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文檔簡介

1、天宇集團(tuán)籌資前后資本結(jié)構(gòu)計算表 單位：萬元,籌資方式,現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu),追加籌資后資本結(jié)構(gòu),增發(fā)普通股（方案A）,增發(fā)債券（方案B）資本總額,1100,1500,1500債務(wù)資本,300,300,700普通股總額,640,960,640普通股份數(shù)(萬股),80,120,80每股面值（元）,8,8,8資本公積,100,180,100留存收益,60,60,60籌資后不同資本結(jié)構(gòu)每萬股利潤計算模型 單位：萬元,項目,增發(fā)普通股（方案A）,增發(fā)債券（方案B）,籌資后資本,1500,預(yù)計資本利潤率,15%,預(yù)計息稅前利潤（EBIT）,225,債務(wù)資本,300,700,債務(wù)利率（10%）,10%,10%,利息

2、,30,70,稅前利潤,195,155,所得稅稅率,25%,25%,減：所得稅,48.75,38.75,凈利潤,146.25,116.25,普通股份數(shù)(萬股),120,80,每萬股利潤（EPS),1.2188 ,1.4531 ,不同方案下每股利潤差異目標(biāo)函數(shù),-0.2344,無差別點的息稅前利潤,225,籌資后不同資本結(jié)構(gòu)每萬股利潤計算模型 單位：萬元,項目,增發(fā)普通股（方案A）,增發(fā)債券（方案B）,籌資后資本,1500,預(yù)計資本利潤率,15%,預(yù)計息稅前利潤（EBIT）,225,債務(wù)資本,300,700,債務(wù)利率（10%）,10%,10%,利息,30,70,稅前利潤,195,155,所得稅稅率,25%,25%,減：所得稅,48.75,38.75,凈利潤,146.25,116.25,普通股份數(shù)(萬股),120,80,每萬股利潤（EPS),1.218

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