創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目計劃書(18360)

1、. .PAGE29 / NUMPAGES30 創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育創(chuàng)業(yè)計劃書項 目 名 稱 ：DIY護膚品創(chuàng) 業(yè) 團 隊：CEO： 財務(wù)總監(jiān)： 財務(wù)助理： 營銷總監(jiān)： 運營總監(jiān)： 采購主管：目 錄 第一部分 策劃書摘要2 第二部分 產(chǎn)品/服務(wù)4 第三部分 行業(yè)與市場情況6 第四部分 組織與管理10 第五部分 營銷策略11 第六部分 產(chǎn)品制造與融資說明13 第七部分 財務(wù)計劃15 第八部分 風(fēng)險評估與防26 附件.27一摘要產(chǎn)品開發(fā)背景：隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人們對生活的質(zhì)量要求也越來越高了，富裕起來的人們逐步開始向個性化、時尚化、健康化的新型生活方式轉(zhuǎn)變。于是，愛美的女士們愈發(fā)加大了在化裝品護膚品等上的

2、消費投入。產(chǎn)品介紹：DIY是一種新興的消費方式，它滿足了人們個性化的消費需求。所謂DIY，即do it yourself，就是讓顧客自己動手制作產(chǎn)品。它重在讓顧客參與其中，于自愉自樂之間購買產(chǎn)品，從商家主導(dǎo)購物模式轉(zhuǎn)化成消費者自主購物模式，進一步體現(xiàn)了消費者至上的營消理念。目前，DIY產(chǎn)品在國正被大家廣泛接受。而我們的DIY護膚品就是讓消費者自己動手制作護膚品，它的最大好處就是經(jīng)濟實惠。簡而言之，就是我們?yōu)橄M者準備好一切原材料和配方，教他們自己動手制作適合自己的護膚品。行業(yè)與市場情況：眾所周知，目前市場上的護膚品的價格普遍偏高，雖然愛美的人們?nèi)在呏趄\，但市場反應(yīng)表明，只要在功效相似的前提下

3、，價格永遠是競爭的主要方面。這也正是我們的優(yōu)勢所在，因為我們DIY護膚品的價格平均是同類產(chǎn)品市場價的30%左右。尤其是對學(xué)生市場而言，這將具有很大的誘惑力。而且，市場調(diào)查的結(jié)果也印證了這一點。目前，國DIY護膚品市場才于06年上半年正式從引入，至今整個行業(yè)尚處起步階段，還沒有在全國圍形成產(chǎn)業(yè)規(guī)模。其主要的發(fā)展也只是在網(wǎng)上進行，總體而言，該行業(yè)比較零散。相對處具規(guī)模的行業(yè)領(lǐng)先者就是愛美士和Orange Shop兩家，因為他們不僅在線銷售，還相繼擁有了實體店鋪，正逐步發(fā)展壯大。組織與管理：根據(jù)企業(yè)規(guī)劃在創(chuàng)業(yè)初期，將由本創(chuàng)業(yè)團隊全面組織管理公司狀況，直至公司發(fā)展到一定規(guī)模后，將逐步引入專業(yè)人士參與企

4、業(yè)管理。 營銷策略：我們將通過網(wǎng)上營銷和實體店鋪營銷相結(jié)合，以會員制為主要經(jīng)營方式。大力發(fā)揮自身優(yōu)勢，借助學(xué)生身份開展針對學(xué)生市場有的放矢的營銷策略。產(chǎn)品制造：我們將聯(lián)合搜美化妝品技術(shù)研究中心合作開發(fā)新產(chǎn)品，以確保能不斷地推出新。我們的企業(yè)規(guī)劃分為短期和長期兩部分。短期主要是依靠本創(chuàng)業(yè)團隊的自身努力來試探一下這個市場的實際情況。如果前期運行順利的話，我們的長期規(guī)劃是要力爭通過十年時間在國護膚品市場上能搶占一片天地。財務(wù)計劃：根據(jù)公司規(guī)劃，我們的財務(wù)計劃分為二個階段：第一階段，短期投資分析、短期財務(wù)分析；第二階段，長期投資分析、長期財務(wù)分析。風(fēng)險評估與防：本產(chǎn)品的關(guān)鍵性風(fēng)險在于原材料的質(zhì)量和產(chǎn)品

5、配方的效果上。為此，我們會和搜美化妝品技術(shù)研究中心通力合作，將此風(fēng)險降至最低。二產(chǎn)品介紹DIY護膚品作為化妝品的一種補充，既是一種產(chǎn)品，又是一種服務(wù)，它是一種新興的美容方式。所謂DIY，即do it yourself，顧名思義就是讓顧客在專業(yè)人員的指導(dǎo)下，親手制作適合自己的化妝品。這樣顧客既可以購買到完全適合自己的產(chǎn)品，又可以體驗制作產(chǎn)品過程中的快感，還能夠拉近我們與顧客的距離，可謂一舉三得。DIY護膚品的概念是消費者親手做滿足自身需要的護膚品。而我們 Peach Shop水蜜桃小店的目標是本著“健康、靚麗、自然”的原則，提供一個舒適幽雅的環(huán)境與純天然的的植物性原料，引導(dǎo)消費者制作所需的護膚品

6、。產(chǎn)品特征：1、所提供的原料為：維他命、蛋白質(zhì)、以與取材于名貴植物的花、莖、果實、根的純植物提取精華、純植物油、植物精油、純露等。2、個性化服務(wù)針對消費者的皮膚，選擇合適的科學(xué)配方，真正做到量身訂做。3、教消費者自己動手制作，體會自己品牌的化妝品在手中誕生的那種無與倫比的快樂與成就感。4、所有配方的原料均由消費者自己現(xiàn)場添加，透明呈現(xiàn)于消費者面前，讓消費者明明白白消費。產(chǎn)品優(yōu)點：1 杜絕了不必要的防腐劑、色素、化學(xué)香精，穩(wěn)定劑以與學(xué)添加劑對皮膚的傷害。 2 制作的原料采購和使用都可以采用純天然的植物性原料，清楚把握使用的材料成分。3 夠用原則，每次制作一個月的量，保持護膚品的活性和新鮮度。4

7、超級節(jié)省銀子?；ㄙM不多的錢制造出超級奢侈護膚品配方。實際上，顧客在這里根據(jù)美容行業(yè)的科學(xué)配比規(guī)律，選用原料自己進行調(diào)制，其價格僅是國際名牌的十分之一左右。5 增添生活情趣，贈送朋友特別貼心的禮物。產(chǎn)品缺點：顧客在初次制作DIY護膚品的過程中，可能會因為技術(shù)問題造成產(chǎn)品失敗，而對本產(chǎn)品失去興趣或者產(chǎn)生質(zhì)疑。產(chǎn)品配方有限。目前，網(wǎng)絡(luò)上流傳的DIY的一些配方主要以牛爾的牛爾的美白書中的配方為主要依據(jù)。為了克服產(chǎn)品的缺陷，我們會按如下方式來解決：我們的所有工作人員在上崗之前都必須經(jīng)過嚴格的上崗培訓(xùn)，只有當她們的相關(guān)知識達到專業(yè)要求之后，才能正式上崗。以保證DIY護膚品的安全優(yōu)質(zhì)性。在顧客的制作DIY護

8、膚品時，我們的工作人員一定要全程在 場指導(dǎo)，尤其是那些初次嘗試本產(chǎn)品或操作不熟練的顧客。3我們將邀請具有專業(yè)藥理知識的技術(shù)人員作為我們的技術(shù)支持，制定更多的科學(xué)有效的DIY護膚品配方。譬如，聘請醫(yī)科大學(xué)的藥理學(xué)的教授、優(yōu)秀的專業(yè)美容師等等，組成一個堅實可靠的技術(shù)團隊來確保產(chǎn)品的安全性與實效性。目前，我們已經(jīng)擁有了以下這些產(chǎn)品系列：潔膚系列、水水系列、精華系列、面霜系列、面膜系列、身體養(yǎng)護系列、發(fā)絲護理系列、香水系列、精油魔法系列、我愛皂皂系列、防曬隔離系列、冰晶凝膠系列、眼部護理系列等。三行業(yè)與市場情況據(jù)最近公布的一份調(diào)查報告，市場化妝護膚品銷售超過十億元，居國各大中城市的前列，多個知名品牌在

9、亞太都是銷售冠軍。在，眾多化妝品品牌的銷售均居全國同類產(chǎn)品的前列。據(jù)業(yè)人士介紹，當?shù)刈畲蟮拇髲B，蘭蔻專柜曾創(chuàng)下年銷售三千五百萬的記錄，名列亞太前三，全國第一；DIOR專柜的銷售是亞洲最高的。銀泰百貨的OHUI專柜開柜也創(chuàng)下全國最高的營業(yè)額；此外，雅詩蘭黛、SK-II的營業(yè)額也居全國前列。據(jù)了解，主力商場化妝品的銷售額往往占商場總銷售額的百分之十以上。面對如此巨大的消費市場，我們DIY護膚品的市場定位又在哪里呢？DIY護膚品的目標市場定位很清晰，那就是有一定經(jīng)濟水平，追求時尚且文化素養(yǎng)較高，年齡在1845歲之間的女性為主。我們可以進一步細分成兩部分：在校大學(xué)女生和職場白領(lǐng)女性。雖然，這兩大人群是

10、護膚品市場的主要消費者，都有著較強的消費能力和強烈的消費欲望，但她們還是有所區(qū)別的。顯然，職場白領(lǐng)們的消費水平一般要高于在校大學(xué)女生，所以，她們更注重產(chǎn)品效果；而高校女生畢竟沒有獨立的經(jīng)濟來源，對價格的略微差異都會很敏感。時下，白領(lǐng)女性們不僅在意產(chǎn)品質(zhì)量同時還很在意產(chǎn)品的品牌，對于我們的DIY護膚品的認可度還有待提高。相對而言，市場的推廣難度要大于在校女學(xué)生。具初步了解所知，目前市場上較好的護膚品的價位對于廣大學(xué)生而言依然偏高，許多人都是省出錢來購買的。畢竟在校生的消費沖動遠遠大于她們的消費能力，也就是說，高價格的護膚品抑制了很大一部分女生的消費行為。而我們的產(chǎn)品正為她們解決了這一問題，因為它

11、價廉物美。因此，我們決定將首家實體店鋪設(shè)在下沙高教園區(qū)，專門針對在校女生。目前，在下沙尚未有專業(yè)的類似性質(zhì)的護膚品商鋪出現(xiàn)，市場進入基本沒有競爭壓力。據(jù)我們初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在有近53.06%的女生每月在化妝品方面的消費超出50元，更有個別要超出150元，平均花費在35元以上。同時，還是存在著相當一部分人在此上的花費還不足25元。而我們的DIY護膚品的價位從十元起到幾十元不等，正滿足了廣大女生的需求。如果按百分之一的市場占有率來算，每月會有35000元的營業(yè)額，如果市場推廣得當，會員人數(shù)能穩(wěn)步增加的話，那市場前景會更好。 目前，DIY護膚品在中國的發(fā)展還處于起步階段，尚未形成產(chǎn)業(yè)規(guī)模。據(jù)我們調(diào)查

12、所知，國第一家涉足DIY護膚品領(lǐng)域的是IMIX愛美士，它于06年6月首次將DIY護膚品引進，成為行業(yè)的領(lǐng)跑者?，F(xiàn)在，在行業(yè)相對比較上規(guī)模的只有愛美士和Orange Shop兩家公司，除此之外的都是些零散的虛擬店鋪它們基本上都分布在各大在線銷售網(wǎng)上，如淘寶，易趣等。作為行業(yè)領(lǐng)跑者的愛美士，她主要采取虛擬與實體相結(jié)合的營銷模式。由于其實體店鋪在，這種以實體店鋪為依托的模式，將其市場圍暫時局限在了。不過，她的“中國DIY化妝品網(wǎng)”相對來說是國最具規(guī)模的專業(yè)。經(jīng)過深入了解后我們發(fā)現(xiàn)，雖然她們目前做得很好，但也存在的許多缺陷。愛美士是一家夫妻店，她目前的公司狀況是這樣的，夫妻倆負責(zé)網(wǎng)店的運行和原材料的采

13、購，實體店鋪雇人看管，并沒有形成一支有效的管理團隊，更別提公司框架了。正基于此，愛美士急切的希望通過加盟連鎖的形式擴大自己在國的知名度和影響力，樹立和維護其行業(yè)領(lǐng)頭者的地位。但是，她現(xiàn)在的加盟連鎖店在全國總共才五家，也有一家可是只是網(wǎng)店，且網(wǎng)店容都還沒弄好。而另一家Orange Shop則主要側(cè)重于實體連鎖店的發(fā)展，她的重點在，06年9月開設(shè)了第一家實體店。它在半年開了5家分店，其中一家連鎖店在曙光路上。但她的影響力不與愛美士，且尚未發(fā)現(xiàn)他有網(wǎng)店存在。從06年6月以來的近一年時間里，DIY護膚品開始在網(wǎng)上悄悄傳播開來。雖然，引起了一些人的注意，但仍未得到普遍推廣，可以說前景很值得期待。特別是在

14、這個以休閑為主題的城市更是潛力無限。因為護膚品類產(chǎn)品，相對而言并不是大眾消費品，它的消費人群是要有一定的經(jīng)濟基礎(chǔ)的，所以更適合沿海地區(qū)和各大中型城市的時尚女士。正如我們在市場分析中所展示的，經(jīng)濟條件優(yōu)越的擁有著一大批追逐時尚且具經(jīng)濟實力的愛美女性，她們強有力地推動著美容事業(yè)在杭的不斷擴大和發(fā)展。同時，的經(jīng)濟很大一塊是依靠第三產(chǎn)業(yè)的支撐，特別是旅游業(yè)和服務(wù)業(yè)。象這樣，經(jīng)濟發(fā)展達到一定水平之后，必然要求服務(wù)業(yè)的發(fā)展也要與其相適應(yīng)。此時，作為對經(jīng)濟基礎(chǔ)有要求美容業(yè)正是應(yīng)社會發(fā)展而出現(xiàn)的，以滿足人們對生活質(zhì)量的不斷提高的需要，因此在政策上不會有任何障礙。顯然，目前進入杭城一塊市場基本沒有什么實質(zhì)性的障

15、礙，唯一面臨的競爭來自于Orange Shop。不過，它們其實開業(yè)也才幾個月，尚未形成巨大的市場影響力和知名度，所以大家可以視為在同一起跑線上。實際上，我們的主要問題將是產(chǎn)品衛(wèi)生方面，必盡護膚品是要與人親密接觸的，一旦出現(xiàn)產(chǎn)品衛(wèi)生問題那后果會很嚴重。所以，原材料和產(chǎn)成品的質(zhì)量嚴格把關(guān)將是我們工作中的一大重點，堅決杜絕假冒偽劣產(chǎn)品的出現(xiàn)。當然，實體店鋪的衛(wèi)生和護膚品制造過程的衛(wèi)生都將受到高度的重視。四組織與管理我們的管理團隊是由幾個重要的部分所組成：總經(jīng)理、財務(wù)部、材料供應(yīng)部、產(chǎn)品開發(fā)與市場營銷部、美容與客戶服務(wù)部。總經(jīng)理材料供應(yīng)部產(chǎn)品開發(fā)與市場營銷部美容與客戶服務(wù)部財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理：負責(zé)公司重大

16、事宜，協(xié)調(diào)各部門的工作。財務(wù)總監(jiān)：負責(zé)監(jiān)管公司財務(wù)狀況，確保公司資金順暢流通。材料供應(yīng)部門：負責(zé)原料的采購，確保原料的質(zhì)量符合采購要求。同時，兼管網(wǎng)店的日常營運和管理，主要是對網(wǎng)店的訂單要與時配送。美容與客戶服務(wù)部：負責(zé)實體店鋪的日常經(jīng)營工作，即美容、美體的實施和協(xié)助客戶工作，為客戶提供高質(zhì)量的美容美體服務(wù)。通過與顧客的大量接觸，與時了解，收集顧客的各類建議和意見，經(jīng)處理后反饋給產(chǎn)品開發(fā)與市場營銷部門。產(chǎn)品開發(fā)與市場營銷部門：負責(zé)把從各方面收集到的信息加以匯總處理，做為新產(chǎn)品開發(fā)的市場導(dǎo)向，并對其進行市場推廣試驗。我們團隊組成如下：總經(jīng)理并負責(zé)產(chǎn)品開發(fā)和市場營銷，財務(wù)總監(jiān)，材料供應(yīng)部經(jīng)理，美容

17、與客戶服務(wù)部經(jīng)理。我們來自不同的專業(yè)，大家的知識結(jié)構(gòu)和性格有著很大的互補性，同時我們將向著建立一個學(xué)習(xí)型組織的方向而努力。本公司是由團隊合伙出資建立的，每人出資額為1.25萬元，共計5萬元。大家股權(quán)平分，風(fēng)險共擔。月利潤的64作為大家的收益，外加一定的年終分紅，其余資金歸公司運營發(fā)展所用。五營銷策略我們的總體營銷策略是通過各種實體宣傳方式在下沙高教園區(qū)打開知名度，同時應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)努力提升自己的點擊率，并利用網(wǎng)店拓寬市場圍。實體店鋪主要是讓顧客動手制作護膚品，而網(wǎng)店則側(cè)重于銷售各種DIY原材料。由于顧客通過網(wǎng)店購買原材料制作的失敗可能性會比較大，尤其是初次嘗試，所以我們將給那些制作失敗的顧客半價提供

18、其指定的護膚品成品，以示補償。對我們來說，回頭客才是我們利潤的主要來源，所以質(zhì)量是我們的生命基礎(chǔ)，理念是我們的精神動力。在嚴格把握質(zhì)量關(guān)的基礎(chǔ)上，我們將把很大一部分精力放到培養(yǎng)顧客的DIY消費理念上，只要大家養(yǎng)成了這樣一種消費理念，那么我們的發(fā)展就有了夯實的基礎(chǔ)。因此，會員制是我們營銷的重要方式，會員是我們的忠實顧客對于她們的服務(wù)直接決定了我們的發(fā)展前景。為了讓會員加深對我們的親切感，我們將定期舉行各種經(jīng)驗交流會，知識講座，新產(chǎn)品免費使用等一系列的活動。當然，為了讓會員得到更大的實惠，會員折扣價是最實際的表現(xiàn)了。宣傳方式：定期在各高校發(fā)放宣傳單，極力擴大知名度、提高市場競爭力。這些宣傳單的容每

19、次都可以是不同的DIY護膚配方和一些相關(guān)的護膚小知識。在店，免費為顧客作護膚咨詢，教授一些簡單的護膚小知識。同時，我們也會在店出售一些與護膚有關(guān)的書籍報刊，從而讓顧客們更好的了解相關(guān)知識。通過網(wǎng)絡(luò)到各大院校的論壇上發(fā)帖，同時建立自己的DIY護膚品 群，并在我們的上開設(shè)一塊經(jīng)驗交流區(qū)，以供大家相互交流心得體會。促銷方式:1、 建立會員機制(一元一分制) A、一次性消費滿100分或累計消費300元,可以申辦會員卡，可享受原料8折的優(yōu)惠，并享受積分。 B、當積分累計到1000分,將成為C4美麗小店的銀卡VIP,可享受一定價值的純天然護膚品的免費體驗，原料與DIY工具同享受8折優(yōu)惠。 C 、當積分累計

20、到3000分,將成為C4美麗小店的金卡VIP,可獲贈整套DIY工具與一定價值的純天然護膚品與牛爾的DIY美容書籍,并原料與DIY工具享受7折優(yōu)惠。2 、廣告宣傳促銷選擇性地進入一些高校 ,通過贊助某項活動, 換取舉辦關(guān)于DIY護膚品的知識講座的機會。為了增加講座的互動性,可以把牛爾的DIY美容書籍作為獎品，這樣有利于DIY護膚品的理念推廣。3 、新店開促銷 A、在開業(yè)的前三天,每天來C4美麗小店消費的前10名顧客, 可免費辦理會員卡,享受純天然原料8折優(yōu)惠B 、在開業(yè)的前三天.每天的前十名消費者,無論消費金額多少,都有機會參加抽獎,獎品為純天然護膚品原料、DIY工具與大獎為牛爾的DIY美容書籍

21、等。六產(chǎn)品制造與融資說明目前，大陸市場上的DIY護膚品我們所用的配方絕大多數(shù)都來自的牛爾美白書，牛爾愛美書等牛爾著作，以與很多行之有效的網(wǎng)絡(luò)配方。當然，還有一部分配方則來自歐美，尤其是美國的美體小鋪，它是一家以綠色環(huán)保為營銷理念的化妝品公司?？梢哉f，現(xiàn)在大家的配方幾乎沒有什么差異性的地方，也就沒有技術(shù)壁壘。因而，新產(chǎn)品開發(fā)就顯得很有必要了。但是，護膚品的產(chǎn)品開發(fā)并不是一蹴而就的，且開發(fā)成本相當較高。我們通過對當前行業(yè)狀況的分析，得出了這樣的結(jié)論：當下的行業(yè)競爭壓力，主要不是在如何擴大產(chǎn)品的差異性，而是如何更快的占領(lǐng)市場份額。只有當我們的市場份額得到保障時，我們才有進一步發(fā)展的可能。所以，在公司

22、的起步階段，我們會在不斷地與客戶接觸之中積極改良已有配方，適當?shù)拈_發(fā)一些新配方。當公司發(fā)展達到五家連鎖店的規(guī)模時，我們就有必要加強新產(chǎn)品的研發(fā)工作。 由于，公司在起步階段的各項資源有限，不會招聘專業(yè)的研發(fā)人員，新產(chǎn)品的開發(fā)工作主要將通過外包方式解決。為此，我們已與搜美化妝品技術(shù)研究中心達成合作意向。該中心是一家專業(yè)從事新型化妝品技術(shù)研究的大型機構(gòu)，作為中國首家研究天然植化妝品日常護理臨床研究專業(yè)機構(gòu)、中國獨家私人化妝品技術(shù)研究中心，其核心研發(fā)團隊90%為碩士研究生以上學(xué)歷。同時，該中心與已與多家國外大型的專業(yè)化妝品原料生產(chǎn)商建立了長期良好的合作關(guān)系，目前已建立了法國、美國、供應(yīng)鏈，利用其得天獨

23、厚的信息和技術(shù)資源，將為我們的順利發(fā)展提供良好的保障。我們Peach Shop的IY護膚品的調(diào)配方法、原料、參考配方等前期均來自于該研究中心，這是我們Peach Shop強有力的科學(xué)后盾。 根據(jù)我們對市場的分析結(jié)果顯示，大致在45個月期間可以收回實體店鋪的成本，從第六個月起正式盈利。據(jù)此，我們制定出了以下的公司發(fā)展規(guī)劃。第一家實體店鋪作為我們的試點項目，主要起到投石問路，試探市場的作用。我們將依據(jù)第一家實體店鋪的發(fā)展狀況，來實施第二步計劃。如果在前三個月的運作順利，有望在預(yù)期圍回收成本，并表現(xiàn)出良好的發(fā)展勢頭的話。那我們將會爭取在接下來的一個月里融資20萬元，并于明年第一季度正式注冊成立自己的

24、公司。 否則，我們將根據(jù)實際情況做出相應(yīng)的調(diào)整，或延期發(fā)展計劃，或終止此項目的實施。具體而言，如果前期收益相對欠佳，即月營業(yè)額在1.5-3萬元之間時，我們將推遲第二步計劃，對此項目做出重新評估之后，在各方面做出相應(yīng)的調(diào)整，再試運行兩個月。如果前期收益很差，即月營業(yè)額在1.5萬元以下，則將立即停止此項目的運行。2、如果一切順利，我們將于明年二月同時增設(shè)兩家實體店鋪。自此，公司將步入發(fā)展階段，即以后每4個月開設(shè)一家連鎖店。三年，實現(xiàn)在省達到初具規(guī)模，且具有一定行業(yè)影響力的目標。在此期間，我們將大力通過網(wǎng)絡(luò)宣傳擴大知名度和美譽度，并依托實體店鋪的良好發(fā)展趨勢，反過來推動網(wǎng)店的發(fā)展，從而形成良性互補。

25、當我們成功實現(xiàn)第二步計劃時，實際擁有六家連鎖店，月營業(yè)額將近20萬元，預(yù)計公司資產(chǎn)將達到90萬元。此時我們將放眼整個沿海市場，努力在接下來的5年分別在、等地開設(shè)連鎖店，以實現(xiàn)我們的全國戰(zhàn)略。七財務(wù)計劃財務(wù)計劃分為二個階段：第一階段：短期投資分析、短期財務(wù)分析第二階段：長期投資分析、長期財務(wù)分析短期投資分析初期投資與后期費用預(yù)算 初期投資營業(yè)面積15-20平方需要人員3人原料、設(shè)備等15萬租店面約3600/月（半年計：2.16萬）裝修約10000合計約45萬（4.66萬）后期每月費用預(yù)算月營業(yè)額（保守估計）1000元30天30000元會費收入（保守估計）500元支出店租約3600元人工、水電、雜

26、費等約6000元原料成本約7000元8000元月純利潤約13600元15000元公司的初期投資資金來源于創(chuàng)業(yè)小組，因為初期主要是以個體工商戶為發(fā)展方向，所以股本結(jié)構(gòu)比較簡單，不需要引入風(fēng)險投資。等到我們的實體店鋪與虛擬店鋪發(fā)展到一定規(guī)模，我們會適當引入1-2家風(fēng)險投資共同入股，以利于籌集資金，化險風(fēng)險。初期投資約4.66萬元，資金主要用于租房屋，裝修，專業(yè)設(shè)備，原料的購置以與服務(wù)中所需的專家、服務(wù)人員與其他各類費用等。原料、設(shè)備1.5萬元包括：臺式高清皮膚測試儀、超精準專業(yè)電子稱量稱、加熱攪拌器、各類DIY瓶罐以與制作DIY護膚品所需原材料。每月開銷主要用與房租和專家、服務(wù)人員費用，月純利潤約

27、1.36萬元。預(yù)計3-4個月收回投資成本，投資回報率還是比較高的。短期財務(wù)分析一、經(jīng)營費用預(yù)算：月份第一個月第二個月第三個月第四個月變動費用：水電費403396414397費241263237251營業(yè)雜費1865187318891903變動費用合計2509253225402551固定費用：租賃費3600360036003600工資與福利3000300030003000維修費375386398410固定費用合計6975698669987010合計9484951895389561從經(jīng)營費用預(yù)算來看，預(yù)計每月經(jīng)營費用都在9500元左右，其中房租費與職工工資福利費所占的比重最大，約占69.5%，其次

28、是營業(yè)雜費占19.8%。其余的費用只占小部分，像水電費以與費只占6.7%，所以房租費與職工工資福利費是主要的費用支出。二、會員預(yù)測：月份上月會員人數(shù)凈增加人數(shù)會員總數(shù)第一個月03131第二個月311950第三個月502171第四個月712192會員分為三種：一類是普通會員，一類是銀卡VIP，還有一類是金卡VIP。不同的會員申辦條件有所不同，可享受原料優(yōu)惠也不同。普通會員會費為25元/人，原料可享受8折優(yōu)惠；銀卡VIP可享受原料與工具8折優(yōu)惠；金卡VIP可享受原料與DIY工具7折優(yōu)惠。 銷售預(yù)算：月份第一個月第二個月第三個月第四個月會費收入775475525525其余項目收入3310533891

29、3480635170營業(yè)收入合計:33880343663533135695現(xiàn)金流量表:月份第一個月第二個月第三個月第四個月期初現(xiàn)金余額19638.441532.2365520.37加： 會費收入 775475525525其余項目收入33105338913480635170流動資金6000800090009000收入合計:38880423664433144695減:經(jīng)營費用9484951895389561原材料7380750177587897營銷費用743739741763支出合計:17607177581803718221減: 增值稅1254.61275.171318.861342.49所得稅8

30、70936951967費用合計:2634.62714.172269.862309.49期末現(xiàn)金余額19638.441532.2365520.3789684.88從現(xiàn)金流量表中可以推算出：每月營業(yè)收入分別為:33880,34366,35331,35695每月凈利潤:13638.4,13893.83,14988.14,15164.51根據(jù)營業(yè)收入和凈利潤的趨勢來看，預(yù)計四月份后銷售額增長平緩，利潤也程穩(wěn)定增長。二、資金的來源與利用公司初期考慮到各方面需求，決定第一年引進風(fēng)險投資12萬元，創(chuàng)業(yè)小組投入資金以與設(shè)備10萬元。資金主要用于租房屋，裝修，專業(yè)設(shè)備，原料的購置以與服務(wù)中所需的專家、服務(wù)人員與

31、其他各類費用等。三、投資收益投資前提：1、公司的設(shè)備供應(yīng)商的信譽足夠好。2、設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在1個月完成，使用中能夠保證使用質(zhì)量。3、租賃店面：5000/月，付租金即可運營?，F(xiàn)金流量表如下:現(xiàn)金流量表：年份第一年第二年第三年第四年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金993,1501,016,7301,044,1801,055,100收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金17,35533,51141,70146,009.5經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計：1,010,5051,050,2411,085,8811,101,109.5購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金221,400225,03023,27

32、40236,910經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金124,800124,800124,800124,800支付給職工工資的現(xiàn)金90,00090,00090,00090,000支出其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金86,52087,54088,14088,830經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計：522,720527,370535,680540,540支付的增值稅款37,63838,255.139,565.840,274.7支付的所得稅款143,678.4154,194.8161,451.9164,260.4支付其他稅費14,75817,35921,38722,536支付的各項稅費小計：196,074.4209,808.9222,

33、404.7227,071.1經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額：291,710.6313,062.1327,796.3333,498.4二、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金130,00070,00000減：發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金11,2409,6478,6477,435分配利潤所支付的現(xiàn)金4,1674,6204,9765,017籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額114,59355,733-13,623-12,452三、現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物凈增加額406,303.6368,795.1314,173.3321,046.4加:期初現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物余額15,000302,539.09545,523.689729,0

34、24.212少數(shù)股東權(quán)益96,264.5079103,310.5006108,172.777110,054.4707固定資產(chǎn)折舊22,50022,50022,50022,500四、期末現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物余額302,539.09545,523.68941 729,024.21198 917,516.14132 長期財務(wù)分析會計報表以與附表會計報表分析：由于初期我們投資：3萬元購買設(shè)備，1.5萬元裝修，所以第一年利潤要扣除這些費用，第一年利潤為246710.6元。由上圖：營業(yè)收入與凈利潤的對比曲線我們可以看出，從第三年開始，銷售額將呈現(xiàn)出平穩(wěn)增長。風(fēng)險假定需求風(fēng)險對于任何公司來說，產(chǎn)品服務(wù)需求不足始

35、終都是最大的風(fēng)險，雖然我們對市場作了充分的調(diào)研，對我們的服務(wù)也充滿信心，但仍然存在一定的風(fēng)險。對于我們提供的服務(wù)，最大的風(fēng)險還是來自兩方面：一大家對產(chǎn)品的信心，二我們能否跟上行業(yè)發(fā)展的速度。財務(wù)風(fēng)險融資風(fēng)險：從我們第一家實體店的試營業(yè)來看，總的來說，經(jīng)營狀況還不錯。但從長遠發(fā)展考慮，要實現(xiàn)高速發(fā)展，適當?shù)娜谫Y是非常有必要的，如果不能與時融資將對公司戰(zhàn)略造成極大的影響。因此，再次拓展市場的時候，我們就引進了一家投資機構(gòu)來籌集資金、化險風(fēng)險。進一步融資風(fēng)險：經(jīng)過我們的財務(wù)預(yù)算，如果我們采用穩(wěn)健的發(fā)展策略，在第一期融資后，公司將基本可以自行運行發(fā)展。會計報表以與附表：利潤表：年份第一年第二年第三年第

36、四年一、營業(yè)收入993,1501,016,7301,044,1801,055,100減：營業(yè)成本221,400225,030232,740236,910營業(yè)稅金與附加52,39655,614.160,952.862,810.7銷售費用51,91252,52452,88453,298營業(yè)費用124,800124,800124,800124,800管理費用90,00090,00090,00090,000財務(wù)費用34,60835,01635,25635,532加：其他業(yè)務(wù)利潤15,15030,90038,77542,712.5二、營業(yè)利潤433,184464,645.9486,322.2494,46

37、1.8營業(yè)外收入3,1503,7304,1804,710減：營業(yè)外支出9451,1191,2541,413三、利潤總額435,389467,256.9489,248.2497,758.8減：所得稅143,678.4154,194.777161,451.906164,260.404四、凈利潤291,710.6313,062.123327,796.294333,498.396現(xiàn)金流量表：年份第一年第二年第三年第四年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金993,1501,016,7301,044,1801,055,100收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金17,35533,51141,701

38、46,009.5經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計：1,010,5051,050,2411,085,8811,101,109.5購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金221,400225,03023,2740236,910經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金124,800124,800124,800124,800支付給職工工資的現(xiàn)金90,00090,00090,00090,000支出其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金86,52087,54088,14088,830經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計：522,720527,370535,680540,540支付的增值稅款37,63838,255.139,565.840,274.7支付的所得稅款143,678.

39、4154,194.8161,451.9164,260.4支付其他稅費14,75817,35921,38722,536支付的各項稅費小計：196,074.4209,808.9222,404.7227,071.1經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額：291,710.6313,062.1327,796.3333,498.4二、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金130,00070,00000減：發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金11,2409,6478,6477,435分配利潤所支付的現(xiàn)金4,1674,6204,9765,017籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額114,59355,733-13,623-12,452三、現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物凈增加額406,303.6368,795.1314,173.3321,046.4加:期初現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物余額15,00030