新員工分享調(diào)查報告撰寫.

1、新同事信貸業(yè)務(wù)心得分享新同事信貸業(yè)務(wù)心得分享撰寫貸前調(diào)查報告 公司銀行部What 調(diào)查報告是什么？ 是銀行將企業(yè)繁雜信息進(jìn)行提煉的過程 是前臺部門向中后臺傳遞信息的媒介 是審批人員信貸審批的基礎(chǔ)依據(jù) 是調(diào)查人員調(diào)查能力的集中體現(xiàn) 是撰寫人員表達(dá)能力的展示舞臺Why 為什么要寫調(diào)查報告？ 是發(fā)放貸款和風(fēng)險防控的第一道關(guān)口 加深了解的基礎(chǔ)上尋求其他業(yè)務(wù)機(jī)會 作為最佳平臺向領(lǐng)導(dǎo)展示個人綜合能力How 怎么寫好調(diào)查報告？ 實事求是 條理清晰 分析透徹 略有文采Factual 實事求是 以事實為依據(jù)，實事求是地陳述調(diào)查情況是信貸人員必須遵循的守則。借款單位提交借款申請及有關(guān)資料后，信貸人員應(yīng)按規(guī)定對借款

2、人的經(jīng)營現(xiàn)狀、財務(wù)狀況、擔(dān)保實力等關(guān)鍵問題進(jìn)行深入的調(diào)查，在掌握借款人的第一手資料的基礎(chǔ)上撰寫貸前調(diào)查報告。撰寫人須本著實事求是、尊重事實的態(tài)度，將調(diào)查掌握的情況如實地在調(diào)查報告中反映，不能有夸大事實的情況出現(xiàn)。調(diào)查人應(yīng)對調(diào)查內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)，在報告中盡量不用與事實不符的表述語句，更不能未經(jīng)核實就原文照錄借款申請書上的語句。在撰寫調(diào)查報告時不能人云亦云，而應(yīng)該深入借款企業(yè)作深入細(xì)致的調(diào)查了解，核實借款人的各項情況，實事求是地進(jìn)行陳述，避免因調(diào)查不實而形成潛在的貸款風(fēng)險。Streakiness 條理清晰 撰寫貸前調(diào)查報告，謀篇布局的要求雖然不能與撰寫論文相提并論，但也應(yīng)做到條理清晰，主次分明。

3、首先要想好撰寫報告的幾個基本層次，然后將想好的層次與我行調(diào)查報告的模板將結(jié)合，使整篇報告給閱讀者的感覺不是被動的將一條條信息填到固定格式的模板中，而是有條有理的將企業(yè)經(jīng)營以及申請授信的全貌和重點論述的內(nèi)容展現(xiàn)在受眾眼前Analysis clearly understood 分析透徹 撰寫調(diào)查報告一定不要只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述企業(yè)的表面情況，而未進(jìn)行深入的分析。有的調(diào)查報告下筆數(shù)千言，讀后卻使人覺得不得要領(lǐng)，主要的原因就是分析不透徹，觀點不鮮明，缺乏有力的論證。 一篇好的調(diào)查報告不需要多么鼓舞人心，多么文采飛揚(yáng)，但爭取把要看到的問題看透徹、把想表達(dá)的意思說明白。對于企業(yè)的經(jīng)營狀況

4、和市場前景一定不能人云亦云，要有自己的判斷和分析以及支持論斷的論據(jù)。每個企業(yè)都有自己的經(jīng)營模式和潛在風(fēng)險，有風(fēng)險不可怕，但一定要對企業(yè)正常經(jīng)營和產(chǎn)生風(fēng)險的可能性以及誘導(dǎo)條件有自己的認(rèn)識。企業(yè)為什么要申請貸款，多大的數(shù)額是企業(yè)需要的，我們發(fā)放的貸款會給企業(yè)帶來什么收益，出現(xiàn)影響我行債權(quán)安全的風(fēng)險可能性有多大，給我行帶來的收益是否可以覆蓋風(fēng)險，擔(dān)保物的狀況以及對債務(wù)的實際擔(dān)保能力如何等等。 調(diào)查報告要分析透徹是一個很高的要求，但也是一篇優(yōu)秀調(diào)查報告的基本要求。Literary talent 略有文采 撰寫貸前調(diào)查報告可在實事求是的前提下增添一些文采，但不能夸夸其談，要注意盡量少用特長句型，力求達(dá)到

5、內(nèi)容前后照應(yīng)，結(jié)構(gòu)上下連貫，語句通順無語病。常見的文章語病有：缺少主語、漏掉賓語、用詞搭配不當(dāng)，或用詞不準(zhǔn)等。Venation 貸前調(diào)查報告的主要脈絡(luò) 申請人的基本情況 申請人的財務(wù)狀況分析 信貸業(yè)務(wù)可行性分析 擔(dān)保情況分析 綜合分析Base situation 申請人基本情況 調(diào)查報告里面反映的申請人基本情況最重要的一個要求就是“真實”，要“言出有據(jù)”。切不可僅僅聽取企業(yè)人員的“一面之詞”，要以工商、稅務(wù)、會計師事務(wù)所等相關(guān)部門的文件、報告、檢測結(jié)果、證書、銷售合同、銀行轉(zhuǎn)賬單據(jù)等為依據(jù)結(jié)合實地調(diào)查得到申請人基本情況的有效信息。 尤其是對于大中型銀行的一個新客戶，調(diào)查報告里面的數(shù)據(jù)基本就是審

6、批人和決策人獲取該企業(yè)信息的全部途徑。某信息一經(jīng)在調(diào)查報告里予以披露，即作為貸前調(diào)查人員和報告撰寫人員所認(rèn)可的信息。該信息一旦被證實存在虛假，貸前人員難辭其咎。Example 1 A企業(yè)是當(dāng)?shù)卣猩桃Y的重點企業(yè)，注冊資本5000萬元，根據(jù)相關(guān)政策暫繳2000萬元。A企業(yè)于開發(fā)區(qū)購買土地一處，土地款總價約定4000萬元，暫繳納2000萬元并辦理相關(guān)證件，約定剩余土地款項目建成后繳齊。A企業(yè)股東稱在上海的廠區(qū)已成功運作多年，本次將經(jīng)營模式復(fù)制到本地建廠，以所購買的土地作為抵押向銀行申請授信。 先不論這個企業(yè)是否能夠在當(dāng)?shù)厝〉贸晒?，僅就銀行貸前調(diào)查就存在諸多風(fēng)險點。Example 1 續(xù)續(xù) 第一

7、、該企業(yè)注冊資本和實收資本的差別就需要通過營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)驗資報告，以及繳存驗資資金的銀行憑證來予以確認(rèn) 第二、土地的抵押價值以及土地款的繳存情況也需要根據(jù)財政部門開具的土地款收繳單據(jù)以及土地評估部門的評估報告來予以確認(rèn)。 第三、上海廠區(qū)的真實經(jīng)營情況需要經(jīng)過審核往期購銷合同、查閱銀行賬戶流水以及貸前人員的實地考察和市場調(diào)研才能予以確認(rèn)。Example 1 續(xù)續(xù) 報告效果對比報告一： A企業(yè)注冊資本5000萬元，主營化工產(chǎn)品，其股東在上海的同類工廠已成功經(jīng)營多年，業(yè)績很好，本次授信抵押物土地價值4000萬元，在申請人名下。報告二： A企業(yè)注冊資本5000萬元，目前實收資本2000萬元，剩余款項于

8、兩年內(nèi)補(bǔ)足。A企業(yè)主營化工產(chǎn)品，其股東在上海建有同類工廠一座。通過審核上海工廠兩年內(nèi)購銷合同得知，該工廠兩年內(nèi)上下游客戶關(guān)系較為穩(wěn)定，以華東地區(qū)為主；通過查驗銀行賬戶流水結(jié)合財務(wù)報表得知，該工廠2010年收入約為1億元。本次授信擬抵押土地經(jīng)我行認(rèn)可的評估機(jī)構(gòu)評估價值約為4000萬元，與土地出讓合同價值吻合。經(jīng)調(diào)查得知申請人暫繳2000萬元，余款按約定于項目建成后繳齊，該抵押物目前已過戶至申請人名下。Financial situation 申請人的財務(wù)狀況分析 財務(wù)狀況分析不僅僅是財務(wù)報表分析。企業(yè)的財務(wù)報表可以參考但不可盡信，參考也要選擇經(jīng)過正規(guī)會計師事務(wù)所審計過的財務(wù)報表。查看企業(yè)賬本和原始

9、憑證是掌握企業(yè)真實財務(wù)數(shù)據(jù)的途徑之一。 調(diào)查報告的財務(wù)狀況分析不要對報表科目進(jìn)行簡單的羅列，要試圖通過企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)來分析企業(yè)目前的經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢以及財務(wù)方面存在的主要風(fēng)險。爭取通過分析企業(yè)的財務(wù)狀況來對企業(yè)的現(xiàn)狀和趨勢得到自己的判斷。 學(xué)會運用我行提供的“了如指掌財務(wù)分析軟件”。Accounting subject 需要重點關(guān)注的會計科目 應(yīng)收賬款多少含金量？ 存貨分析周轉(zhuǎn)快慢？ 固定資產(chǎn)占比合理？ 銀行負(fù)債兌付困難？ 或有負(fù)債潛在威脅？ 主營收入經(jīng)營業(yè)績？ 凈利潤 實際收益？ 經(jīng)營現(xiàn)金流量直接償債能力？Financial rate 反映經(jīng)營狀況的財務(wù)比率 償債能力： 資產(chǎn)負(fù)債率、流動比

10、率、速動比率、現(xiàn)金比率 盈利能力： 銷售凈利潤率、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率 營運能力： 存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率Example 2 B企業(yè)截至2011年8月底 總資產(chǎn)6.3億元，貨幣資金6620萬元，應(yīng)收賬款6068萬元，應(yīng)付票據(jù)1億元，存貨1.3億元，長期投資1億元，固定資產(chǎn)凈值1.2億元； 總負(fù)債4.1億元，短期借款1.5億元，應(yīng)付賬款3375萬元； 凈資產(chǎn)2.2億元。 2010年收入5.6億元，凈利潤8011萬元；2011年前8個月收入3.67億元，凈利潤1120萬元。 2010年經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流5億元。Example 2 續(xù)續(xù) 假定該財務(wù)報表真實可信且時點數(shù)值與平均

11、數(shù)值相近，通過分析可以得到什么信息或疑問？ 1.該企業(yè)貨幣資金占流動資產(chǎn)比重較大，什么原因造成？是否屬于資源浪費？ 2.應(yīng)收賬款余額相當(dāng)于應(yīng)付賬款余額的兩倍，什么原因？是否是因為該企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈處于弱勢地位？別人欠他的錢很容易，但他欠別人的錢很難？ 3.存貨占比較大？是否存在產(chǎn)品滯銷的情況？ 4.固定資產(chǎn)占比較大？該企業(yè)是什么行業(yè)？該情況是否符合行業(yè)特征？ 5.短期借款的到期日是否集中？是否會產(chǎn)生到期日流動性風(fēng)險？ 6.2010年凈利潤與2011年相差過大？什么原因造成？ 撰寫報告時就要有針對性的進(jìn)行落實和分析，不能進(jìn)行簡單的數(shù)據(jù)羅列。Example 2 續(xù)續(xù) 報告效果對比報告一： B企業(yè)總資產(chǎn)

12、6.3億元，貨幣資金6620萬元，應(yīng)收賬款6068萬元，存貨1.3億元，長期投資1億元，固定資產(chǎn)凈值1.2億元；總負(fù)債4.1億元，短期借款1.5億元，應(yīng)付賬款3375萬元；凈資產(chǎn)2.2億元。2010年收入5.6億元，凈利潤8011萬元；2011年前8個月收入3.67億元，凈利潤1120萬元。2010年經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流5億元。資產(chǎn)負(fù)債率65%，流動比率130%，速動比率70%。 該企業(yè)具備還款能力。目前對外擔(dān)保1億元。 Example 2 續(xù)續(xù) 報告效果對比報告二、 申請人財務(wù)數(shù)據(jù)中貨幣資金占比較大是因為存在應(yīng)付票據(jù)的保證金5000萬元；應(yīng)收賬款6068萬元欠款人較為分散且大部分合作多年，賬期

13、均在6個月以內(nèi)，壞賬風(fēng)險較小；申請人大部分產(chǎn)品采取按訂單生產(chǎn)的方式，根據(jù)客戶需要對外發(fā)貨，雖然存貨1.3億元占比較大但產(chǎn)品滯銷風(fēng)險較??；固定資產(chǎn)占比大基本符合地毯加工行業(yè)特征，機(jī)器設(shè)備數(shù)量和價值較高；短期借款1.5億元分為3家銀行的6筆業(yè)務(wù)到期，貸款到期較為分散，且與3家銀行合作多年，銀行對其信貸政策具有一定的連續(xù)性。申請人的近3年銷售凈利潤率約為4.5%，2011年8月凈利潤率較低是因為申請人的對外投資收益于每年12月進(jìn)行匯總，2010年年底凈利潤率較高是因為申請人將老廠區(qū)土地對外銷售獲得5500萬元所致。申請人經(jīng)營能夠產(chǎn)生較充足的現(xiàn)金流，可以覆蓋現(xiàn)有銀行負(fù)債本息。 申請人目前對外擔(dān)保1億元

14、，被擔(dān)保人均為我市知名企業(yè)，目前經(jīng)營正常且銀行融資能力較強(qiáng)，代償風(fēng)險較小。 綜合申請人財務(wù)數(shù)據(jù)及近兩年現(xiàn)金流量表來看，隨著申請人市場占用率和對上下游供應(yīng)鏈控制能力的不斷提高，經(jīng)營能力穩(wěn)步增強(qiáng)，雖然受到全球經(jīng)濟(jì)狀況波動和匯率變動等影響產(chǎn)品利潤率水平不高，但客戶關(guān)系穩(wěn)定且剛性需求較大，經(jīng)營能夠產(chǎn)生大量的現(xiàn)金流，整體抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，具備一定的按期還款能力。Feasibility 信貸業(yè)務(wù)可行性分析 流動資金貸款的可行性分析主要包括申請人的經(jīng)營現(xiàn)狀、貸款用途、流動資金需求狀況分析、還款資金來源等。 固定資產(chǎn)貸款的可行性分析主要包括固定資產(chǎn)的的證件合規(guī)性情況、自有資金情況、購置、建設(shè)固定資產(chǎn)的資金缺口情

15、況、固定資產(chǎn)或項目的收益分析等。Example 3 C貿(mào)易企業(yè)為新建企業(yè)，主營鋼材的批發(fā)和零售。其第一筆業(yè)務(wù)是與下游客戶簽訂銷售合同為其提供1萬噸鋼材，需要向上游企業(yè)采購。根據(jù)銷售合同，其銷售鋼材的價格為5000元/噸，付款方式為6個月銀行承兌匯票，C企業(yè)向我行申請5000萬元貸款，用途為采購鋼材，期限1年。 請大家討論一下該筆貸款是否可以辦理？如果不可以，什么原因？Example 3 續(xù)續(xù)1.C企業(yè)為新建企業(yè)，尚未建立穩(wěn)定上下游客戶關(guān)系，經(jīng)營的聯(lián)系性存在較大風(fēng)險；2.C企業(yè)銷售鋼材價格為5000元/ 噸，其采購價格按照常理應(yīng)低于5000元/噸，1萬噸鋼材采購價格應(yīng)低于5000萬元，且申請人應(yīng)

16、有一定的自有資金用于日常經(jīng)營，不應(yīng)全部使用銀行貸款，本次申請的貸款數(shù)額已超過申請人貿(mào)易實際所需；3.申請人在產(chǎn)業(yè)鏈中處于弱勢地位，現(xiàn)金購貨，銀票銷貨?？紤]到貼現(xiàn)成本和時間成本，申請人的本次經(jīng)營存在最終虧損的可能性。授信方案： 我行根據(jù)申請人購貨合同確定購貨金額，給予申請人購貨金額的60%-70%的貸款數(shù)額（該比例隨著合作開展可逐步提高）。申請人將自有資金存入我行賬戶由我行將自有資金和貸款資金直接支付給上游客戶。根據(jù)我行與企業(yè)、客戶事先簽訂的三方協(xié)議，指定專人接收銀行承兌匯票作為質(zhì)押或貼現(xiàn)后作為保證金存入申請人在我行開立的保證金賬戶用于歸還貸款。本次授信需要另外追加強(qiáng)擔(dān)保。Guarantee 擔(dān)

17、保情況分析 目前主流的貸款擔(dān)保有保證、抵押和質(zhì)押、這些擔(dān)保方式可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。 擔(dān)保是避免信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)最終損失的重要途徑，在考察信貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保時一定不能掉以輕心，要充分結(jié)合社會、法律等諸多因素來綜合考量保證人的擔(dān)保能力和抵質(zhì)押物的變現(xiàn)能力。 撰寫調(diào)查報告時一定要將可能影響擔(dān)保實現(xiàn)的細(xì)節(jié)披露詳細(xì)，不要認(rèn)為擔(dān)保只是一個點綴，在報告里不需要詳細(xì)描寫。如果你認(rèn)為一個企業(yè)沒有資格享受我行的信用貸款，那么這筆貸款就相當(dāng)于是放給申請人和保證人的，兩方任一方的經(jīng)營出現(xiàn)問題都有可能影響我行債權(quán)的實現(xiàn)。Example 4 D企業(yè)向我行申請貸款1000萬元，提出如下三種擔(dān)保方案： 1.由廠區(qū)內(nèi)辦公樓和

18、職工宿舍作為抵押擔(dān)保； 2.由申請人全資子公司E企業(yè)提供保證擔(dān)保； 3.由威海地區(qū)規(guī)模較大的幾家擔(dān)保公司進(jìn)行聯(lián)合擔(dān)保； 以上三種方案孰優(yōu)孰劣？Example 4 續(xù)續(xù) 三種方案在具體操作中都存在幾點瑕疵： 1.關(guān)于職工宿舍的抵押各地房管局要求不同，但無論是否可以抵押，在最終形成風(fēng)險要處置抵押物時，職工宿舍的處置問題都有可能演變?yōu)槊舾械纳鐣栴}。存在相同問題的還有保障房在建工程、舊村改造回遷房、學(xué)校教學(xué)樓和宿舍樓等等。 2.申請人全資子公司的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)由申請人控制，兩者相關(guān)性極大，此擔(dān)保只是象征意義上的，沒有明顯的風(fēng)險分散作用。試想如果D企業(yè)的貸款不能償還，可以指望其全資子公司代為償還嗎？當(dāng)然，在實際操作中還是有很多這樣的擔(dān)保發(fā)生，也是出于防止申請人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)而作為追加擔(dān)保方式使用的。 3.擔(dān)保公司尤其是有實力的幾家擔(dān)保公司聯(lián)合擔(dān)保是銀行轉(zhuǎn)移風(fēng)險的最好辦法，但同時會增加申請人的財務(wù)成本，在實際使用的時候要考慮到與