三板掛牌企業(yè)持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、掛牌企業(yè)持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)培訓(xùn)2015年Strictly Private and Confidential 新三板監(jiān)管情況概述新三板”自律監(jiān)管正在升級(jí)2014年全年17次處罰，7家掛牌公司，4家券商，約見(jiàn)談話(huà)或約見(jiàn)談話(huà)、要求提交書(shū)面承諾11次，出具警示函及相關(guān)措施6次，出具警示函占35%。2015年至今，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)已實(shí)行自律監(jiān)管共計(jì)92次，涉及到了37家掛牌公司， 25家券商。其中約見(jiàn)談話(huà)22次，要求提交書(shū)面承諾20次，出具警示函48次(其中含出具警示函同時(shí)要求提交書(shū)面承諾)，而對(duì)于重罰出具警示函占比高達(dá)52%。20家次董事會(huì)秘書(shū)被出具警示函主要是對(duì)信息披露違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。將實(shí)行董事會(huì)秘書(shū)制度，

2、進(jìn)行董秘資格考試（董秘？董事長(zhǎng)秘書(shū)？傻傻分不清） 監(jiān)管及獎(jiǎng)懲情況（續(xù)） 對(duì)公眾公司的監(jiān)管及獎(jiǎng)懲情況上市公司金牌董秘目錄一、概述二、限售、解限售業(yè)務(wù)三、暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)四、權(quán)益分派業(yè)務(wù)五、公司證券簡(jiǎn)稱(chēng)或全稱(chēng)變更業(yè)務(wù)六、股票發(fā)行業(yè)務(wù)七、定期報(bào)告與臨時(shí)公告八、公司法基本規(guī)定三會(huì)九、股票轉(zhuǎn)讓方式變更十、員工激勵(lì)十一、對(duì)外關(guān)系管理十二、常見(jiàn)問(wèn)題問(wèn)答一、概述 概述業(yè)務(wù)規(guī)則 指南文件全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)指南（試行） 適用主體掛牌公司、主辦券商及其他信息披露義務(wù)人 基本原則和特點(diǎn) 基本原則：真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平 披露方式 通過(guò)BPM實(shí)現(xiàn)電子化報(bào)送及披露掛牌公司通過(guò)編制端編

3、制端編制披露文件 主辦券商通過(guò)報(bào)送端報(bào)送端報(bào)送披露文件 信息披露平臺(tái) （規(guī)定時(shí)段）定期工作：每月初填寫(xiě)重大事件預(yù)計(jì)發(fā)生情況統(tǒng)計(jì)函并蓋章掃描發(fā)送至方正證券投資銀行部指定人員。年度報(bào)告：每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)披露。半年度報(bào)告：每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露。臨時(shí)公告：發(fā)生法律法規(guī)和全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行臨時(shí)公告的事項(xiàng)時(shí)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)編制公告，交給券商審查及披露。發(fā)生需要向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或中登北京分公司進(jìn)行申請(qǐng)的事項(xiàng)時(shí)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)編寫(xiě)相關(guān)材料，經(jīng)券商審查后進(jìn)行申請(qǐng)及披露公告。材料準(zhǔn)備與提供：掛牌公司負(fù)責(zé)各事項(xiàng)材料的準(zhǔn)備，并保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，券商負(fù)責(zé)審

4、查。掛牌公司召開(kāi)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)后應(yīng)將簽字蓋章的會(huì)議資料及時(shí)報(bào)備。 概述掛牌企業(yè)主要工作最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)進(jìn)行披露：董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)做出決議時(shí)； 簽署意向書(shū)或者協(xié)議（無(wú)論是否附加條件或者期限）時(shí)；掛牌公司（含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員）知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。未觸及以上時(shí)點(diǎn)但出現(xiàn)以下情形的，也應(yīng)在兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)進(jìn)行披露：該事件難以保密； 該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞； 公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。異常波動(dòng)股票轉(zhuǎn)讓被股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定為異常波動(dòng)時(shí)，應(yīng)于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動(dòng)報(bào)告。 概述臨時(shí)公告披露時(shí)間規(guī)則及指南查找：股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)： htt

5、p:/ 法律規(guī)則&服務(wù)專(zhuān)區(qū)-培訓(xùn)園地。中國(guó)結(jié)算官網(wǎng)： http:/ 法律規(guī)則&服務(wù)支持總體規(guī)則：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) 業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司業(yè)務(wù)披露細(xì)則（試行）公告模板：大部分臨時(shí)公告可在XBRL編報(bào)工具中選擇相應(yīng)的公告類(lèi)型，進(jìn)行編制導(dǎo)出后即為規(guī)定格式的公告。無(wú)對(duì)應(yīng)類(lèi)型的公告直接編寫(xiě)word文檔，格式參照臨時(shí)公告樣式基本要求。經(jīng)券商審查最終定稿后，請(qǐng)將XBRL（如有）、word、pdf文件發(fā)送給券商進(jìn)行披露。 XBRL文件編制完成后一定要點(diǎn)擊“校驗(yàn)”按鈕，校驗(yàn)通過(guò)后再導(dǎo)出。 需保證XBRL、word、pdf文件的一致性。 概述規(guī)則及模板二、限售解限售業(yè)務(wù) 限售及解

6、除限售對(duì)象及時(shí)間 控股股東、實(shí)際控制人掛牌前直接或間接持有的股票，掛牌前12個(gè)月內(nèi)從控股股東、實(shí)際控制人處受讓的股票；因司法裁決、繼承等原因而獲得上述的股票，分三批解除限售，每批解限售數(shù)額分別為掛牌前所持股票總額的1/3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為掛牌之日、掛牌期間滿(mǎn)一年和兩年。 發(fā)起人：自股份公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 董監(jiān)高：在職期間每年可轉(zhuǎn)讓的股份不能超過(guò)其當(dāng)年所持股份的25%；并且離職半年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓其所持股份。每年一月辦理解限售，新增股票3個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)辦理，新任董監(jiān)高2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)辦理，離職生效后2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)辦理。 自愿限售：規(guī)則參見(jiàn)關(guān)于向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)協(xié)助 出具自愿限售登

7、記函有關(guān)事項(xiàng)的公告 ，需提交公司及股東申請(qǐng)書(shū)、主辦券商審查意見(jiàn)。 重疊身份計(jì)算規(guī)則：從嚴(yán)處理，即限售期按最長(zhǎng)的，可轉(zhuǎn)讓股票比例按最低的計(jì)算。 限售及解除限售注意事項(xiàng) 控股股東、實(shí)際控制人分三批進(jìn)入的基數(shù)為掛牌前的持股數(shù)； 被控股股東、實(shí)際控制人控制的直接持有掛牌公司股票的法人機(jī)構(gòu)同樣分三批進(jìn)入，未達(dá)到控制的不需要限售； 自愿限售：規(guī)則參見(jiàn)關(guān)于向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)協(xié)助 出具自愿限售登記函有關(guān)事項(xiàng)的公告 ，需提交公司及股東申請(qǐng)書(shū)、主辦券商審查意見(jiàn)； 股份數(shù)不能有小數(shù)點(diǎn)，單位為股，限售小數(shù)點(diǎn)后進(jìn)一，解限售小數(shù)點(diǎn)后舍去； 質(zhì)押及司法凍結(jié)： 辦理限售需要獲得質(zhì)權(quán)人或司法機(jī)關(guān)同意；不能分拆解除限

8、售，必須一次性將全部?jī)鼋Y(jié)股份申報(bào)解限。如該次可解限數(shù)量小于凍結(jié)股份數(shù)量的，應(yīng)在凍結(jié)股份解凍后再申報(bào)解除限售。 限售及解除限售董監(jiān)高股份 年初申請(qǐng)解限數(shù)額以上年度末最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓日登記在名下股票總額的25%，減去無(wú)限售條件股票數(shù)額； 新增股票以75%限售； 持有本公司股份余額不足1000股時(shí)全部可轉(zhuǎn)讓?zhuān)?離職：以其所持本公司的股票總額為法定限售數(shù)額。法定限售數(shù)額減去離任前持有的有限售條件流通股數(shù)額等于申請(qǐng)限售股票數(shù)額。 若有其他限售條件，應(yīng)與“離職后半年”進(jìn)行比較，按解限售時(shí)間最晚、數(shù)量最少的處理。 限售及解除限售基本流程中國(guó)結(jié)算中國(guó)結(jié)算變更登記變更登記股轉(zhuǎn)公司股轉(zhuǎn)公司形式審查形式審查主辦券商主辦

9、券商實(shí)質(zhì)審查實(shí)質(zhì)審查掛牌公司掛牌公司準(zhǔn)備申請(qǐng)材料準(zhǔn)備申請(qǐng)材料 申請(qǐng)要及時(shí)及時(shí) 計(jì)算要準(zhǔn)確準(zhǔn)確 材料要完備完備 （申請(qǐng)函，明細(xì)（申請(qǐng)函，明細(xì)表）表） 主辦券商應(yīng)對(duì)申報(bào)材料內(nèi)容的完完備備、申請(qǐng)依據(jù)依據(jù)、數(shù)額的計(jì)算計(jì)算作出實(shí)質(zhì)判斷 填寫(xiě)明細(xì)表（加明細(xì)表（加蓋公章）蓋公章） 掛牌公司與券商所擔(dān)負(fù)的法律法律責(zé)任責(zé)任 只對(duì)券商報(bào)送的明細(xì)表中的勾稽關(guān)系和計(jì)算結(jié)果進(jìn)行檢查 無(wú)誤后出函出函 主辦券商協(xié)助掛牌公司，按照中國(guó)結(jié)算的相關(guān)規(guī)定辦理登記（在線業(yè)務(wù)平臺(tái)辦理） 協(xié)商披露日披露日(解解限售需要限售需要T-2日日前披露公告前披露公告) 完成登記登記 限售及解除限售常見(jiàn)問(wèn)題1、離職董監(jiān)高限售、新增董監(jiān)高限售的股份明

10、細(xì)表中，截止*年*月*日所持股份數(shù)量一欄，具體是指哪日？2、公司股份限售、解除限售是否都需要以臨時(shí)公告的形式進(jìn)行信息披露？3、甲既是公司高級(jí)管理人員，又是公司控股股東、實(shí)際控制人，其作為高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月，尚有掛牌前持有的公司股份因公司掛牌未滿(mǎn)1年沒(méi)有解除限售，這部分股份是否可以與其他股份一起在離職滿(mǎn)六個(gè)月時(shí)解限？4、掛牌公司于2012年11月1日完成改制成為股份有限公司，2013年5月23日在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司掛牌，掛牌公司發(fā)起人同時(shí)為控股股東，持有掛牌前股份900萬(wàn)股，A所持股份首批解限的時(shí)間及數(shù)量是多少？5、A為掛牌公司股東，同時(shí)為公司董事，2013年A因定向發(fā)行增持公司股份100萬(wàn)

11、股，其中限售及解限售分別多少萬(wàn)股？6、B為掛牌公司實(shí)際控制人、控股股東（非董監(jiān)高），持有公司900萬(wàn)股份，其中300萬(wàn)股為有限售條件的股份。此后，B被任命為公司董事長(zhǎng)，B所持有的股份應(yīng)如何辦理限售解限售？7、C為掛牌公司股東，且為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，其申請(qǐng)辭去掛牌公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù)后，到掛牌公司控股子公司任職，其持有的股份是否需要辦理限售？ 限售及解除限售常見(jiàn)問(wèn)題（續(xù)）8、掛牌公司員工將所持有的掛牌公司股份賣(mài)給公司董監(jiān)高，是否需要限售？9、A通過(guò)定向發(fā)行持有掛牌公司股份，并作出自愿限售承諾，對(duì)于自愿限售部分的股票是否強(qiáng)制要求辦理股份限售登記？10、掛牌公司董事之間轉(zhuǎn)讓股份，受讓董事是否需要對(duì)新增股

12、份的75%進(jìn)行限售？11、控股股東、實(shí)際控制人和董監(jiān)高分得紅股應(yīng)如何限售?三、暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù) 暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓基本制度指南：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南（試行）需要暫停轉(zhuǎn)讓的情形：預(yù)計(jì)應(yīng)披露的重大信息在披露前已難以保密或已經(jīng)泄露，或公共媒體出現(xiàn)與公司有關(guān)傳聞，可能或已經(jīng)對(duì)股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的；涉及需要向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行政策咨詢(xún)、方案論證的無(wú)先例或存在重大不確定性的重大事項(xiàng)，或掛牌公司有合理理由需要申請(qǐng)暫停股票轉(zhuǎn)讓的其他事項(xiàng)；向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并在證券交易所上市，或向證券交易所申請(qǐng)股票上市；向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司主動(dòng)申請(qǐng)終止掛牌；未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報(bào)告

13、或者半年度報(bào)告；主辦券商與掛牌公司解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議；出現(xiàn)依公司法第一百八十一條規(guī)定解散的情形，或法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)。 暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓基本流程技術(shù)處理技術(shù)處理股轉(zhuǎn)公司股轉(zhuǎn)公司形式審查形式審查主辦券商主辦券商實(shí)質(zhì)審查實(shí)質(zhì)審查掛牌公司掛牌公司準(zhǔn)備申請(qǐng)材料準(zhǔn)備申請(qǐng)材料 填寫(xiě)申請(qǐng)表 相關(guān)證明材料 審查無(wú)誤后，在申請(qǐng)表加蓋公章 T-4下午下午3點(diǎn)前點(diǎn)前 申請(qǐng)更正申請(qǐng)更正處理 對(duì)表單進(jìn)行形式審查 無(wú)誤的出交易通知表 緊急暫停轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄖ卮筚Y產(chǎn)重組）：應(yīng)于T-1日15:30至16:30將“暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表”（可無(wú)需主辦券商蓋章）通過(guò)保密傳真機(jī)（傳真號(hào)申請(qǐng)，同時(shí)電話(huà)

14、確認(rèn)收悉（監(jiān)管員電話(huà)）。四、權(quán)益分派業(yè)務(wù) 權(quán)益分派基本制度指南：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司權(quán)益分派業(yè)務(wù)指南（試行）范圍：送紅股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本登記及現(xiàn)金紅利發(fā)放稅收：關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)稅2015101號(hào)）自2015年9月8日起施行。個(gè)人從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，其股息紅利所得按20%稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。在應(yīng)納稅所得額方面有優(yōu)惠政策，其中：持股期限在1個(gè)月以?xún)?nèi)（含1個(gè)月）的，全額計(jì)入；持股期限在1個(gè)月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計(jì)入；持股期限超過(guò)1年的，股息紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅。（新規(guī)定，之前是減按25%計(jì)入）。權(quán)益分

15、派登記完成后不再扣繳初始5%股息紅利稅。 模板文件： 服務(wù)支持業(yè)務(wù)資料業(yè)務(wù)表格全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) 權(quán)益分派基本流程（1）掛牌公司刊登公掛牌公司刊登公告告中登北分審核并中登北分審核并反饋反饋掛牌公司向中登掛牌公司向中登北分報(bào)送材料北分報(bào)送材料掛牌公司掛牌公司召開(kāi)董事會(huì)及股召開(kāi)董事會(huì)及股東大會(huì)東大會(huì) 及時(shí)披露決議 不宜確定股權(quán)登記日 股東大會(huì)召開(kāi)2個(gè)月后完成全部流程 R-6日前報(bào)送 委托代理權(quán)益分派申請(qǐng)表 股東大會(huì)決議復(fù)印件 權(quán)益分派實(shí)施公告 包含派息的，還需提供關(guān)于退款賬戶(hù)的說(shuō)明 可另行確定權(quán)益登記日 反饋委托代理權(quán)益分派申請(qǐng)表 反饋權(quán)益分派實(shí)施公告 掛牌公司權(quán)益變動(dòng)的公告 最遲R-4日披露 如需

16、更正應(yīng)在R-1日14點(diǎn)前完成 權(quán)益分派基本流程（2）中登北分退款中登北分退款中登北分發(fā)放股中登北分發(fā)放股利利中登北分傳真材中登北分傳真材料料掛牌公司匯款掛牌公司匯款 中登北分在公告日傳真付款通知 掛牌公司回傳確認(rèn) 掛牌公司R-1日16:00前匯款 R+1日 權(quán)益分派結(jié)果統(tǒng)計(jì)報(bào)表 退款通知 R+1日 送轉(zhuǎn)股記入持有人的證券賬戶(hù) 現(xiàn)金紅利結(jié)算參與人持有人 R+2日剩余款項(xiàng)退還 R+5日寄送發(fā)票 權(quán)益分派規(guī)則及注意事項(xiàng)股東大會(huì)通過(guò)后2月內(nèi)實(shí)施完畢；權(quán)益分派預(yù)案不宜確定股權(quán)登記日，股權(quán)登記日為未來(lái)的某一天，除權(quán)除息日為股權(quán)登記日的次一轉(zhuǎn)讓日（權(quán)益分派日）；自派僅限于現(xiàn)金分派，只有截止權(quán)益分派股權(quán)登記日

17、全體股東的持股時(shí)間都在1年以上（從在中登登記時(shí)間起算），后續(xù)無(wú)需進(jìn)行股息紅利差別化跟蹤扣稅的才可以選擇全部自派。定向分派，公司章程有除外規(guī)定，每10股的派現(xiàn)數(shù)應(yīng)當(dāng)針對(duì)總股本數(shù)進(jìn)行折算。股票發(fā)行與權(quán)益分派的關(guān)系：兩種以上業(yè)務(wù)不應(yīng)并行。五、證券簡(jiǎn)稱(chēng)或公司全稱(chēng)變更業(yè)務(wù) 證券簡(jiǎn)稱(chēng)或公司全稱(chēng)變更業(yè)務(wù)要點(diǎn)指南：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司證券簡(jiǎn)稱(chēng)或公司全稱(chēng)變更業(yè)務(wù)指南(試行)簡(jiǎn)稱(chēng)不能有字母，取至公司全稱(chēng)需要與監(jiān)管員預(yù)溝通全稱(chēng)變更應(yīng)以新公司名義申請(qǐng)并蓋章證券簡(jiǎn)稱(chēng)或公司全稱(chēng)變更業(yè)務(wù)基本流程披露公告披露公告主辦券商報(bào)至股主辦券商報(bào)至股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)系統(tǒng)主辦券商審核主辦券商審核掛牌公司向主辦掛牌公司向主辦券商提交材

18、料券商提交材料 證券簡(jiǎn)稱(chēng)或公司全稱(chēng)變更的申請(qǐng)書(shū)及相關(guān)材料 變更簡(jiǎn)稱(chēng)需先與股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司業(yè)務(wù)部溝通 掛牌公司證券簡(jiǎn)稱(chēng)或公司全稱(chēng)變更業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 T-4日15點(diǎn)前 申請(qǐng)表及其他證明材料 傳真+掃描+電話(huà)確認(rèn) 最遲T-1日T日為股票簡(jiǎn)稱(chēng)或公司全稱(chēng)變更日。六、股票發(fā)行業(yè)務(wù)2929 新三板市場(chǎng)概況 新三板市場(chǎng)定增概況 股票發(fā)行規(guī)則全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第1號(hào)備案文件的內(nèi)容與格式（試行）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第2號(hào)股票發(fā)行方案及發(fā)行情況報(bào)告書(shū)的內(nèi)容與格式（試行）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第3號(hào)主辦券商關(guān)于股票發(fā)行

19、合法合規(guī)性意見(jiàn)的內(nèi)容與格式（試行）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第4號(hào)法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容與格式（試行）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指南 股票發(fā)行工作流程（1）序號(hào)序號(hào)工作內(nèi)容工作內(nèi)容所需文件所需文件需要披露文件需要披露文件披露時(shí)間披露時(shí)間不需要披露文件不需要披露文件第一步召開(kāi)董事會(huì)第一步召開(kāi)董事會(huì)1 1草擬股票發(fā)行方案草擬股票發(fā)行方案1 1、董事會(huì)決議及董事會(huì)決議及召開(kāi)股東大會(huì)通知召開(kāi)股東大會(huì)通知2 2、股票發(fā)行方案股票發(fā)行方案T T2 2公司召開(kāi)董事會(huì)，審核公司召開(kāi)董事會(huì)，審核通過(guò)股票發(fā)行方案，通通過(guò)股票發(fā)行方案，通知召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)知召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)3 3股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審核股票發(fā)

20、行股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審核股票發(fā)行方案方案第二步召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)第二步召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)1 1草擬股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)辦法草擬股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)辦法股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+15T+152 2審議通過(guò)股票發(fā)行議案審議通過(guò)股票發(fā)行議案股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)公告股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)公告最遲最遲繳款起始日前繳款起始日前的兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日的兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日3 3授權(quán)董事會(huì)辦理相關(guān)事宜授權(quán)董事會(huì)辦理相關(guān)事宜4 4修改公司章程修改公司章程 股票發(fā)行工作流程（2）第三步制作發(fā)行情況報(bào)告書(shū)第三步制作發(fā)行情況報(bào)告書(shū)1注資注資1 1、股票發(fā)股票發(fā)行情況報(bào)告書(shū)行情況報(bào)告書(shū)2 2、股票發(fā)股票發(fā)行法律意見(jiàn)書(shū)行法律意見(jiàn)書(shū)3 3、主辦券主辦券商關(guān)于股票發(fā)行商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)

21、性意見(jiàn)合法合規(guī)性意見(jiàn)4 4、股票掛股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告牌轉(zhuǎn)讓公告5 5、具有證券、具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評(píng)估機(jī)所或資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)審構(gòu)出具的資產(chǎn)審計(jì)或評(píng)估報(bào)告計(jì)或評(píng)估報(bào)告（如有）（如有）中國(guó)結(jié)中國(guó)結(jié)算協(xié)商算協(xié)商確定確定一、掛牌公司相關(guān)文件一、掛牌公司相關(guān)文件1 1、備案登記表、備案登記表2 2、股票發(fā)行備案報(bào)告、股票發(fā)行備案報(bào)告3 3、認(rèn)購(gòu)合同或認(rèn)購(gòu)繳款憑、認(rèn)購(gòu)合同或認(rèn)購(gòu)繳款憑證證 二、其他文件二、其他文件4 4、掛牌公司全體董事對(duì)備、掛牌公司全體董事對(duì)備案文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整案文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)性的承諾書(shū)5 5、本次股

22、票發(fā)行的驗(yàn)資報(bào)、本次股票發(fā)行的驗(yàn)資報(bào)告告6 6、資產(chǎn)權(quán)屬證明文件（如、資產(chǎn)權(quán)屬證明文件（如有）有）7 7、資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需行業(yè)、資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需行業(yè)資質(zhì)的資質(zhì)證明或批準(zhǔn)文件資質(zhì)的資質(zhì)證明或批準(zhǔn)文件（如有）（如有）8 8、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師或者資產(chǎn)評(píng)估師的執(zhí)業(yè)證書(shū)復(fù)或者資產(chǎn)評(píng)估師的執(zhí)業(yè)證書(shū)復(fù)印件及其所在機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)證書(shū)印件及其所在機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)證書(shū)復(fù)印件復(fù)印件9 9、要求報(bào)送的其他文件、要求報(bào)送的其他文件2簽署認(rèn)購(gòu)協(xié)議簽署認(rèn)購(gòu)協(xié)議3會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資3驗(yàn)資完成后驗(yàn)資完成后1010個(gè)轉(zhuǎn)讓日提交個(gè)轉(zhuǎn)讓日提交材料（本階段不需要披露的材料（本階段不需要披露的文件文

23、件1-91-9）報(bào)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審核）報(bào)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審核4股轉(zhuǎn)中心在收到上述材料后，股轉(zhuǎn)中心在收到上述材料后，向申請(qǐng)人出具向申請(qǐng)人出具材料接收確材料接收確認(rèn)單認(rèn)單5股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司審查后出具股股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司審查后出具股份登記函份登記函6掛牌公司辦理股份登記并公掛牌公司辦理股份登記并公布相關(guān)公告布相關(guān)公告7向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)報(bào)送向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)報(bào)送股票發(fā)行股票發(fā)行情況報(bào)告書(shū)情況報(bào)告書(shū)備案?jìng)浒?掛牌公司公布掛牌轉(zhuǎn)讓公告掛牌公司公布掛牌轉(zhuǎn)讓公告 股票發(fā)行要點(diǎn)核準(zhǔn)：股票發(fā)行前股東人數(shù)超過(guò)200人，或發(fā)行后股東累計(jì)超過(guò)200人，需要核準(zhǔn)；股票發(fā)行后股東人數(shù)累計(jì)不超過(guò)200人，事后備案；以發(fā)行方案新增股東數(shù)+股東大會(huì)股權(quán)登記日股東數(shù)為

24、準(zhǔn)。發(fā)行對(duì)象：公司提交發(fā)行材料時(shí)需提供投資者適當(dāng)性證明。公司現(xiàn)有股東；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員核心員工合格投資者：法人機(jī)構(gòu)、合伙企業(yè)、金融產(chǎn)品或資產(chǎn)、自然人。除原股東外的新增股東合計(jì)不得超過(guò)35名。 掛牌公司在取得股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。七、定期報(bào)告與臨時(shí)公告3636 定期報(bào)告與臨時(shí)公告規(guī)則全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)指南（試行）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式模板全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司半年度報(bào)告內(nèi)容與格式

25、指引（試行） 定期報(bào)告半年報(bào)工作流程序號(hào)序號(hào)工作內(nèi)容工作內(nèi)容1 1會(huì)所進(jìn)場(chǎng)審計(jì)（如有）會(huì)所進(jìn)場(chǎng)審計(jì)（如有）2 2會(huì)所出具審計(jì)報(bào)告（如有）會(huì)所出具審計(jì)報(bào)告（如有）3 3律所出具法律意見(jiàn)（如有）律所出具法律意見(jiàn)（如有）4 4完成半年報(bào)等披露文件初稿提交完成半年報(bào)等披露文件初稿提交5 5召開(kāi)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議半年報(bào)召開(kāi)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議半年報(bào)6 6掛牌公司董事、高級(jí)管理人員的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)掛牌公司董事、高級(jí)管理人員的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)7 7掛牌公司監(jiān)事會(huì)的書(shū)面審核意見(jiàn)掛牌公司監(jiān)事會(huì)的書(shū)面審核意見(jiàn)8 8披露半年報(bào)、董事會(huì)決議和監(jiān)事會(huì)決議披露半年報(bào)、董事會(huì)決議和監(jiān)事會(huì)決議 半年報(bào)注意事項(xiàng) 半年報(bào)注意事項(xiàng)（續(xù)）

26、定期報(bào)告年報(bào)工作流程序號(hào)序號(hào)工作內(nèi)容工作內(nèi)容1 1會(huì)所進(jìn)場(chǎng)審計(jì)會(huì)所進(jìn)場(chǎng)審計(jì)2 2會(huì)所出具審計(jì)報(bào)告會(huì)所出具審計(jì)報(bào)告3 3律所出具法律意見(jiàn)（如有）律所出具法律意見(jiàn)（如有）4 4完成年報(bào)及摘要等披露文件初稿提交券商審核完成年報(bào)及摘要等披露文件初稿提交券商審核5 5召開(kāi)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議年報(bào)召開(kāi)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議年報(bào)6 6掛牌公司董事、高級(jí)管理人員的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)掛牌公司董事、高級(jí)管理人員的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)7 7掛牌公司監(jiān)事會(huì)的書(shū)面審核意見(jiàn)掛牌公司監(jiān)事會(huì)的書(shū)面審核意見(jiàn)8 8披露年報(bào)、董事會(huì)決議披露年報(bào)、董事會(huì)決議9 9召開(kāi)年度股東大會(huì)，披露召開(kāi)年度股東大會(huì)，披露股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議、法律意見(jiàn)書(shū)法律意見(jiàn)書(shū)

27、（律所出具）（律所出具） 臨時(shí)公告事項(xiàng)及工作流程序號(hào)序號(hào)重大事件重大事件 披露文件披露文件披露時(shí)點(diǎn)披露時(shí)點(diǎn)1 1經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；重大變化；董事會(huì)決議董事會(huì)決議掛牌公司經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍重大變掛牌公司經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍重大變化公告化公告T+2T+2股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+17T+172 2重大虧損、重大損失；重大虧損、重大損失；董事會(huì)決議董事會(huì)決議掛牌公司預(yù)計(jì)重大虧損、重大損失公掛牌公司預(yù)計(jì)重大虧損、重大損失公告告T+2T+2股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+17T+173 3控股股東或?qū)嶋H控制人控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；發(fā)生變更；控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更

28、公告控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更公告董事會(huì)決議董事會(huì)決議T+2T+2股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+17T+174 4控股股東、實(shí)際控制人控股股東、實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；掛牌公司控股股東實(shí)際控制人或者其掛牌公司控股股東實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金告關(guān)聯(lián)方占用資金告董事會(huì)決議董事會(huì)決議T+2T+2股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+17T+175 5法院裁定禁止有控制權(quán)法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份；司股份；掛牌公司大股東限制轉(zhuǎn)讓公告掛牌公司大股東限制轉(zhuǎn)讓公告T+2T+2 臨時(shí)公告事項(xiàng)及工作流程6 6任一股東所持公司任一股東所持公司5%5

29、%以上股份被質(zhì)押、凍以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；法限制表決權(quán)；掛牌公司股權(quán)質(zhì)押、司法凍結(jié)公告掛牌公司股權(quán)質(zhì)押、司法凍結(jié)公告T+27公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)，董長(zhǎng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；董長(zhǎng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；掛牌公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變動(dòng)公告掛牌公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變動(dòng)公告董事會(huì)決議董事會(huì)決議監(jiān)事會(huì)決議監(jiān)事會(huì)決議T+2T+28公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令的決定，或者依法進(jìn)入

30、破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉關(guān)閉公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉公告定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉公告 董事會(huì)決議董事會(huì)決議T+2T+2股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+17T+179董事會(huì)就并購(gòu)重組、股利分派、回購(gòu)股份、董事會(huì)就并購(gòu)重組、股利分派、回購(gòu)股份、發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成決議勵(lì)方案形成決議; ;董事會(huì)決議董事會(huì)決議掛牌公司并購(gòu)重組、股利分派、回購(gòu)股份、股掛牌公司并購(gòu)重組、股利分派、回購(gòu)股份、股票發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激勵(lì)方票發(fā)行股票或者其

31、他證券融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案案T+2T+2股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+17T+1710變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；董事會(huì)決議董事會(huì)決議、掛牌公司會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更公告掛牌公司會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更公告T+2T+2股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+17T+1711對(duì)外提供擔(dān)保（公司對(duì)控股子公司擔(dān)保除對(duì)外提供擔(dān)保（公司對(duì)控股子公司擔(dān)保除外）；外）；掛牌公司對(duì)外提供擔(dān)保公告掛牌公司對(duì)外提供擔(dān)保公告董事會(huì)決議董事會(huì)決議T+2T+2股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+17T+17 臨時(shí)公告事項(xiàng)及工作流程1212公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司控公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理

32、人員、公司控股股東、實(shí)際控制人存在受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司股股東、實(shí)際控制人存在受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門(mén)采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或法紀(jì)檢部門(mén)采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)追究刑事責(zé)任、中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、證券市場(chǎng)禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選，行政處罰、證券市場(chǎng)禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選，或收到對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的其他行政或收到對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的其他行政管理部門(mén)處罰；管理部門(mén)處罰；掛牌公司及其董事、監(jiān)事、掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司控股股高級(jí)管理人員、公司控股股東、實(shí)際控制人受處罰公告東、實(shí)際控制人受處罰公告T+2T+2

33、1313發(fā)生涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕發(fā)生涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值對(duì)值1010以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。未達(dá)到以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股票及其他證券事項(xiàng)，董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，涉及股東大會(huì)、品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，涉及股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效的訴訟。董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效的訴訟。掛牌公司涉及訴訟、仲裁掛牌公司涉及訴訟、仲裁公告公告T+2T+21414偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易或超出預(yù)計(jì)金額的日常性

34、關(guān)聯(lián)偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易或超出預(yù)計(jì)金額的日常性關(guān)聯(lián)交易交易掛牌公司關(guān)聯(lián)交易公告掛牌公司關(guān)聯(lián)交易公告董事會(huì)決議董事會(huì)決議T+2T+2股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+17T+17 臨時(shí)公告事項(xiàng)及工作流程1515董事會(huì)決議（涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提董事會(huì)決議（涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)股東大會(huì)審議的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外交經(jīng)股東大會(huì)審議的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款、對(duì)子公司投投資（含委托理財(cái)、委托貸款、對(duì)子公司投資等）；資等）；董事會(huì)決議董事會(huì)決議T+2T+21616因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正或者露或者

35、虛假記載，被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正。經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正。掛牌公司更正公告掛牌公司更正公告T+2T+21717投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)掛牌公司已投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)掛牌公司已掛牌股份掛牌股份5%5%后，應(yīng)在該事實(shí)發(fā)生之日起后，應(yīng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3 3個(gè)個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)公告。前述投轉(zhuǎn)讓日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)公告。前述投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)掛牌公司已發(fā)資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)掛牌公司已發(fā)行股份行股份5%5%后，其擁有權(quán)益的股份占該掛牌公后，其擁有權(quán)益的股份占該掛牌公司已掛牌股份的比例每增加或減少司已掛牌股份的比例每增加或減少5%5%，應(yīng)當(dāng)，應(yīng)當(dāng)依

36、照前述規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告；在披露公告依照前述規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告；在披露公告后后2 2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該掛牌公司個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該掛牌公司的股票。的股票。掛牌公司權(quán)益變動(dòng)公掛牌公司權(quán)益變動(dòng)公告告T+3T+31818掛牌公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)掛牌公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)掛牌公司收購(gòu)、出售掛牌公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)公告資產(chǎn)公告董事會(huì)決議董事會(huì)決議T+2T+2股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議T+17T+17 臨時(shí)公告注意事項(xiàng)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變動(dòng)新增董監(jiān)高要填寫(xiě)聲明及承諾書(shū)并由律師鑒證，公司要填寫(xiě)掛牌公司董監(jiān)高人員變更報(bào)備表，簽字蓋章后發(fā)送給持續(xù)督導(dǎo)員。新增董監(jiān)高持有公司股份的，需要及時(shí)辦理限售。

37、權(quán)益變動(dòng)：在持股比例每觸及5%的時(shí)候需要發(fā)布變動(dòng)公告，而不是變動(dòng)5%。例：從持股比例15.1%變動(dòng)到14.9%需要發(fā)布公告。需要對(duì)公告進(jìn)行更正時(shí)，被更正的公告若有XBRL文件，也需要一并修改并提交。 公司章程修訂后，請(qǐng)?zhí)峤煌暾娴男抡鲁?。八、公司法基本?guī)定三會(huì) 公司法基本規(guī)定股東大會(huì)召開(kāi)頻率：定期每年一次，臨時(shí)在以下情況發(fā)生后兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)； 公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)； 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)； 董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)； 監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)； 公司章程規(guī)定的其他情形。公司轉(zhuǎn)讓、受讓重大資產(chǎn)或者對(duì)外提供擔(dān)保等

38、事項(xiàng)必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集臨時(shí)股東大會(huì)。通知時(shí)間：定期提前20日，臨時(shí)提前15日。議案內(nèi)容：董事會(huì)通過(guò)的議案； 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之三以上股份的股東提出的臨時(shí)議案提前10日書(shū)面通知董事會(huì)，董事會(huì)收到后2日內(nèi)通知其他股東。 公司法基本規(guī)定股東大會(huì)召集人：董事會(huì)監(jiān)事會(huì)連續(xù)九十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東主持人：董事長(zhǎng)副董事長(zhǎng)半數(shù)以上董事共同推舉一名董事以上均按照順序進(jìn)行，在前面的人員或機(jī)構(gòu)不履行或不能履行職責(zé)時(shí)才由下一順位的人員或機(jī)構(gòu)接替。表決：一般決議：出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)；特別決議：出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)，包括修

39、改公司章程；增加或者減少注冊(cè)資本；公司合并、分立、解散； 變更公司形式。 公司法基本規(guī)定董事及董事會(huì)董事人數(shù)及任期：股份公司5-19人，任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)三年?？梢赃B任。董事長(zhǎng)及副董事長(zhǎng)：董事長(zhǎng)必須有，副董事長(zhǎng)可以有。由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)召開(kāi)頻率：每年度至少兩次董事會(huì)通知時(shí)間：召開(kāi)10日前通知所有董事及監(jiān)事。臨時(shí)董事會(huì)：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)可提議召開(kāi)；可以另定召集董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限；董事長(zhǎng)接到提議后十日內(nèi)召集和主持。 公司法基本規(guī)定董事會(huì)出席及表決情況：過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事

40、的過(guò)半數(shù)通過(guò)。一人一票。關(guān)聯(lián)董事回避：董事會(huì)表決與董事有關(guān)聯(lián)的交易事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)有過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)董事出席方可舉行董事會(huì)會(huì)。董事會(huì)會(huì)議對(duì)該類(lèi)事項(xiàng)作出決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)應(yīng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書(shū)面委托其他董事代為出席，委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。對(duì)比股東大會(huì)：股東可以委托代理人出席股東大會(huì)會(huì)議，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書(shū)，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。（代理人不必是股東） 公司法基本規(guī)定監(jiān)事及監(jiān)事會(huì)監(jiān)事人數(shù)及任期：股份公司不少于3人。職工代表不得低于1/3。每屆任期三年，可以連任。職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。主席及副主席：

41、主席必須有，副主席可以有。由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)召開(kāi)頻率：每六個(gè)月至少一次。監(jiān)事可以提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。表決情況：決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò) 公司法基本規(guī)定監(jiān)事會(huì)職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。主席及副主席：主席必須有，副主席可以有。由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)召開(kāi)頻率：每六個(gè)月至少一次。監(jiān)事可以提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。九、股票轉(zhuǎn)讓方式變更5454 股票轉(zhuǎn)讓方式變更簡(jiǎn)介規(guī)則：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓方式確定及變更指引（試行）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）

42、轉(zhuǎn)讓方式：協(xié)議轉(zhuǎn)讓和做市轉(zhuǎn)讓做市商制度概述：在證券市場(chǎng)上，由具備一定實(shí)力和信譽(yù)的證券經(jīng)營(yíng)法人作為特許交易商，不斷地向公眾投資者報(bào)出某些特定證券的買(mǎi)賣(mài)價(jià)格（即雙向報(bào)價(jià)），并在該價(jià)位上接受公眾投資者的買(mǎi)賣(mài)要求，以其自有資金和證券與投資者進(jìn)行證券交易。買(mǎi)賣(mài)雙方無(wú)需等待交易對(duì)手出現(xiàn)，只要有做市商出面充當(dāng)交易對(duì)手方即可達(dá)成交易。做市制度的優(yōu)勢(shì)： 提升流動(dòng)性、合理估值、便于融資、轉(zhuǎn)板、宣傳。股票轉(zhuǎn)讓方式變更做市業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)性做市商制度： 競(jìng)爭(zhēng)性：由2家以上的做市商為一家掛牌公司做市。 傳統(tǒng)：做市轉(zhuǎn)讓撮合時(shí)間內(nèi)，投資者之間、做市商之間不能成交；允許做市商間收盤(pán)后通過(guò)互報(bào)成交確認(rèn)方式調(diào)節(jié)做市庫(kù)存股票。成交原則： 按價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先原則自動(dòng)撮合成交。 成交價(jià)均以做市申報(bào)價(jià)格為準(zhǔn)。股票轉(zhuǎn)讓方式變更協(xié)議轉(zhuǎn)做市條件：2家以上做市商同意為該股票提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)；每家做市商已取得不低于10萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票；全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的其他條件。申請(qǐng)材料：變更股票轉(zhuǎn)讓方式為做市轉(zhuǎn)讓方式申請(qǐng)；掛牌公司關(guān)于變更股票轉(zhuǎn)讓方式的決議；做市商為掛牌公司股票提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)申請(qǐng)；全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他材料。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式變更協(xié)議轉(zhuǎn)做市基本流程股票轉(zhuǎn)讓方式變股票轉(zhuǎn)讓方式變更更掛牌公司進(jìn)行公掛牌公司進(jìn)行公告告掛牌公司向提交掛牌公司向提交股轉(zhuǎn)系統(tǒng)材料股轉(zhuǎn)系統(tǒng)材料掛牌公司掛