貸款種類和政策

1、貸款業(yè)務(wù) 貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)，是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)的主要手段。然而貸款又是一種風(fēng)險較大的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點。貸款的種類和政策一、貸款種類 從銀行經(jīng)營管理的需要出發(fā)，可以對銀行貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。按貸款的期限分類按貸款的保障條件分類按貸款的用途分類按貸款的償還方式分類按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險程度）分類（一）按貸款的期限分類 商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類?；钇谫J款在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款。定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，實質(zhì)上是銀

2、行的一種貸款。（二）按貸款的保障條件分類 按貸款的保障條件分類，銀行貸款可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款是指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是銀行貸款的一種特殊方式。它是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。（三）按貸款的用途分類 銀行貸款的用途非常復(fù)雜，其本身也可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。但按照我國習(xí)慣的做法，通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款。二是按照貸款的具體用途來劃分，一

3、般分為流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。（四）按貸款的償還方式分類 銀行貸款按其償還方式來劃分，可以分為一次性償還和分期償還兩種方式。一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。（五）按貸款的質(zhì)量分類 按照貸款的質(zhì)量或風(fēng)險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等五類。二、貸款政策（一）貸款政策的內(nèi)容 貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。其基本內(nèi)容主要有以下幾個方面：貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 貸款

4、的定價貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 貸款檔案管理政策貸款的規(guī)模和比率控制 貸款的日常管理和催收制度貸款種類及地區(qū) 不良貸款的管理 貸款的擔(dān)保1.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 銀行貸款政策首先應(yīng)當(dāng)明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，包括開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則、銀行希望開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、希望開展的業(yè)務(wù)品種和希望達(dá)到的業(yè)務(wù)開展的規(guī)模和速度。 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，首先應(yīng)當(dāng)明確銀行開展貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的基本方針，在明確了銀行貸款應(yīng)遵循的經(jīng)營方針的基礎(chǔ)上，還必須根據(jù)需要和可能，確定銀行貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的范圍（包括行業(yè)、地域和業(yè)務(wù)品種）、速度和規(guī)模。2.貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 為了保證貸款業(yè)務(wù)操作過程的規(guī)范化，貸款政策必須明確規(guī)定貸款業(yè)務(wù)的工作

5、規(guī)程。貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化程序。貸款程序通常包含三個階段：第一階段是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回的階段。 貸款政策文件除了規(guī)定貸款工作的基本程序外，還必須明確規(guī)定貸款的審批制度。我國法規(guī)明確規(guī)定商業(yè)銀行實行“審貸分離”制度。 貸款審批制度的另一個重要內(nèi)容是貸款的分級審批制度。3.貸款規(guī)模和比率控制 評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理，可以用一些指標(biāo)來衡量，主要有以下幾類指標(biāo)：(1)貸款/存款比率。(2)貸款/資本比率。(3)貸款集中度比率。(4)中長期貸款比

6、率。4.貸款種類及地區(qū) 貸款的種類及其構(gòu)成，形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。而貸款結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性具有十分重要的影響。因此，銀行貸款政策必須對本行貸款種類及其結(jié)構(gòu)做出明確的規(guī)定。 貸款地區(qū)是指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。5.貸款的擔(dān)保 貸款政策中，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律確定貸款的擔(dān)保政策。貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）明確擔(dān)保的方式，如擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有：保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保 、留置以及定金（2）規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；（3）確定貸款和抵押品或質(zhì)押品價值的比率；（4）確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評估方法與程序， 等等。

7、在貸款政策中明確上述擔(dān)保政策，是為了在貸款中能夠完善貸款的還款保障，確保貸款的安全性。6.貸款定價 銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔(dān)費等）。在定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險程度、貸款期限、貸款管理費用、存款余額還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。 對于貸款業(yè)務(wù)量大的銀行來說，通常是由貸款委員會或信貸管理部門根據(jù)貸款的類別期限，并結(jié)合其他各種需要考慮的因素，來確定每類貸款的價格。 有些銀行不定制統(tǒng)一的價格表。即使使用統(tǒng)一的價格表的銀行，對于金額較大、期限較長或存款余額較多的客戶，也可根據(jù)其特殊情況，實行上浮

8、或下浮。7.貸款檔案管理政策 貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細(xì)記錄，體現(xiàn)銀行管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可直接反映貸款的質(zhì)量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質(zhì)量。一套完整的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）貸款檔案的結(jié)構(gòu)。完整的應(yīng)包括三個部分：法律文件、信貸文件和還款記錄（2）貸款檔案的保管責(zé)任人。信貸理人員應(yīng)該清楚所管的檔案的完整程度，對所缺內(nèi)容及原因作書面記錄，歸入貸款檔案（3）明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方。（4）明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度8.貸款的日常管理和催收制度 貸款發(fā)放出去以后，信貸員應(yīng)保持與借款人的密切聯(lián)系，定期或不定

9、期的走訪借款人，了解借款人的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，進(jìn)行定期的信貸分析，并形成信貸分析報告存檔。 同時，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。當(dāng)借款人未能按時還本付息時，銀行應(yīng)立即與借款人去的聯(lián)系，并積極予以催收。如果借款人仍然不能還款，銀行應(yīng)進(jìn)一步采取措施，通過上門催收、約見借款人或借款企業(yè)負(fù)責(zé)人共同研究還款問題等方法，努力收回貸款本息。9.不良貸款的管理 管理不良貸款是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。貸款發(fā)放以后，如在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號，或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注級以下貸款，都應(yīng)當(dāng)引起充分的重視。對于各種不良貸款，貸款政策中應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定處理的程序和基本的處理方式，并根據(jù)各類不良

10、貸款的不同的性質(zhì)以及質(zhì)量等級，將監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷等處理不良貸款和保全銀行債權(quán)的各個環(huán)節(jié)個程序的工作落實到具體的部門，定崗、定人、定責(zé)，積極有效地防范管理貸款風(fēng)險，最大限度地維護(hù)保全銀行債權(quán)。（二）制定貸款政策因考慮的因素1.有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策2.銀行的資本金狀況3.銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)4.服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期5.銀行信貸人員的素質(zhì)三、貸款程序貸款申請貸款調(diào)查對借款人的信用評估貸款審批借款合同的簽訂和擔(dān)保貸款發(fā)放貸款檢查貸款回收（一）貸款申請 借款人申請貸款必須填寫借款申請人。它的基本內(nèi)容包括：借款人名稱、性質(zhì)、經(jīng)營范圍、申請貸款的種類、期限、金額方式、用途、

11、用款計劃、還本付息計劃以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等。 借款人還必須遞交以下資料：借款人及保證人的基本情況及有關(guān)法律文書；財政部門或會計事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度會計報表及申請貸款前1個月的財務(wù)報表或資產(chǎn)負(fù)債表；原有不合理占用的貸款糾正情況；自有資本和自有流動資金補(bǔ)充情況；擔(dān)保品及擬同意擔(dān)保的有關(guān)證明文件；貸款人認(rèn)為需要提供的其他文件證明等。 如借款人申請中長期貸款，還需提供以下資料：項目開工前期準(zhǔn)備工作的情況報告；在開戶銀行存入規(guī)定比例資金的證明；經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)的項目開工通知書；按規(guī)定項目竣工投資所需自有流動資金落實情況及證明材料；進(jìn)出口協(xié)議或合同等。（二）貸款調(diào)查 銀行在接到借款人的借款申請后，應(yīng)指派專人進(jìn)

12、行調(diào)查。調(diào)查的內(nèi)容主要有兩個方面：一是關(guān)于借款申請書內(nèi)容的調(diào)查，主要審查其內(nèi)容填寫是否齊全，數(shù)字是否真實，印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，申請貸款的用途是否真實合理等。二是貸款可行性的調(diào)查，主要有以下幾個方面：（1）借款人的品行，主要了解與借款人資料有關(guān)的一些證明文件和批準(zhǔn)文件（2）借款合法性，主要了解借款的用途是否符合一些相關(guān)的法律法規(guī)（3）借款安全性，主要了解借款人的信用記錄及貸款風(fēng)險等（4）借款的盈利性，主要調(diào)查測算借款人使用貸款的盈利狀況及歸還貸款本息的資金來源等（三）對借款人的信用評估 銀行在對借款人的貸款申請進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資料，對借款人進(jìn)行信用評估，劃分

13、信用等級。信用評估可以由貸款銀行獨立進(jìn)行，評估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握使用；也可以由監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的有資格的站門信用評估機(jī)構(gòu)對借款人進(jìn)行統(tǒng)一評估，評估結(jié)果供各家銀行有償使用。 （四）貸款審批 對經(jīng)過審查評估符合貸款條件的貸款申請，銀行應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行審批。銀行要按照“分級負(fù)責(zé)、集體審定 、一人審批”的貸款審批制度進(jìn)行貸款決策，逐筆逐級簽署審批意見并辦理審批手續(xù)。為了擔(dān)保貸款決策科學(xué)化，凡有條件的銀行都應(yīng)當(dāng)建立貸款審查委員會，進(jìn)行集體決策。（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保 借款申請經(jīng)審查批準(zhǔn)后，必須按照有關(guān)法律法規(guī)由銀行與借款人簽訂借款合同。在我國，借款合同的文本由銀行擬定，報人民銀行審定后自行印刷。對于保證貸款

14、，保證人須向銀行出具“不可撤銷保單書”或由銀行與保證人簽訂“保證合同”。對于抵押貸款和質(zhì)押貸款，銀行須與借款人簽訂抵押合同或質(zhì)押合同。需辦理公證或登記的，還應(yīng)依法辦理公證和登記手續(xù)。（六）貸款發(fā)放 借款合同生效后，銀行就應(yīng)按合同規(guī)定的條款發(fā)放貸款。在發(fā)放貸款時，借款人應(yīng)先填好借款借據(jù)，經(jīng)銀行經(jīng)辦人員審核無誤，并由信貸部門負(fù)責(zé)人或主管行長簽字蓋章，送銀行會計部門，將貸款足額劃入借款人賬戶，供借款人使用。（七）貸款檢查 貸款發(fā)放以后，銀行要對借款人執(zhí)行借款合同的情況，即借款人的資信狀況進(jìn)行跟蹤調(diào)查和檢查。檢查的內(nèi)容主要包括：借款人是否按照合同規(guī)定的用途使用貸款；借款人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化情況；借款人還款能力即還款資金來源的落實情況等。對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策、制度和借款合同規(guī)定使用貸款的，檢查人員應(yīng)及時予以制止并提出處理意見。對問題突出、性質(zhì)嚴(yán)重的，要及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)甚至上級行采取緊急措施，以盡量減少貸款的風(fēng)險損失。（八）貸款收回 貸款到期后，借款人應(yīng)主動及時歸還貸款本息，一般可由借款人開出結(jié)算憑證歸還本息，也可由銀行直接從借款人賬戶中扣收貸款本息。貸款到期后，由于客觀