第九章 保險市場與監(jiān)管

1、第九章第九章 保險市場與監(jiān)管保險市場與監(jiān)管2第一節(jié)第一節(jié) 保險市場保險市場第二節(jié)第二節(jié) 保險監(jiān)管概述保險監(jiān)管概述第三節(jié)第三節(jié) 保險監(jiān)管的主要內(nèi)容保險監(jiān)管的主要內(nèi)容23一、保險市場概念二、保險市場的需求與供給34一、保險市場的概念一、保險市場的概念（一）保險市場的定義（一）保險市場的定義n 傳統(tǒng)意義上的保險市場概念是進行保險商品交易的場所或領(lǐng)域的總稱。它可以是有形的，也可以是無形的。n 現(xiàn)代意義上的保險市場是指保險商品買賣行為的總和，即促進保險交易實現(xiàn)的諸多環(huán)節(jié)，包括供給者、需求者、中介人、管理者在內(nèi)的整個市場運行機制。45（二）保險市場的特征（二）保險市場的特征 1. 保險市場是無形市場 2.

2、 保險市場是預(yù)期市場 3. 保險市場是商品形態(tài)兩重性市場 對保險商品的使用價值和價值的理解？ 4. 保險市場是受政府積極干預(yù)的市場56（三）保險市場分類（三）保險市場分類1.按照業(yè)務(wù)承保順序，分為：n原保險市場n再保險市場2.按照保險業(yè)務(wù)性質(zhì)，分為：n人身保險市場n財產(chǎn)保險市場67 73.按照保險活動空間，分為：n國內(nèi)保險市場（進一步分為區(qū)域市場）n國外保險市場（片區(qū)再分類）4.按照競爭程度，分為：n完全壟斷性保險市場n寡頭壟斷性保險市場n壟斷競爭性保險市場8 8市場市場非完全競爭非完全競爭壟斷壟斷單一生產(chǎn)者生產(chǎn)單一單一生產(chǎn)者生產(chǎn)單一產(chǎn)品產(chǎn)品消費者是價格消費者是價格接受者接受者寡頭寡頭為數(shù)不多

3、的幾家為數(shù)不多的幾家生產(chǎn)者生產(chǎn)同種生產(chǎn)者生產(chǎn)同種產(chǎn)品產(chǎn)品消費者是價格消費者是價格接受者接受者完全競爭完全競爭壟斷競爭壟斷競爭多家生產(chǎn)者生產(chǎn)多家生產(chǎn)者生產(chǎn)有差異的產(chǎn)品有差異的產(chǎn)品生產(chǎn)者靠產(chǎn)生產(chǎn)者靠產(chǎn)品差異化制品差異化制定價格定價格完全競爭完全競爭多家生產(chǎn)者生產(chǎn)多家生產(chǎn)者生產(chǎn)無差異的產(chǎn)品無差異的產(chǎn)品消費者統(tǒng)治消費者統(tǒng)治價格價格9二、保險市場的需求與供給二、保險市場的需求與供給（一）保險需求（一）保險需求1.1.保險需求的概念保險需求的概念n 保險需求是指在特定的歷史時期內(nèi)，社會組織和個人對保險經(jīng)濟保障的需要量。這種需求是以支付能力和購買愿望為前提的。n 保險需求體現(xiàn)在有形的經(jīng)濟保障和無形的精神保障

4、兩方面。910102.2.影響保險需求的因素影響保險需求的因素(1)風(fēng)險因素(2)經(jīng)濟發(fā)展水平因素(3)價格因素(4)商品經(jīng)濟的發(fā)展因素(5)風(fēng)險管理因素(6)利息率因素(7)強制保險實施因素11( (二二) )保險供給保險供給1.1.保險供給的概念保險供給的概念n 保險供給是指在一定社會經(jīng)濟條件下，國家和從事保險經(jīng)營的企業(yè)所能提供的并已實現(xiàn)的保險種類和保險總量。1112122.2.影響保險供給的因素影響保險供給的因素(1) 保險資本因素(2) 保險供給者因素(3) 經(jīng)營管理水平因素(4) 保險成本因素(5) 保險利潤率因素(6) 政府行為因素 13第一節(jié)第一節(jié) 保險市場保險市場第二節(jié)第二節(jié)

5、保險監(jiān)管概述保險監(jiān)管概述第三節(jié)第三節(jié) 保險監(jiān)管的主要內(nèi)容保險監(jiān)管的主要內(nèi)容1314一、保險監(jiān)管含義二、保險監(jiān)管目標三、保險監(jiān)管體系與方式四、保險監(jiān)管理論評析1415一、保險監(jiān)管含義一、保險監(jiān)管含義n是對保險業(yè)的監(jiān)督與管理。保險監(jiān)管有廣義和狹義之分n廣義上的保險監(jiān)管，是指在一個國家范圍內(nèi)為達到一定的目標，從政府、社會、保險行業(yè)各個層次上對保險企業(yè)、保險經(jīng)營活動和保險市場進行監(jiān)督和管理。n狹義的保險監(jiān)管，是指政府通過法律和行政手段對保險主體、保險經(jīng)營活動和保險市場進行監(jiān)督和管理。1516二、保險監(jiān)管目標二、保險監(jiān)管目標n監(jiān)管目標是制定保險監(jiān)管政策的基本依據(jù)和出發(fā)點。n維護消費者權(quán)益是各國保險監(jiān)管的

6、一個主要目標n我國對保險法的修改，也體現(xiàn)了監(jiān)管機構(gòu)日益重視對消費者權(quán)益的維護。1617172009保險法加強維護消費者權(quán)益的表現(xiàn)：n限制保險人解除合同的權(quán)力，增加了壽險合同不可抗辯條款n規(guī)范格式條款n明確保險人理賠的程序和時效n規(guī)定保險標的轉(zhuǎn)讓時財產(chǎn)保險合同效力的承繼和延續(xù)n在人身保險中規(guī)定了對被保險人利益的保護18三、保險監(jiān)管體系與方式三、保險監(jiān)管體系與方式（一）保險監(jiān)管體系（一）保險監(jiān)管體系n政府監(jiān)督：依法設(shè)立監(jiān)督部門n保險行業(yè)自律：非官方的保險行業(yè)公會（協(xié)會）n保險信用評級：獨立的社會信用評級機構(gòu)1819（二）政府保險監(jiān)管方式（二）政府保險監(jiān)管方式1.公示方式公示方式n政府對保險業(yè)經(jīng)營不

7、做直接的監(jiān)管，而是規(guī)定保險人按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，將營業(yè)結(jié)果定期報送主管機構(gòu)，并予以公布。n公告內(nèi)容：財務(wù)報表、規(guī)定最低資本金與保證金、確定邊際償付能力標準1920202. 準則方式準則方式n又稱規(guī)范方式或形式監(jiān)督方式。由政府制定一系列有關(guān)保險經(jīng)營的基本準則，要求保險人遵守并對其執(zhí)行情況予以監(jiān)管。n基本準則一般僅涉及重大事項，如最低資本額要求、資產(chǎn)負債表的審查、法定公布事項的主要內(nèi)容、管理當(dāng)局的制裁方法等。n該方式對保險業(yè)是否真正遵守有關(guān)規(guī)定，僅僅在形式上加以審查。由于經(jīng)營上的專業(yè)性，形式上合法而實質(zhì)上不合法的行為時有發(fā)生，已被逐漸淘汰。213. 實體方式實體方式n又稱嚴格監(jiān)管方式或許可監(jiān)管方

8、式。n國家通過立法，明確規(guī)定保險人的設(shè)立、經(jīng)營、破產(chǎn)清算等各項監(jiān)管制度。保險監(jiān)管部門根據(jù)法律賦予的權(quán)利，對保險市場尤其是保險人進行全面的監(jiān)管。n多數(shù)國家采用，但松緊有別2122四、保險監(jiān)管理論評析四、保險監(jiān)管理論評析22（一）經(jīng)濟管制理論（一）經(jīng)濟管制理論（二）保險監(jiān)管理論（二）保險監(jiān)管理論（三）保險管制的（三）保險管制的“辯證法辯證法”（四）保險監(jiān)管理論的某些政策含義（四）保險監(jiān)管理論的某些政策含義23（一）經(jīng)濟管制理論（一）經(jīng)濟管制理論231. 1. 社會利益論社會利益論n 從政府干預(yù)經(jīng)濟、也就是對經(jīng)濟活動進行管制所強調(diào)問題的不同方面來看，我們可以把管制的社會利益論分為管制利益論和管制保護

9、論。24（1 1）管制的利益論）管制的利益論n 在于說明為防止某些產(chǎn)業(yè)危害社會利益，需要通過管制消除差別價格，以達到保護消費者利益的目的。n 對于利益論的解釋又可從兩個角度展開：（1）公共利益理論公共利益理論。公共利益理論以市場低效率為前提，認為需要通過政府管制來保證市場的效率和公平。（2）利益集團理論利益集團理論。該理論認為，在政治行為過程中，管制當(dāng)局往往受產(chǎn)業(yè)界或其他利益集團的支配，所以管制不可能實現(xiàn)公共利益，而必定淪落為特定利益集團追求自身利益最大化的工具。 2425（2 2）管制的保護論）管制的保護論n是從受保護者對角度來分析管制的實際效果。根據(jù)受保護的對象可以分為消費者保護理論、生產(chǎn)

10、者保護理論和中立論。u消費者保護論消費者保護論認為，管制的實際效果如價格下降、服務(wù)質(zhì)量提高、差別價格消失、效率提高以及企業(yè)利潤減少等，維護了消費者利益。u生產(chǎn)者保護論生產(chǎn)者保護論認為管制的實際效果是現(xiàn)有企業(yè)結(jié)成卡特爾，阻止新企業(yè)進入，結(jié)果反而起到了加強（最低程度也是維持）產(chǎn)業(yè)支配力的作用。管制的實際效果保護的是生產(chǎn)者而不是消費者。u管制中立論管制中立論則認為，保護對象依條件不同而不同。當(dāng)某產(chǎn)業(yè)實力大到足以支配管制當(dāng)局，管制對該產(chǎn)業(yè)將不產(chǎn)生影響。 25262.2.喬治喬治JJ斯蒂格勒（斯蒂格勒（GeorgeJStiglerGeorgeJStigler）的管制理論）的管制理論n 斯蒂格勒研究的是政

11、治市場上的管制問題。其分析前提是：（1）國家是強制權(quán)的基本源泉，利益集團確信國家運用強制權(quán)能使該利益集團的處境得以改善；（2）政府選擇使效用最大化的行為是理性的。n 政治意志的決定可以被看作是政治產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，在政治產(chǎn)品市場上，產(chǎn)業(yè)界是需求者，政黨是管制政策的供給者。 在政治決策過程中，政黨作為權(quán)力的專職代表，在了解、掌握選民政治要求的基礎(chǔ)上，向選民提供服務(wù)，其中包括政治恩惠，這就形成了政治恩惠的供給。作為代價，政黨則要向選民提供高質(zhì)量的服務(wù)，以獲取選票和資金；而產(chǎn)業(yè)界為了獲得對自己有利的政治恩惠，須向政黨支付一定的價格提供選票和資金，最終在某一水平上達成政治市場的均衡。 2627（二）保險

12、監(jiān)管理論（二）保險監(jiān)管理論n 可以歸結(jié)為兩大類：一是建立在正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)（凱恩斯經(jīng)濟學(xué)和福利經(jīng)濟學(xué)）基礎(chǔ)上的保險管制理論；二是建立在政治經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)上的保險管制論。1.保險市場失靈論保險市場失靈論（以正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)為基礎(chǔ)的保險監(jiān)管理論）u 該理論認為保險市場與其他市場一樣將面臨市場失靈的問題，保險業(yè)也會出現(xiàn)大量的信息不充分、信息不對稱、壟斷、公共品、規(guī)模經(jīng)濟遞增以及外部性等問題。u 如果讓保險在市場力量的作用下進行自發(fā)地配置保險資源，保險資源將因為保險市場失靈而無法達到資源配置的最優(yōu)狀態(tài)。市場的可能失效將導(dǎo)致保險公司破產(chǎn)或喪失償付能力，從而有損于廣大被保險人的利益。u 保險業(yè)明顯異于其他行業(yè)的獨特性也決

13、定了對其監(jiān)管的必要性，這集中表現(xiàn)在保險產(chǎn)品的獨特性上：無形性、時滯性、影響廣和技術(shù)強度高等。27282. 2. 以政治經(jīng)濟學(xué)為基礎(chǔ)的保險管制論又包括以下兩個方面以政治經(jīng)濟學(xué)為基礎(chǔ)的保險管制論又包括以下兩個方面的內(nèi)容：的內(nèi)容：（1 1）政府掠奪論。）政府掠奪論。n 任何管制和監(jiān)管都是由政府推行的，都是政治家一手策劃的，因此，政府和政治家的行為模式是了解保險業(yè)管制出現(xiàn)的關(guān)鍵。n 政府和政治家并非像人們所想象的那樣是社會利益的代表，他們有自已的利益和自己的效用函數(shù)，并且與社會利益有著很大的差異。n 政府之所以要對保險業(yè)進行管制，其直接的目標不是“保險市場失靈論”所宣稱的那樣，要控制各種市場失靈、保護

14、被保險人的利益、保證保險體系的健康和資源配置效率的最優(yōu)。而是自身收益（政治收益和經(jīng)濟收益）的最大化。政府實施的管制在于要為政府創(chuàng)造干預(yù)經(jīng)濟的借口，擴張權(quán)力的范圍，同時為獲取“租金”創(chuàng)造機會。 2829（2 2）特殊利益論和多元利益論）特殊利益論和多元利益論n 特殊利益論和多元利益論認為，對于保險業(yè)的管制是利益集團通過政治斗爭而形成決策的產(chǎn)物，不同的社會經(jīng)濟利益集團是保險管制和監(jiān)管的需求者，而政府中的政治決策機構(gòu)是保險業(yè)管制和監(jiān)管制度的供給者。n 保險業(yè)管制工具和監(jiān)管制度是一個需求和供給不斷變化的匹配過程，只有把握清楚了各方利益的結(jié)構(gòu)以及政治力量的分布，那么我們才能了解這些工具和制度變遷的過程，

15、并在過程中確定這些工具和制度的效應(yīng)以及效應(yīng)的分布。 2930（三）保險管制的（三）保險管制的“辯證法辯證法”n 從某種角度來看，保險手段的創(chuàng)新在一定程度上是監(jiān)管放松的標志，因為這些創(chuàng)新部分抵消了政府管制。n 在實踐當(dāng)中，隨著保險管制的放松，發(fā)生了更多的保險風(fēng)險和保險公司償付能力危機，因此，一些國家又開始加強保險監(jiān)管的力度。n 這種方式將不斷地重復(fù)逃避管制（或稱為尋找漏洞）和再管制這樣的過程，使靜態(tài)平衡根本不可能實現(xiàn)?？梢姽苤妻q證法的特點是不能獲得穩(wěn)定的平衡。 3031（四）保險監(jiān)管理論的某些政策含義（四）保險監(jiān)管理論的某些政策含義（1）保險監(jiān)管機關(guān)必須面對“喪失監(jiān)管政策獨立性”問題。（2）從保

16、險公司角度看，如果它們成為保險監(jiān)管政策制定過程中一個龐大的“院外集團”，那么它們就很難成為真正自負盈虧的市場主體。（3）從上述兩點可以引申出的另一個政策結(jié)論是，規(guī)模和數(shù)量非常關(guān)鍵，一個由少數(shù)保險公司組成的保險利益集團不利于國家整體保險市場的發(fā)育，適度規(guī)模和龐大機構(gòu)數(shù)量的保險公司機構(gòu)體系才是制定符合整個市場利益的監(jiān)管政策的基本前提。（4）加強信息披露。（5）保險監(jiān)管不是靜態(tài)行為，而是一個動態(tài)的過程，保險監(jiān)管制度的設(shè)計必須根據(jù)不斷變化的社會經(jīng)濟環(huán)境而相應(yīng)改變 3132第一節(jié)第一節(jié) 保險市場保險市場第二節(jié)第二節(jié) 保險監(jiān)管概述保險監(jiān)管概述第三節(jié)第三節(jié) 保險監(jiān)管的主要內(nèi)容保險監(jiān)管的主要內(nèi)容3233n國際

17、保險監(jiān)管發(fā)展趨勢： 建立償付能力監(jiān)管、市場行為監(jiān)管和公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的三支柱監(jiān)管框架。3334一、保險公司償付能力監(jiān)管一、保險公司償付能力監(jiān)管（一）償付能力監(jiān)管及其意義（二）償付能力監(jiān)管主要內(nèi)容3435（一）償付能力監(jiān)管及其意義（一）償付能力監(jiān)管及其意義1.保險公司償付能力保險公司償付能力n是指償還債務(wù)的能力，即保險公司是否有足夠的資產(chǎn)來匹配其負債，特別是履行其給付或賠償保險金的義務(wù)。n用償付能力充足率即資本充足率來衡量，是指保險公司的實際資本與最低（要求）資本的比率。3536n最低資本，是保險公司為應(yīng)對資產(chǎn)風(fēng)險、承保風(fēng)險等經(jīng)營風(fēng)險可能對償付能力造成的不利影響，依據(jù)監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定而應(yīng)當(dāng)具有的最少

18、的資本數(shù)額。n實際資本，是認可資產(chǎn)減去認可負債的差額。36372. 償付能力監(jiān)管的意義償付能力監(jiān)管的意義n由于保險合同雙方權(quán)利和義務(wù)在時間上具有不對稱特點，各國均把償付能力監(jiān)管作為保險監(jiān)管的核心內(nèi)容，切實保障被保險人利益3738（二）償付能力監(jiān)管主要內(nèi)容（二）償付能力監(jiān)管主要內(nèi)容1.資本充足性2.準備金的充足性3.保險資金運用4.財務(wù)會計制度5.再保險安排6.償付能力監(jiān)管標準38391. 資本充足性資本充足性n資本是保險公司所有者對公司的投資，代表所有者對保險公司承擔(dān)法律責(zé)任的最高限額。n資本包括資本金、公積金、公益金、未分配利潤等保險公司所有者在公司的權(quán)益資產(chǎn)。n嚴格監(jiān)管資本的作用在于嚴格監(jiān)

19、管資本的作用在于：（1）增加保險人承保、再保險和投資的能力（2）增加對承保及投資非預(yù)期風(fēng)險的吸收能力（3）調(diào)節(jié)責(zé)任準備金、投資準備金或資金變動所產(chǎn)生的影響40n保持適當(dāng)?shù)馁Y本是保險公司償付能力監(jiān)管的核心之一保持適當(dāng)?shù)馁Y本是保險公司償付能力監(jiān)管的核心之一。資本監(jiān)管主要集中在：籌集資本的方式、期限、責(zé)任和資本真實性、有無抽逃資本現(xiàn)象、增資擴股、以及資本運營等方面。n從保險業(yè)發(fā)展來看，對資本的要求一般有兩種從保險業(yè)發(fā)展來看，對資本的要求一般有兩種： 一是規(guī)定最低資本限額，又稱靜態(tài)資本管理； 二是實行風(fēng)險資本管理，又稱為動態(tài)資本管理，如美國NAIC的風(fēng)險資本管理41最低資本限額管理最低資本限額管理n是

20、指法律規(guī)定任何公司要經(jīng)營保險業(yè)務(wù)所必需具備的資本金的金額要求。多數(shù)國家或地區(qū)都有相關(guān)要求：我國規(guī)定是2億元RMB，日本最低注冊資本是億日元，臺灣規(guī)定新臺幣億元。n最低資本限額的主要缺陷：（）沒有考慮保險公司的資產(chǎn)與負債的風(fēng)險性（）沒有考慮不同業(yè)務(wù)種類及再保險中隱藏的風(fēng)險（）由于最低資本限額是市場準入的起碼條件，保險公司很容易達到。開業(yè)后該指標無法區(qū)分保險公司經(jīng)營優(yōu)劣，無法為監(jiān)管部門提供更有價值的信息。42風(fēng)險資本管理風(fēng)險資本管理n風(fēng)險資本管理就是按照保險公司經(jīng)營中的實際風(fēng)險經(jīng)營中的實際風(fēng)險，要求保險公司保持與其所承擔(dān)的風(fēng)險相一致的認可資產(chǎn)。n風(fēng)險資本管理目標：（1）將保險公司承擔(dān)的風(fēng)險與其應(yīng)有

21、的認可資產(chǎn)聯(lián)系起來，使保險公司應(yīng)保持的認可資產(chǎn)隨著業(yè)務(wù)量的變化而變化（2）建立一個被保險公司所有者、監(jiān)管機構(gòu)、社會公眾公認的一般認可資產(chǎn)標準，在保險市場上使參與者各方得到公平對待（3）為保險監(jiān)管機構(gòu)提供要求保險公司增加資本金的合法依據(jù)，加強對保險公司償付能力的事先監(jiān)管。43n世紀年代美國率先采取風(fēng)險資本管理方式，此后歐盟也指定了其風(fēng)險資本計算方法。n保險監(jiān)管機構(gòu)、保險信用評級機構(gòu)以及保險公司內(nèi)部都可以建立相應(yīng)的風(fēng)險資本模型。后兩者可以因商業(yè)機密而不公開，但風(fēng)險資本模型考慮的風(fēng)險因素基本相同：保險公司的組織形式、業(yè)務(wù)種類及規(guī)模、資產(chǎn)與負債的風(fēng)險程度等。44n美國NAIC的風(fēng)險資本計算模型考慮的風(fēng)

22、險因素： 資產(chǎn)風(fēng)險C1，承保風(fēng)險C2，利率風(fēng)險C3，其他風(fēng)險C4，關(guān)系企業(yè)風(fēng)險C0 - 根據(jù)公司各類別風(fēng)險項下具體的風(fēng)險因素（如C1項下的國債、股票采用不同的風(fēng)險系數(shù)），C1=（單類資產(chǎn)價值風(fēng)險系數(shù)）。 - 壽險公司風(fēng)險資本= C0+(C1+C3)2+C221/2+C4/2 - 風(fēng)險資本比率= 認可資產(chǎn)/ 風(fēng)險資本要求100%452. 準備金的充足性準備金的充足性n保險公司應(yīng)計提足額的各種準備金以履行將來的賠付責(zé)任。n準備金通常包括：未到期責(zé)任準備金、未決賠款準備金、長期財產(chǎn)險責(zé)任準備金、壽險責(zé)任準備金等。n保險公司準備金監(jiān)管主要是保證準備金的真實性和充足準備金的真實性和充足性，主要體現(xiàn)在對保

23、險公司法定準備金的計提方法和精性，主要體現(xiàn)在對保險公司法定準備金的計提方法和精算假設(shè)的監(jiān)管上算假設(shè)的監(jiān)管上。463. 保險資金運用保險資金運用n限制保險資金的投向，以保證資金運用的安全性、收益性和流動性n我國保險法規(guī)定了保險資金運用的形式：銀行存款；買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券；投資不動產(chǎn)；國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式。n具體的投資管理辦法（如投資主體、每種投資類別的比例等）由保監(jiān)會規(guī)范。474. 嚴格財務(wù)會計規(guī)定嚴格財務(wù)會計規(guī)定n主要包括資產(chǎn)和負債認定在財務(wù)會計上的相應(yīng)規(guī)定，以及在財務(wù)報告和檢查制度方面的規(guī)定。n其中，認可資產(chǎn)與認可負債是償付能力評估中最關(guān)鍵的認可資產(chǎn)與認可負債

24、是償付能力評估中最關(guān)鍵的兩個指標：（1）認可資產(chǎn)，是監(jiān)管部門對保險公司考核償付能力時，按照一定標準予以認可，能夠納入償付能力額度計算的資產(chǎn)。保險公司資產(chǎn)能被認可程度取決于變現(xiàn)能力。保險公司資產(chǎn)能被認可程度取決于變現(xiàn)能力。48（2）認可負債，是對保險公司考察償付能力時按照一定標準予以認可、納入償付能力額度計算的負債。認可負債的難點在于準備金和或有負債的價值確認。一般從穩(wěn)健原則出發(fā)，不應(yīng)低估負債。n在財務(wù)報告和檢查制度方面，按保險法要求，保險公司應(yīng)建立精算報告制度、合規(guī)報告制度。495. 妥善安排再保險妥善安排再保險n我國保險法有關(guān)規(guī)定：保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范

25、圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實有資本金加公積金總和的10%；超過部分應(yīng)辦理再保險。n保監(jiān)會頒布的再保險業(yè)務(wù)管理規(guī)定對保險公司的合約分保和臨時分保的程序和比例、法定再保險的辦理以及與再保險業(yè)務(wù)相關(guān)的各項準備金的提取和結(jié)轉(zhuǎn)進行了規(guī)范。506. 規(guī)定償付能力監(jiān)管標準規(guī)定償付能力監(jiān)管標準n將保險公司按財務(wù)會計準則計算出的實際償付能力（實際資本）與法定償付能力（法定最低資本要求）相比較，評估保險公司的經(jīng)營狀況，以便在必要時采取監(jiān)管措施。n我國保險法有關(guān)規(guī)定n我國保監(jiān)會保險公司償付能力管理規(guī)定對保險公司的償付能力評估、報告、管理、監(jiān)督以及出發(fā)進行了詳細規(guī)范。51我國我國保險法保險法相關(guān)規(guī)定相關(guān)規(guī)定：n保險公

26、司的認可資產(chǎn)減去認可負債的差額不得低于國務(wù)院保險監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定的數(shù)額；低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院保險監(jiān)管機構(gòu)的要求采取相應(yīng)措施達到規(guī)定的數(shù)額。n對償付能力不足的保險公司，保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)將其列入重點監(jiān)管對象，并可以根據(jù)具體情況采取下列措施： （1）責(zé)令增加資本金、辦理再保險； （2）限制業(yè)務(wù)范圍 （3）限制向股東分紅； （4）限制固定資產(chǎn)購置或者經(jīng)營費用規(guī)模；（5）限制資金運用的形式； （6）限制增設(shè)分支機構(gòu)； （7）責(zé)令拍賣不良資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)； （8）限制董事、監(jiān)事、高級管理人員的薪酬水平； （9） 限制商業(yè)性廣告； （10）責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)52中國保監(jiān)會中國保監(jiān)會保險公司償付能力管理規(guī)定保險公司償付能力管理規(guī)定：n保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于100%。n建立以風(fēng)險為基礎(chǔ)的動態(tài)償付能力監(jiān)管標準和監(jiān)管機制，對保險公司償付能力進行綜合評價和監(jiān)督檢查。n根據(jù)保險公司償付能力狀況分為三類