企業(yè)貸款風(fēng)險流程管理

1、LOGO 企業(yè)貸款的風(fēng)險管理流程企業(yè)貸款的風(fēng)險管理流程一、風(fēng)險管理的概念：一、風(fēng)險管理的概念：風(fēng)險管理是指如何在一個肯定風(fēng)險管理是指如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程。有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程。 風(fēng)險風(fēng)險管理當(dāng)中包括了對風(fēng)險的量度、評估和應(yīng)變策略。理管理當(dāng)中包括了對風(fēng)險的量度、評估和應(yīng)變策略。理想的風(fēng)險管理，是一個排好優(yōu)先次序的過程，使當(dāng)中想的風(fēng)險管理，是一個排好優(yōu)先次序的過程，使當(dāng)中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對風(fēng)險較低的事情則押后處理。而相對風(fēng)險較低的事情則押后處理。風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述

2、v風(fēng)險管理的種類：風(fēng)險管理的種類：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等v信用風(fēng)險：信用風(fēng)險：指債務(wù)人和交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量指債務(wù)人和交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給債權(quán)人帶來損失的可能性。它幾乎存在于貸款的所有發(fā)生變化，從而給債權(quán)人帶來損失的可能性。它幾乎存在于貸款的所有業(yè)務(wù)當(dāng)中，因而是最復(fù)雜、最主要的風(fēng)險。業(yè)務(wù)當(dāng)中，因而是最復(fù)雜、最主要的風(fēng)險。v市場風(fēng)險：市場風(fēng)險：指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失指

3、因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險。的風(fēng)險。包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險。風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述二、風(fēng)險管理的種類二、風(fēng)險管理的種類v操作風(fēng)險：操作風(fēng)險：指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘造成損失的風(fēng)險。并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問

4、題，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割和流程管理不完善。實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割和流程管理不完善。v流動性風(fēng)險：流動性風(fēng)險：指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而是銀行遭受損失的可能性。包括資產(chǎn)流動滿足客戶的流動性需求，從而是銀行遭受損失的可能性。包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險（指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負(fù)債的償還和新性風(fēng)險（指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要）和負(fù)債流動性風(fēng)險。的合理貸款及其他融資需要）和負(fù)債流動性風(fēng)險。風(fēng)險管理概

5、述風(fēng)險管理概述二、風(fēng)險管理的種類二、風(fēng)險管理的種類v國家風(fēng)險：國家風(fēng)險：指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于他國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受缺失的可能性。通常指債于他國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受缺失的可能性。通常指債務(wù)人所在國家的行為引起。包括：政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。務(wù)人所在國家的行為引起。包括：政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。v聲譽風(fēng)險：聲譽風(fēng)險：指由于意外事件、政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)指由于意外事件、政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對公司的無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。生的

6、負(fù)面結(jié)果，可能對公司的無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。v法律風(fēng)險：法律風(fēng)險：指在日常經(jīng)營活動或各類交易過程中，因無法滿足或違反相指在日常經(jīng)營活動或各類交易過程中，因無法滿足或違反相關(guān)商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議關(guān)商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議訴訟或其他法訴訟或其他法律糾紛，從而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民律糾紛，從而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或進(jìn)行懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。商事爭議而支付的罰款、罰金或進(jìn)行懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述二、風(fēng)險管理的種類二、風(fēng)險管理的種類1

7、1、有利于企業(yè)在面對風(fēng)險時做出正確的決策，提高企業(yè)應(yīng)對能力。在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復(fù)雜，不確定因素越來越多，科學(xué)決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風(fēng)險管理機制，實施有效的風(fēng)險管理，才能在變幻莫測的市場環(huán)境中做出正確的決策。2、有利于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，增強企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)經(jīng)營活動的目標(biāo)是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實現(xiàn)這一目標(biāo)的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經(jīng)營活動目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進(jìn)行風(fēng)險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理的意義風(fēng)險管理的意義風(fēng)險管理的策略和

8、步驟風(fēng)險管理的策略和步驟v風(fēng)險管理的基本策略是什么？風(fēng)險管理的基本策略是什么？ 預(yù)防、規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)移、對沖、補償。1.風(fēng)險控制工具控制法 控制法主要包括避免風(fēng)險和損失控制等兩個方面的內(nèi)容。2.風(fēng)險財務(wù)工具財務(wù)法 財務(wù)法即是企業(yè)單位在損失發(fā)生后以經(jīng)濟(jì)手段作出對損失的補償，它包括風(fēng)險的自留與風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁兩種方法。 實質(zhì)就是風(fēng)險的防范與風(fēng)險的化解。 風(fēng)險分散、轉(zhuǎn)移風(fēng)險識別風(fēng)險績效評價風(fēng)險補償風(fēng)險處理風(fēng)險預(yù)防風(fēng)險管理流程風(fēng)險管理流程風(fēng)險預(yù)防機制：指信用擔(dān)保機構(gòu)為了防范風(fēng)險和完成既定的工作目標(biāo)，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。風(fēng)險預(yù)防機

9、制建設(shè):包括以建章立制為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制機制建設(shè)，建立良好的組織結(jié)構(gòu)，創(chuàng)設(shè)具有行業(yè)特色的風(fēng)險管理文化。內(nèi)部控制機制:指為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。風(fēng)險預(yù)防 要求 1.事前充分調(diào)查2.財務(wù)因素與非財務(wù)因素相結(jié)合3.以現(xiàn)金流量分析為風(fēng)險評價的重要標(biāo)準(zhǔn)最主要的是對客戶信用風(fēng)險的識別！風(fēng)險識別風(fēng)險識別方法專家判斷法（“5C”分析框架） 品質(zhì)（Character）所處環(huán)境情況（Condition)償債能力(Capacity)資本金大小(Capital)抵押品情況(Collateral)風(fēng)險識別方法（二）信用評分法是專家判斷法

10、向規(guī)范化方向的一種演變，一般而言，對客戶財務(wù)指標(biāo)和基本面指標(biāo)分別給予一定的權(quán)重，將各項指標(biāo)分值乘以權(quán)重后匯總得到客戶總分值，按照不同的分值區(qū)間直接對應(yīng)客戶信用評估結(jié)果。 1.1.盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程2.2.企業(yè)基本面分析與評價企業(yè)基本面分析與評價3.3.擔(dān)保措施的設(shè)置與評估擔(dān)保措施的設(shè)置與評估風(fēng)險識別的有效措施風(fēng)險識別的有效措施l 非財務(wù)因素調(diào)查非財務(wù)因素調(diào)查l 財務(wù)因素調(diào)查財務(wù)因素調(diào)查1、盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程風(fēng)險的識別與防范非財務(wù)因素調(diào)查非財務(wù)因素調(diào)查基本情況企業(yè)管理產(chǎn)品及技術(shù)狀況行業(yè)及市場情況產(chǎn)品制造企業(yè)資信狀況風(fēng)險的識別與防范財務(wù)因素調(diào)查財務(wù)因素調(diào)查v 資產(chǎn)、負(fù)債、所

11、有者權(quán)益核資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益核實實v 銷售收入、利潤核實銷售收入、利潤核實風(fēng)險的識別與防范定量分析定量分析v主要財務(wù)指標(biāo)及其分析主要財務(wù)指標(biāo)及其分析v現(xiàn)金流分析現(xiàn)金流分析風(fēng)險的識別與防范對第一還款來源的分析對第一還款來源的分析第一還款來源是借款人的預(yù)期償債能力，因此要了解借款人未來償債能力第一還款來源是借款人的預(yù)期償債能力，因此要了解借款人未來償債能力必須對借款人現(xiàn)實的情況做全面細(xì)致的調(diào)查，要對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行分必須對借款人現(xiàn)實的情況做全面細(xì)致的調(diào)查，要對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行分析。析。（1 1）企業(yè)財務(wù)分析）企業(yè)財務(wù)分析對借款人財務(wù)分析可分為三類：對借款人財務(wù)分析可分為三類：資產(chǎn)負(fù)債表的財

12、務(wù)分析：分析借款人資產(chǎn)狀況、負(fù)債水平、償債能力及經(jīng)資產(chǎn)負(fù)債表的財務(wù)分析：分析借款人資產(chǎn)狀況、負(fù)債水平、償債能力及經(jīng)營風(fēng)險等。營風(fēng)險等。利潤表表的財務(wù)分析：以損益表為對象進(jìn)行的財務(wù)分析，通過對借款入盈利潤表表的財務(wù)分析：以損益表為對象進(jìn)行的財務(wù)分析，通過對借款入盈利狀況和經(jīng)營成果的分析，評價其盈利能力及發(fā)展趨勢。利狀況和經(jīng)營成果的分析，評價其盈利能力及發(fā)展趨勢。通常財務(wù)分析為兩表結(jié)合分析：由于上述財務(wù)分析均是基于以權(quán)責(zé)發(fā)生制通常財務(wù)分析為兩表結(jié)合分析：由于上述財務(wù)分析均是基于以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表為基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表，而以權(quán)責(zé)發(fā)生制反映出的資金運動與資金的實際而以權(quán)責(zé)發(fā)生制反映出的資金

13、運動與資金的實際運動過程并不完全一致，從根本上看，決定借款人償債能力的關(guān)鍵因素是運動過程并不完全一致，從根本上看，決定借款人償債能力的關(guān)鍵因素是其現(xiàn)金流量其現(xiàn)金流量風(fēng)險的識別與防范其現(xiàn)金流量。其現(xiàn)金流量。對現(xiàn)金流量表的財務(wù)分析：對現(xiàn)金流量表的財務(wù)分析：根據(jù)一定時期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流量的變化情況，分析企業(yè)償還到期債務(wù)的能根據(jù)一定時期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流量的變化情況，分析企業(yè)償還到期債務(wù)的能力。企業(yè)的現(xiàn)金流量分為三部分：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動力。企業(yè)的現(xiàn)金流量分為三部分：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，每一部分現(xiàn)金流量的變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

14、，每一部分現(xiàn)金流量的變化都是企業(yè)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動的變化結(jié)果。這三種現(xiàn)金流量都可以作為還款都是企業(yè)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動的變化結(jié)果。這三種現(xiàn)金流量都可以作為還款來源，但處于正常經(jīng)營期間的企業(yè)，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量占較大比重，來源，但處于正常經(jīng)營期間的企業(yè)，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量占較大比重，決定著第一還款來源，因此，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是評判貸款風(fēng)險決定著第一還款來源，因此，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是評判貸款風(fēng)險的重點內(nèi)容。的重點內(nèi)容。（2 2）企業(yè)現(xiàn)金流分析）企業(yè)現(xiàn)金流分析企業(yè)現(xiàn)金流是否真實：在企業(yè)現(xiàn)金流量中，經(jīng)營活動是最主要的活動，企業(yè)現(xiàn)金流是否真實：在企業(yè)現(xiàn)金流量中，經(jīng)營活動是最主要的活動，也是引起現(xiàn)金流量

15、變化最主要的原因，而真實的銷售收入是判斷企業(yè)也是引起現(xiàn)金流量變化最主要的原因，而真實的銷售收入是判斷企業(yè)經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)金流的重要基礎(chǔ)營現(xiàn)金流的重要基礎(chǔ)。在正常經(jīng)營情況下經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入首先要。在正常經(jīng)營情況下經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入首先要 風(fēng)險的識別與防范滿足其現(xiàn)金流出，而不能用于還款，同時還要關(guān)注企業(yè)付現(xiàn)的剛性滿足其現(xiàn)金流出，而不能用于還款，同時還要關(guān)注企業(yè)付現(xiàn)的剛性，如支付稅金、工資、存貨等，通過佐證、分析現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)和流，如支付稅金、工資、存貨等，通過佐證、分析現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)和流出順序來判斷借款人真實的經(jīng)營凈現(xiàn)金流能否滿足還款的要求。出順序來判斷借款人真實的經(jīng)營凈現(xiàn)金流能否滿足還款的要求。企業(yè)現(xiàn)金流

16、是否穩(wěn)定：可通過以下信息分析造成現(xiàn)金流不穩(wěn)定的關(guān)企業(yè)現(xiàn)金流是否穩(wěn)定：可通過以下信息分析造成現(xiàn)金流不穩(wěn)定的關(guān)鍵因素：鍵因素： A A、企業(yè)實際控制人的經(jīng)營管理能力、企業(yè)實際控制人的經(jīng)營管理能力, ,融資人可以通過分析其從融資人可以通過分析其從業(yè)經(jīng)歷、觀察企業(yè)歷史發(fā)展軌跡業(yè)經(jīng)歷、觀察企業(yè)歷史發(fā)展軌跡( (穩(wěn)健型還是冒進(jìn)型穩(wěn)健型還是冒進(jìn)型) )以及財務(wù)信息以及財務(wù)信息中顯現(xiàn)的經(jīng)營波動性來加以判斷；中顯現(xiàn)的經(jīng)營波動性來加以判斷； B B、上下游客戶關(guān)系、上下游客戶關(guān)系, ,通常上下游合作時間短，企業(yè)處于弱勢地通常上下游合作時間短，企業(yè)處于弱勢地位，則現(xiàn)金流的穩(wěn)定性差。位，則現(xiàn)金流的穩(wěn)定性差。 C C、

17、通過其他渠道資金來源，分析判斷現(xiàn)金流、通過其他渠道資金來源，分析判斷現(xiàn)金流: :企業(yè)的籌資現(xiàn)金企業(yè)的籌資現(xiàn)金流流也是其現(xiàn)金流來源的重要組成部分。企業(yè)籌資能力情況可結(jié)合企是其現(xiàn)金流來源的重要組成部分。企業(yè)籌資能力情況可結(jié)合企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營規(guī)模、負(fù)債水平、可以提供抵押的資產(chǎn)狀況、業(yè)內(nèi)聲譽業(yè)當(dāng)前經(jīng)營規(guī)模、負(fù)債水平、可以提供抵押的資產(chǎn)狀況、業(yè)內(nèi)聲譽和社會影響、股東實力來分析。和社會影響、股東實力來分析。風(fēng)險的識別與防范 根據(jù)給出的現(xiàn)金流量表（正常生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)），分根據(jù)給出的現(xiàn)金流量表（正常生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)），分析該公司的信貸風(fēng)險狀況？并說明能否做業(yè)務(wù)？析該公司的信貸風(fēng)險狀況？并說明能否做業(yè)務(wù)？ 某企業(yè)某企業(yè)2

18、013年度的現(xiàn)金流量表如下：年度的現(xiàn)金流量表如下： 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：-1233萬元萬元 投資活動現(xiàn)金流量：投資活動現(xiàn)金流量： 155萬元萬元 籌資活動現(xiàn)金流量：籌資活動現(xiàn)金流量：1255萬元萬元案例 企業(yè)經(jīng)營效果不佳，回收投資彌補現(xiàn)金不足后，仍需增加借債才能維持經(jīng)營，財務(wù)狀況可能趨于惡化。風(fēng)險大。 不能做業(yè)務(wù)。案例 根據(jù)給出的現(xiàn)金流量表（正常生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)），根據(jù)給出的現(xiàn)金流量表（正常生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)），分析該公司的信貸風(fēng)險狀況？并說明能否做業(yè)務(wù)分析該公司的信貸風(fēng)險狀況？并說明能否做業(yè)務(wù)？某企業(yè)某企業(yè)2013年度的現(xiàn)金流量表如下：年度的現(xiàn)金流量表如下： 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：經(jīng)營活動

19、現(xiàn)金流量：1233萬元萬元 投資活動現(xiàn)金流量：投資活動現(xiàn)金流量： -155萬元萬元 籌資活動現(xiàn)金流量：籌資活動現(xiàn)金流量：1255萬元萬元案例 企業(yè)產(chǎn)品進(jìn)入成長期、成熟期，經(jīng)營收入穩(wěn)步增長，企業(yè)利用經(jīng)營凈現(xiàn)金流和籌措的資金進(jìn)行再投資，企業(yè)有發(fā)展前景。風(fēng)險小，支持發(fā)展。投資活動的預(yù)計效益和投資方向須重點監(jiān)控。案例通過以上分析判斷，融資人可對借款人的經(jīng)營狀況有一個非常詳盡的了解，對借款人會有更深層次的了解，確保借貸質(zhì)量的提高。3、對第二還款來源的分析：第一還款來源非常重要，但絕不是說可以因此忽視客戶的第二還款來源，第二還款來源主要是指借款人或第三人的保證、擔(dān)保等。第二還款來源分為保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、

20、質(zhì)押擔(dān)保。（一）保證擔(dān)保分析：重點根據(jù)保證擔(dān)保人主體資格、信用狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況、對外擔(dān)保情況、收入情況、經(jīng)營情況、盈利能力等分析其代償資金來源是否發(fā)生變化、是否充足，是否具有代償能力，是否能完善展期擔(dān)保手續(xù)；（二）質(zhì)押擔(dān)保分析：重點根據(jù)質(zhì)押擔(dān)保人主體資格、信用狀況、質(zhì)押物類型、質(zhì)押物保管和保值難易程度、質(zhì)押物價值及價值波動程度、法律保障程度、處置變現(xiàn)難易程度等分析質(zhì)押物對貸款的保障代償能力 風(fēng)險的識別與轉(zhuǎn)移是否發(fā)生變化，保障代償能力是否充分。（三）抵押擔(dān)保分析：重點根據(jù)抵押擔(dān)保人主體資格、信用狀況、抵押物類型、抵押物坐落位置及周邊地理環(huán)境、抵押物價值及價值波動程度、法律保障程度、處置變現(xiàn)難易

21、程度等分析抵押物對貸款的保障代償能力是否發(fā)生變化，保障代償能力是否充分，是否能完善展期擔(dān)保手續(xù)；結(jié)論：1、主營業(yè)務(wù)收入測算：根據(jù)產(chǎn)量、銷售量、合同定價得出； 2、固定資產(chǎn)折舊，根據(jù)財務(wù)報表及折舊年限和折舊率得出； 3、其他還款來源，如：房租收入、應(yīng)收賬款等； 4、關(guān)聯(lián)企業(yè)的銷售收入等 5、抵質(zhì)物變狀況； 6、抵質(zhì)押物的變現(xiàn)能力； 7、抵質(zhì)押物的處置難度等。26風(fēng)險的識別與防范27抵質(zhì)押物名稱及質(zhì)押率上限抵質(zhì)押物名稱及質(zhì)押率上限商品融資商品準(zhǔn)入目錄（一）編號類別類別子類子類質(zhì)押率質(zhì)押率上限上限備注備注0101黑色金屬類礦石原料（鐵礦石、鐵精粉、球團(tuán)礦、燒結(jié)礦）70%原則要求含鐵量不低于60%，含

22、鐵量低于60%的質(zhì)押率不得超過50%并落實處置方式生鐵（鑄造、煉鋼、球墨）、鋼坯70%鑄造生鐵、球墨生鐵質(zhì)押率最高不超過65%鋼材（線螺、板卷、型鋼、鋼管、不銹鋼、硅鋼）70%線螺包括普線、高線、螺紋鋼；板卷包括熱軋板卷、冷軋板卷、涂鍍板卷、中厚板、帶鋼；型鋼包括圓鋼、角鋼、扁鋼、槽鋼、H型鋼、工字鋼、重軌；鋼管包括無縫管和焊管上述品種之外的鋼材質(zhì)押率不超過60%廢鋼65%廢鋼需符合國家相關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)口標(biāo)準(zhǔn)鐵合金原料（錳礦、富錳渣、鉻礦）60%錳礦需達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)YB/T 319-2005中A類品級要求；富錳渣需達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)YB/T2406-2005中FMnZh26要求；鉻礦需達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)YB

23、/T 5277-2005中G-48要求鐵合金（錳、錳鐵、硅鐵、鉻鐵、硅錳合金）60%28抵質(zhì)押物名稱及質(zhì)押率上限抵質(zhì)押物名稱及質(zhì)押率上限商品融資商品準(zhǔn)入目錄（二）編號類別類別子類子類質(zhì)押率質(zhì)押率上限上限備注備注0202有色金屬類貴金屬（黃金、白銀、鉑金）80%產(chǎn)品符合黃金交易所和期貨交易所交割品牌，包括上海黃金交易所標(biāo)準(zhǔn)金（銀、鉑）、上海期貨交易所交割的黃金標(biāo)準(zhǔn)倉單、我行發(fā)行的如意金（銀）礦石原料（銅精礦、鋁土礦、氧化鋁、鎳礦石、鋅精礦、鉛精礦、高鋁礬土熟料）60%銅精礦需達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)YS/T 318-2007中四級品要求；鋁土礦需達(dá)到Y(jié)S/T78-94有色金屬行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；鋅精礦達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)YS

24、/T 320-2007中三級品要求；鉛精礦達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)YS/T 319-2007中三級品要求基本金屬（銅、鋁、鋅、鉛、錫、鎳）及其型材65%基本金屬型材的質(zhì)押率不超過60%0303能源類煤70%注意區(qū)別煤質(zhì)和不同區(qū)域價格焦炭70%原油及制品（原油、汽油、柴油、煤油、石腦油、燃料油、瀝青、潤滑油基礎(chǔ)油）70%潤滑油基礎(chǔ)油需取得有資質(zhì)的檢驗機構(gòu)出具的品質(zhì)檢驗證書液化石油氣、天然氣70%29抵質(zhì)押物名稱及質(zhì)押率上限抵質(zhì)押物名稱及質(zhì)押率上限商品融資商品準(zhǔn)入目錄（三）編號類別類別子類子類質(zhì)押率上質(zhì)押率上限限備注備注0404化工品類精對苯二甲酸(PTA)、乙二醇(MEG)、聚酯切片(PET)65%符合期貨

25、交易所要求標(biāo)準(zhǔn)的PTA質(zhì)押率最高可調(diào)至70%線性低密度聚乙烯(LLDPE)、低密度聚乙烯(LDPE)、高密度聚乙烯(HDPE)、聚丙烯(PP)、聚氯乙烯(PVC)、聚苯乙烯(PS)、ABS樹脂65%符合期貨交易所要求標(biāo)準(zhǔn)的LLDPE、PVC質(zhì)押率最高可調(diào)至70%橡膠及其制品（天然橡膠、合成橡膠、汽車輪胎）65%符合期貨交易所要求標(biāo)準(zhǔn)的天然橡膠質(zhì)押率最高可調(diào)至70%，汽車輪胎應(yīng)為國內(nèi)外知名品牌產(chǎn)品。磷礦石65%化肥（氮肥、磷肥、鉀肥、復(fù)合肥）65%0505紡織品類棉花70%包括籽棉、皮棉。棉紗、毛條、羊毛、羊絨65%滌棉紗、滌綸長絲、滌綸短絲、腈綸紗、錦綸紗、丙綸紗、氨綸紗、坯布65%30抵質(zhì)押

26、物名稱及質(zhì)押率上限抵質(zhì)押物名稱及質(zhì)押率上限商品融資商品準(zhǔn)入目錄（四）編號類別類別子類子類質(zhì)押率質(zhì)押率上限上限備注備注0606農(nóng)產(chǎn)品類糧油（小麥、玉米、稻谷、綠豆、大豆、豆粕、豆油、花生油、油菜籽、菜籽油、棕櫚油、棉籽油）70%稻谷包括早秈稻、晚秈稻、粳稻、秈糯稻、粳糯稻、糙米和大米玉米淀粉60%工業(yè)玉米淀粉符合國標(biāo)GB12309-90一級品要求，食用玉米淀粉符合國標(biāo)GB/T8885-2008一級品要求，注意保質(zhì)期和儲存環(huán)境 原糖、白砂糖70%00其他商品紙漿、造紙用木片、原紙、紙品（印刷用紙及紙板類，書寫、制圖及復(fù)制用紙及紙板類，包裝用紙及紙板類）60%價格透明、銷量廣泛的進(jìn)口木漿質(zhì)押率最高可

27、調(diào)至70%原木、人造板（膠合板、刨花板和纖維板）、通用電纜60%價格透明、銷量廣泛的進(jìn)口原木質(zhì)押率最高可調(diào)至65%31主要風(fēng)險控制措施：主要風(fēng)險控制措施：商品權(quán)屬風(fēng)險：商品權(quán)屬風(fēng)險：雙人核押，嚴(yán)格審查商品的所有權(quán)，合理設(shè)定商品質(zhì)權(quán)。雙人核押，嚴(yán)格審查商品的所有權(quán)，合理設(shè)定商品質(zhì)權(quán)。商品價值風(fēng)險：商品價值風(fēng)險：科學(xué)評估科學(xué)評估質(zhì)物價值，合理設(shè)定風(fēng)險控制線：警戒線原則上質(zhì)物價值，合理設(shè)定風(fēng)險控制線：警戒線原則上不低于不低于125%125%，處置線原則上不低于，處置線原則上不低于120%120%。對已在期交所進(jìn)行套期保值的。對已在期交所進(jìn)行套期保值的質(zhì)押商品，可適當(dāng)降低警戒線和處置線，但不得低于質(zhì)押

28、商品，可適當(dāng)降低警戒線和處置線，但不得低于100%100%。商品監(jiān)管風(fēng)險：商品監(jiān)管風(fēng)險：選擇合適的物流監(jiān)管企業(yè)，建立定期監(jiān)管報告機制，定期選擇合適的物流監(jiān)管企業(yè)，建立定期監(jiān)管報告機制，定期現(xiàn)場核實質(zhì)押監(jiān)管情況?，F(xiàn)場核實質(zhì)押監(jiān)管情況。銀行操作風(fēng)險：銀行操作風(fēng)險：嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程與操作標(biāo)準(zhǔn)：申請、調(diào)查、核押定值、審查嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程與操作標(biāo)準(zhǔn)：申請、調(diào)查、核押定值、審查審批、保險、簽署協(xié)議、質(zhì)物入庫、發(fā)放融資與融資后管理。審批、保險、簽署協(xié)議、質(zhì)物入庫、發(fā)放融資與融資后管理。抵質(zhì)押物名稱及質(zhì)押率上限抵質(zhì)押物名稱及質(zhì)押率上限擔(dān)保期間發(fā)生擔(dān)保財產(chǎn)毀損或有毀損可能時，債權(quán)人可采取什么措施擔(dān)保期間發(fā)生擔(dān)保財產(chǎn)毀損或有毀損可能時，債權(quán)人可采取什么措施？ 物權(quán)法第193條規(guī)定：抵押人的行為足以使抵押財產(chǎn)價值減少的，抵押