浙大寧波理工學(xué)院國(guó)際金融第七章

1、第七章信用證 （ Letter of Credit ）一、信用證概述一、信用證概述發(fā)貨發(fā)貨交單交單付款付款付款付款放單放單申請(qǐng)申請(qǐng)開證開證 是銀行開出的付款承諾是銀行開出的付款承諾 應(yīng)進(jìn)口商的要求（或開證行因自身需要）開出應(yīng)進(jìn)口商的要求（或開證行因自身需要）開出 承諾付給出口商承諾付給出口商 確定的金額確定的金額 條件是提交規(guī)定的單據(jù)條件是提交規(guī)定的單據(jù) 這些單據(jù)必須符合信用證開列的條款和條件這些單據(jù)必須符合信用證開列的條款和條件 UCP600對(duì)信用證的定義：對(duì)信用證的定義：Credit means any arrangement, however named or described, th

2、at is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.（信（信用證意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或用證意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，它是由開證行開出的不可撤銷的描述，它是由開證行開出的不可撤銷的對(duì)相符單據(jù)確定付款的承諾。）對(duì)相符單據(jù)確定付款的承諾。） 單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等。票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等。 相符單據(jù)指：相符單

3、據(jù)指：?jiǎn)蝺?nèi)相符、單單相符、單證相符單內(nèi)相符、單單相符、單證相符 開證銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任而且付款責(zé)任是獨(dú)立開證銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任而且付款責(zé)任是獨(dú)立的。的。 信用證獨(dú)立于買賣合同。信用證獨(dú)立于買賣合同。 信用證處理的是單據(jù)而不是貨物，是一種純粹的信用證處理的是單據(jù)而不是貨物，是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，開證行承付的前提條件是相符交單。單據(jù)業(yè)務(wù)，開證行承付的前提條件是相符交單。獨(dú)立和分離的原則獨(dú)立和分離的原則關(guān)于相符交單（關(guān)于相符交單（complying presentation) ) UCP600關(guān)于單據(jù)相符的標(biāo)準(zhǔn)：關(guān)于單據(jù)相符的標(biāo)準(zhǔn)：1、是否與信用證條款相符；、是否與信用證條款相符；2、是否與、是

4、否與UCP600有關(guān)條款相符；有關(guān)條款相符；3、是否與、是否與審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)行實(shí)務(wù)即即ISBP 相符。相符。 相符的程度：相符的程度：不需要一定完全等同，但不得矛盾不需要一定完全等同，但不得矛盾（no conflict），反對(duì)），反對(duì)“鏡像原則鏡像原則”（mirror image），傾向執(zhí)行），傾向執(zhí)行“嚴(yán)格相符原則嚴(yán)格相符原則”（strict compliance）。）。案例案例1 某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為即期不可撤銷信用證。第一批貨物發(fā)送后，買方辦理了付款贖單手續(xù)，但受到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符，便要求

5、開證行通知議付行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。后來(lái)議付行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)仍予議付。議付行議付后，付款行通知通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。請(qǐng)問(wèn)銀行的處理方法是否合適？買方應(yīng)如何處理此事為宜？案例案例2：信用證中單據(jù)輕微瑕疵：信用證中單據(jù)輕微瑕疵 某日，受益人向議付行交來(lái)全套單據(jù)，經(jīng)審核，議某日，受益人向議付行交來(lái)全套單據(jù)，經(jīng)審核，議付行認(rèn)為單單、單證一致，于是一面想受益人辦理付行認(rèn)為單單、單證一致，于是一面想受益人辦理結(jié)匯，一面單寄開證行取得索償。開證行經(jīng)審核后，結(jié)匯，一面單寄開證行取得索償。開證行經(jīng)審核后，認(rèn)為議付行交來(lái)的全套單據(jù)不能接受，因?yàn)樘釂紊险J(rèn)為議

6、付行交來(lái)的全套單據(jù)不能接受，因?yàn)樘釂紊仙暾?qǐng)人的通信地址的街名少了一個(gè)申請(qǐng)人的通信地址的街名少了一個(gè)G。（正確的地。（正確的地址為：址為：Sun Chiang Road,現(xiàn)寫成：現(xiàn)寫成：Sun Chian Road） 獲此信息后，受益人即與申請(qǐng)人取得聯(lián)系，要求取獲此信息后，受益人即與申請(qǐng)人取得聯(lián)系，要求取消此不符點(diǎn)，而申請(qǐng)人執(zhí)意不肯。事實(shí)上，開證申消此不符點(diǎn)，而申請(qǐng)人執(zhí)意不肯。事實(shí)上，開證申請(qǐng)人已通過(guò)借單看過(guò)貨物后才決定拒絕接受貨物，請(qǐng)人已通過(guò)借單看過(guò)貨物后才決定拒絕接受貨物，并由此尋找單據(jù)中的不符點(diǎn)，以此為借口拒絕付款。并由此尋找單據(jù)中的不符點(diǎn)，以此為借口拒絕付款。案例案例3：信用證中匯票大小

7、寫金額：信用證中匯票大小寫金額不一致的處理不一致的處理 A銀行向銀行向B銀行開出不可撤消信用證，受益人交單銀行開出不可撤消信用證，受益人交單后后B銀行通過(guò)快遞將單據(jù)寄交銀行通過(guò)快遞將單據(jù)寄交A銀行，銀行，A銀行審單銀行審單后發(fā)現(xiàn)下述不符點(diǎn)，遂對(duì)外拒付。后發(fā)現(xiàn)下述不符點(diǎn)，遂對(duì)外拒付。 匯票上小寫金額為匯票上小寫金額為USD9005000.00，大寫金額為，大寫金額為HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金額不一致。，金額不一致。 收到收到A銀行的拒付電后，銀行的拒付電后，B銀行認(rèn)為所述不符點(diǎn)僅銀行認(rèn)為所述不符點(diǎn)僅是打字手誤，非

8、實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。是打字手誤，非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。 ISBP681第第25段段“拼寫或打字錯(cuò)誤拼寫或打字錯(cuò)誤”的規(guī)定：如果的規(guī)定：如果拼寫和拼寫和/或打印錯(cuò)誤并不影響單詞或其所在句子的或打印錯(cuò)誤并不影響單詞或其所在句子的含義，不構(gòu)成單據(jù)不符?？山邮苊黠@的打印錯(cuò)誤。含義，不構(gòu)成單據(jù)不符?？山邮苊黠@的打印錯(cuò)誤。 ISBP681第第6段對(duì)段對(duì)“縮略縮略”的規(guī)定：在公司名稱中使的規(guī)定：在公司名稱中使用普遍認(rèn)可的縮略語(yǔ)并不導(dǎo)致單據(jù)不符。但當(dāng)事人用普遍認(rèn)可的縮略語(yǔ)并不導(dǎo)致單據(jù)不符。但當(dāng)事人的名稱應(yīng)與信用證相符。如：信用證上受益人名稱的名稱應(yīng)與信用證相符。如：信用證上受益人名稱為：為：“X native produ

9、ce，and animal by products import and export corporation”，而發(fā)票上卻顯示，而發(fā)票上卻顯示為為“X national native produce”，應(yīng)視為不符。，應(yīng)視為不符。 ISBP681第第57段段“發(fā)票的界定發(fā)票的界定”的規(guī)定：信用證的規(guī)定：信用證要求提交要求提交“invoice”而未作進(jìn)一步定義，則提交而未作進(jìn)一步定義，則提交任何形式的發(fā)票都是可接受的。任何形式的發(fā)票都是可接受的。 ISBP681第第61段規(guī)定：如貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是貨物描述的段規(guī)定：如貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是貨物描述的一部分，或與貨物金額聯(lián)系在一起表示，則發(fā)票一部分，或與貨物金額聯(lián)系在

10、一起表示，則發(fā)票必須顯示信用證指明的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，且如果貨物描必須顯示信用證指明的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，且如果貨物描述提供了貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的來(lái)源，則發(fā)票還須注明相同述提供了貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的來(lái)源，則發(fā)票還須注明相同的來(lái)源。如信用證條款規(guī)定的來(lái)源。如信用證條款規(guī)定“CIF Singapore Incoterms 2000”1、信用證的主要當(dāng)事人及契約安排、信用證的主要當(dāng)事人及契約安排申請(qǐng)人申請(qǐng)人受益人受益人開證行開證行合同合同開證申請(qǐng)書開證申請(qǐng)書信用證信用證一個(gè)合同下的當(dāng)事人不能引用另一個(gè)合同的規(guī)定來(lái)一個(gè)合同下的當(dāng)事人不能引用另一個(gè)合同的規(guī)定來(lái)取得不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯取得不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯 在規(guī)定時(shí)間內(nèi)

11、申請(qǐng)開證在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)開證 根據(jù)合同中的條款內(nèi)容申請(qǐng)開證根據(jù)合同中的條款內(nèi)容申請(qǐng)開證 提供開立信用證的保證提供開立信用證的保證 及時(shí)向開證行付款贖單及時(shí)向開證行付款贖單 承擔(dān)第二性付款責(zé)任承擔(dān)第二性付款責(zé)任（1）開證申請(qǐng)人）開證申請(qǐng)人(Applicant) 得到合格單據(jù)的權(quán)利；得到合格單據(jù)的權(quán)利； 收到合同規(guī)定貨物的權(quán)利；收到合同規(guī)定貨物的權(quán)利； 拒絕開立信用證的權(quán)利；拒絕開立信用證的權(quán)利； 對(duì)于受益人利用信用證的欺詐行為，對(duì)于受益人利用信用證的欺詐行為，有請(qǐng)求銀行拒付的權(quán)利；有請(qǐng)求銀行拒付的權(quán)利； 向開證行索賠的權(quán)利。向開證行索賠的權(quán)利。 遵照開證申請(qǐng)人指示開立信用證遵照開證申請(qǐng)人指示開立

12、信用證 向申請(qǐng)人提供建議向申請(qǐng)人提供建議 根據(jù)根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例的要求開立信用的要求開立信用證證 嚴(yán)格審核單據(jù)嚴(yán)格審核單據(jù) 承擔(dān)第一性付款責(zé)任，對(duì)受益人的付款是終局承擔(dān)第一性付款責(zé)任，對(duì)受益人的付款是終局性的，無(wú)追索權(quán)性的，無(wú)追索權(quán)（2）開證行）開證行(Issuing Bank) 審核開證申請(qǐng)人的資信審核開證申請(qǐng)人的資信 收取部分開證押金或取得質(zhì)押收取部分開證押金或取得質(zhì)押 審查單據(jù)及拒付審查單據(jù)及拒付 從開證申請(qǐng)人處獲得償付的權(quán)利從開證申請(qǐng)人處獲得償付的權(quán)利 控制單據(jù)及貨物控制單據(jù)及貨物 審核信用證審核信用證 按合同規(guī)定發(fā)貨并提交相符單據(jù)按合同規(guī)定發(fā)貨并提交相符單據(jù) 接

13、受議付行追索接受議付行追索 賠償進(jìn)口商損失賠償進(jìn)口商損失（3）受益人）受益人(Beneficiary) 決定是否接受及要求修改信用證的權(quán)利決定是否接受及要求修改信用證的權(quán)利 向開證行收取貨款的權(quán)利向開證行收取貨款的權(quán)利 如交單相符遭到拒付，有權(quán)向開證行提出質(zhì)問(wèn)并要如交單相符遭到拒付，有權(quán)向開證行提出質(zhì)問(wèn)并要求賠償損失求賠償損失 如交單不符，有權(quán)在交單截止日前更改單據(jù)如交單不符，有權(quán)在交單截止日前更改單據(jù) 有權(quán)向進(jìn)口商收取貨款有權(quán)向進(jìn)口商收取貨款 如申請(qǐng)人和開證行一起倒閉，有權(quán)行使貨物留置權(quán)、如申請(qǐng)人和開證行一起倒閉，有權(quán)行使貨物留置權(quán)、扣貨并行使停運(yùn)權(quán)扣貨并行使停運(yùn)權(quán) 決定是否接受開證行指定。

14、決定是否接受開證行指定。 鑒別來(lái)證真?zhèn)?。鑒別來(lái)證真?zhèn)巍?及時(shí)通知信用證及修改書。及時(shí)通知信用證及修改書。 對(duì)翻譯免責(zé)。對(duì)翻譯免責(zé)。（1）通知行）通知行(Advising Bank)2、信用證的其他當(dāng)事人、信用證的其他當(dāng)事人 受開證行委托將信用證通知給受益人的銀行受開證行委托將信用證通知給受益人的銀行 審核單據(jù)的責(zé)任審核單據(jù)的責(zé)任 單證相符時(shí)議付的責(zé)任單證相符時(shí)議付的責(zé)任 議付時(shí)背批信用證議付時(shí)背批信用證 有權(quán)不議付有權(quán)不議付 可以要求受益人將貨權(quán)作抵押可以要求受益人將貨權(quán)作抵押 有權(quán)向受益人追索有權(quán)向受益人追索 （2）議付行）議付行(Negotiating Bank) 議付信用證下購(gòu)進(jìn)匯票及所

15、附單據(jù)并支付對(duì)價(jià)議付信用證下購(gòu)進(jìn)匯票及所附單據(jù)并支付對(duì)價(jià)的銀行的銀行 決定是否保兌決定是否保兌 有權(quán)對(duì)信用證修改部分不保兌，但不能只對(duì)同有權(quán)對(duì)信用證修改部分不保兌，但不能只對(duì)同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌 承擔(dān)第一性付款責(zé)任，對(duì)受益人的付款是終局承擔(dān)第一性付款責(zé)任，對(duì)受益人的付款是終局性的，無(wú)追索權(quán)，只能向開證行索償性的，無(wú)追索權(quán)，只能向開證行索償 拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無(wú)誤地向受益人聲明拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無(wú)誤地向受益人聲明 不可單方面撤銷或變更其保兌責(zé)任不可單方面撤銷或變更其保兌責(zé)任（3）保兌行）保兌行(Confirming Bank) 接受開證行授權(quán)，對(duì)信用

16、證加以保兌，使自接受開證行授權(quán)，對(duì)信用證加以保兌，使自己承擔(dān)與開證行相同責(zé)任的銀行己承擔(dān)與開證行相同責(zé)任的銀行 決定是否接受開證行指定。決定是否接受開證行指定。 審單付款責(zé)任與開證行一樣，付款后無(wú)追索權(quán)，審單付款責(zé)任與開證行一樣，付款后無(wú)追索權(quán)，只能向開證行索償。只能向開證行索償。 代付而不審單時(shí)有追索權(quán)；審單付款后無(wú)追索權(quán)。代付而不審單時(shí)有追索權(quán)；審單付款后無(wú)追索權(quán)。（4）付款行）付款行 如果開證行沒(méi)有存款或存款不足，又無(wú)透支協(xié)議，如果開證行沒(méi)有存款或存款不足，又無(wú)透支協(xié)議，有權(quán)拒付。有權(quán)拒付。 付款后，如開證行發(fā)現(xiàn)有不符點(diǎn)，不能向償付行付款后，如開證行發(fā)現(xiàn)有不符點(diǎn)，不能向償付行追索，只能要

17、求議付行退回款項(xiàng)。追索，只能要求議付行退回款項(xiàng)。（5）償付行）償付行二、信用證的流程二、信用證的流程受益人受益人（出口商）（出口商）申請(qǐng)人申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）開證行開證行通知行通知行/ /保保兌行兌行/ /議付議付行行/ /付款行付款行訂立合同訂立合同提提交交單單據(jù)據(jù)申申請(qǐng)請(qǐng)開開證證付款付款開證開證單單到到通通知知發(fā)運(yùn)貨物發(fā)運(yùn)貨物通通知信知信用證用證墊墊款款寄出單據(jù)寄出單據(jù)1111付付款款贖贖單單償付行償付行9a9a索償索償9b9b償付授權(quán)書償付授權(quán)書9c9c償付償付9d9d借記報(bào)單借記報(bào)單三、信用證的形式和內(nèi)容三、信用證的形式和內(nèi)容 信開信用證（Letter of credit） 電開

18、（cable）信用證 簡(jiǎn)電本（Brief cable） 全電本（Full cable)1、開證行名稱（、開證行名稱（Issuing Bank）：全稱加詳細(xì)地址）：全稱加詳細(xì)地址2、信用證號(hào)碼（、信用證號(hào)碼（L/C Number）3、信用證形式（、信用證形式（Form of Credit）：明確表明是否）：明確表明是否可撤銷，否則視為不可撤銷信用證可撤銷，否則視為不可撤銷信用證4、開證日期（、開證日期（Date of Issue）：信用證生效的基礎(chǔ)）：信用證生效的基礎(chǔ)5、受益人（、受益人（Beneficiary）：出口商，必須標(biāo)明完整）：出口商，必須標(biāo)明完整的名稱和詳細(xì)的地址的名稱和詳細(xì)的地址6

19、、開證申請(qǐng)人（、開證申請(qǐng)人（Applicant）：進(jìn)口商）：進(jìn)口商7、信用證金額（、信用證金額（L/C Amount）8、有效期限（、有效期限（Terms of Validity 或或 Expiry Date）9、生效地點(diǎn)：即交單地點(diǎn)，一般為開證行指定的銀、生效地點(diǎn)：即交單地點(diǎn)，一般為開證行指定的銀行行10、交單期：如果信用證未注明最遲交單期，有效、交單期：如果信用證未注明最遲交單期，有效期即是最遲交單期期即是最遲交單期11、匯票出票人（、匯票出票人（Drawer）：受益人）：受益人12、匯票付款人（、匯票付款人（Drawee）：一般是開證行）：一般是開證行13、匯票出票條款（、匯票出票條款（

20、Drawn Clause）14、關(guān)于貨物描述部分：、關(guān)于貨物描述部分：貨名、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭、價(jià)格條件等最主貨名、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭、價(jià)格條件等最主要的內(nèi)容和合同號(hào)碼。要的內(nèi)容和合同號(hào)碼。15、關(guān)于貨物裝運(yùn)部分、關(guān)于貨物裝運(yùn)部分裝運(yùn)期限；運(yùn)輸方式；裝運(yùn)地、轉(zhuǎn)運(yùn)地、目裝運(yùn)期限；運(yùn)輸方式；裝運(yùn)地、轉(zhuǎn)運(yùn)地、目的地；分批裝運(yùn)與轉(zhuǎn)運(yùn)的地；分批裝運(yùn)與轉(zhuǎn)運(yùn)16、對(duì)單據(jù)的要求：需要的單據(jù)名稱、份數(shù)和要求。、對(duì)單據(jù)的要求：需要的單據(jù)名稱、份數(shù)和要求。17、開證行對(duì)有關(guān)銀行的指示條款、開證行對(duì)有關(guān)銀行的指示條款18、開證行的保證條款、開證行的保證條款19、開證行簽章：信開本信用證必須由開證行有權(quán)、開

21、證行簽章：信開本信用證必須由開證行有權(quán)簽字人簽字方能生效，一般情況下是采取簽字人簽字方能生效，一般情況下是采取“雙簽雙簽”即兩人簽字的辦法。即兩人簽字的辦法。20、其他特別條件（、其他特別條件（Other Special Condition）21、根據(jù)、根據(jù)UCP 600開立信用證的文句。開立信用證的文句。（一）根據(jù)開證行的保證責(zé)任來(lái)分（一）根據(jù)開證行的保證責(zé)任來(lái)分可撤銷信用證可撤銷信用證(Revocable L/C)n開證行可以不經(jīng)受益開證行可以不經(jīng)受益人的同意而隨時(shí)撤銷人的同意而隨時(shí)撤銷或修改的信用證?；蛐薷牡男庞米C。n并未構(gòu)成開證行確定并未構(gòu)成開證行確定的付款承諾。的付款承諾。 不可撤銷

22、信用證不可撤銷信用證(Irrevocable L/C)n未經(jīng)開證行、保兌行未經(jīng)開證行、保兌行和受益人的明確同意和受益人的明確同意不可撤銷或修改的信不可撤銷或修改的信用證。用證。構(gòu)成了開證行確定的構(gòu)成了開證行確定的付款承諾。付款承諾。四、信用證的種類四、信用證的種類案例分析案例分析4有一張可撤銷信用證，金額為有一張可撤銷信用證，金額為100 000美元，美元，允許分批裝船分批付款，受益人已裝出允許分批裝船分批付款，受益人已裝出50 000美元的貨物，議付銀行在議付美元的貨物，議付銀行在議付50 000美元貨物美元貨物后的第二天才收到開證行撤銷該信用證的電后的第二天才收到開證行撤銷該信用證的電報(bào)通

23、知報(bào)通知問(wèn)：該撤銷通知是否有效？問(wèn)：該撤銷通知是否有效？開證行該如何處理？開證行該如何處理？（二）根據(jù)是否有另一家銀行擔(dān)保來(lái)分（二）根據(jù)是否有另一家銀行擔(dān)保來(lái)分保兌信用證保兌信用證(Confirmed L/C)有開證行以外的另一有開證行以外的另一行應(yīng)開證行請(qǐng)求和授行應(yīng)開證行請(qǐng)求和授權(quán)而以其自身信譽(yù)加權(quán)而以其自身信譽(yù)加具了付款承諾的不可具了付款承諾的不可撤銷信用證。撤銷信用證。保兌行與開證行承擔(dān)保兌行與開證行承擔(dān)相同的承諾。相同的承諾。雙重付款保障。雙重付款保障。 無(wú)保兌信用證無(wú)保兌信用證(Unconfirmed L/C)泛指一般的只有開證泛指一般的只有開證行的付款承諾的所有行的付款承諾的所有信

24、用證信用證。用的最多的是無(wú)保兌用的最多的是無(wú)保兌的不可撤銷的不可撤銷信用證信用證（三）根據(jù)信用證兌現(xiàn)方式的不同來(lái)分（三）根據(jù)信用證兌現(xiàn)方式的不同來(lái)分1、即期付款信用證、即期付款信用證(Sight Payment L/C)注明注明“即期付款兌現(xiàn)即期付款兌現(xiàn)”（available by payment at sight)的信用證。的信用證。指定付款行在預(yù)計(jì)收到償付的日期，即其在向償指定付款行在預(yù)計(jì)收到償付的日期，即其在向償付行或開證行發(fā)電付行或開證行發(fā)電3天后向受益人付款。天后向受益人付款。2、遠(yuǎn)期付款信用證、遠(yuǎn)期付款信用證(Usance L/C)開證行或指定銀行收到符合信用證條款的單據(jù)或是開證行

25、或指定銀行收到符合信用證條款的單據(jù)或是遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)后，不立即支付貨款，而是承付單遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)后，不立即支付貨款，而是承付單據(jù)或承兌匯票，待匯票到期日或承付到期日才履行據(jù)或承兌匯票，待匯票到期日或承付到期日才履行付款義務(wù)的信用證。付款義務(wù)的信用證。n不需要匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，從銀行審不需要匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，從銀行審單無(wú)誤接受單據(jù)起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，至到期日單無(wú)誤接受單據(jù)起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，至到期日付款的信用證。付款的信用證。n常用確定到期日的方法常用確定到期日的方法:xx days after the date of shipmentxx days after presentati

26、on of documentsa fixed future date n特點(diǎn)：特點(diǎn)：不能以貼現(xiàn)方式獲得融資；不能以貼現(xiàn)方式獲得融資；不受票據(jù)法約束，對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)較大；不受票據(jù)法約束，對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)較大；進(jìn)口方可以在付款前取得單據(jù)，得到貨物。進(jìn)口方可以在付款前取得單據(jù)，得到貨物。 開證行或指定銀行收到符合信用證條款的遠(yuǎn)期開證行或指定銀行收到符合信用證條款的遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)后，承兌受益人開立的遠(yuǎn)期匯票并匯票及單據(jù)后，承兌受益人開立的遠(yuǎn)期匯票并于到期日付款的信用證。于到期日付款的信用證。 要求匯票。要求匯票。n特點(diǎn)：特點(diǎn)：變現(xiàn)能力較強(qiáng)；變現(xiàn)能力較強(qiáng)；受到信用證慣例和票據(jù)法的保護(hù)；受到信用證慣例和票據(jù)法的

27、保護(hù)；使用匯票作為流通工具，開證行不能以信用證使用匯票作為流通工具，開證行不能以信用證欺詐為理由對(duì)善意持票人進(jìn)行抗辯從而拒付；欺詐為理由對(duì)善意持票人進(jìn)行抗辯從而拒付；受益人可辦理多種貿(mào)易融資，包括有追索權(quán)的受益人可辦理多種貿(mào)易融資，包括有追索權(quán)的貼現(xiàn)、出口押匯和無(wú)追索權(quán)的福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)；貼現(xiàn)、出口押匯和無(wú)追索權(quán)的福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)；進(jìn)口方可得到更加優(yōu)惠的報(bào)價(jià)。進(jìn)口方可得到更加優(yōu)惠的報(bào)價(jià)。3、議付信用證、議付信用證(Negotiation L/C)注明注明“議付兌現(xiàn)議付兌現(xiàn)”(available by negotiation)的信的信用證用證兩種做法：兩種做法： 限制議付，指定議付行。限制議付，指定議付

28、行。“Negotiation under this credit are restricted to x bank” 自由議付，議付行可由受益人自由選擇。自由議付，議付行可由受益人自由選擇?！癮vailable with any bank by negotiation”議付行向受益人墊款后，不論何種原因未能獲得議付行向受益人墊款后，不論何種原因未能獲得開證行償付，均有權(quán)向受益人追索。除非它加具開證行償付，均有權(quán)向受益人追索。除非它加具了保兌，成為保兌行。了保兌，成為保兌行。 跟單信用證（跟單信用證（ DOCUMENTARY CREDIT）：）：指憑附帶單據(jù)的匯票指憑附帶單據(jù)的匯票(即跟單即跟單

29、匯票匯票)或僅憑單據(jù)付款的信用證?；騼H憑單據(jù)付款的信用證。 光票信用證（光票信用證（CLEAN CREDIT）：）：指憑不指憑不附帶單據(jù)的匯票附帶單據(jù)的匯票(即光票即光票)付款的信用證。付款的信用證。（四）根據(jù)信用證是否附有貨運(yùn)單據(jù)來(lái)分（四）根據(jù)信用證是否附有貨運(yùn)單據(jù)來(lái)分（五）其他種類信用證（五）其他種類信用證 信用證的受益人（第一受益人）可以請(qǐng)求指信用證的受益人（第一受益人）可以請(qǐng)求指定行（轉(zhuǎn)讓行）將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)定行（轉(zhuǎn)讓行）將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證?；驍?shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)流程可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)流程賣

30、方（第一受益人）賣方（第一受益人）買方買方轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行通知行通知行開證行開證行供貨人（第二受益人）供貨人（第二受益人）開證申請(qǐng)開證申請(qǐng)信用證信用證通知信用證通知信用證申申請(qǐng)轉(zhuǎn)請(qǐng)轉(zhuǎn)讓信讓信用證用證通知新信用證通知新信用證發(fā)貨發(fā)貨交單議付交單議付付款付款通知換單通知換單信用證上有明確的信用證上有明確的“transferable”字樣；字樣；信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，是否可轉(zhuǎn)讓給數(shù)個(gè)第二受益人，視信用證益人，是否可轉(zhuǎn)讓給數(shù)個(gè)第二受益人，視信用證是否允許分批裝運(yùn)而定；是否允許分批裝運(yùn)而定；必須通過(guò)信用證中指定的承擔(dān)即期付款、延期付必須通過(guò)

31、信用證中指定的承擔(dān)即期付款、延期付款、承兌或議付的銀行辦理，自由議付信用證由款、承兌或議付的銀行辦理，自由議付信用證由開證行特別授權(quán)的銀行辦理；開證行特別授權(quán)的銀行辦理；可全額轉(zhuǎn)讓，也可部分轉(zhuǎn)讓，對(duì)于不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，可全額轉(zhuǎn)讓，也可部分轉(zhuǎn)讓，對(duì)于不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，只能一次裝運(yùn)的信用證，只能全額轉(zhuǎn)讓；只能一次裝運(yùn)的信用證，只能全額轉(zhuǎn)讓；使用可轉(zhuǎn)讓信用證的情形：使用可轉(zhuǎn)讓信用證的情形： 大公司接受了國(guó)外大宗訂貨，并打算由其分散在各地大公司接受了國(guó)外大宗訂貨，并打算由其分散在各地口岸的分公司發(fā)貨；口岸的分公司發(fā)貨； 實(shí)際供貨商受出口資格限制，須借用他人名義出口；實(shí)際供貨商受出口資格限制，須借用他人名義出口

32、； 中間商在進(jìn)口國(guó)和實(shí)際供貨商之間作轉(zhuǎn)手交易牟利。中間商在進(jìn)口國(guó)和實(shí)際供貨商之間作轉(zhuǎn)手交易牟利。可替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓也可不替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓；可替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓也可不替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓；只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，下列項(xiàng)目除外：只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，下列項(xiàng)目除外： 新證的金額、商品單價(jià)新證的金額、商品單價(jià); 新證的到期日、交單日及最遲裝運(yùn)日期新證的到期日、交單日及最遲裝運(yùn)日期; 保險(xiǎn)加保比例可以增加；保險(xiǎn)加保比例可以增加； 第一受益人可以自己名稱作為新證申請(qǐng)人。第一受益人可以自己名稱作為新證申請(qǐng)人。I銀行開立一張不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以銀行開立一張不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以M作為受作為受益人，益人，A行為該

33、證的通知行。在行為該證的通知行。在A行將該證通知行將該證通知M后，后，M指示指示A行將此證轉(zhuǎn)讓給行將此證轉(zhuǎn)讓給X，該轉(zhuǎn)證的到期日比原證早，該轉(zhuǎn)證的到期日比原證早1個(gè)月。第二個(gè)月。第二受益人受益人X受到轉(zhuǎn)證后，對(duì)于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受益人受到轉(zhuǎn)證后，對(duì)于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受益人M產(chǎn)產(chǎn)生了分歧。雙方經(jīng)過(guò)多次協(xié)商，終未達(dá)成協(xié)議。而此時(shí)，該生了分歧。雙方經(jīng)過(guò)多次協(xié)商，終未達(dá)成協(xié)議。而此時(shí)，該轉(zhuǎn)證已過(guò)期。轉(zhuǎn)證已過(guò)期。于是，于是，M請(qǐng)求請(qǐng)求A行將已過(guò)期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復(fù)到原證。行將已過(guò)期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復(fù)到原證。鑒于原證到期日尚有鑒于原證到期日尚有l(wèi)個(gè)月，個(gè)月，M要求要求A行將恢復(fù)到原證的金額行將恢復(fù)

34、到原證的金額再度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人再度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人Y。A行認(rèn)為它不能同意行認(rèn)為它不能同意M的做法。的做法。因?yàn)椋瑢⒃撟C轉(zhuǎn)讓給因?yàn)?，將該證轉(zhuǎn)讓給Y構(gòu)成了信用證的第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違構(gòu)成了信用證的第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違反了反了UCP 600第第38條的規(guī)定。況且，條的規(guī)定。況且，A行未從第二受益人行未從第二受益人X處收到任何貨物未出運(yùn)、轉(zhuǎn)證未被使用或者同意撤銷轉(zhuǎn)證之處收到任何貨物未出運(yùn)、轉(zhuǎn)證未被使用或者同意撤銷轉(zhuǎn)證之類的信息。分析：類的信息。分析：A行做法是否合理。行做法是否合理。案例分析案例分析52、背對(duì)背信用證、背對(duì)背信用證(Back to Back L/C) 銀行應(yīng)一個(gè)信用證受益人（

35、中間商）的申請(qǐng)，以銀行應(yīng)一個(gè)信用證受益人（中間商）的申請(qǐng)，以其原有信用證為保證，而為之另外開立一個(gè)新的以其原有信用證為保證，而為之另外開立一個(gè)新的以其為申請(qǐng)人，實(shí)際供貨商為受益人的信用證，則后其為申請(qǐng)人，實(shí)際供貨商為受益人的信用證，則后一個(gè)信用證為原信用證的對(duì)背信用證。一個(gè)信用證為原信用證的對(duì)背信用證。對(duì)背信用證的注意事項(xiàng)對(duì)背信用證的注意事項(xiàng)對(duì)背信用證金額不可大于原證金額；對(duì)背信用證金額不可大于原證金額；裝運(yùn)期、交單期、有效期可以縮短，其他內(nèi)容與原裝運(yùn)期、交單期、有效期可以縮短，其他內(nèi)容與原證一致；證一致；向第一開證行交單時(shí)，對(duì)背信用證申請(qǐng)人要用自己向第一開證行交單時(shí)，對(duì)背信用證申請(qǐng)人要用自己

36、的提單、發(fā)票替換實(shí)際供貨商的提單、發(fā)票；的提單、發(fā)票替換實(shí)際供貨商的提單、發(fā)票；原始信用證禁止分批裝運(yùn)時(shí)，對(duì)背信用證也應(yīng)開出原始信用證禁止分批裝運(yùn)時(shí)，對(duì)背信用證也應(yīng)開出全部金額；全部金額；如第二受益人提出修改或提交的單據(jù)與對(duì)背證不符，如第二受益人提出修改或提交的單據(jù)與對(duì)背證不符，第二開證行要征得原證開證行同意后，方能同意接第二開證行要征得原證開證行同意后，方能同意接受修改或不符。受修改或不符?？赊D(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓L/C與背對(duì)背與背對(duì)背L/C背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證1、背對(duì)背信用證的開立，并非原始、背對(duì)背信用證的開立，并非原始信用證申請(qǐng)人和開證行的意旨，而是信用證申請(qǐng)人和開證行的

37、意旨，而是受益人的意旨，申請(qǐng)人和開證行與背受益人的意旨，申請(qǐng)人和開證行與背對(duì)背信用證無(wú)關(guān)對(duì)背信用證無(wú)關(guān)1、可轉(zhuǎn)讓信用證的開立是申請(qǐng)人的、可轉(zhuǎn)讓信用證的開立是申請(qǐng)人的意旨，開證行同意，并在信用證中加意旨，開證行同意，并在信用證中加列列“transferable”字樣，才可開出可字樣，才可開出可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓信用證2、憑原始信用證開立背對(duì)背信用證，、憑原始信用證開立背對(duì)背信用證，兩證同時(shí)存在。兩證同時(shí)存在。2、可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利、可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去了那部分金額。轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去了那部分金額。3、背對(duì)背信用證的第二受益人得不、背對(duì)背信用證的第二受益人得不到

38、原始信用證開證行的付款保證。到原始信用證開證行的付款保證。3、可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以、可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證。得到開證行的付款保證。4、開立背對(duì)背信用證的銀行就是該、開立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開證行。證的開證行。4、轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開、轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開立變更條款的轉(zhuǎn)讓信用證，通知第二立變更條款的轉(zhuǎn)讓信用證，通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍是轉(zhuǎn)受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍是轉(zhuǎn)讓行。讓行。3、對(duì)開信用證、對(duì)開信用證(Reciprocal L/C)4、循環(huán)信用證、循環(huán)信用證(Revolving Credit）信用證金額被全部或部分使用后

39、，仍可復(fù)原金額，信用證金額被全部或部分使用后，仍可復(fù)原金額，再次使用的信用證。主要用于大宗商品交易。再次使用的信用證。主要用于大宗商品交易。定義定義循環(huán)方法循環(huán)方法累積循環(huán)信用證和不可累積循環(huán)信用證累積循環(huán)信用證和不可累積循環(huán)信用證a.自動(dòng)循環(huán)；自動(dòng)循環(huán)；b.非自動(dòng)循環(huán)；非自動(dòng)循環(huán)；c.半自動(dòng)循環(huán)半自動(dòng)循環(huán)5、預(yù)支信用證、預(yù)支信用證(anticipatory credit） 開證行授權(quán)代付行（通常是通知行）在貨物裝運(yùn)開證行授權(quán)代付行（通常是通知行）在貨物裝運(yùn)交單前向受益人預(yù)付信用證金額的全部或部分，交單前向受益人預(yù)付信用證金額的全部或部分，由開證行償還并負(fù)擔(dān)利息。特點(diǎn)是進(jìn)口商先付款，由開證行償

40、還并負(fù)擔(dān)利息。特點(diǎn)是進(jìn)口商先付款，出口商后交貨。出口商后交貨。定義定義常見的種類常見的種類五、信用證的相關(guān)重要規(guī)定五、信用證的相關(guān)重要規(guī)定1、關(guān)于商品數(shù)量的規(guī)定、關(guān)于商品數(shù)量的規(guī)定（1）“約約”量（量（about , circa, approximate） “約約”數(shù)的含義在國(guó)際貿(mào)易中沒(méi)有統(tǒng)一解釋數(shù)的含義在國(guó)際貿(mào)易中沒(méi)有統(tǒng)一解釋UCP600：允許交貨數(shù)量有不超過(guò)：允許交貨數(shù)量有不超過(guò)10%的增減幅度的增減幅度（2）UCP600：L/C支付方式下，對(duì)于不能以支付方式下，對(duì)于不能以包裝個(gè)數(shù)或件數(shù)準(zhǔn)確計(jì)量的商品，除非包裝個(gè)數(shù)或件數(shù)準(zhǔn)確計(jì)量的商品，除非L/C規(guī)規(guī)定數(shù)量不得有增減，否則，在金額不超過(guò)定數(shù)

41、量不得有增減，否則，在金額不超過(guò)L/C的規(guī)定時(shí)，交貨數(shù)量可以有的規(guī)定時(shí)，交貨數(shù)量可以有5%的增減幅度。的增減幅度。第一、只對(duì)合同數(shù)量規(guī)定一個(gè)百分比的機(jī)動(dòng)幅度，第一、只對(duì)合同數(shù)量規(guī)定一個(gè)百分比的機(jī)動(dòng)幅度，而對(duì)每批分運(yùn)的具體幅度不作規(guī)定，在此情況下，而對(duì)每批分運(yùn)的具體幅度不作規(guī)定，在此情況下，只要賣方交貨總量在規(guī)定的機(jī)動(dòng)幅度內(nèi)，就算按合只要賣方交貨總量在規(guī)定的機(jī)動(dòng)幅度內(nèi)，就算按合同數(shù)量交了貨。同數(shù)量交了貨。第二、除規(guī)定合同數(shù)量總的機(jī)動(dòng)幅度外，還規(guī)定每第二、除規(guī)定合同數(shù)量總的機(jī)動(dòng)幅度外，還規(guī)定每批分批分運(yùn)數(shù)量的機(jī)動(dòng)幅度，在此情況下，賣方總批分批分運(yùn)數(shù)量的機(jī)動(dòng)幅度，在此情況下，賣方總的交貨量，就得受上

42、述總機(jī)動(dòng)幅度的約束，而不能的交貨量，就得受上述總機(jī)動(dòng)幅度的約束，而不能只按每批分運(yùn)數(shù)量的機(jī)動(dòng)幅度交貨。只按每批分運(yùn)數(shù)量的機(jī)動(dòng)幅度交貨。 2、關(guān)于商品裝運(yùn)的規(guī)定、關(guān)于商品裝運(yùn)的規(guī)定（1）除非信用證另有規(guī)定，否則意味著允許分批）除非信用證另有規(guī)定，否則意味著允許分批裝運(yùn)裝運(yùn)。（2）如信用證規(guī)定在指定的時(shí)期內(nèi)分期裝運(yùn)及）如信用證規(guī)定在指定的時(shí)期內(nèi)分期裝運(yùn)及/或支款，而其中任何一期或支款，而其中任何一期未按期裝運(yùn)及未按期裝運(yùn)及/或支款或支款，除非信用證另有規(guī)定，則信用證對(duì)該期及以后各除非信用證另有規(guī)定，則信用證對(duì)該期及以后各期均告失效。期均告失效。 信用證規(guī)定：信用證規(guī)定：40,000 M/T；8/9

43、月份裝運(yùn)，不準(zhǔn)分月份裝運(yùn)，不準(zhǔn)分批裝運(yùn)；裝運(yùn)港：大連批裝運(yùn)；裝運(yùn)港：大連/ 青島；目的港：紐約青島；目的港：紐約 8月月30日日 大連大連 22，000M/T V.198 DONGHAI 9月月3日日 青島青島 18,000M/T V.198 DONGHAI 目的港：紐約目的港：紐約 這種做法，是否違反信用證規(guī)定？為什么？這種做法，是否違反信用證規(guī)定？為什么？ 信用證規(guī)定：信用證規(guī)定：40，000M/T ；8/9月份裝運(yùn)，每月份裝運(yùn)，每月裝月裝20，000M/T；裝運(yùn)港：大連；裝運(yùn)港：大連/ 青島；目的青島；目的港：紐約港：紐約 8月月29日日 大連港大連港 20,000M/T V.198 D

44、ONGHAI ； 9月月3日日 青島港青島港 20,000M/T V.198 DONGHAI ； 目的港：紐約；目的港：紐約； 這種做法，是否違反信用證規(guī)定？為什么這種做法，是否違反信用證規(guī)定？為什么？信用證規(guī)定“100%棉彈力斜紋布顏色要求為：鮮紅：9729.5碼；藍(lán)色：8171.5碼；Gras:7324.5碼；煙色：11898.5碼；蜜色：8158.0碼；沙色：12658.0碼?？偣?7940.0碼，并規(guī)定可接受貨物數(shù)量或金額上下浮動(dòng)率3%?！毕卤硎切庞米C規(guī)定數(shù)量與實(shí)際裝運(yùn)數(shù)量的對(duì)比。顏色信用證規(guī)定實(shí)際裝運(yùn)誤差率（%）鮮紅9729.510115.5+3.94藍(lán)色8171.58271.0+1

45、.22Gras7324.57800.0+6.49煙色11898.511878.0-0.17蜜色8158.08375.3+2.69沙色12658.013169.0+4.04總計(jì)57940.059611.0+2.88開證行提出的不符點(diǎn)是“單個(gè)顏色的貨物數(shù)量伸縮超出允許幅度”，因而拒收單據(jù)。而議付行則堅(jiān)持認(rèn)為3%的浮動(dòng)率應(yīng)理解為對(duì)全部貨物數(shù)量而言，而非對(duì)每種貨物。試分析開證行拒付是否合理。 L/C的軟條款的軟條款就是受益人不能主動(dòng)控制能否滿足其就是受益人不能主動(dòng)控制能否滿足其要求而得到付款的條款。要求而得到付款的條款。 軟條款的類型：軟條款的類型：（1）在單據(jù)上做文章：）在單據(jù)上做文章： 受益人須提

46、交買方或其代理人簽發(fā)或會(huì)簽的相受益人須提交買方或其代理人簽發(fā)或會(huì)簽的相應(yīng)單據(jù)，其簽字必須與開證行或通知行的簽字應(yīng)單據(jù)，其簽字必須與開證行或通知行的簽字樣本相符。樣本相符。 裝貨船名、或提單的被通知人、或目的港具體裝貨船名、或提單的被通知人、或目的港具體名稱或買方指派驗(yàn)貨人員的姓名等，將由申請(qǐng)名稱或買方指派驗(yàn)貨人員的姓名等，將由申請(qǐng)人通知開證行，再由開證行另以修改形式通知人通知開證行，再由開證行另以修改形式通知受益人。受益人。六、信用證的軟條款六、信用證的軟條款（2）在付款條款上做文章：）在付款條款上做文章： 只有在貨物再出口得到貨款后才付款。只有在貨物再出口得到貨款后才付款。 只有在貨物清關(guān)后

47、或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口只有在貨物清關(guān)后或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才付款。后才付款。 本本L/CL/C為背對(duì)背為背對(duì)背L/CL/C，只有在原證（，只有在原證（Master Master L/CL/C）項(xiàng)下貨款收進(jìn)以后才付款。）項(xiàng)下貨款收進(jìn)以后才付款。 本本L/CL/C貨款用某國(guó)政府之貸款（或援助款）貨款用某國(guó)政府之貸款（或援助款）支付，我行在得到該貸款支付，我行在得到該貸款( (或援助款或援助款) )以后才以后才付款。付款。案例案例9中國(guó)銀行某分行收到新加坡某銀行電開信用證一中國(guó)銀行某分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為份，金額為100100萬(wàn)美元，購(gòu)男式萬(wàn)美元，購(gòu)男式T T恤，卸貨港為巴恤，卸

48、貨港為巴基斯坦卡拉齊，證中有下述條款基斯坦卡拉齊，證中有下述條款（1 1）檢驗(yàn)證書于）檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗(yàn)；（字，該簽字必須由開證行檢驗(yàn)；（2 2）貨物只能待）貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只并由開證行給通知行加押電開證申請(qǐng)人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該回押電必須隨同正本單據(jù)提交通知后裝運(yùn)，而該回押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。請(qǐng)問(wèn)出口商能否接受該信用證？議付。請(qǐng)問(wèn)出口商能否接受該信用證？七、信用證的審查七、信用證的審查 通知行審證：通知行審證：側(cè)重于與收匯有關(guān)的問(wèn)題，以保側(cè)重于與

49、收匯有關(guān)的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。 出口商出口商( (受益人受益人) )審證：審證：側(cè)重于與貿(mào)易有關(guān)的問(wèn)側(cè)重于與貿(mào)易有關(guān)的問(wèn)題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。審證題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。審證依據(jù)：依據(jù)： 買賣合同。買賣合同。 收證時(shí)的政策法令。收證時(shí)的政策法令。 備貨和船期等實(shí)際情況。備貨和船期等實(shí)際情況。 出口商的審證內(nèi)容：出口商的審證內(nèi)容：（1）申請(qǐng)人、受益人的）申請(qǐng)人、受益人的名稱和地址名稱和地址（2）信用證的類型）信用證的類型（3）信用證的生效性）信用證的生效性（4）信用證金額）信用證金額（5）貨物描述）貨物描述（6）貨物數(shù)量、重

50、量）貨物數(shù)量、重量（7）價(jià)格條件）價(jià)格條件（8）單據(jù)要求）單據(jù)要求（9）裝運(yùn)港和目的港）裝運(yùn)港和目的港（10）裝運(yùn)期和有效期）裝運(yùn)期和有效期（11）分批裝運(yùn)）分批裝運(yùn)（12）對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制）對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制（13）匯票要求）匯票要求（14）是否有軟條款）是否有軟條款（15）條款之間是否矛盾）條款之間是否矛盾信用證修改可以有多次。但是對(duì)同一次修改通知書的信用證修改可以有多次。但是對(duì)同一次修改通知書的內(nèi)容，或全部接受，或不接受，不可以部分接受。內(nèi)容，或全部接受，或不接受，不可以部分接受。案例案例10上海大眾食品公司出口黑龍江大豆上海大眾食品公司出口黑龍江大豆5000噸至朝鮮，噸至朝鮮，雙方約

51、定采用信用證方式結(jié)算。朝鮮外貿(mào)銀行開出雙方約定采用信用證方式結(jié)算。朝鮮外貿(mào)銀行開出不可撤銷信用證一份，議付行為上海大同銀行。不可撤銷信用證一份，議付行為上海大同銀行。L/C的有效期為的有效期為2004年年5月月30日，貨物的裝運(yùn)期為日，貨物的裝運(yùn)期為2004年年5月月15日。日。4月，朝鮮銀行發(fā)來(lái)修改電一份，月，朝鮮銀行發(fā)來(lái)修改電一份，要求貨物分兩批分別于要求貨物分兩批分別于5月月15日、日、5月月30日出運(yùn)，日出運(yùn)，L/C的有效期展延至的有效期展延至6月月15日。上海大同銀行在第一日。上海大同銀行在第一時(shí)間將信用證修改通知了受益人。時(shí)間將信用證修改通知了受益人。5月月30日，上海日，上海大眾

52、食品公司將大眾食品公司將5000噸黑龍江大豆裝船出運(yùn)，備齊噸黑龍江大豆裝船出運(yùn)，備齊單據(jù)后于單據(jù)后于6月月3日向上海大同銀行要求議付。上海大日向上海大同銀行要求議付。上海大同銀行審單后拒絕對(duì)其付款。請(qǐng)問(wèn)這是為什么？同銀行審單后拒絕對(duì)其付款。請(qǐng)問(wèn)這是為什么？在某次出口業(yè)務(wù)中，原證的裝效期分別為在某次出口業(yè)務(wù)中，原證的裝效期分別為6月月30日日和和7月月15日前，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運(yùn)、不準(zhǔn)分運(yùn)。我方要求修日前，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運(yùn)、不準(zhǔn)分運(yùn)。我方要求修改為改為7月月15日與日與7月月30日，準(zhǔn)許轉(zhuǎn)運(yùn)和分運(yùn)。開證行日，準(zhǔn)許轉(zhuǎn)運(yùn)和分運(yùn)。開證行寄來(lái)修改書，修改為裝效期為寄來(lái)修改書，修改為裝效期為7月月15日與日與7月月30日，

53、日，準(zhǔn)許轉(zhuǎn)運(yùn)，不許分運(yùn)。我方研究后，根據(jù)當(dāng)時(shí)備貨準(zhǔn)許轉(zhuǎn)運(yùn)，不許分運(yùn)。我方研究后，根據(jù)當(dāng)時(shí)備貨實(shí)際情況，不準(zhǔn)分運(yùn)難以辦到，決定再次要求對(duì)方實(shí)際情況，不準(zhǔn)分運(yùn)難以辦到，決定再次要求對(duì)方修改。業(yè)務(wù)員起草電文時(shí)寫明要求將不準(zhǔn)分運(yùn)改為修改。業(yè)務(wù)員起草電文時(shí)寫明要求將不準(zhǔn)分運(yùn)改為準(zhǔn)許分運(yùn)。開證行寄來(lái)第二次修改書同意分運(yùn)。我準(zhǔn)許分運(yùn)。開證行寄來(lái)第二次修改書同意分運(yùn)。我方于方于7月月15日將第一批貨發(fā)出，經(jīng)港轉(zhuǎn)船。請(qǐng)問(wèn)開日將第一批貨發(fā)出，經(jīng)港轉(zhuǎn)船。請(qǐng)問(wèn)開證行會(huì)怎樣處理出口商交來(lái)的單據(jù)？為什么？證行會(huì)怎樣處理出口商交來(lái)的單據(jù)？為什么？案例案例11八、信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資八、信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資 出口融資：出口融

54、資：指出口銀行對(duì)出口商（信用證受益人）指出口銀行對(duì)出口商（信用證受益人）的融資。的融資。 信用證打包放款信用證打包放款 出口押匯出口押匯 賣方遠(yuǎn)期信用證融資賣方遠(yuǎn)期信用證融資 進(jìn)口融資：進(jìn)口融資：指銀行對(duì)進(jìn)口商的融資。指銀行對(duì)進(jìn)口商的融資。 開證授信額度開證授信額度 進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯 提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保 買方遠(yuǎn)期信用證融資買方遠(yuǎn)期信用證融資 1、信用證打包貸款（、信用證打包貸款（Packing Loan） 定義：定義：簡(jiǎn)稱打包貸款。指出口銀行以出口商提供簡(jiǎn)稱打包貸款。指出口銀行以出口商提供的信用證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。的信用證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。 特點(diǎn)：特點(diǎn)：1、發(fā)放時(shí)

55、間：出口商接受信用證之后、發(fā)貨和、發(fā)放時(shí)間：出口商接受信用證之后、發(fā)貨和交單之前交單之前2、目的：向出口商提供周轉(zhuǎn)資金、目的：向出口商提供周轉(zhuǎn)資金3、金額：不是信用證的全部金額、金額：不是信用證的全部金額4、期限：不超過(guò)打包放款銀行向開證行寄單收、期限：不超過(guò)打包放款銀行向開證行寄單收款之日款之日( (一一) )出口融資出口融資 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程首先，出口商將信用證正本交給銀行，向銀行提首先，出口商將信用證正本交給銀行，向銀行提出打包貸款申請(qǐng)，并同時(shí)提供以下文件：（出打包貸款申請(qǐng)，并同時(shí)提供以下文件：（1）如第一次在該銀行辦理貸款等授信業(yè)務(wù)，必須提如第一次在該銀行辦理貸款等授信業(yè)務(wù)，必須提供基

56、礎(chǔ)資料：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、供基礎(chǔ)資料：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證、進(jìn)出口業(yè)務(wù)許可證和貸款企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證、進(jìn)出口業(yè)務(wù)許可證和貸款卡。（卡。（2）填寫并提交）填寫并提交打包貸款申請(qǐng)書打包貸款申請(qǐng)書。（3）如需要，繳納保證金、落實(shí)擔(dān)保單位、抵）如需要，繳納保證金、落實(shí)擔(dān)保單位、抵押、質(zhì)押。（押、質(zhì)押。（4）簽訂其他需要的協(xié)議。）簽訂其他需要的協(xié)議。其次，銀行審核信用證和出口商提供的其他資料其次，銀行審核信用證和出口商提供的其他資料后，簽訂打包放款協(xié)議，辦理打包貸款。后，簽訂打包放款協(xié)議，辦理打包貸款。最后，出口商收到貨款后歸還貸款本金和利息最后，出口商收到貨款后

57、歸還貸款本金和利息 2、出口押匯、出口押匯定義：定義：銀行憑出口商提供的信用證項(xiàng)下完備正銀行憑出口商提供的信用證項(xiàng)下完備正確的貨運(yùn)單據(jù)做抵押，在收到開證行支付的貨確的貨運(yùn)單據(jù)做抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業(yè)務(wù)活動(dòng)。款之前，向出口商融通資金的業(yè)務(wù)活動(dòng)。出口押匯的受理?xiàng)l件出口押匯的受理?xiàng)l件開立資金賬戶，且保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)往來(lái)開立資金賬戶，且保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)往來(lái)提交正本信用證提交正本信用證提交全套單據(jù)且單證一致，單單相符提交全套單據(jù)且單證一致，單單相符提交提交 “押匯申請(qǐng)書押匯申請(qǐng)書”，并簽訂出口，并簽訂出口押匯合同押匯合同 出口押匯流程圖出口押匯流程圖出口商出口商開證行開證行通知行（寄單行）通知行（寄單行）進(jìn)口商進(jìn)口商貿(mào)易合同貿(mào)易合同發(fā)貨發(fā)貨申申請(qǐng)請(qǐng)開開證證通通知知單單到到開證開證付款或承兌付款或承兌寄單寄單通通知知信信用用證證出口押匯（墊款出口押匯（墊款）交交單單申申請(qǐng)請(qǐng)押押匯匯付付款款或或承承兌兌扣除扣除已墊已墊款項(xiàng)款項(xiàng)付款付款 議付：議付：銀行買入單據(jù)。銀行買入單據(jù)。出口押匯：出口押匯：出口商將單據(jù)質(zhì)押給銀行，銀行