財務(wù)共享服務(wù)中心總體解決方案

1、*保險公司財務(wù)共享服務(wù)中心總體解決方案XX（XX）管理咨詢公司二零零六年三月目錄1共享服務(wù)中心的定義共享模式與傳統(tǒng)模式的區(qū)別規(guī)規(guī)模模與與效效率率服務(wù)與責(zé)任服務(wù)與責(zé)任集中模式集中模式分散模式分散模式共享服務(wù)共享服務(wù)模式模式 同時強(qiáng)調(diào)效率的升高與服務(wù)質(zhì)量水同時強(qiáng)調(diào)效率的升高與服務(wù)質(zhì)量水平的提升平的提升 共享服務(wù)模式的運(yùn)行有賴于共享服務(wù)模式的運(yùn)行有賴于ERP、工作流、影像技術(shù)的發(fā)展工作流、影像技術(shù)的發(fā)展 對流程進(jìn)行再造：對流程進(jìn)行再造：- 擴(kuò)大共享的范圍以獲取規(guī)模效應(yīng)- 最佳實(shí)踐與標(biāo)準(zhǔn)化相結(jié)合- 提供端到端服務(wù) 其他企業(yè)的先期實(shí)踐證明共享服務(wù)其他企業(yè)的先期實(shí)踐證明共享服務(wù)能夠最終提升服務(wù)的效率。能夠

2、最終提升服務(wù)的效率。XX的項(xiàng)目方法本階段的主要工作任務(wù)SSC的組織責(zé)任?-服務(wù)提供者？-戰(zhàn)略建議者？現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析3財務(wù)管控加強(qiáng)財務(wù)管控加強(qiáng)財務(wù)服務(wù)財務(wù)服務(wù)質(zhì)量提升質(zhì)量提升支持業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)快速發(fā)展快速發(fā)展財務(wù)運(yùn)行財務(wù)運(yùn)行成本降低成本降低中英推行財務(wù)共享服務(wù)的目標(biāo)財務(wù)共享中心的總體職能定位本項(xiàng)目旨在使財務(wù)共享的主體成型財務(wù)共享中心規(guī)劃的總體原則公司應(yīng)首先落實(shí)那些有望顯著提高財務(wù)流程效率、提高資產(chǎn)及資金安全性的轉(zhuǎn)變措施 1234通過共享項(xiàng)目的推行，自然地帶動公司內(nèi)所有數(shù)據(jù)集中共享、以及公司所有標(biāo)準(zhǔn)集中管理 公司有必要區(qū)分財務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變的外延調(diào)整和內(nèi)涵調(diào)整兩類模式，對職能及組織的外延先行固化并盡

3、量一次到位、對其內(nèi)涵則可以循序漸進(jìn)的實(shí)施 按照循序漸進(jìn)的原則分階段推進(jìn)整體項(xiàng)目的實(shí)施。 3財務(wù)共享中心組織設(shè)計(jì)原則 共享服務(wù)中心通常設(shè)立為獨(dú)立的執(zhí)行單位共享服務(wù)中心通常設(shè)立為獨(dú)立的執(zhí)行單位 其服務(wù)的對象是公司內(nèi)的全體機(jī)構(gòu)其服務(wù)的對象是公司內(nèi)的全體機(jī)構(gòu) 比起傳統(tǒng)組織，共享財務(wù)中心更強(qiáng)調(diào)專業(yè)化技能與服務(wù)的提供，在比起傳統(tǒng)組織，共享財務(wù)中心更強(qiáng)調(diào)專業(yè)化技能與服務(wù)的提供，在崗位設(shè)置上通常按照職能進(jìn)行專業(yè)分工，以增強(qiáng)各崗位的專業(yè)性與崗位設(shè)置上通常按照職能進(jìn)行專業(yè)分工，以增強(qiáng)各崗位的專業(yè)性與有效性有效性 通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同時提高面對客戶服通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同時

4、提高面對客戶服務(wù)的效率務(wù)的效率財務(wù)共享中心財務(wù)共享中心四川分公司四川分公司中英人壽總中英人壽總部部北京分公司北京分公司廣東分公司廣東分公司福建分公司福建分公司財務(wù)共享服務(wù)中心在整體組織架構(gòu)中的位置財務(wù)共享服務(wù)中心在整體組織架構(gòu)中的位置 共享服務(wù)中心建立后，中英人壽的財務(wù)組織架構(gòu)仍可保持目前現(xiàn)狀不變共享服務(wù)中心作為中英人壽總公司財務(wù)部下屬的獨(dú)立運(yùn)作業(yè)務(wù)單元共享服務(wù)中心作為服務(wù)提供單元，面向中英人壽的所有機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。 中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司行政管理線行政管理線服務(wù)提供線服務(wù)提供線總部財務(wù)部門的組織架構(gòu)總部財務(wù)部門的組織架構(gòu)制度管理制度管理報表管理報表管理運(yùn)營管理

5、運(yùn)營管理稅務(wù)管理稅務(wù)管理會計(jì)稅務(wù)部會計(jì)稅務(wù)部(1)財務(wù)管理財務(wù)管理財務(wù)分析財務(wù)分析成本管理成本管理分公司管理分公司管理預(yù)算及財務(wù)管理部預(yù)算及財務(wù)管理部(1)預(yù)算管理預(yù)算管理預(yù)算預(yù)算計(jì)劃計(jì)劃資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理財務(wù)共享中心財務(wù)共享中心(1)資金管理資金管理單證管理單證管理收付核算組收付核算組總帳核算組總帳核算組結(jié)算組結(jié)算組支持維護(hù)支持維護(hù)分公司籌分公司籌備支持備支持內(nèi)部控制內(nèi)部控制會計(jì)規(guī)則與核算要求會計(jì)規(guī)則與核算要求會計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)會計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)8534_= =財務(wù)共享中心所財務(wù)共享中心所需人力需人力現(xiàn)有人力現(xiàn)有人力人力缺口人力缺口21129人力人力測算測算1120.50.50.50.5121財務(wù)共享服務(wù)

6、中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式一業(yè)務(wù)小組按專業(yè)分工，根據(jù)各自業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)小組按專業(yè)分工，根據(jù)各自業(yè)務(wù)流程提供專業(yè)服務(wù)：流程提供專業(yè)服務(wù)：各小組的人員直接面向其客戶，即本小組對應(yīng)的業(yè)務(wù)單位的員工各業(yè)務(wù)小組設(shè)有1個負(fù)責(zé)人，對所處理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)另有另有1個小組支持業(yè)務(wù)小組的運(yùn)行個小組支持業(yè)務(wù)小組的運(yùn)行共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面向中共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面向中心內(nèi)部各小組。心內(nèi)部各小組。行政支持行政支持資金調(diào)撥資金調(diào)撥付款管理付款管理銀行賬戶管理銀行賬戶管理費(fèi)用報銷費(fèi)用報銷固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)投資核算投資核算業(yè)務(wù)憑證業(yè)務(wù)憑證總帳總帳/ /稅務(wù)稅務(wù)/ /報表報表系統(tǒng)支持維護(hù)系統(tǒng)支持維護(hù)共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式二

7、共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式二結(jié)算組結(jié)算組收付核算收付核算資金資金出納出納費(fèi)用會計(jì)費(fèi)用會計(jì)總帳核算總帳核算應(yīng)付會計(jì)應(yīng)付會計(jì)投資會計(jì)投資會計(jì)稅金會計(jì)稅金會計(jì)行政支持行政支持根據(jù)業(yè)務(wù)流程性質(zhì)劃分四個業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)：根據(jù)業(yè)務(wù)流程性質(zhì)劃分四個業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)： 結(jié)算組負(fù)責(zé)資金調(diào)撥、付款及銀行對帳等資金操作活動 核算一組提供費(fèi)用報銷與應(yīng)付核算方面的會計(jì)核算服務(wù) 核算二組提供投資核算、固定資產(chǎn)、稅金和報表等方面的服務(wù) 支持維護(hù)組提供財務(wù)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)、部門、人員等財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)，同時進(jìn)行知識管理和Call-center的基本運(yùn)營。另有一個行政小組支持業(yè)務(wù)單元的運(yùn)行另有一個行政小組支持業(yè)務(wù)單元的運(yùn)行共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作面向中

8、心內(nèi)部共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作面向中心內(nèi)部各業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人。各業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人。支持維護(hù)組支持維護(hù)組知識管理知識管理系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)Call-center檔案管理檔案管理總帳會計(jì)總帳會計(jì)資產(chǎn)會計(jì)資產(chǎn)會計(jì)付款會計(jì)付款會計(jì)內(nèi)部稽核內(nèi)部稽核共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)中：共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)中： 財務(wù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)為業(yè)務(wù)單位提供結(jié)算、核算和報表服務(wù)，其組織結(jié)構(gòu)同模式二 信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)則為整個公司提供IT服務(wù)一個支持小組中：一個支持小組中： 業(yè)務(wù)支持組負(fù)責(zé)整個共享服務(wù)中心的行政工作共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面向中心內(nèi)部各團(tuán)隊(duì)和小組。共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面向中心內(nèi)部各團(tuán)隊(duì)和小組。共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式三共享服務(wù)中

9、心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式三結(jié)算組結(jié)算組資金調(diào)撥資金調(diào)撥應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款銀行帳戶銀行帳戶核算組核算組費(fèi)用報銷費(fèi)用報銷固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)投資核算投資核算報表組報表組總帳總帳/ /報表報表稅務(wù)稅務(wù)行政支持行政支持財務(wù)共享服務(wù)經(jīng)理財務(wù)共享服務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)開發(fā)系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)開發(fā)與實(shí)施施基礎(chǔ)架構(gòu)設(shè)基礎(chǔ)架構(gòu)設(shè)計(jì)與開發(fā)計(jì)與開發(fā)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)與開發(fā)開發(fā)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)熱線支持熱線支持熱線熱線支持支持IT共享共享服務(wù)經(jīng)理服務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)基礎(chǔ)架構(gòu)基礎(chǔ)架構(gòu)維護(hù)維護(hù)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)維護(hù)維護(hù)系統(tǒng)管理員系統(tǒng)管理員支持維護(hù)組支持維護(hù)組系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)知識管理知識管理Call-center共享服務(wù)中心內(nèi)部組

10、織結(jié)構(gòu)：模式四共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式四業(yè)務(wù)支持組業(yè)務(wù)支持組財務(wù)共享服務(wù)財務(wù)共享服務(wù)其他共享服務(wù)其他共享服務(wù)信息技術(shù)共享服務(wù)信息技術(shù)共享服務(wù)采購共享服務(wù)采購共享服務(wù) 根據(jù)提供服務(wù)性質(zhì)的不同，在共享服務(wù)中心內(nèi)部成立多個共享服務(wù)團(tuán)隊(duì) 業(yè)務(wù)支持組作為獨(dú)立的支持小組，承擔(dān)共享服務(wù)中心的一些行政職能 共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面對中心內(nèi)部各共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)的負(fù)責(zé)人因素因素模式模式評價評價一一二二三三四四可控性可控性1455向共享服務(wù)中心主管進(jìn)行匯報的單元的數(shù)量決定了可控性： 模式一中直接主管多個業(yè)務(wù)單元削弱了整個結(jié)構(gòu)管理質(zhì)量 模式二較優(yōu)，主管負(fù)責(zé)監(jiān)管四個主要團(tuán)隊(duì)擴(kuò)充共享擴(kuò)充共享服務(wù)中心服務(wù)中心功能的可

11、功能的可能性能性1345共享服務(wù)中心功能可能從建立財務(wù)共享服務(wù)中心擴(kuò)充到提供全方位共享服務(wù)中心，包括人力資源管理、信息技術(shù)等： 模式一主要功能是提供會計(jì)類服務(wù)，最不適宜功能擴(kuò)充 模式三已包括財務(wù)共享服務(wù)和信息技術(shù)共享服務(wù)，可進(jìn)一步考慮建成多方位服務(wù)實(shí)體人力成本人力成本5333薪酬費(fèi)用包括了員工薪資、福利、培訓(xùn)等費(fèi)用： 模式一成本最低，因?yàn)槠鋵哟魏唵?，功能單一，人?shù)最少 模式二和模式三的薪酬費(fèi)用可被視為一項(xiàng)戰(zhàn)略投資，未來能從共享服務(wù)中心的收益中獲得補(bǔ)償執(zhí)行難易執(zhí)行難易程度程度5521 建立全方位多功能的共享服務(wù)中心任重道遠(yuǎn)，耗時數(shù)年 目前實(shí)施專業(yè)提供會計(jì)核算服務(wù)的共享中心更為可行11151414

12、綜合以上的評估結(jié)果，目前在中英人壽我們建議采用第二種組織結(jié)構(gòu)模式模式評分范圍：；代表最佳水平 共享服務(wù)中心四種組織結(jié)構(gòu)模式的對比共享服務(wù)中心四種組織結(jié)構(gòu)模式的對比共享服務(wù)中心經(jīng)理共享服務(wù)中心經(jīng)理籌劃指導(dǎo)委員會籌劃指導(dǎo)委員會首席執(zhí)行官首席執(zhí)行官優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)缺點(diǎn) 共享服務(wù)中心直接向本功能領(lǐng)域的專家匯報 易于執(zhí)行 如果共享服務(wù)中心集中了數(shù)項(xiàng)功能，則該中心需要同時向數(shù)位高層匯報 共享服務(wù)中心經(jīng)理共享服務(wù)中心經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)缺點(diǎn) 如果共享服務(wù)中心集中了數(shù)項(xiàng)功能，委員會則代表了 所 有 的 利 益 相 關(guān) 者 。它們之間的匯報關(guān)系避免共享服務(wù)中心被認(rèn)為只代表某一利益相關(guān)群體 設(shè)計(jì)和實(shí)施耗時

13、長 共享服務(wù)中心匯報流設(shè)計(jì)方案共享服務(wù)中心匯報流設(shè)計(jì)方案共享服務(wù)中心關(guān)鍵績效考評指標(biāo)共享服務(wù)中心關(guān)鍵績效考評指標(biāo) 處理差錯率 財務(wù)系統(tǒng)操作熟練度 執(zhí)行能力 溝通能力 系統(tǒng)操作能力 團(tuán)隊(duì)合作精神 財務(wù)基礎(chǔ)知識 學(xué)習(xí)能力 處理速度 響應(yīng)速度 反饋速度 上班考勤 電話接通率 對客戶反饋時間 對客戶服務(wù)態(tài)度整體財務(wù)的組織管理模式整體財務(wù)的組織管理模式總公司總公司分公司分公司支公司支公司總公司財務(wù)部總公司財務(wù)部分公司財務(wù)部分公司財務(wù)部支公司財務(wù)部支公司財務(wù)部行政管理線行政管理線業(yè)務(wù)指導(dǎo)線業(yè)務(wù)指導(dǎo)線業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)支持3財務(wù)共享的總體運(yùn)行模式公司報帳點(diǎn)報帳點(diǎn)報帳中心報帳中心核算中心核算中心結(jié)算中心結(jié)算中心系統(tǒng)

14、維護(hù)中心系統(tǒng)維護(hù)中心總總分分中中支支/ /支支報帳報帳報帳報帳報帳審核報帳審核系統(tǒng)性審核系統(tǒng)性審核憑證生成與過賬憑證生成與過賬憑證歸檔憑證歸檔會計(jì)檔案保管會計(jì)檔案保管集中收付集中收付總部報賬總部報賬資金調(diào)撥資金調(diào)撥出納出納銀行銀行對帳對帳系統(tǒng)維護(hù)操作系統(tǒng)維護(hù)操作系統(tǒng)系統(tǒng)變更變更申請申請分級分級審核審核賬戶管理賬戶管理信息錄入信息錄入資金資金上劃上劃資金資金申請申請外部報帳關(guān)系分析報帳中心報帳中心報帳點(diǎn)報帳點(diǎn)總公司總公司分公司分公司支公司支公司報帳信息報帳信息客戶客戶銀行銀行營銷員營銷員員工員工供應(yīng)商供應(yīng)商稅務(wù)局稅務(wù)局Life-AsiaHR系統(tǒng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)收付收付傭金傭金手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)小手續(xù)費(fèi)小手

15、續(xù)費(fèi)發(fā)票發(fā)票/申請單申請單發(fā)票發(fā)票/驗(yàn)收單驗(yàn)收單完稅完稅憑證憑證團(tuán)險系統(tǒng)團(tuán)險系統(tǒng)財務(wù)共享內(nèi)部運(yùn)行模式分析報帳中心報帳中心核算中心核算中心報帳審核報帳審核信息錄入信息錄入系統(tǒng)審核系統(tǒng)審核憑證生成憑證生成憑證歸檔憑證歸檔會計(jì)檔會計(jì)檔案保管案保管2報賬審核要求報賬審核要求完善的全面預(yù)算管理完善的全面預(yù)算管理3會計(jì)檔案保管在總公司會計(jì)檔案保管在總公司良好的稅務(wù)關(guān)系良好的稅務(wù)關(guān)系嚴(yán)格的內(nèi)審制度嚴(yán)格的內(nèi)審制度4報帳中心與核算中心的關(guān)系報帳中心與核算中心的關(guān)系單據(jù)單據(jù)傳遞傳遞1單據(jù)傳遞方式單據(jù)傳遞方式快遞公司的質(zhì)量快遞公司的質(zhì)量對外結(jié)算關(guān)系分析核算中心核算中心共享服務(wù)的網(wǎng)銀平臺共享服務(wù)的網(wǎng)銀平臺分公司分公司

16、支公司支公司銀行銀行1支票支票/現(xiàn)金現(xiàn)金客戶客戶銀行銀行1營銷員營銷員員工員工供應(yīng)商供應(yīng)商稅務(wù)局稅務(wù)局銀行銀行2銀行銀行3銀行銀行2手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)工資報銷工資報銷傭金傭金業(yè)務(wù)收付業(yè)務(wù)收付采購采購稅金稅金1銀行賬戶管理銀行賬戶管理2員工及營銷員員工及營銷員帳戶管理帳戶管理3支票管理支票管理財務(wù)共享中心涉及流程的原則基于控制要求，基于控制要求，執(zhí)行業(yè)務(wù)管理職能執(zhí)行業(yè)務(wù)管理職能?決策支持或決策支持或業(yè)務(wù)競爭相業(yè)務(wù)競爭相關(guān)？關(guān)？第三方能提第三方能提供更便宜或供更便宜或更好的服務(wù)更好的服務(wù)？多個分支機(jī)多個分支機(jī)構(gòu)需要該項(xiàng)構(gòu)需要該項(xiàng)服務(wù)服務(wù)集團(tuán)總部財務(wù)部集團(tuán)總部財務(wù)部分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)外包外包共享服務(wù)共享服務(wù)

17、分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)是是否否是是否否否否否否是是是是財務(wù)共享的職能范圍n業(yè)務(wù)憑證生成業(yè)務(wù)憑證生成n費(fèi)用報銷費(fèi)用報銷n固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)n稅金稅金n準(zhǔn)備金與再保準(zhǔn)備金與再保n工資及福利費(fèi)工資及福利費(fèi)n費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用預(yù)提n費(fèi)用攤銷費(fèi)用攤銷n庫存管理庫存管理n投資投資n資金調(diào)撥資金調(diào)撥n行政付款行政付款n銀行對帳銀行對帳n業(yè)務(wù)收付（第業(yè)務(wù)收付（第四階段）四階段）n憑證歸檔憑證歸檔n報表報表n月結(jié)月結(jié)/ /年結(jié)年結(jié)nOracleOracle財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)維護(hù)各項(xiàng)職能在共享中心與下屬公司的分配攤銷計(jì)算、財務(wù)入賬信息提供預(yù)提計(jì)算、財務(wù)入賬信息提供財務(wù)入賬財務(wù)入賬稅務(wù)信息維護(hù)、計(jì)算稅務(wù)信息收集、申報、繳納新增

18、、調(diào)撥、折舊、清理、盤點(diǎn)盤點(diǎn)、財務(wù)帳與實(shí)物帳核對單據(jù)復(fù)核、費(fèi)用入賬單據(jù)初核、付款控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)核對、業(yè)務(wù)憑證生成各項(xiàng)職能在共享中心與下屬公司的分配（續(xù)）信息收集與反饋系統(tǒng)月結(jié)、年結(jié)月結(jié)/年結(jié)支持（如：業(yè)務(wù)收付方面）標(biāo)準(zhǔn)報表的制作非標(biāo)準(zhǔn)報表的制作憑證打印、清分、保管原始單據(jù)傳送總公司開設(shè)銀行的對帳各公司開設(shè)銀行的對帳業(yè)務(wù)收付款項(xiàng)支付票據(jù)初核業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)核對、業(yè)務(wù)憑證生成資金歸集、資金余額周報報送、資金需求資資金金結(jié)結(jié)算算帳帳簿簿管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)維維護(hù)護(hù)下屬公司財務(wù)部門的職能定位現(xiàn)狀現(xiàn)狀財務(wù)共享實(shí)施初期財務(wù)共享實(shí)施初期財務(wù)共享實(shí)施全面推廣財務(wù)共享實(shí)施全面推廣交交易易處處理理報

19、報表表與與控控制制決決策策支支持持n業(yè)績評價n單據(jù)審核n審批流程復(fù)核n稅務(wù)申報n財務(wù)核算n會計(jì)憑證制作n行政收付n業(yè)務(wù)收付n銀行對帳n資金調(diào)撥n會計(jì)報表n付款控制n預(yù)算編制n業(yè)績評價n績效考核n財務(wù)計(jì)劃n現(xiàn)金流預(yù)測n單據(jù)審核與傳遞n稅務(wù)申報n行政收付n業(yè)務(wù)收付n銀行對帳n資金調(diào)撥n付款控制n非標(biāo)準(zhǔn)報表n預(yù)算編制n預(yù)算控制n預(yù)算分析n單據(jù)審核與傳遞n稅務(wù)申報n付款控制n非標(biāo)準(zhǔn)報表n預(yù)算編制n預(yù)算控制n預(yù)算分析n業(yè)績評價n盈利分析n成本分析n績效考核n差異分析n財務(wù)計(jì)劃n現(xiàn)金流預(yù)測n項(xiàng)目價值分析4財務(wù)共享中心的分步實(shí)施規(guī)劃-外延固化SSC外延調(diào)整路線圖外延調(diào)整路線圖財務(wù)共享中心的分布實(shí)施規(guī)劃-內(nèi)涵

20、靈活共享組共享組織建立織建立人員接人員接受程度受程度與與Oracle配合配合輔助技輔助技術(shù)的成術(shù)的成熟度熟度對業(yè)務(wù)對業(yè)務(wù)的影響的影響度度共享職共享職能實(shí)現(xiàn)能實(shí)現(xiàn)循序漸進(jìn)原則循序漸進(jìn)原則變革管理變革管理財務(wù)共享中心的分步實(shí)施規(guī)劃總體規(guī)劃第二階段第二階段第一階段第一階段第三階段第三階段核算核算共享核算職能共享核算職能共享核算職能結(jié)算結(jié)算部分行政收付（支票支付仍由當(dāng)?shù)赝瓿桑┬姓崭稑I(yè)務(wù)收付行政收付業(yè)務(wù)收付單據(jù)單據(jù)傳遞至總公司傳遞至總公司傳遞至總公司支付方式支付方式DD/DC網(wǎng)上銀行支票DD/DC網(wǎng)上銀行銀企互連銀行接口（1-2年）年）（1-2年）年）（3-4年后）年后）財務(wù)共享中心的分布實(shí)施規(guī)劃各階

21、段實(shí)施條件財財務(wù)務(wù)基基礎(chǔ)礎(chǔ)工工作作n財務(wù)內(nèi)部管理機(jī)制完善n共享中心前期運(yùn)行平穩(wěn)n強(qiáng)化資金管理，特別是對“支票”管理n業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)之間的互動運(yùn)行機(jī)制完善n下屬公司銀行帳戶清理n財務(wù)流程改造完成n共享機(jī)制下，財務(wù)整體運(yùn)行機(jī)制建立n共享中心與下屬財務(wù)機(jī)構(gòu)的分工明確組組織織人人員員nSSC熟悉銀行接口的操作n結(jié)算中心崗位擴(kuò)充，人員到位nSSC熟悉業(yè)務(wù)收付操作n建立公司財務(wù)共享中心，財務(wù)組織調(diào)整到位，人員到位n共享模式宣導(dǎo)完畢n財務(wù)人員熟練操作財務(wù)系統(tǒng)n熟悉共享模式下財務(wù)流程第一階段第一階段技技術(shù)術(shù)條條件件n與主要銀行建立銀行接口n財務(wù)系統(tǒng)端的集中收付平臺建立n銀行接口相關(guān)的硬件到位n與主要銀行的

22、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)開通n網(wǎng)銀系統(tǒng)支持集中扣收與扣付業(yè)務(wù)n業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)接口建立n財務(wù)Oracle系統(tǒng)上線n財務(wù)系統(tǒng)硬件到位n快遞服務(wù)供應(yīng)商協(xié)調(diào)完畢n共享中心配套設(shè)施準(zhǔn)備完成第二階段第二階段第三階段第三階段財務(wù)共享中心上線策略選擇一：共享中心與Oracle相同地點(diǎn)試點(diǎn)06.706.906.8項(xiàng)目整體推廣成本和培訓(xùn)成本較低風(fēng)險高，特別是上線初期Oracle系統(tǒng)本身可能的不穩(wěn)定，將對共享服務(wù)中心本身的運(yùn)作帶來較大的壓力。n共享服務(wù)中心人員（約20名）到位；n共享服務(wù)中心辦公場地與辦公設(shè)備解決。財務(wù)共享中心上線策略選擇二：共享中心與Oracle不同地點(diǎn)試點(diǎn)06.706.907.3n實(shí)施策略較為穩(wěn)??；n共享服務(wù)

23、在Oracle系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)穩(wěn)定后試點(diǎn)上線，其運(yùn)作效率受Oracle系統(tǒng)的影響較??；n在業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的區(qū)域試點(diǎn)，對財務(wù)共享中心壓力較小，且整體實(shí)施風(fēng)險較??；n財務(wù)共享服務(wù)全國實(shí)施的進(jìn)度相對較慢；n四川和廣東分公司Oracle系統(tǒng)上線需進(jìn)行較多培訓(xùn)和支持；n四川和廣東分公司正式實(shí)施共享之前，可能出現(xiàn)財務(wù)關(guān)鍵人物的流失。財務(wù)共享中心上線策略根據(jù)2006年4月8日，中英人壽高管委員會討論決定：建立財務(wù)共享服務(wù)中心的主要障礙及應(yīng)對措施實(shí)施財務(wù)共享服務(wù)中心時可能遇到的困難和阻力被低估建立包括公司高管的項(xiàng)目管理委員，及時匯報項(xiàng)目的進(jìn)展和主要內(nèi)容，在項(xiàng)目實(shí)施過程中獲得高層的支持；全國推廣前，選擇單位進(jìn)行方案試

24、點(diǎn)；選擇業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富員工作為項(xiàng)目小組成員；要求共享服務(wù)中心員工具備服務(wù)精神，在運(yùn)行初期，需要延長工作時間，以保證整個服務(wù)質(zhì)量；在共享服務(wù)實(shí)施之前，在下屬公司提前推廣部分新的管理制度與規(guī)定。財務(wù)共享服務(wù)中有關(guān)法律和稅務(wù)的問題共享實(shí)施之前，與業(yè)務(wù)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行及時的溝通，就憑證保留在總部的情況取得其認(rèn)可；在稅務(wù)機(jī)關(guān)就有關(guān)稅務(wù)涉及問題進(jìn)行備案現(xiàn)有關(guān)鍵員工離職，造成服務(wù)水準(zhǔn)降低及時與關(guān)鍵員工進(jìn)行溝通，討論其未來的職業(yè)發(fā)展道路財務(wù)共享服務(wù)中心建立初期，人員操作與技能未能達(dá)到要求與公司人力資源部協(xié)調(diào)，確保能夠及時招聘到符合要求的員工 安排充分的員工系統(tǒng)操作與流程培訓(xùn) 共享成立初期，安排有經(jīng)驗(yàn)人員進(jìn)行輔

25、導(dǎo)和監(jiān)督，并對單據(jù)進(jìn)行大規(guī)模的復(fù)核，減少錯誤的發(fā)生附錄一財務(wù)現(xiàn)狀分析框架評價財務(wù)共享實(shí)施基礎(chǔ)評價財務(wù)共享實(shí)施基礎(chǔ)分析財務(wù)運(yùn)行效率與未分析財務(wù)運(yùn)行效率與未來改進(jìn)重點(diǎn)來改進(jìn)重點(diǎn)確定方案設(shè)計(jì)考慮風(fēng)險確定方案設(shè)計(jì)考慮風(fēng)險123組織分析部門架構(gòu)與報告線n總公司財務(wù)單元基本按照兩級管理，部門下屬員工直屬匯報給部門主管，并在業(yè)務(wù)上接受部門主管的領(lǐng)導(dǎo)。整體的管理報告線比較明確n而分公司在財務(wù)組織和崗位的分配上差異很大不同的財務(wù)崗位設(shè)置因工作負(fù)荷不均勻，只能因人配崗業(yè)務(wù)管理線和人事匯報線基本不設(shè)置財務(wù)管理部付付款款管管理理固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理稅稅務(wù)務(wù)管管理理帳帳務(wù)務(wù)管管理理保保單單相相關(guān)關(guān)收收款款公公共共關(guān)

26、關(guān)系系管管理理資資金金管管理理編編制制財財務(wù)務(wù)報報告告預(yù)預(yù)算算編編制制與與管管控控財財務(wù)務(wù)狀狀況況分分析析制制度度建建設(shè)設(shè)風(fēng)風(fēng)險險管管理理會計(jì)稅務(wù)部會計(jì)稅務(wù)部財務(wù)管理部財務(wù)管理部分公司財務(wù)部分公司財務(wù)部保費(fèi)出納專員保費(fèi)出納專員出納出納會計(jì)會計(jì)總帳會計(jì)總帳會計(jì)稅務(wù)會計(jì)稅務(wù)會計(jì)管理會計(jì)管理會計(jì)財務(wù)分析員財務(wù)分析員保費(fèi)出納助理會計(jì)稅務(wù)部會計(jì)稅務(wù)部財務(wù)管理部財務(wù)管理部總公司財務(wù)部總公司財務(wù)部組織分析財務(wù)運(yùn)行成本76.0%80.6%84.6%80.4%75.5%總公司總公司廣東廣東北京北京四川四川福建福建人力費(fèi)用辦公費(fèi)用租金及裝修攤銷電腦折舊技術(shù)咨詢費(fèi)218,54996,929117,59797,874

27、91,876總公司總公司廣東廣東北京北京四川四川福建福建- - 各分公司各分公司財務(wù)運(yùn)行成本類型分析財務(wù)運(yùn)行成本類型分析 - - - - 人均財務(wù)運(yùn)行成本分析人均財務(wù)運(yùn)行成本分析 - -n從財務(wù)部運(yùn)行成本來看，人力費(fèi)用平均占總費(fèi)用的80%，是費(fèi)用最主要部分；n分公司人均財務(wù)運(yùn)行成本約為10萬/人/年，但總部由于人員素質(zhì)較高，成本也高。主要發(fā)現(xiàn)主要發(fā)現(xiàn)單位：元單位：元流程分析職能分配（集團(tuán)層面）n總分公司各自具備完整的會計(jì)和資金收付職能，支公司的會計(jì)職能已經(jīng)集中在分公司核算；n總公司、分公司、支公司擁有獨(dú)立的帳簿，完成轄內(nèi)會計(jì)業(yè)務(wù)的小循環(huán)；n各級公司間的信息傳遞主要通過報表報送的方式進(jìn)行；n目前

28、已實(shí)現(xiàn)的“收支兩條線”的資金管理方式是總公司財務(wù)管理職能的重要方式?？偣究偣境黾{會計(jì)其他會計(jì)人員分公司分公司出納會計(jì)其他會計(jì)人員支公司支公司出納其他會計(jì)人員會計(jì)核算會計(jì)核算費(fèi)用報銷會計(jì)憑證編制總帳報表固定資產(chǎn)管理會計(jì)科目、帳戶管理資金管理資金管理付款資金調(diào)撥銀行帳戶管理采購會計(jì)核算會計(jì)核算費(fèi)用報銷會計(jì)憑證編制總帳報表固定資產(chǎn)管理會計(jì)科目、帳戶管理資金管理資金管理收付款資金調(diào)撥銀行帳戶管理采購資金管理資金管理收付款資金調(diào)撥銀行帳戶管理會計(jì)報賬會計(jì)報賬業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)流程分析職能分配（機(jī)構(gòu)層面）4.01250.9251.2510.68750.50.250.1250.1250.1253.552.

29、4502468帳務(wù)管理資金管理制度建設(shè)編制財務(wù)報告保單相關(guān)收款付款管理財務(wù)狀況分析稅務(wù)管理公共關(guān)系管理風(fēng)險管理分公司支公司分公司（包括所轄支公司）分公司（包括所轄支公司） 主要財務(wù)職能主要財務(wù)職能崗位時間分布統(tǒng)計(jì)崗位時間分布統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來源：中英人壽Oracle財務(wù)系統(tǒng)和共享服務(wù)實(shí)施調(diào)研問卷中財務(wù)人員對自己的崗位職責(zé)描述和相應(yīng)工作時間估計(jì) 總共：總共：15FTE（單位：FTE）對照中英人壽目前的“分公司財務(wù)職能單元組織架構(gòu)圖”，我們發(fā)現(xiàn)：n部分預(yù)定財務(wù)職能缺位部分預(yù)定財務(wù)職能缺位如會計(jì)稅務(wù)部的固定資產(chǎn)管理、財務(wù)管理部的預(yù)算編制與管控，工作量并不飽合n崗位職能分布失衡崗位職能分布失衡財務(wù)管理相關(guān)職能

30、投入的人工時間過少，在15FTE中僅占2.625FTE，即17.5%；而會計(jì)帳務(wù)相關(guān)職能占用了大量人工時間，如帳務(wù)和資金收付方面的工作，分別占比50.4%和30.3%n單人跨多職能現(xiàn)象普遍單人跨多職能現(xiàn)象普遍財務(wù)部人員所實(shí)際負(fù)責(zé)的職能均比較綜合，所以實(shí)際工作中基本無法按照組織結(jié)構(gòu)圖中規(guī)定的專業(yè)職能設(shè)置崗位流程分析職能分配（機(jī)構(gòu)間對比）各分公司各分公司主要財務(wù)主要財務(wù)崗位崗位工作量分布統(tǒng)計(jì)工作量分布統(tǒng)計(jì) 數(shù)據(jù)來源：中英人壽Oracle財務(wù)系統(tǒng)和共享服務(wù)實(shí)施調(diào)研問卷中財務(wù)人員對自己的崗位職責(zé)描述和相應(yīng)工作時間估計(jì) 總共：總共：55FTE（單位：FTE）n部分分公司財務(wù)崗位缺失部分分公司財務(wù)崗位缺失

31、 如有的分公司沒有設(shè)合規(guī)遵循崗、稅務(wù)崗，而有的分公司沒有設(shè)預(yù)算崗，可能和該分公司成立時間、規(guī)模和人員數(shù)量有關(guān) n會計(jì)出納崗位占據(jù)大量人工時間會計(jì)出納崗位占據(jù)大量人工時間 由于各分公司規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同，所以在會計(jì)核算和資金收付方面的人員比例從50%到75%不等，但這兩部分職能仍然是分公司財務(wù)部門的主要職能 n部分崗位在各分公司間分布差異大部分崗位在各分公司間分布差異大 如預(yù)算崗，在有的分公司占用人員比例大于20，而在有的分公司該崗位缺失 主要發(fā)現(xiàn)主要發(fā)現(xiàn)0%20%40%60%80%100%總部福建北京廣東四川會計(jì)出納總帳會計(jì)統(tǒng)計(jì)信息稅務(wù)合規(guī)遵循財務(wù)系統(tǒng)預(yù)算其他流程分析年度處理量分析050010

32、001500200025003000350040001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月A業(yè)務(wù)類核算B費(fèi)用報銷C資金往來D一般會計(jì)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)憑證隨著業(yè)務(wù)類型增多，呈穩(wěn)步上升的態(tài)勢。如未來改成“日清月結(jié)”的模式，該類憑證數(shù)量將形態(tài)將完全不同； 費(fèi)用報銷憑證在12月會有60%增長； 公司內(nèi)部代收代支業(yè)務(wù)呈上升趨勢，內(nèi)部往來的核對隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展發(fā)展； 一般會計(jì)憑證在年末決算時數(shù)量增長較快。數(shù)據(jù)來源2005年1月至2005年12月廣州分公司財務(wù)會計(jì)帳簿記錄。按照分錄數(shù)而不是憑證數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。流程分析月度處理量分析（以費(fèi)用報銷為例）各分公司處理費(fèi)用報銷方式存在一定的差異：各分公司處

33、理費(fèi)用報銷方式存在一定的差異： 報銷處理頻率報銷處理頻率部分公司采用集中處理的方式，尤其是在月末反映明顯。而部分公司處理均衡。未來在共享模式下，將有效調(diào)節(jié)處理的不均衡，同時也利用平衡系統(tǒng)的運(yùn)行壓力。 報銷處理的單據(jù)起始期間報銷處理的單據(jù)起始期間單據(jù)處理起始期間存在差異，而本質(zhì)在于各地關(guān)帳時間不統(tǒng)一，這也是未來共享實(shí)施時，需要在流程和操作上需要統(tǒng)一的重要一環(huán)。高峰期高峰期-50050100150200250123456789101112131415161718192021222324252627282930北京四川廣東總部數(shù)據(jù)來源： 2005年11月各分公司財務(wù)會計(jì)帳簿記錄。分公司的數(shù)據(jù)為合并了

34、支公司數(shù)據(jù)的結(jié)果報銷與付款流程分析報銷類型分析員工費(fèi)用金額所占比例較小，僅為8，但其報銷頻次占49部門費(fèi)用金額所占比例較大，達(dá)到82借支申請金額所占比例較小，僅為10預(yù)支款項(xiàng)報銷/還款的周期：30天內(nèi)：46%60天內(nèi)：73%90天以上：14%注：此處分析將借支單獨(dú)列出，后面分析將不對借支與報銷進(jìn)行單獨(dú)區(qū)分以下對費(fèi)用借支/報銷的分析數(shù)據(jù)來自總公司、廣州分公司和中山支公司2005年11月份的所有費(fèi)用報銷憑證，共965張，其中借支分析應(yīng)用的樣本為這三家公司2005年7月至12月的所有借支交易報銷與付款流程分析周期分析審批周期：支公司最長，為10天，分公司與總公司相近付款周期：支公司付款最快，僅為3.

35、3天，分公司與總公司相近整體周期：總、分、支公司的整體報銷審批與付款周期相近，在1112天之間注：由于實(shí)際樣本限制，上述付款周期樣本庫少于審批周期樣本庫分公司費(fèi)用主要由本級審批，占總筆數(shù)的85%以上，而支公司費(fèi)用主要由上級（分公司）審批，占總筆數(shù)75%以上總分支公司的費(fèi)用審批模式?jīng)Q定了支公司的審批流程較長( (頻次頻次) )支公司審批支公司審批分公司審批分公司審批總公司審批總公司審批分公司分公司費(fèi)用費(fèi)用85.09%14.91%支公司支公司費(fèi)用費(fèi)用20.29%75.36%4.35%報銷與付款流程分析金額區(qū)間分析大額費(fèi)用報銷（大于10,000元）在金額上占總費(fèi)用的90以上，但是其交易筆數(shù)只占總數(shù)的

36、13%左右，該類費(fèi)用的審批天數(shù)較長，平均需要8天以上，最多達(dá)到58天?？偡止驹诓煌痤~權(quán)限類報銷頻次上的呈比較正常的分布，中間管理層的審批任務(wù)量相對較大人員分析數(shù)據(jù)來源：中英人壽Oracle財務(wù)系統(tǒng)和共享服務(wù)實(shí)施調(diào)研問卷中財務(wù)人員基本情況描述和工作性質(zhì)描述 n 公司整體財務(wù)人員的構(gòu)成比較多元化，平均具有會計(jì)專業(yè)資格人員比例約42%，這和一般公司財務(wù)人員50-60%的會計(jì)職稱比例不盡相同 n 總公司具有會計(jì)專業(yè)資格人員比例為47%，財務(wù)人員的學(xué)歷和專業(yè)能力水平是全公司最高的，但是當(dāng)前其執(zhí)行的職能仍主要集中在會計(jì)核算方面，所以如何更好的利用好這些高素質(zhì)的員工，是總公司財務(wù)職能轉(zhuǎn)變的一個關(guān)鍵目標(biāo)

37、n 分公司財務(wù)人員的會計(jì)專業(yè)特點(diǎn)最不明顯，具有會計(jì)專業(yè)資格人員比例只有37%，平均財務(wù)服務(wù)年限比例也最低，這和其年輕化的年齡結(jié)構(gòu)有一定關(guān)系，但會影響未來分公司作為重要的會計(jì)管理中心的職能的執(zhí)行 主要發(fā)現(xiàn)主要發(fā)現(xiàn)總、分、支公司財務(wù)人員素質(zhì)指標(biāo)總、分、支公司財務(wù)人員素質(zhì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì) （程序化）（本科及以上）（3年以上）（2年以上）（各級會計(jì)師資格和注會資格）附錄二共享模式下財務(wù)流程業(yè)務(wù)憑證核算流程總體原則與假設(shè)業(yè)務(wù)憑證核算流程業(yè)務(wù)憑證基礎(chǔ)信息維護(hù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC業(yè)務(wù)憑證基礎(chǔ)信息維護(hù)業(yè)務(wù)憑證基礎(chǔ)信息維護(hù)基礎(chǔ)信息更新申請 由

38、總公司會計(jì)稅務(wù)部提出基礎(chǔ)信息更新的申請，并獲取相應(yīng)的審批財務(wù)系統(tǒng)信息維護(hù) 由財務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)憑證基礎(chǔ)信息在財務(wù)系統(tǒng)端的維護(hù) 業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息維護(hù) 由總公司會計(jì)稅務(wù)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)憑證基礎(chǔ)信息在業(yè)務(wù)系統(tǒng)端的維護(hù) 業(yè)務(wù)財務(wù)映射關(guān)系維護(hù) 由總公司會計(jì)稅務(wù)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)財務(wù)映射關(guān)系的維護(hù)業(yè)務(wù)憑證核算流程業(yè)務(wù)憑證核算關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC日結(jié)準(zhǔn)備錯誤預(yù)查 總公司會計(jì)稅務(wù)部/運(yùn)營管理崗在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對TB的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查產(chǎn)生日結(jié)清單 總公司會計(jì)稅務(wù)部/運(yùn)營管理崗在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中生成日結(jié)清單，并對數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查產(chǎn)生日結(jié)數(shù)據(jù)文件 總公司會計(jì)稅務(wù)部/運(yùn)營管

39、理崗在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中運(yùn)行請求向財務(wù)系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)文件接收數(shù)據(jù) 總公司會計(jì)稅務(wù)部/運(yùn)營管理崗在財務(wù)系統(tǒng)中運(yùn)行請求接收數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)核對 總公司會計(jì)稅務(wù)部/運(yùn)營管理崗對財務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對會計(jì)憑證生成 數(shù)據(jù)核對無誤后，生成會計(jì)憑證固定資產(chǎn)管理流程總體原則與假設(shè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC新增新增接收、驗(yàn)收資產(chǎn) 當(dāng)?shù)貙?shí)物資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)接收、驗(yàn)收系統(tǒng)中確認(rèn)接收 分公司實(shí)物資產(chǎn)管理部門在PO模塊確認(rèn)資產(chǎn)接收固定資產(chǎn)登記 實(shí)物資產(chǎn)管理部門登記填寫固定資產(chǎn)登記表領(lǐng)用資產(chǎn) 實(shí)物資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)將資料交給SSC 固定資產(chǎn)登記表傳遞至SSC固

40、定資產(chǎn)增加 共享中心根據(jù)固定資產(chǎn)登記表在Oracle模塊中對應(yīng)各個分支機(jī)構(gòu)下增加固定資產(chǎn)明細(xì)。固定資產(chǎn)標(biāo)簽 月末關(guān)帳前，各地財務(wù)部門將本月財務(wù)系統(tǒng)中新增固定資產(chǎn)的編號，告知實(shí)物管理部門，更新固定資產(chǎn)登記表，在固定資產(chǎn)上粘貼標(biāo)簽月末核對 月末各地財務(wù)部門與實(shí)物資產(chǎn)管理部門核對固定資產(chǎn)的信息一致。固定資產(chǎn)管理流程新增關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC調(diào)撥（包括：部門內(nèi)、部門間和機(jī)構(gòu)間調(diào)撥）調(diào)撥（包括：部門內(nèi)、部門間和機(jī)構(gòu)間調(diào)撥）申請調(diào)撥 調(diào)出資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單審批調(diào)撥申請 完成所有的審批操作進(jìn)行調(diào)撥操作 由實(shí)物資產(chǎn)管理部門

41、進(jìn)行調(diào)撥操作資料傳遞至SSC 審批完成的調(diào)撥申請單，傳遞至SSC，并抄送當(dāng)?shù)氐呢攧?wù)部門調(diào)撥帳務(wù)處理 SSC對資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)入調(diào)出帳務(wù)處理月末核對 月末各地財務(wù)部門核對系統(tǒng)中的資產(chǎn)調(diào)撥是否已經(jīng)完成固定資產(chǎn)管理流程資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)管理流程清理與折舊關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC清理（報廢、處置等）清理（報廢、處置等）清理申請 實(shí)物資產(chǎn)使用部門提出固定資產(chǎn)清理的申請清理審批 相關(guān)部門審批報廢執(zhí)行 實(shí)物資產(chǎn)管理部門進(jìn)行報廢資料報送SSC 已獲審批的報廢申請，報送SSC報廢帳務(wù)處理 SSC對資產(chǎn)報廢進(jìn)行帳務(wù)處理折舊折舊確認(rèn)入帳 SSC確認(rèn)當(dāng)期所

42、有固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)都已入帳折舊帳務(wù)處理 SSC在系統(tǒng)中進(jìn)行折舊操作并生成憑證關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC盤點(diǎn)盤點(diǎn)發(fā)出盤點(diǎn)通知 總公司財務(wù)部發(fā)出盤點(diǎn)通知，出具相關(guān)規(guī)定盤點(diǎn)準(zhǔn)備 當(dāng)?shù)刎攧?wù)部準(zhǔn)備資產(chǎn)財務(wù)帳，實(shí)物資產(chǎn)管理部門準(zhǔn)備資產(chǎn)實(shí)物帳，兩者進(jìn)行核對下載資產(chǎn)數(shù)據(jù)至掃描槍 當(dāng)?shù)貙?shí)物資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)列表下載至資產(chǎn)掃描槍盤點(diǎn) 財務(wù)部、實(shí)物資產(chǎn)管理部門會同資產(chǎn)使用部門進(jìn)行盤點(diǎn)，并對盤盈盤虧及其他問題進(jìn)行記錄盤點(diǎn)結(jié)果總結(jié) 當(dāng)?shù)乜偨Y(jié)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果審批盤點(diǎn)結(jié)果 相關(guān)部門審批審批盤點(diǎn)結(jié)果財務(wù)帳務(wù)處理 SSC根據(jù)審批的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理更

43、新記錄 實(shí)物資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的盤點(diǎn)結(jié)果對固定資產(chǎn)記錄進(jìn)行更新固定資產(chǎn)管理流程盤點(diǎn)流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC稅務(wù)信息維護(hù)稅務(wù)信息維護(hù)稅務(wù)信息收集 由各地財務(wù)部門收集當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)信息資料報送 將稅務(wù)信息報送SSC免稅險種信息維護(hù) SSC維護(hù)各類抵免項(xiàng)目等稅務(wù)優(yōu)惠信息稅種維護(hù) SSC記錄更新各總分支公司應(yīng)繳納的所有稅種，包括一些地方性稅種稅率維護(hù) SSC維護(hù)更新各總分支公司應(yīng)繳納稅種的稅率稅金管理流程稅務(wù)信息維護(hù)稅金管理流程稅金計(jì)算關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC

44、計(jì)算營業(yè)稅計(jì)算營業(yè)稅收集分險種收入 SSC從Oracle系統(tǒng)中導(dǎo)出分業(yè)務(wù)險種的收入計(jì)算應(yīng)繳稅額 SSC根據(jù)稅務(wù)信息，計(jì)算應(yīng)繳稅額計(jì)算營業(yè)稅附加計(jì)算營業(yè)稅附加計(jì)算應(yīng)繳稅額 SSC根據(jù)稅務(wù)信息，計(jì)算應(yīng)繳稅額計(jì)算印花稅計(jì)算印花稅合同清單 由各地總務(wù)部提供合同清單（合同原件所在地，負(fù)責(zé)繳納印花稅）計(jì)算應(yīng)繳稅額 由各地財務(wù)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳稅額計(jì)算個人所得稅計(jì)算個人所得稅計(jì)算應(yīng)繳稅額 由總公司HR部門統(tǒng)一計(jì)算，財務(wù)人員不參與稅金管理流程稅金計(jì)算關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC計(jì)算代扣代繳代理人營業(yè)稅及城建教育費(fèi)附加、個人所得稅計(jì)算代扣代繳代理人營業(yè)

45、稅及城建教育費(fèi)附加、個人所得稅業(yè)務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)出 由個險行政部從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)計(jì)算的代扣代繳代理人稅金手工核對調(diào)整 總公司個險行政部對上述數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，并進(jìn)行可能的手工調(diào)整更新業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù) 由總公司IT部門根據(jù)調(diào)整后的數(shù)據(jù)更新業(yè)務(wù)系統(tǒng)稅金管理流程稅金申報關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC申報申報準(zhǔn)備納稅材料 SSC編寫下屬各公司上述稅種的納稅申報單審核納稅材料 總分支公司財務(wù)部經(jīng)理審核稅金計(jì)算單和納稅申報材料信息反饋SSC 下屬公司財務(wù)經(jīng)理將審核的結(jié)果通知SSC，并由SSC完成相應(yīng)的稅金計(jì)算和納稅申報材料的修改納稅申報

46、下屬公司自行完成納稅申報關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支中支中支/ /分分總總SSCSSC記帳稅金計(jì)提憑證記帳稅金計(jì)提憑證記帳 SSC根據(jù)審批后的稅金計(jì)算單，系統(tǒng)中錄入憑證，并過帳繳納繳納繳款 由SSC完成稅金的繳納記帳稅金繳納憑證記帳稅金繳納憑證記帳 由SSC在系統(tǒng)中確認(rèn)付款稅金管理流程稅金繳納與記帳準(zhǔn)備金與再保流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC準(zhǔn)備金及再保計(jì)提準(zhǔn)備金及再保計(jì)提數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 總公司精算部準(zhǔn)備準(zhǔn)備金及再保的計(jì)提數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)報送SSC 總公司精算部將經(jīng)過正確審批的上述數(shù)據(jù)提交SSC數(shù)據(jù)審核 SSC

47、審核上述數(shù)據(jù)是否審批完全財務(wù)入帳 SSC在總帳直接錄入準(zhǔn)備金憑證和再保憑證員工工資及福利費(fèi)管理流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC工資及福利費(fèi)計(jì)提工資及福利費(fèi)計(jì)提準(zhǔn)備工資及福利費(fèi)信息 總公司HR部門根據(jù)HR系統(tǒng)準(zhǔn)備集團(tuán)所有公司的工資及福利費(fèi)信息資料審核 工資報表交由相關(guān)人員審批資料報送SSC 工資報表交給SSCSSC復(fù)核 SSC復(fù)核工資報表是否已經(jīng)審批完成財務(wù)入帳 由SSC在Oracle系統(tǒng)中錄入集團(tuán)所有公司的工資及福利費(fèi)相關(guān)的會計(jì)憑證工資及福利費(fèi)支付工資及福利費(fèi)支付款項(xiàng)支付 由總公司HR部門通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，向全公司的員工支付工資

48、及福利費(fèi)，具體流程請參考：付款流程員工及臨時性供應(yīng)商費(fèi)用報銷流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC事前申請流程事前申請流程提交費(fèi)用申請報告 事項(xiàng)申請人準(zhǔn)備費(fèi)用申請內(nèi)容報告權(quán)責(zé)區(qū)分表審批 按照費(fèi)用申請的金額和事項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)區(qū)分表的要求由相關(guān)人員進(jìn)行審批報銷流程報銷流程提交報銷申請 報銷人提交報銷申請單報銷錄入 部門內(nèi)勤錄入網(wǎng)上報銷申請單財務(wù)初核 財務(wù)部對票據(jù)的合理性和合法性進(jìn)行初審部門經(jīng)理審批 部門經(jīng)理對報銷的合理性等進(jìn)行審批資料報送SSC 將報銷的原始單據(jù)報送共享服務(wù)中心票據(jù)審核 SSC對原始資料和審批流程是否正確進(jìn)行復(fù)核付款 對全國

49、員工進(jìn)行統(tǒng)一付款合同類費(fèi)用報銷流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC報銷流程報銷流程提交付款申請 報銷人提交付款申請單部門經(jīng)理審批 如發(fā)票在采購訂單的金額范圍內(nèi)，則僅需部門申請；如發(fā)票的金額超過采購訂單，則需要重新追加采購訂單。財務(wù)初核 當(dāng)?shù)氐呢攧?wù)部門對付款申請的票據(jù)和審批流的正確性進(jìn)行審核單據(jù)報送SSC 當(dāng)?shù)刎攧?wù)部將初核通過的資料報送SSCSSC復(fù)核 SSC對付款申請的票據(jù)和審批流的正確性進(jìn)行復(fù)核在系統(tǒng)中錄入發(fā)票 SSC在Oracle系統(tǒng)中錄入發(fā)票發(fā)票驗(yàn)證 SSC在Oracle系統(tǒng)中對錄入發(fā)票的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證報銷錄入 部門內(nèi)勤錄入網(wǎng)

50、上報銷申請單生成會計(jì)憑證 系統(tǒng)自動將驗(yàn)證通過的發(fā)票生成會計(jì)憑證費(fèi)用預(yù)提管理流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用預(yù)提預(yù)提申請 由共享服務(wù)中心編制費(fèi)用預(yù)提申請單預(yù)提復(fù)核 下屬公司對SSC編制的費(fèi)用預(yù)提單進(jìn)行審核，如有問題，將及時通知財務(wù)入帳 由SSC在Oracle總帳模塊錄入集團(tuán)所有公司的費(fèi)用預(yù)提憑證注：員工費(fèi)用預(yù)提的內(nèi)容包括在“工資及福利費(fèi)管理”流程中費(fèi)用攤銷管理流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC費(fèi)用攤銷費(fèi)用攤銷記錄待攤信息 根據(jù)網(wǎng)上報銷的信息以及相應(yīng)的合同，

51、由SSC記錄每筆待攤費(fèi)用的原始支出金額和攤銷期限攤銷金額計(jì)算 計(jì)算每月的攤銷金額財務(wù)入帳 在Oracle系統(tǒng)的總帳中錄入費(fèi)用攤銷的會計(jì)憑證共享模式下財務(wù)流程總體方案資金調(diào)撥流程總體原則與假設(shè)總公司總公司分公司分公司支公司支公司支公司支公司分公司分公司總公司總公司分公司分公司支公司支公司支公司支公司分公司分公司資金調(diào)撥流程資金上劃關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC保費(fèi)歸集保費(fèi)歸集查詢各收款戶帳戶余額 分/支公司出納查詢公司名下的各銀行收款帳戶余額情況列保費(fèi)歸集名單 分/支公司出納將當(dāng)日該余額大于10/50萬元的銀行收款帳戶列入保費(fèi)歸集名

52、單，編制資金余額報表報送SSC 將資金余額報表報送共享服務(wù)中心通知下屬公司資金歸集 SSC通知下屬公司進(jìn)行資金歸集歸集保費(fèi)至歸集收款帳戶 分/支公司出納開出相應(yīng)銀行收款帳戶的轉(zhuǎn)帳支票，將需要?dú)w集的保費(fèi)金額轉(zhuǎn)入公司歸集收款帳戶，并從銀行取回回單相關(guān)資料報送SSC 將銀行回單等原始資料報送SSC財務(wù)入帳 由SSC完成保費(fèi)歸集的財務(wù)入帳資金調(diào)撥流程資金上劃（續(xù)）關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC資金上劃資金上劃查詢下屬公司資金戶余額狀況 SSC查詢下屬公司資金戶余額狀況完成實(shí)際資金上劃操作 共享中心下發(fā)指令將下屬公司帳戶保費(fèi)歸集金額轉(zhuǎn)入總部

53、收款帳戶，并由SSC取得銀行回單生成會計(jì)憑證生成會計(jì)憑證生成會計(jì)憑證和內(nèi)部往來 SSC生成資金上劃的會計(jì)憑證，同時生成內(nèi)部往來 銀行核對銀行核對核對銀行回單 SSC由共享中心負(fù)責(zé)與銀行回單核對，確認(rèn)收款已經(jīng)實(shí)際完成 資金調(diào)撥流程資金下?lián)荜P(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC申請申請編制資金需求 分/支公司各部門編制本部門資金需求周報表匯總資金需求 分/支公司出納匯總本公司各部門資金需求并編制資金需求周報表審核審核審批資金需求 資金需求周報表完成層層審批匯總分/支公司資金需求 SSC收集各分/支公司資金需求周報表，審核所有的審批均已完成，填

54、寫總部付款申請單，列明各分/支公司撥款金額核查 SSC審核所有資金需求周報的審批均已完成 SSC核查各分支公司資金需求周報中的資金沉淀量是否正確資金管理流程：資金下?lián)埽ɡm(xù)）關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC下?lián)芟聯(lián)芡瓿蓪?shí)際資金下?lián)懿僮?SSC在網(wǎng)上銀行提交資金下?lián)苤噶睿瑢⒔痤~轉(zhuǎn)入各分公司基本帳戶，并取得銀行回單。生成會計(jì)憑證生成會計(jì)憑證生成會計(jì)憑證和內(nèi)部往來 SSC生成資金下?lián)艿臅?jì)憑證，同時生成內(nèi)部往來 核對核對核對銀行回單 SSC負(fù)責(zé)與銀行核對回單，確認(rèn)付款已實(shí)際完成 應(yīng)付款管理：基本原則應(yīng)付款管理流程應(yīng)付的業(yè)務(wù)類型支付類型支付類

55、型款項(xiàng)發(fā)生款項(xiàng)發(fā)生款項(xiàng)支付款項(xiàng)支付集中集中分散分散集中集中分散分散員工類員工類工資及福利費(fèi)費(fèi)用報銷員工借支外部供應(yīng)外部供應(yīng)商類商類預(yù)付款對外部供應(yīng)商付款稅金支付業(yè)務(wù)類業(yè)務(wù)類傭金發(fā)放中介手續(xù)費(fèi)發(fā)放理賠給付等業(yè)務(wù)支出應(yīng)付款管理流程供應(yīng)商信息維護(hù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟流程步驟職能分配職能分配說明說明支支/ /中支中支分分總總SSCSSC員工信息維護(hù)員工信息維護(hù)維護(hù)員工信息 根據(jù)HR系統(tǒng)中的信息，在Oracle財務(wù)系統(tǒng)中維護(hù)員工的信息（包括：姓名、銀行帳號等）外部供應(yīng)商信息維護(hù)外部供應(yīng)商信息維護(hù)供應(yīng)商信息修改申請 由下屬機(jī)構(gòu)提出申請，新增或修改供應(yīng)商信息維護(hù)供應(yīng)商信息 由SSC在Oracle系統(tǒng)中集中維護(hù)所有供應(yīng)