跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算銀行培訓(xùn)資料（12）

1、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算培訓(xùn)（銀行部分）主要內(nèi)容人民幣報(bào)關(guān)貿(mào)易真實(shí)性審核跨境清算和結(jié)算購(gòu)售、融資與拆借人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)出口退（免）稅最新政策要點(diǎn)參考文件人民幣報(bào)關(guān)進(jìn)出口貨物以人民幣結(jié)算進(jìn)口貨物在報(bào)關(guān)單“幣制”欄填報(bào)“人民幣”，無(wú)須提供其他證件或資料出口貨物在報(bào)關(guān)單“幣制”欄填報(bào)“人民幣”，且“批準(zhǔn)文號(hào)”欄免于填報(bào)外匯核銷單編號(hào)一、關(guān)于是否提供外匯核銷單的問(wèn)題人民幣報(bào)關(guān)試點(diǎn)企業(yè)可以跨地區(qū)以人民幣申報(bào)出口貨物，而無(wú)須向海關(guān)提供外匯核銷單，也無(wú)須打印報(bào)關(guān)單證明聯(lián)（出口收匯核銷聯(lián)）。不是試點(diǎn)企業(yè)或試點(diǎn)區(qū)域的企業(yè)，可以以人民幣申報(bào)，海關(guān)對(duì)此不作限制。二、關(guān)于是否可以跨地區(qū)申報(bào)的問(wèn)題人民幣報(bào)關(guān)加工貿(mào)易

2、企業(yè)，備案時(shí)以外幣備案，申報(bào)時(shí)可以以人民幣進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)的幣制不影響核銷。企業(yè)原來(lái)已用外幣申報(bào)，現(xiàn)在想以人民幣進(jìn)行結(jié)算，或企業(yè)原來(lái)已用人民幣申報(bào)，現(xiàn)在改為外幣申報(bào)的，企業(yè)應(yīng)按照?qǐng)?bào)關(guān)單刪除修改的有關(guān)規(guī)定，先向海關(guān)提出申請(qǐng)。三、關(guān)于備案幣別和刪改報(bào)關(guān)單的問(wèn)題貿(mào)易真實(shí)性審核貿(mào)易真實(shí)性審核的含義貿(mào)易真實(shí)性審核管理框架相關(guān)具體規(guī)定相關(guān)國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)題相關(guān)外債登記管理問(wèn)題貿(mào)易真實(shí)性審核一、貿(mào)易真實(shí)性審核的含義符合通行國(guó)際結(jié)算單證審核的相關(guān)規(guī)定；遵循了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人的原則，審核并保存相關(guān)資料和交易記錄，以重現(xiàn)每項(xiàng)交易；審核貨物流與資金流的一致性。貿(mào)易

3、真實(shí)性審核二、貿(mào)易真實(shí)性審核管理框架企業(yè)主動(dòng)報(bào)告原則；銀行交易單證真實(shí)性和一致性的審核，同時(shí)及時(shí)跟進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象及時(shí)報(bào)告； 人民銀行通過(guò)RCPMIS系統(tǒng)采集貨物流與資金流信息，實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)總量監(jiān)管。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定1、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)適用范圍企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，原則上要求以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算。對(duì)于確因客觀原因造成報(bào)關(guān)幣別與結(jié)算幣別存在人民幣與外幣交叉情況的，必須以個(gè)案方式進(jìn)行特殊處理。保稅區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)的企業(yè)與境內(nèi)區(qū)外企業(yè)之間的貿(mào)易不屬于跨境貿(mào)易；區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外之間的貿(mào)易屬于跨境貿(mào)易。 貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定2、主報(bào)告銀行的確定及其

4、職責(zé)企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要選擇多家境內(nèi)結(jié)算銀行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，但應(yīng)當(dāng)確定一家境內(nèi)結(jié)算銀行作為其主報(bào)告銀行。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定2、主報(bào)告銀行的確定及其職責(zé)主報(bào)告銀行的主要職責(zé)是：（1）報(bào)送企業(yè)逾期未收貨款信息；（2）報(bào)送企業(yè)出口項(xiàng)下人民幣資金留存境外 信息；（3）提示企業(yè)履行信息報(bào)送和備案義務(wù)；（4）報(bào)關(guān)與結(jié)算幣別交叉情況下的業(yè)務(wù)報(bào)告義務(wù)；（5）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他職責(zé)。 貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定3、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理試點(diǎn)企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算無(wú)需辦理進(jìn)出口收付匯核銷手續(xù)，不納入外匯核銷管理。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定4、企業(yè)主動(dòng)報(bào)告的責(zé)任和

5、義務(wù) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性，應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息；人民銀行可對(duì)企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬及相關(guān)信息依法進(jìn)行檢查。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定4、企業(yè)主動(dòng)報(bào)告的責(zé)任和義務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)，向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供企業(yè)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記號(hào)及企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人身份證等信息。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定4、企業(yè)主動(dòng)報(bào)告的責(zé)任和義務(wù)辦理人民幣收付業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)間或預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間及有關(guān)進(jìn)出口交易信息，如實(shí)填寫(xiě)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說(shuō)明或跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款說(shuō)明，并連同

6、有關(guān)商業(yè)單據(jù)和有效憑證一并提交境內(nèi)結(jié)算銀行，配合銀行對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定4、企業(yè)主動(dòng)報(bào)告的責(zé)任和義務(wù)預(yù)收預(yù)付對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或未按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。通過(guò)主報(bào)告銀行向人民銀行報(bào)告逾期未收貨款、人民幣收入留存境外等信息。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定5、銀行辦理人民幣收付業(yè)務(wù)的單證審核及信息報(bào)送境內(nèi)結(jié)算銀行審核的單證主要分為兩類：（1）辦理國(guó)際結(jié)算通行需審核的有效憑證和商業(yè)單據(jù)；（2）跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理規(guī)定中明確要求企業(yè)提交的單證，如預(yù)收預(yù)付人民幣資金超過(guò)合同金

7、額25%時(shí)企業(yè)需要提交的單證。 銀行需留存相關(guān)單證復(fù)印件。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定5、銀行辦理人民幣收付業(yè)務(wù)的單證審核及信息報(bào)送境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照人民銀行要求進(jìn)行相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核，并于業(yè)務(wù)日終后將人民幣跨境收付信息、進(jìn)出口日期或報(bào)關(guān)單號(hào)和人民幣貿(mào)易融資等信息向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送；對(duì)于無(wú)法通過(guò)系統(tǒng)報(bào)送的，應(yīng)書(shū)面報(bào)送跨境貿(mào)易進(jìn)（出）口人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)信息表。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定6、預(yù)收預(yù)付人民幣業(yè)務(wù)的辦理企業(yè)預(yù)收預(yù)付人民幣資金最高比例以合同金額為限，當(dāng)預(yù)收預(yù)付人民幣資金超過(guò)合同金額25%的，企業(yè)辦理人民幣收付手續(xù)時(shí)還應(yīng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提供相應(yīng)的貿(mào)易合同原件及復(fù)印件。

8、 深圳人行可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)轄區(qū)企業(yè)預(yù)收預(yù)付人民幣資金的比例管理規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定6、預(yù)收預(yù)付人民幣業(yè)務(wù)的辦理對(duì)預(yù)收預(yù)付人民幣資金，境內(nèi)結(jié)算銀行在向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送信息時(shí)應(yīng)標(biāo)明該筆資金的預(yù)收、預(yù)付性質(zhì)及企業(yè)提供的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。對(duì)預(yù)收預(yù)付人民幣資金超過(guò)合同金額25%的，境內(nèi)結(jié)算銀行還應(yīng)將相關(guān)合同的基本要素報(bào)送RCPMIS系統(tǒng)。 貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定6、預(yù)收預(yù)付人民幣業(yè)務(wù)的辦理預(yù)收預(yù)付人民幣對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后或?qū)?yīng)貨物無(wú)法按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，企業(yè)應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知其境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間；境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)更新信息。貿(mào)易真

9、實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定7、來(lái)料加工出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%業(yè)務(wù)的辦理來(lái)料加工出口實(shí)際收款比例=（加工費(fèi)+國(guó)內(nèi)購(gòu)料總金額）/出口制成品總值100% “加工費(fèi)”和“出口制成品總值”以加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證中對(duì)應(yīng)金額為準(zhǔn)；“國(guó)內(nèi)購(gòu)料總金額”以深圳市“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)國(guó)內(nèi)購(gòu)料申請(qǐng)表中對(duì)應(yīng)金額為準(zhǔn)。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定7、來(lái)料加工出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%業(yè)務(wù)的辦理實(shí)際收款比例超過(guò)30%的，企業(yè)應(yīng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交書(shū)面情況說(shuō)明及出口報(bào)關(guān)單、加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證和深圳市“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)國(guó)內(nèi)購(gòu)料申請(qǐng)表（僅存在國(guó)內(nèi)購(gòu)料業(yè)務(wù)的提供）原件、復(fù)印件。

10、貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定7、來(lái)料加工出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%業(yè)務(wù)的辦理對(duì)于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)交規(guī)定資料或憑證的企業(yè),境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其繼續(xù)辦理超過(guò)合同金額30%的人民幣資金收付,情節(jié)嚴(yán)重的,暫停為該試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù),并及時(shí)報(bào)告深圳人行。貿(mào)易真實(shí)性審核三、相關(guān)具體規(guī)定8、逾期未收貨款業(yè)務(wù)的辦理逾期未收貨款指至貨物出口后210天時(shí)企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自到期之日起5個(gè)工作日內(nèi)向主報(bào)告銀行報(bào)告未收回貨款金額及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)，并提交書(shū)面情況說(shuō)明和相關(guān)未收款證明材料的原件、復(fù)印件;主報(bào)告銀行應(yīng)通過(guò)RCPMIS系統(tǒng)向深圳人行報(bào)送相關(guān)信息。貿(mào)易真實(shí)性

11、審核三、相關(guān)具體規(guī)定9、人民幣收入存放境外業(yè)務(wù)的辦理企業(yè)擬將出口人民幣收入存放境外的，應(yīng)通過(guò)其主報(bào)告銀行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案，并向主報(bào)告銀行提交書(shū)面情況說(shuō)明，提供存放境外的人民幣資金金額、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、用途及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等信息；主報(bào)告銀行應(yīng)通過(guò)RCPMIS系統(tǒng)向深圳人行報(bào)送相關(guān)信息。貿(mào)易真實(shí)性審核四、相關(guān)國(guó)際收支申報(bào)的問(wèn)題跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所引起的跨境人民幣流量和存量信息應(yīng)當(dāng)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)涉外收入申報(bào)單并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交境外匯款申請(qǐng)書(shū)或?qū)ν飧犊?承兌通知書(shū)的同時(shí)辦理申報(bào)。貿(mào)易真實(shí)性審核四、相關(guān)國(guó)際收

12、支申報(bào)的問(wèn)題境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定完善其金宏工程接口程序。境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)將跨境貿(mào)易人民幣收入款項(xiàng)信息傳遞給境內(nèi)結(jié)算銀行，以便于境內(nèi)結(jié)算銀行區(qū)別出該筆人民幣款項(xiàng)的來(lái)源，并及時(shí)通知企業(yè)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。貿(mào)易真實(shí)性審核四、相關(guān)國(guó)際收支申報(bào)的問(wèn)題境內(nèi)代理銀行應(yīng)將其以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債填報(bào)在金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表中，將人民幣賬戶數(shù)據(jù)填報(bào)在銀行非居民人民幣賬戶余額及變動(dòng)表中。境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。貿(mào)易真實(shí)性審核五、相關(guān)外債登記管理問(wèn)題跨境貿(mào)易項(xiàng)下涉及的居民對(duì)非居民的人民幣負(fù)債指預(yù)收貨款和延期付款。對(duì)于存

13、在預(yù)收貨款和延期付款業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)登錄國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理外債登記，但不納入現(xiàn)行外匯預(yù)收延付比例管理?？缇城逅愫徒Y(jié)算一、兩種清算模式清算行模式：通過(guò)香港、澳門地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行進(jìn)行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算。代理行模式：通過(guò)境內(nèi)商業(yè)銀行代理境外商業(yè)銀行進(jìn)行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算?？缇城逅愫徒Y(jié)算二、清算行模式下的資金清算渠道香港人民幣業(yè)務(wù)清算行作為直接參與者，以直聯(lián)方式通過(guò)深圳接入中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)。境外人民幣業(yè)務(wù)參加銀行作為香港人民幣業(yè)務(wù)清算行所屬間接參與者，接入中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)。境內(nèi)、外銀行之間的人民幣資金清算和結(jié)算直接通過(guò)中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”

14、處理?？缇城逅愫徒Y(jié)算三、中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)報(bào)文使用2009年9月，中國(guó)人民銀行對(duì)中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)換版后，使用專用業(yè)務(wù)報(bào)文辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。境內(nèi)企業(yè)對(duì)境外企業(yè)的出口貿(mào)易結(jié)算，使用匯兌支付報(bào)文（CMT100）“60出口貿(mào)易結(jié)算”境內(nèi)企業(yè)對(duì)境外企業(yè)的進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算，使用匯兌支付報(bào)文（CMT100）“62進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”業(yè)務(wù)種類?？缇城逅愫徒Y(jié)算四、清算行模式下賬戶的管理和使用境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)銀行的結(jié)算賬戶，可以是基本存款賬戶，也可以是一般結(jié)算賬戶，遵照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等相關(guān)制度管理和使用。境外企業(yè)在境外銀行的人民幣賬戶，參照當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)法規(guī)管理和使用。跨境清算和結(jié)算五、清算行模

15、式特點(diǎn)賬戶安排。充分利用現(xiàn)有賬戶資源開(kāi)展資金清算，操作便利。資金清算。依托中國(guó)人民銀行自主建設(shè)運(yùn)行的中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，實(shí)時(shí)匯劃，即時(shí)入賬，銀行間資金由中國(guó)人民銀行清算，整個(gè)過(guò)程安全、高效?？缇城逅愫徒Y(jié)算五、清算行模式特點(diǎn)（續(xù)）業(yè)務(wù)管理。中國(guó)人民銀行深圳市中心支行與香港金融管理局密切合作，建立定期溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，能夠及時(shí)跟進(jìn)有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展，研究解決銀行在辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中遇到的問(wèn)題，暢通清算行模式資金清算安排。信息監(jiān)測(cè)。資金匯劃信息集中通過(guò)中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，便于監(jiān)測(cè)、分析和統(tǒng)計(jì)。跨境清算和結(jié)算五、清算行模式特點(diǎn)（續(xù)）對(duì)境內(nèi)銀行而言，實(shí)現(xiàn)了對(duì)跨境收付業(yè)務(wù)和境內(nèi)收付業(yè)務(wù)的統(tǒng)一處理，國(guó)際結(jié)算

16、和境內(nèi)結(jié)算均可通過(guò)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)處理，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，減少業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，降低銀行和企業(yè)成本。企業(yè)資金“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”劃轉(zhuǎn)，實(shí)時(shí)清算直接入賬。同時(shí)，境內(nèi)外銀行可以通過(guò)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢資金入賬情況，便于管理跟進(jìn)。購(gòu)售、融資與拆借一、人民幣鋪底資金鋪底資金是跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的備付資金，目的是保證境外參加行有足夠資金用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。鋪底資金沒(méi)有具體額度要求，其設(shè)定屬于境內(nèi)代理行與境外參加行之間的經(jīng)濟(jì)行為。境內(nèi)代理行可根據(jù)境外參加行信用評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)量、流動(dòng)性管理需要等提出鋪底資金要求，甚至可定為零。當(dāng)境外參加行無(wú)足夠人民幣資金滿足鋪底資金要求時(shí)，可以用外匯向境內(nèi)代理行兌換。購(gòu)售、融資與拆借二、人民幣購(gòu)

17、售境內(nèi)代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金 。人民幣購(gòu)售日終凈額是境內(nèi)代理銀行當(dāng)日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按年度雙向累計(jì)后不得超出人民銀行所確定的人民幣購(gòu)售規(guī)模。購(gòu)售、融資與拆借二、人民幣購(gòu)售（續(xù)）購(gòu)售限額實(shí)行總對(duì)總管理，即人民銀行總行為商業(yè)銀行總行設(shè)定總量進(jìn)行控制。試點(diǎn)地區(qū)銀行申請(qǐng)人民幣購(gòu)售額度應(yīng)同時(shí)滿足以下四個(gè)條件：已接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)； 已建立人民幣購(gòu)售臺(tái)賬； 已開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶； 已開(kāi)展結(jié)算業(yè)務(wù)。購(gòu)售、融資與拆借二、人民幣購(gòu)售（續(xù)）境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行辦理的人民

18、幣購(gòu)售交易不納入外匯局結(jié)售匯綜合頭寸管理，相應(yīng)的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場(chǎng)平盤。 購(gòu)售、融資與拆借三、人民幣賬戶融資境內(nèi)代理銀行可以為境外參加行提供同業(yè)拆借、賬戶透支、債券回購(gòu)、同業(yè)借款等賬戶融資品種。境內(nèi)代理銀行對(duì)境外參加銀行進(jìn)行資金融出的同時(shí)，也可以從境外參加銀行融入資金。境內(nèi)代理銀行對(duì)境外參加行的賬戶融資總余額不得超過(guò)其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的1%，融資期限不得超過(guò)1個(gè)月。此處的“人民幣各項(xiàng)存款上年末余額”是指該境內(nèi)代理銀行全行的各項(xiàng)人民幣存款余額。同業(yè)往來(lái)賬戶日間透支不納入賬戶融資額，若發(fā)生隔夜付息透支則納入賬戶融資額度管理。原則上不允許透支，否則關(guān)于鋪底資金兌換及人民幣購(gòu)售的規(guī)定

19、就失去了意義。購(gòu)售、融資與拆借三、人民幣賬戶融資（續(xù)）境外參加行可自行考慮資金成本等因素，通過(guò)購(gòu)買人民幣或通過(guò)賬戶融資獲得人民幣資金。境內(nèi)代理銀行可為境外參加銀行提供人民幣資金管理服務(wù)，以使境外參加銀行在同業(yè)往來(lái)賬戶中存放的人民幣資金進(jìn)行有效使用。賬戶融資利率由雙方協(xié)商確定 。購(gòu)售、融資與拆借四、人民幣拆借港澳人民幣清算行可以按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定從境內(nèi)銀行間外匯市場(chǎng)、銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)兌換人民幣和拆借資金。拆入和拆出資金的余額均不得超過(guò)其所吸收人民幣存款上年末余額的8，期限不得超過(guò)3個(gè)月。拆借利率由雙方協(xié)商確定。購(gòu)售、融資與拆借五、人民幣貿(mào)易融資境內(nèi)結(jié)算銀行可按照目前國(guó)內(nèi)關(guān)于貸款的相關(guān)規(guī)

20、定向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資，但利率不受境內(nèi)貸款利率規(guī)定限制，由雙方協(xié)商確定。人民幣貿(mào)易融資利率偏離境內(nèi)規(guī)定的人民幣貸款利率時(shí)，應(yīng)向我行貨幣信貸管理處申請(qǐng)備案。備案申請(qǐng)應(yīng)列明貿(mào)易合同及貸款合同中的主要內(nèi)容。人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)一、總體數(shù)據(jù)流程圖人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)二、總體業(yè)務(wù)流程示意圖 RCPMIS海關(guān)商業(yè)銀行 企業(yè)報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)跨境交易數(shù)據(jù)接收反饋結(jié)果跨境收付、備案信息申報(bào)稅務(wù)跨境收付、備案信息人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)三、總體網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)RCPMIS數(shù)據(jù)中心網(wǎng)間互聯(lián)平臺(tái)城域網(wǎng)全國(guó)性商業(yè)銀行總行人民銀行總行網(wǎng)間互聯(lián)平臺(tái)省會(huì)城域網(wǎng)地方金融機(jī)構(gòu)省會(huì)綜合前置RCPMIS終端RCPMIS終端地方

21、金融機(jī)構(gòu)分支網(wǎng)點(diǎn)人民銀行省行人民銀行地市全國(guó)性商業(yè)銀行省分行商行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)全國(guó)性商業(yè)銀行二級(jí)分行全國(guó)性商業(yè)銀行支行和網(wǎng)點(diǎn)RCPMIS終端RCPMIS終端稅務(wù)總局海關(guān)總署商行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)四、接入方案（1）全國(guó)性商業(yè)銀行：由商業(yè)銀行的總行與人民銀行總行建立網(wǎng)絡(luò)連接，通過(guò)人民銀行總行的網(wǎng)間互聯(lián)平臺(tái)接入RCPMIS。人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)四、接入方案（2）地方性商業(yè)銀行：由地方性商業(yè)銀行的總行與所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)建立網(wǎng)絡(luò)連接，通過(guò)所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)的網(wǎng)間互聯(lián)平臺(tái)接入RCPMIS。對(duì)于總行不在試點(diǎn)區(qū)域又準(zhǔn)備開(kāi)辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的地方性商業(yè)銀行，可提出申請(qǐng)從深圳市人民銀行接入。人民

22、幣跨境收付信息管理系統(tǒng)四、接入方案（3）外資銀行：由外資銀行在中國(guó)的總部與所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)建立網(wǎng)絡(luò)連接，通過(guò)所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)的網(wǎng)間互聯(lián)平臺(tái)接入RCPMIS，或確立深圳分支機(jī)構(gòu)作為該項(xiàng)業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)開(kāi)辦行從深圳接入。人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)五、接入具體流程銀行在完成相關(guān)的業(yè)務(wù)及內(nèi)部系統(tǒng)準(zhǔn)備后，應(yīng)通過(guò)其總行（或主報(bào)告行）將準(zhǔn)備情況書(shū)面報(bào)告人民銀行上?？偛俊Ｈ嗣胥y行科技部門通知銀行領(lǐng)取RCPMIS的接口報(bào)文規(guī)范，并辦理系統(tǒng)接入工作。銀行持本單位介紹信向上?？偛炕蛩诘厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取RCPMIS的測(cè)試用戶及口令，并填寫(xiě)銀行用戶系統(tǒng)管理員身份信息登記表。銀行在完成聯(lián)調(diào)測(cè)試并通過(guò)人民

23、銀行上?？偛拷M織的業(yè)務(wù)驗(yàn)收后，可領(lǐng)取RCPMIS生產(chǎn)系統(tǒng)身份文件（包括用戶標(biāo)識(shí)和口令）。 人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)六、數(shù)據(jù)報(bào)送開(kāi)發(fā)接口程序：商業(yè)銀行必須依據(jù)中國(guó)人民銀行制定的人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)接口報(bào)文規(guī)范，開(kāi)發(fā)接口程序，通過(guò)接口程序采集有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，生成符合接口報(bào)文規(guī)范要求的報(bào)送文件。數(shù)據(jù)報(bào)送：通過(guò)RCPMIS客戶端的信息導(dǎo)入功能，將生成的報(bào)送文件上傳至RCPMIS。人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)七、客戶端的下載進(jìn)入IE瀏覽器，打開(kāi)RCPMIS下載頁(yè)面，分別下載JRE和客戶端程序。人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)八、客戶端下載地址RCPMIS下載頁(yè)面的訪問(wèn)地址： :/IP/rcpmis，其中，

24、IP地址為人民銀行網(wǎng)間互聯(lián)綜合前置對(duì)外發(fā)布的地址，如商業(yè)銀行對(duì)此地址進(jìn)行了轉(zhuǎn)換，則應(yīng)設(shè)置為轉(zhuǎn)換后的IP地址。人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)八、客戶端下載地址(續(xù)）對(duì)于從人民銀行總行一點(diǎn)接入的聯(lián)接方式：人民銀行總行網(wǎng)間互聯(lián)綜合前置對(duì)外發(fā)布的IP地址：。對(duì)于從所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)間互聯(lián)平臺(tái)接入的聯(lián)接方式：所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)間互聯(lián)綜合前置對(duì)外發(fā)布的IP地址。其中，人民銀行深圳中支網(wǎng)間互聯(lián)綜合前置對(duì)外發(fā)布的IP地址為：。人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)九、客戶端配置通過(guò)RCPMIS客戶端首次登錄RCPMIS時(shí)，用戶必須先通過(guò)登錄界面中的設(shè)置功能配置IP地址、HTTP端口及HTTPS端口，此三個(gè)參數(shù)為人

25、民銀行網(wǎng)間互聯(lián)綜合前置對(duì)外發(fā)布的地址和端口，如商業(yè)銀行對(duì)此地址和端口進(jìn)行了轉(zhuǎn)換，則應(yīng)設(shè)置為轉(zhuǎn)換后的地址和端口。人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)九、客戶端配置（續(xù)）人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)九、客戶端配置（續(xù)）人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)九、客戶端配置（續(xù)）通過(guò)對(duì)于從人民銀行總行一點(diǎn)接入的聯(lián)接方式：聯(lián)調(diào)測(cè)試環(huán)境的IP地址為，HTTP端口為80，HTTPS端口為8446；生產(chǎn)環(huán)境的IP地址為，HTTP端口為80，HTTPS端口為8445。對(duì)于從所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)間互聯(lián)平臺(tái)接入的聯(lián)接方式：所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)間互聯(lián)綜合前置對(duì)外發(fā)布的IP地址和端口。其中，人民銀行深圳中支網(wǎng)間互聯(lián)綜合前置對(duì)外發(fā)布的I

26、P地址為：，HTTP端口為80，生產(chǎn)環(huán)境的HTTPS端口為8445，聯(lián)調(diào)測(cè)試環(huán)境的HTTPS端口為8446。出口退（免）稅一、不必提供出口收匯核銷單試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式出口貨物退（免）稅時(shí)，不必提供出口收匯核銷單，但應(yīng)單獨(dú)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，如與其他出口貨物一并申報(bào)的，應(yīng)在申報(bào)表中對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)行標(biāo)注。 試點(diǎn)地區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)受理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式出口貨物退（免）稅后，不再審核出口收匯核銷單及進(jìn)行相關(guān)信息的對(duì)比，出口退稅審核系統(tǒng)中產(chǎn)生的有關(guān)出口收匯核銷單疑點(diǎn)可以人工挑過(guò)。出口退（免）稅二、對(duì)逾期和存入境外的監(jiān)管對(duì)貨物出口后210天仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)或試點(diǎn)企業(yè)擬將出口人民幣收入存放境外的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求試點(diǎn)企業(yè)提供相關(guān)數(shù)據(jù)