算）3.4.3.4 選項1、支持按品種法、分批法、分類法及訂單法核算。2、分項可以在任何月份啟用并注銷。3.4.3.4 選項-成本核算方法啟用制造相關(guān)模塊可選核算方法 備 注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法

48、”中任一種物料清單 “品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單+生產(chǎn)訂單1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或選擇“啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源（即按訂單核算）1、不支持按成本中心選擇核算方法。 物料清單+生產(chǎn)訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或選擇“啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源（即按訂單核算）1、不支持按成本中心選擇核算方法。2、不支持“按工序核算”。 定義成本中心部門檔案選項物料清單定義分配率建賬期初余額(記賬定義產(chǎn)品屬性定額管理定義費用明細與總賬接口3.4.3.5.1設(shè)置-成本其它設(shè)置與原綜合結(jié)轉(zhuǎn)方式相同 按照用戶需求設(shè)置多

49、級成本項目分類編碼、名稱，后續(xù)可靈活分析分項數(shù)據(jù)應(yīng)用場景 按存貨分類級次統(tǒng)計成本。 按項目分類統(tǒng)計匯總成本，例如：料、工、費，或展開材料或費用明細關(guān)鍵特性3.4.3.6成本項目分類1、支持最高三級分類2、后續(xù)各分項匯總表支持按級次及分類統(tǒng)計分析材料項目分類原則：按照成本分析及統(tǒng)計口徑，不完全按存貨分類原則設(shè)置3.4.3.6成本項目分類 按照實際分析的角度和要求，自行劃分并設(shè)定成本的構(gòu)成結(jié)構(gòu)。應(yīng)用場景應(yīng)用場景 可按成本項目末級分類增加各類成本項目。 成本項目可選擇是否穿透展現(xiàn)材料子件及費用明細，類似成本還原結(jié)果。 可單獨設(shè)置采購屬性的默認分項關(guān)鍵特性關(guān)鍵特性3.4.3.7成本項目可支持對料、工、

50、費項目構(gòu)成及所屬內(nèi)容進行劃分成本項目可選擇是否穿透展現(xiàn)材料子件及費用明細，類似成本還原結(jié)果。3.4.3.7成本項目 成本項目的歸屬及劃分，已基本明確了用途，通過對照，可確定各原始材料及費用與成本項目的類屬關(guān)系。應(yīng)用場景 材料：可分別按存貨分類、存貨編碼、分類+存貨編碼對照 費用：可按費用分類及明細對照；可對不同費用類型進行分項合并。關(guān)鍵特性3.4.3.8成本項目對照可對照存貨分類，即只對材料的大類構(gòu)成進行粗略分析1、可對照存貨編碼，即針對產(chǎn)品所耗用原始材料的明細構(gòu)成進行精細分析2、組合對照：非重點材料按大類粗略分析，重點材料按明細精確管控也可對人工、制造費用進行獨立分析或合并分析1、材料需要對

51、照的規(guī)則：存貨檔案中所有具有“采購”或“進口”屬性的存貨且屬于存貨核算記賬范疇之內(nèi)。2、費用項目必須逐項對照。3.4.3.8成本項目對照3.4.3.9.1 分項標準成本-流程圖 子件領(lǐng)料部門所對應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成計劃成本對象。子件最少有一個領(lǐng)料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不是計劃成本對象。3.4.3.9.2 分項標準成本-標準成本對象來源 3.4.3.9.3 分項標準成本-標準成本對象獲取 在定義產(chǎn)品屬性中，查詢、核對本月計劃成本對象。3.4.3.9.4 分項標準成本-標準成本版本 可維護多個單位標準成本版本，其中“基準版本”作為產(chǎn)品分配、分析、預(yù)測的唯

52、一依據(jù)，每月可以確定一個基準版本。點“參照版本”，可完整復(fù)制原版本標準制定的所有數(shù)據(jù)。3.4.3.9.5 分項標準成本-標準預(yù)算制定根據(jù)單位標準成本版本編制費用預(yù)算，并選擇計算費率的工時依據(jù)。根據(jù)單位標準成本版本編制產(chǎn)量預(yù)算，作為計算產(chǎn)品總工時及費率依據(jù)。3.4.3.9.6 分項標準成本-標準耗量制定 人工與制造耗量支持從工藝路線中取工時數(shù)據(jù)。標準材料價提供三種取數(shù)來源，也可“導(dǎo)入”或手工修改。3.4.3.9.7 分項標準成本-標準單價制定 1、標準人工費用率與標準制造費用率，可點“取數(shù)”，依據(jù)費用預(yù)算、產(chǎn)量預(yù)算與標準工時耗量自動計算。2、也可手工錄入各費率。3.4.3.9.8 分項標準成本-

53、單位標準成本計算計算完綜合結(jié)轉(zhuǎn)單位標準成本，可單獨計算分項單位標準成本。作為各產(chǎn)品分項參考成本的來源。各種綜合結(jié)轉(zhuǎn)方式的單位標準成本查詢報表3.4.3.9.9 分項標準成本-報表查詢分項結(jié)轉(zhuǎn)方式下的單位計劃（或標準）成本報表查詢。3.4.3.9.9 分項標準成本-報表查詢 存貨與成本期初開賬，需要確定各產(chǎn)品分項成本構(gòu)成，系統(tǒng)把分項參考成本作為期初拆分分項的主要依據(jù)。 分項成本計算時，出現(xiàn)循環(huán)領(lǐng)用或零成本出、入庫，默認取分項參考成本。應(yīng)用場景 支持自動從分項單位標準成本中取出各分項數(shù)據(jù)。 支持EXCEL導(dǎo)入。 可手工增加、修改分項數(shù)量、單價、金額。關(guān)鍵特性3.4.3.10 分項參考成本設(shè)置3.4

54、.3.10 分項參考成本設(shè)置“取數(shù)”或“導(dǎo)入”之前，點此按紐，刷新所有材料、半、產(chǎn)成品最新編碼。每個存貨，根據(jù)屬性區(qū)分“采購、委外、自制”，業(yè)務(wù)模塊自動取不同的分項成本。 是存貨與成本分項建賬起點，也是每月成本計算前數(shù)據(jù)調(diào)整起點。初次上系統(tǒng)時，存貨與在產(chǎn)分項期初成本在此批量或逐項錄入，記賬后才可以開始后續(xù)分項數(shù)據(jù)錄入工作。 每月成本計算前，若分項期初數(shù)據(jù)有誤，可以成批修正分項金額或逐項修正成本對象分項數(shù)量、單價、金額。應(yīng)用場景 啟用分項后，可在任何月份進行分項的期初開賬。 根據(jù)期初綜合結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，依據(jù)分項參考成本，可自動進行期初分項拆分。 可通過調(diào)整單 或直接增加、修改分項數(shù)量、單價、金額。關(guān)鍵

55、特性3.4.3.11 分項期初開賬3.4.3.11.1 成本設(shè)置-存貨期初余額-分項存貨期初開賬可依據(jù)分項參考成本對綜合結(jié)轉(zhuǎn)的期初進行自動分項拆分，支持三種拆分方式。記賬時須確保綜合期初與分項期初金額一致，系統(tǒng)自動列示差異金額。3.4.3.11.2 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-分項在產(chǎn)期初開賬可依據(jù)分項參考成本對綜合結(jié)轉(zhuǎn)的期初進行自動分項拆分。記賬時須確保綜合期初與分項期初金額一致，系統(tǒng)自動列示差異金額?？勺孕性黾踊驕p少分項，并對分項數(shù)量、單價、金額修改。3.4.3.12 分項重新初始化1、分項可在任何月份停用，以前月份分項數(shù)據(jù)可繼續(xù)查詢、分析。2、停用后，只要本月存貨未記賬，可以隨時啟用分項結(jié)轉(zhuǎn)

56、。3、分項數(shù)據(jù)期間間斷，可以重新對存貨及在產(chǎn)分項期初進行自動拆分。分項成本管理主要內(nèi)容1.主要應(yīng)用場景2.關(guān)鍵原理及特性3.分項基礎(chǔ)設(shè)置4.分項成本計算5.分項報表分析3.4.4.1 相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢生產(chǎn)制生產(chǎn)制造相關(guān)造相關(guān)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)HR相關(guān)業(yè)務(wù)end 3.4.4.2核算-單據(jù)檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準確性及效率 3.4.4.3成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產(chǎn)品日報表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動表自定義分配標準表期初在產(chǎn)調(diào)撥（入庫調(diào)整）期初余額調(diào)整表（在產(chǎn)分項調(diào)整）

57、存貨分項調(diào)整單（存貨分項調(diào)整） 3.4.4.4卷積運算 業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報告，進行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認無誤，進行成本計算。 3.4.4.5 成本核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性 核對入庫取數(shù)的正確性 核對材料取數(shù)的正確性 分項成本管理主要內(nèi)容1.主要應(yīng)用場景2.關(guān)鍵原理及特性3.分項基礎(chǔ)設(shè)置4.分項成本計算5.分項報表分析 分項成本計算后，對各產(chǎn)品的單位成本、總成本進行分項分析應(yīng)用場景 支持對產(chǎn)品投入、產(chǎn)出的匯總與明細分析。 支持按項目分類及項目明細的分析 支持實際成本與標準成本分項對比分析 支持按本

58、階及全階進行分項分析 支持對存貨、銷售業(yè)務(wù)的分項分析關(guān)鍵特性3.4.5.分項成本分析3.4.5. 分項成本分析-分項產(chǎn)品成本匯總表可按本階及全階維度分析?？砂闯杀卷椖糠诸惣凹壌尉S度分析?？砂础捌诔踉诋a(chǎn)+本期投入”=“本期完工+期末在產(chǎn)”維度分析。雙擊可直接聯(lián)查明細表。3.4.5. 分項成本分析-分項產(chǎn)品成本明細表可按項目及項目明細維度分析?？砂础捌诔踉诋a(chǎn)+本期投入”=“本期完工+期末在產(chǎn)”維度分析。3.4.5. 分項成本分析-存貨分項收發(fā)存匯總表可按成本項目分類級次、項目分類、項目明細維度分析?？砂础捌诔?收入”=“發(fā)出+結(jié)存”維度分析。3.4.5. 分項成本分析-存貨分項明細賬可按成本項目分

59、類及項目明細維度分析。3.4.5. 分項成本分析-分項標準成本匯總及明細差異可按本階及全階維度分析。雙擊可直接聯(lián)查明細表?？蓪嶋H成本與標準成本的單位與總成本差異進行對比分析。課程提綱三、業(yè)務(wù)介紹1.按品種核算成本2.按訂單核算成本3.按工序核算成本4.分項成本管理5.特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用 成本還原 聯(lián)副產(chǎn)品成本 廢品成本 計劃成本四、上機練習成本還原概念：指采用逐步結(jié)轉(zhuǎn)時，從最后一個步驟起，將所耗上一步驟半成品的綜合成本，逐步分解為按材料費用、人工費用、制造費用等原始項目表現(xiàn)的產(chǎn)成品成本資料。成本還原目的：采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)賬時較為簡單，可以直接知道上道工序半成品耗用數(shù)量及金額，并實現(xiàn)半成品的內(nèi)部考核，但不能提供按原始成本項目反映的核算資料，這樣成本計算的步驟越多，最后一個步驟成本計算單上“自制半成品”項目的成本在產(chǎn)成品成本中所占的比重越大，因而不能據(jù)以了解產(chǎn)品成本的結(jié)構(gòu)（各成本項目的成本占全部成本的比重）情況。企業(yè)在財務(wù)管理上要求提供按原始成本項目反映的產(chǎn)成品成本資料，須進行成本還原工作。3.5.1 成本還原-概述步驟2完工成品成本材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計完工成品成本在產(chǎn)品成本步驟1材料費用人工費用制造費用輔助費用其他費用合計合計完工成品成本在產(chǎn)品成本v U8成本管理中分步計算各階半產(chǎn)品成本，采用綜合結(jié)轉(zhuǎn)，需