學(xué)習(xí)資料,電大培訓(xùn),金融培訓(xùn),參考資料,初級(jí)中級(jí)職稱培訓(xùn)00266

1、三、商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票的概念和種類出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定 的金額給收款人或持票人的票據(jù)，適用于在銀行開(kāi)立存 款賬戶的法人及其他組織之間具有真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán) 債務(wù)關(guān)系的款項(xiàng)結(jié)算。 分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。 根據(jù)規(guī)定商業(yè)匯票付款期限不得超過(guò)6個(gè)月，提示付 款期限為到期日前10內(nèi)。（二）出票：簽發(fā)并交付。第二章支付結(jié)算法律制度第二章支付結(jié)算法律制度 1、簽發(fā)資格： （1）簽發(fā)必須以商品交易為基礎(chǔ)，且具有支付票面金 額的足夠金額；出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯 票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。 （2）銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存 款人簽發(fā)，

2、且與承兌行具有委托付款關(guān)系。 2、絕對(duì)記載事項(xiàng) （1）“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； （2）無(wú)條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱； （5）收款人名稱； （6）出票日期； （7）出票人簽章。 3、相對(duì)記載事項(xiàng) （1）付款日期：未記載見(jiàn)票即付 （2）付款地：未記載付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng) 常居住地 （3）出票地：未記載出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng) 常居住地 【注意】支票的付款地為付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。 4、出票的效力：創(chuàng)設(shè)了票據(jù)權(quán)利和引起債權(quán)債務(wù)發(fā)生。 （1）收款人取得匯票即取得付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)和轉(zhuǎn) 讓權(quán)。（2）付款人在出票后承兌前并不承擔(dān)必然的付款義務(wù)。 （3）出票人簽

3、發(fā)匯票承擔(dān)必然被承兌或付款的責(zé)任， 并承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。（三）承兌：是匯票特有的制度，出票僅是單方面行為， 并不意味著付款人必須付款，而這以承兌為前提。 1、承兌的程序： （1）提示承兌：未按規(guī)定期限提示承兌，喪失對(duì)其前 手的追索權(quán)。 見(jiàn)票即付的匯票無(wú)需提示承兌。 見(jiàn)票后定期付款匯票：出票日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌。 定日付款或出票后定期付款：匯票到期日前承兌。 （2）承兌成立： 承兌時(shí)間：收到提示承兌匯票日起3日內(nèi)承兌或拒 絕承兌。一般如付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示， 視為拒絕承兌，持票人可請(qǐng)求作出拒絕承兌證明， 向其前手行使追索權(quán)； 接受承兌：簽發(fā)收到匯票的回單；承兌匯票時(shí)， 應(yīng)在匯票正面

4、記載“承兌”字樣和承兌日期并簽 章； 只有將已承兌匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌的效力。 2、承兌的效力： （1）承兌人匯票到期日必須向持票人無(wú)條件支付匯票 上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任； （2）承兌人必須對(duì)匯票上一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，權(quán)利 人包括付款請(qǐng)求權(quán)利人和追索權(quán)利人； 視為拒絕承兌，持票人可請(qǐng)求作出拒絕承兌證明， 向其前手行使追索權(quán)； （3）承兌人不得以與出票人之間資金關(guān)系對(duì)抗持票人， 拒絕支付匯票金額；（4）承兌人票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付 款而解除。 【注意】（3）（4）與支票進(jìn)行區(qū)分。 3、承兌不得附有條件，否則要作成拒絕證明，待持票 人行使追索權(quán)。附有條件視為拒絕承兌

5、（四）商業(yè)匯票的付款 1、付款期限：最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。2、提示付款期限： （1）見(jiàn)票即付匯票，出票日起1個(gè)月內(nèi)向提示付款。 （2）定日付款、出票后或見(jiàn)票后定期付款的匯票，自 到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人未按 規(guī)定提示的，持票人喪失對(duì)前手的追索權(quán)，但對(duì) 承兌人不喪失失權(quán)效果，在作出說(shuō)明后，承兌人 或付款人仍應(yīng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。 3、付款效力：解除債務(wù)人的責(zé)任。未盡審查義務(wù)過(guò)失 付款、而已付款，不能免除。（五）商業(yè)匯票的背書(shū) 1、匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書(shū)方式，不能僅單純交付匯票。 2、一張票據(jù)可多次背書(shū)轉(zhuǎn)讓，但背書(shū)必須連續(xù)。 3、如果注明不得轉(zhuǎn)讓，則不得作轉(zhuǎn)讓背書(shū)。 4、背書(shū)形式

6、：是要式行為，必須符合法定形式 （1）背書(shū)人簽章絕對(duì)記載事項(xiàng)（2）被背書(shū)人名稱絕對(duì)記載事項(xiàng)（3）背書(shū)日期相對(duì)記載事項(xiàng)，無(wú)則視為匯票到期前 背書(shū)（4）背書(shū)不得記載的事項(xiàng)：不得附條件背書(shū)，所附條 件不具有匯票的效力。不得部分背書(shū) 【注意】承兌附有條件視為拒絕承兌 （5）禁止背書(shū)的記載：在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”， 匯票不得轉(zhuǎn)讓。出票人的禁止背書(shū)應(yīng)記在匯票 正面，背書(shū)人的禁止背書(shū)應(yīng)記載在匯票的背面。 否則原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任， 其只對(duì)直接的被背書(shū)人承擔(dān)責(zé)任。 ABCD （6）背書(shū)時(shí)粘單：第一位使用粘單的背書(shū)人必須將粘 單粘接在票據(jù)上，且在粘接處簽章，否則粘單記 載的內(nèi)容即為無(wú)效。 5

7、、法定禁止背書(shū)：被拒絕承兌、被拒絕付款或超過(guò)付 款提示期限不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。否則背書(shū)承擔(dān)匯票責(zé)任。（六）商業(yè)匯票的保證：第三人作出 1、保證的當(dāng)事人：保證人與被保證人，被保證人為出 票人（未承兌）或承兌人（已承兌） 2、保證的格式（1）絕對(duì)記載事項(xiàng)：“保證”字樣和保證人簽章（2）相對(duì)記載事項(xiàng)：保證人名稱和住所，被保證人名 稱；保證日期 （3）為出票人、承兌人保證，記載于匯票正面；為背 書(shū)人保證，應(yīng)記載于匯票背面或粘單上。 （4）保證不得記載事項(xiàng)：附有條件。附有的，不影響 對(duì)保證責(zé)任 【注意】與承兌附有條件、背書(shū)附有條件進(jìn)行區(qū)分。 3、保證的效力： （1）保證人對(duì)合法取得匯票的持票人的票據(jù)權(quán)利，承

8、擔(dān)保證責(zé)任，匯票到期后得不到付款的，持票人 有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。 （2）保證人的保證責(zé)任是連帶責(zé)任，并且有權(quán)行使追 索權(quán)。 （3）共同保證：持票人可以就全部或部分權(quán)益向其中 一人或數(shù)人主張匯票權(quán)益?！菊n堂練習(xí)】 1、下列關(guān)于匯票背書(shū)的說(shuō)法中正確的有（多）【課堂練習(xí)】 1、下列關(guān)于匯票背書(shū)的說(shuō)法中正確的有（多） A、每一位使用粘單的背書(shū)人都應(yīng)在匯票和粘單的 粘接處簽章 B、如果背書(shū)實(shí)質(zhì)不連續(xù)付款人應(yīng)拒絕付款 C、超過(guò)提示付款期限的匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓 D、背書(shū)必須連續(xù) 2、下列選項(xiàng)中，屬于背書(shū)中不得記載的事項(xiàng)是（多） A、背書(shū)日期B、禁止背書(shū)的記載 C、部分背書(shū)D、被背書(shū)人的名

9、稱 3、匯票的背書(shū)人在票據(jù)上記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣， 但其后手仍進(jìn)行了背書(shū)轉(zhuǎn)讓，下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承 擔(dān)的表述中，正確的是（多）。A、不影響承兌人的票據(jù)責(zé)任B、不影響出票人的票據(jù)責(zé)任C、不影響原背書(shū)人之前手的票據(jù)責(zé)任D、不影響原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 4、商業(yè)匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。 5、下列各項(xiàng)中，不會(huì)導(dǎo)致匯票失效的是（）。A、未記載付款日期B、未記載付款地C、未記載出票地 D、未記載出票人簽章 6、下列各項(xiàng)中，符合票據(jù)法規(guī)定的是（）。 A、商業(yè)承兌匯票屬于商業(yè)匯票 B、商業(yè)承兌匯票的承兌人是銀行以外的付款人 C、銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票 D、銀行承兌匯票屬于銀行匯票

10、【課堂練習(xí)】 1、持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期 日起（） A、6個(gè)月 B、1年 C、3個(gè)月 D、2年 2、銀行本票的提示付款期限是自出票日起（ ） A、10天 B、1個(gè)月 C、2個(gè)月 D、6個(gè)月 3、我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)行為是當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù) 債務(wù)為目的，以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)做成 要件的法律行為，它包括 A、出票 B、背書(shū) C、承兌 D、保證 4、背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定，其簽章無(wú)效， 但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。 5、根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的情 況包括（多） A、匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù) B、本票出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù) C、支票付款人與出票人有資金關(guān)系而承擔(dān)付款義務(wù) D、背書(shū)人因保證行為而負(fù)有償付義務(wù) 6、下列各項(xiàng)中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人有（）。A、票載收款人 B、代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人C、最后被背書(shū)人D、付款人 7、14年6月5日，A公司向B公司開(kāi)具一張金