第11章 從屬貿(mào)易結(jié)算方式

1、國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算第一章第一章 國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論第二章第二章 票據(jù)概論票據(jù)概論第三章第三章 票據(jù)的種類票據(jù)的種類第四章第四章 票據(jù)行為票據(jù)行為第五章第五章 貿(mào)易匯款貿(mào)易匯款第六章第六章 跟單托收跟單托收第七章第七章 信用證（上）信用證（上）第八章第八章 信用證（下）信用證（下）第九章第九章 單據(jù)（上）單據(jù)（上）第十章第十章 單據(jù)（下）單據(jù)（下）第十一章第十一章 從屬貿(mào)易結(jié)算方式從屬貿(mào)易結(jié)算方式第十一章第十一章 從屬貿(mào)易結(jié)算方式從屬貿(mào)易結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算INTERNATIONAL SETTLEMENT第十一章第十一章 從屬貿(mào)易結(jié)算方式從屬貿(mào)易結(jié)算方式n第一節(jié)銀行保函第一節(jié)銀行保函n第

2、二節(jié)第二節(jié) 國(guó)際保理服務(wù)國(guó)際保理服務(wù)n第三節(jié)第三節(jié) 包買票據(jù)業(yè)務(wù)包買票據(jù)業(yè)務(wù) 第一節(jié)銀行保函第一節(jié)銀行保函第十一章第十一章 從屬貿(mào)易結(jié)算方式從屬貿(mào)易結(jié)算方式一、銀行保函的含義當(dāng)事人一、銀行保函的含義當(dāng)事人（一）含義：（一）含義：(P165) 銀行保函（銀行保函（L/G）是商業(yè)銀行應(yīng)）是商業(yè)銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開(kāi)出的擔(dān)申請(qǐng)人的要求向受益人開(kāi)出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面保證。面保證。 二、銀行保函的特點(diǎn)二、銀行保函的特點(diǎn)（一）開(kāi)立目的是促使申請(qǐng)人履行合同。（一）開(kāi)立目的是促使申請(qǐng)人履行合同。 （二）從屬性保函與獨(dú)立性保函。（二）從屬性保函與獨(dú)立性保函。（三

3、）銀行責(zé)任由第一性和第二性之分。（三）銀行責(zé)任由第一性和第二性之分。 （四）銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件。（四）銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件。（五）適用范圍十分廣泛。（五）適用范圍十分廣泛。 從屬性保函和獨(dú)立保函 從屬性保函是指那些其效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同的保函。這種保函是其基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約或附屬性合同，擔(dān)保行依據(jù)保函所承擔(dān)的付款責(zé)任的成立與否，將只能以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況來(lái)加以確定。所以，這類保函本身的法律效力乃是依附于基礎(chǔ)合約關(guān)系的存在而存在的。合同與保函的關(guān)系是一種主從關(guān)系。傳統(tǒng)的保函大都屬于這一類型。從屬性保函和獨(dú)立保函 獨(dú)立保函是一種與基礎(chǔ)交易的

4、執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開(kāi)立，但一旦開(kāi)立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保。在這種保函項(xiàng)下，保函與基礎(chǔ)合同之間不再具有類似從屬性保函那樣的主從關(guān)系，而是呈現(xiàn)出一種相互獨(dú)立、各自獨(dú)具法律效力的平行法律關(guān)系。目前，國(guó)際銀行界的保函大多數(shù)屬于獨(dú)立保函，而不是傳統(tǒng)的從屬性保函。第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函 第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無(wú)誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無(wú)需受益人先行向申請(qǐng)人索要，也無(wú)需理會(huì)申請(qǐng)人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。第一性責(zé)任保函

5、和第二性責(zé)任保函 第二性責(zé)任保函是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請(qǐng)人拒絕支付時(shí)方予付款的保函。在這類保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請(qǐng)人要求賠付或支付，只有在申請(qǐng)人未付或拒付時(shí)才能向擔(dān)保行提出索賠。三、銀行保函辦理手續(xù)三、銀行保函辦理手續(xù) 1、申請(qǐng)人需填寫開(kāi)立保函申請(qǐng)書并簽章；、申請(qǐng)人需填寫開(kāi)立保函申請(qǐng)書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；門的批準(zhǔn)文件等；3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；件；5、

6、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等；質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等；6、由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對(duì)外開(kāi)出保函?？蓪?duì)外開(kāi)出保函。 四、銀行保函的業(yè)務(wù)程序四、銀行保函的業(yè)務(wù)程序n申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立保函申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立保函n擔(dān)保行審查及開(kāi)具保函擔(dān)保行審查及開(kāi)具保函n受益人憑保函索賠受益人憑保函索賠n擔(dān)保行對(duì)申請(qǐng)人或反擔(dān)保人追索擔(dān)保行對(duì)申請(qǐng)人或反擔(dān)保人追索n保函注銷保函注銷五、銀行保函與備用信用證的比較五

7、、銀行保函與備用信用證的比較 備用信用證：是一種特殊的光票信用證。是代備用信用證：是一種特殊的光票信用證。是代表開(kāi)證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。開(kāi)證行表開(kāi)證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。開(kāi)證行承諾償還開(kāi)證申請(qǐng)人的借款或?qū)﹂_(kāi)證申請(qǐng)人的放承諾償還開(kāi)證申請(qǐng)人的借款或?qū)﹂_(kāi)證申請(qǐng)人的放款，或在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履約時(shí)保證為其支付。款，或在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履約時(shí)保證為其支付。實(shí)質(zhì)上是一種獨(dú)立銀行保函。實(shí)質(zhì)上是一種獨(dú)立銀行保函。五、銀行保函與備用信用證的比較五、銀行保函與備用信用證的比較相同點(diǎn)：相同點(diǎn)：1、都是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人出具的書面、都是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人出具的書面保證文件。保證文件。

8、2、銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物。、銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物。3、一般都是在申請(qǐng)人沒(méi)有履約情況下對(duì)受益人賠付。、一般都是在申請(qǐng)人沒(méi)有履約情況下對(duì)受益人賠付。4、當(dāng)事人相同。、當(dāng)事人相同。不同點(diǎn)：不同點(diǎn)：1、適用慣例不同。、適用慣例不同。 2、對(duì)單據(jù)的要求不同。、對(duì)單據(jù)的要求不同。3、付款的依據(jù)不同、付款的依據(jù)不同第二節(jié)第二節(jié) 國(guó)際保理業(yè)務(wù)國(guó)際保理業(yè)務(wù)第十一章第十一章 從屬貿(mào)易結(jié)算方式從屬貿(mào)易結(jié)算方式一、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的含義一、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的含義 國(guó)際保理國(guó)際保理(International Factoring)在我國(guó)又稱在我國(guó)又稱為承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。它是指保理商（為承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。它是指保

9、理商（Factor）從）從其客戶（出口商）手中，購(gòu)進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)其客戶（出口商）手中，購(gòu)進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售賬債務(wù)人的應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售賬戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。因此，它既是一種可供選戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。因此，它既是一種可供選擇的國(guó)際結(jié)算方式，又是一種短期的貿(mào)易融資方式。擇的國(guó)際結(jié)算方式，又是一種短期的貿(mào)易融資方式。其基本特點(diǎn)是：集結(jié)算、管理、擔(dān)保和融資為一體其基本特點(diǎn)是：集結(jié)算、管理、擔(dān)保和融資為一體的綜合性售后服務(wù)業(yè)務(wù)。的綜合性售后服務(wù)業(yè)務(wù)。 二、保理服務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展二、保理服務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展n(一)保理服務(wù)起源于18世紀(jì)的歐洲

10、 n(二)現(xiàn)代國(guó)際保理服務(wù)的發(fā)展動(dòng)因n(三)國(guó)際保理服務(wù)在全球的發(fā)展三、保理服務(wù)對(duì)出口商的影響三、保理服務(wù)對(duì)出口商的影響 1、有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用、有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益效益 2、有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 3、能節(jié)省非生產(chǎn)性費(fèi)用、能節(jié)省非生產(chǎn)性費(fèi)用 4、有利于出口商獲取有關(guān)信息、有利于出口商獲取有關(guān)信息 5、有利于維護(hù)和提高出口商的資信、有利于維護(hù)和提高出口商的資信 6、增大出口成本、增大出口成本四、保理服務(wù)對(duì)進(jìn)口商的影響四、保理服務(wù)對(duì)進(jìn)口商的影響保理服務(wù)對(duì)進(jìn)口商的影響是間接的保理服務(wù)對(duì)進(jìn)口商的影響是間接的和不明顯的。出口商采用保理服

11、務(wù)使得和不明顯的。出口商采用保理服務(wù)使得進(jìn)口商能以非信用證方式支付貨款。進(jìn)口商能以非信用證方式支付貨款。 1、避免積壓和占用資金、避免積壓和占用資金 2、簡(jiǎn)化進(jìn)口手續(xù)、簡(jiǎn)化進(jìn)口手續(xù)五、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目五、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目 (一)銷售分戶賬管理(Maintenance of The Sales Ledger ) (二)債款回收(Collectionfrom Debtors) (三)信用銷售控制(Credit Control) (四)壞賬擔(dān)保(Full Protection Against Bad Debts) （五）貿(mào)易融資（Trade Financing）六、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作六、

12、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作（一）國(guó)際保理的當(dāng)事人（一）國(guó)際保理的當(dāng)事人 國(guó)際保理有兩種做法，即國(guó)際單保理和國(guó)際雙保國(guó)際保理有兩種做法，即國(guó)際單保理和國(guó)際雙保理，前者有三個(gè)當(dāng)事人，后者則有四個(gè)當(dāng)事人。理，前者有三個(gè)當(dāng)事人，后者則有四個(gè)當(dāng)事人。 1、賣方。即出口商或稱供應(yīng)商。是指對(duì)提供貨、賣方。即出口商或稱供應(yīng)商。是指對(duì)提供貨物或服務(wù)出具發(fā)票的，并其應(yīng)收賬款已被出口保理商物或服務(wù)出具發(fā)票的，并其應(yīng)收賬款已被出口保理商敘作保理業(yè)務(wù)的一方。敘作保理業(yè)務(wù)的一方。 2、債務(wù)人。即為買方或稱進(jìn)口商，指對(duì)由提供、債務(wù)人。即為買方或稱進(jìn)口商，指對(duì)由提供貨物或服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的一方。貨物或服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收

13、賬款負(fù)有付款責(zé)任的一方。 3、出口保理商。、出口保理商。 是指與賣方簽訂保付代理協(xié)議，是指與賣方簽訂保付代理協(xié)議，對(duì)賣方的應(yīng)收賬款承做保理業(yè)務(wù)的一方。出口保理商對(duì)賣方的應(yīng)收賬款承做保理業(yè)務(wù)的一方。出口保理商通常在出口商的所在地。在國(guó)際單保理的情況下，無(wú)通常在出口商的所在地。在國(guó)際單保理的情況下，無(wú)出口保理商。出口保理商。 4、進(jìn)口保理商。、進(jìn)口保理商。 是指同意代收賣方以發(fā)票表示是指同意代收賣方以發(fā)票表示的并過(guò)戶給出口保理商的應(yīng)收賬款的的并過(guò)戶給出口保理商的應(yīng)收賬款的方。方。（二）國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)的具體做法（二）國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)的具體做法n 買賣雙方經(jīng)過(guò)談判，決定采用保付代理結(jié)算方式時(shí)，買賣雙

14、方經(jīng)過(guò)談判，決定采用保付代理結(jié)算方式時(shí)，由賣方向進(jìn)口國(guó)的保理商申請(qǐng)資信調(diào)查，簽訂保付代理協(xié)議，由賣方向進(jìn)口國(guó)的保理商申請(qǐng)資信調(diào)查，簽訂保付代理協(xié)議，并提交需要確定信用額度的進(jìn)口商名單。進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口并提交需要確定信用額度的進(jìn)口商名單。進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，確定有關(guān)信用額度。出口商在信用額度內(nèi)商進(jìn)行資信調(diào)查，確定有關(guān)信用額度。出口商在信用額度內(nèi)發(fā)貨，將有關(guān)發(fā)票和貨運(yùn)單據(jù)直接寄交進(jìn)口商，并將發(fā)票副發(fā)貨，將有關(guān)發(fā)票和貨運(yùn)單據(jù)直接寄交進(jìn)口商，并將發(fā)票副本送交進(jìn)口保理商。進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理和催收，本送交進(jìn)口保理商。進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理和催收，并提供并提供100的買方信用風(fēng)險(xiǎn)

15、擔(dān)保。進(jìn)口商于應(yīng)收賬款到期的買方信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。進(jìn)口商于應(yīng)收賬款到期日對(duì)進(jìn)口保理商付款，進(jìn)口保理商按保付代理協(xié)議規(guī)定的日日對(duì)進(jìn)口保理商付款，進(jìn)口保理商按保付代理協(xié)議規(guī)定的日期將全部款項(xiàng)扣除費(fèi)用后，轉(zhuǎn)入出口商銀行賬戶。如果賣方期將全部款項(xiàng)扣除費(fèi)用后，轉(zhuǎn)入出口商銀行賬戶。如果賣方有融資需求，進(jìn)口保理商也可于收到發(fā)票副本后以預(yù)付款方有融資需求，進(jìn)口保理商也可于收到發(fā)票副本后以預(yù)付款方式提供不超過(guò)發(fā)票金額式提供不超過(guò)發(fā)票金額80的無(wú)追索權(quán)的短期貿(mào)易融資，剩的無(wú)追索權(quán)的短期貿(mào)易融資，剩余的余的 20的發(fā)票金額則在收到進(jìn)口商的發(fā)票金額則在收到進(jìn)口商 (買方買方)付款之時(shí)，扣除有關(guān)付款之時(shí)，扣除有關(guān)費(fèi)用及貼息

16、后轉(zhuǎn)入出口商的銀行賬戶。費(fèi)用及貼息后轉(zhuǎn)入出口商的銀行賬戶。 第三節(jié)第三節(jié) 包買票據(jù)業(yè)務(wù)（福費(fèi)廷）包買票據(jù)業(yè)務(wù)（福費(fèi)廷）第十一章第十一章 從屬貿(mào)易結(jié)算方式從屬貿(mào)易結(jié)算方式一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)（福費(fèi)廷）的涵義及當(dāng)事人一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)（福費(fèi)廷）的涵義及當(dāng)事人包買票據(jù)業(yè)務(wù)（包買票據(jù)業(yè)務(wù)（forfaiting） 它是商業(yè)銀行對(duì)出口商持有的未它是商業(yè)銀行對(duì)出口商持有的未到期的國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收帳款進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)。這些應(yīng)收款到期的國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收帳款進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)。這些應(yīng)收款項(xiàng)通常采用商業(yè)匯票或本票的形式項(xiàng)通常采用商業(yè)匯票或本票的形式 。 福費(fèi)廷交易的當(dāng)事人主要有四個(gè)：福費(fèi)廷交易的當(dāng)事人主要有四個(gè)： 1、進(jìn)口商，

17、福費(fèi)廷交易的債務(wù)人。承擔(dān)到期支付票據(jù)款項(xiàng)、進(jìn)口商，福費(fèi)廷交易的債務(wù)人。承擔(dān)到期支付票據(jù)款項(xiàng)的主要責(zé)任。的主要責(zé)任。 2、出口商，他通常是福費(fèi)廷匯票的賣主，為保護(hù)自己不受、出口商，他通常是福費(fèi)廷匯票的賣主，為保護(hù)自己不受追索，將經(jīng)進(jìn)口商承兌的遠(yuǎn)期匯票或本票無(wú)追索權(quán)地售給福追索，將經(jīng)進(jìn)口商承兌的遠(yuǎn)期匯票或本票無(wú)追索權(quán)地售給福費(fèi)廷融資者。費(fèi)廷融資者。 3、擔(dān)保人，一般是進(jìn)口商所在地的銀行，為進(jìn)口商的按期、擔(dān)保人，一般是進(jìn)口商所在地的銀行，為進(jìn)口商的按期支付提供擔(dān)保。支付提供擔(dān)保。 4、福費(fèi)廷融資者，即貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，通常為出口地的銀行或其、福費(fèi)廷融資者，即貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，通常為出口地的銀行或其附屬機(jī)構(gòu)，或大金融

18、公司，或福費(fèi)廷公司。附屬機(jī)構(gòu)，或大金融公司，或福費(fèi)廷公司。 二、福費(fèi)廷的特點(diǎn)二、福費(fèi)廷的特點(diǎn) 1、福費(fèi)廷票據(jù)應(yīng)產(chǎn)生于銷售貨物或技術(shù)或勞務(wù)服、福費(fèi)廷票據(jù)應(yīng)產(chǎn)生于銷售貨物或技術(shù)或勞務(wù)服務(wù)的正當(dāng)貿(mào)易務(wù)的正當(dāng)貿(mào)易 2、出口商向包買商出賣票據(jù)是無(wú)追索權(quán)、出口商向包買商出賣票據(jù)是無(wú)追索權(quán) 的，是的，是賣斷，將有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給包買商賣斷，將有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給包買商 3、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種非常重要的中長(zhǎng)期融資業(yè)務(wù)、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種非常重要的中長(zhǎng)期融資業(yè)務(wù) 4、出口商敘做福費(fèi)廷，實(shí)際上是將賒銷變成了一、出口商敘做福費(fèi)廷，實(shí)際上是將賒銷變成了一次現(xiàn)金交易次現(xiàn)金交易 5、福費(fèi)廷票據(jù)的賣方、福費(fèi)廷票據(jù)的賣方(包括

19、銀行在內(nèi)包括銀行在內(nèi))是受到保護(hù)是受到保護(hù)的的 6、福費(fèi)廷市場(chǎng)有三種活動(dòng)：投資，交易，經(jīng)紀(jì)、福費(fèi)廷市場(chǎng)有三種活動(dòng)：投資，交易，經(jīng)紀(jì) 三、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與國(guó)際保理業(yè)務(wù)的比較三、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與國(guó)際保理業(yè)務(wù)的比較兩者都屬于融資結(jié)算業(yè)務(wù)，都是由正當(dāng)兩者都屬于融資結(jié)算業(yè)務(wù)，都是由正當(dāng)交易引起的、保理商或包買商承擔(dān)進(jìn)口商的信交易引起的、保理商或包買商承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)用風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 。 由于它們各自的特點(diǎn)不同，這兩種融資方由于它們各自的特點(diǎn)不同，這兩種融資方式有著貿(mào)易領(lǐng)域和融資期限的互補(bǔ)性，風(fēng)險(xiǎn)承式有著貿(mào)易領(lǐng)域和融資期限的互補(bǔ)性，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方式也各不一樣。擔(dān)方式也各不一樣。三、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與國(guó)際保理業(yè)務(wù)的比較三、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與國(guó)際保理業(yè)務(wù)的比較不同點(diǎn)：不同點(diǎn)：1、包買票據(jù)主要