銀行保函業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件

1、中國銀行保函業(yè)務(wù)中國銀行保函業(yè)務(wù) 保函保函中國銀行的優(yōu)勢產(chǎn)品中國銀行的優(yōu)勢產(chǎn)品n中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。根據(jù)該屬性，中間業(yè)務(wù)可分為九大類：n（一）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)；n（二）銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)；n（三）代理類中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理金融機構(gòu)委托、代收代付等；n（四）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；n（五）承諾類中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；n（六）交易類中間業(yè)務(wù)，例如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等；n（七）基金托管業(yè)務(wù)，例如封閉式或開放式投資基金托管業(yè)

2、務(wù)；n（八）咨詢顧問類業(yè)務(wù)，例如信息咨詢、財務(wù)顧問等；n（九）其他類中間業(yè)務(wù)，例如保管箱業(yè)務(wù)等中國銀行為什么要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)？中國銀行為什么要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)？n發(fā)展中間業(yè)務(wù)是國際銀行業(yè)發(fā)展的一個發(fā)展中間業(yè)務(wù)是國際銀行業(yè)發(fā)展的一個趨勢趨勢n中間業(yè)務(wù)的發(fā)展程度將關(guān)系到我行的競中間業(yè)務(wù)的發(fā)展程度將關(guān)系到我行的競爭地位和發(fā)展方向。爭地位和發(fā)展方向。n我行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面有著諸多的優(yōu)我行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面有著諸多的優(yōu)勢勢保函保函中國銀行的優(yōu)勢產(chǎn)品中國銀行的優(yōu)勢產(chǎn)品1)1)高增長率高增長率2)2)低賠付率低賠付率3)3)低不良率低不良率4)4)高利潤率（人均利潤）高利潤率（人均利潤）5)5)高市場占

3、有率高市場占有率6)6)作為全過程金融產(chǎn)品的營銷效應(yīng)作為全過程金融產(chǎn)品的營銷效應(yīng)保函的實質(zhì)及其在商業(yè)活動中的作用n保函保函是一種以款項支付為手段并由商業(yè)合同之外的第三方（擔(dān)保方）所作出的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額付款責(zé)任的書面信譽承諾書面信譽承諾，是一種貨幣支付保證書，對銀行是一種或有負(fù)債。保函的兩大基本職能保函的兩大基本職能n保證保函受益人在完成了合同規(guī)定的義保證保函受益人在完成了合同規(guī)定的義務(wù)后獲得合同價款的支付；務(wù)后獲得合同價款的支付；n保證保函申請人履行某種合同義務(wù)，否保證保函申請人履行某種合同義務(wù)，否則賠款，以作為對合同受害方的補償工則賠款，以作為對合同受害方的補償工具以及對合同違約方

4、的懲罰手段。具以及對合同違約方的懲罰手段。保函的常見形式保函的常見形式n合約保函（保證及保單）合約保函（保證及保單）n見索即付保函見索即付保函n備用信用證備用信用證保函的類型保函的類型n獨立性保函和從屬性保函獨立性保函和從屬性保函n融資類保函和非融資類保函融資類保函和非融資類保函n有條件保函和無條件保函有條件保函和無條件保函n第一性付款保函和第二性付款保函第一性付款保函和第二性付款保函保函基本要素保函基本要素n1 主債務(wù)人（申請人）主債務(wù)人（申請人）n2債權(quán)人（受益人）債權(quán)人（受益人）n3擔(dān)保人擔(dān)保人n4開立保函依據(jù)的交易開立保函依據(jù)的交易n5最大承保金額和支付貨幣幣別最大承保金額和支付貨幣幣

5、別n6要求付款的條件要求付款的條件n7要求付款的條件保函失效日期及要求付款的條件保函失效日期及/或失效事或失效事件件n8其它條款（如保函金額遞減條款）其它條款（如保函金額遞減條款）保函的基本要素保函的基本要素n主債務(wù)人（申請人）：即申請開立保函的人。主債務(wù)人（申請人）：即申請開立保函的人。一般情況下，申請人就是被擔(dān)保人，并與受一般情況下，申請人就是被擔(dān)保人，并與受益人相對應(yīng)。被擔(dān)保人不能是虧損企業(yè)（為益人相對應(yīng)。被擔(dān)保人不能是虧損企業(yè)（為聯(lián)營體及境外子公司開立保函的政策有限制）聯(lián)營體及境外子公司開立保函的政策有限制）n債權(quán)人（受益人）：即根據(jù)保函條款規(guī)定可債權(quán)人（受益人）：即根據(jù)保函條款規(guī)定可

6、以向擔(dān)保人提出付款請求的人。保函的受益以向擔(dān)保人提出付款請求的人。保函的受益人最好只有一個，這樣可以避免索賠時不同人最好只有一個，這樣可以避免索賠時不同受益人之間就索賠款項的分割而產(chǎn)生糾紛。受益人之間就索賠款項的分割而產(chǎn)生糾紛。（應(yīng)避免索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓）（應(yīng)避免索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓）保函的基本要素保函的基本要素n擔(dān)保人：包括擔(dān)保人的名稱地址及保擔(dān)保人：包括擔(dān)保人的名稱地址及保函出具時間。是受益人提出索賠的對象函出具時間。是受益人提出索賠的對象及提交索賠文件的地點，同時也是保函及提交索賠文件的地點，同時也是保函失效的地點。保函出具的時間是銀行或失效的地點。保函出具的時間是銀行或有負(fù)債產(chǎn)生開始記帳的時間，是銀行有

7、負(fù)債產(chǎn)生開始記帳的時間，是銀行開始向申請人收取擔(dān)保費用的依據(jù)。至開始向申請人收取擔(dān)保費用的依據(jù)。至于保函出具后是否生效，還要看保函中于保函出具后是否生效，還要看保函中的具體約定的具體約定保函的基本要素保函的基本要素n開立保函依據(jù)的交易：即保函基于哪一開立保函依據(jù)的交易：即保函基于哪一項業(yè)務(wù)背景開立，是保函開立的基礎(chǔ)，項業(yè)務(wù)背景開立，是保函開立的基礎(chǔ)，在保函條款有時雖只有短短的幾句描述，在保函條款有時雖只有短短的幾句描述，但它卻是擔(dān)保人重點審查的部分（保函但它卻是擔(dān)保人重點審查的部分（保函業(yè)務(wù)基本規(guī)定業(yè)務(wù)基本規(guī)定-禁止為無貿(mào)易背景的業(yè)務(wù)禁止為無貿(mào)易背景的業(yè)務(wù)出具保函出具保函know.know)保

8、函的基本要素保函的基本要素n最大承保金額和支付貨幣幣別：主要依最大承保金額和支付貨幣幣別：主要依據(jù)合同招標(biāo)文件或授標(biāo)書來確定。據(jù)合同招標(biāo)文件或授標(biāo)書來確定。（匯率風(fēng)險的規(guī)避）（匯率風(fēng)險的規(guī)避）n要求付款的條件：這是保函的核心內(nèi)容，要求付款的條件：這是保函的核心內(nèi)容，規(guī)定了擔(dān)保人在什么樣的條件下應(yīng)該履規(guī)定了擔(dān)保人在什么樣的條件下應(yīng)該履行付款義務(wù)（應(yīng)注意單據(jù)化，以免成為行付款義務(wù)（應(yīng)注意單據(jù)化，以免成為仲裁員。如：傭金保函）仲裁員。如：傭金保函）保函的基本要素保函的基本要素n保函失效日期及保函失效日期及/或失效事件：即保函受或失效事件：即保函受益人向擔(dān)保人主張權(quán)利的期限。常見的益人向擔(dān)保人主張權(quán)利

9、的期限。常見的有下列幾種方式：有下列幾種方式：n1。規(guī)定以某年某月某日作為失效日，。規(guī)定以某年某月某日作為失效日，任何索賠或延期要求需在此日我行營業(yè)任何索賠或延期要求需在此日我行營業(yè)時間結(jié)束之前書面送達我行。此日期之時間結(jié)束之前書面送達我行。此日期之后，該保函將自動失效；后，該保函將自動失效；保函的基本要素保函的基本要素n2。規(guī)定以某一事件的發(fā)生作為失效日。規(guī)定以某一事件的發(fā)生作為失效日。 “本保函的有效期截止上述合同項下最本保函的有效期截止上述合同項下最終驗收證書簽發(fā)之日終驗收證書簽發(fā)之日” “本反擔(dān)保直本反擔(dān)保直至貴行通知我行責(zé)任解除才告失效至貴行通知我行責(zé)任解除才告失效”（敞口保函應(yīng)盡量

10、避免，特殊地區(qū)難以（敞口保函應(yīng)盡量避免，特殊地區(qū)難以避免的應(yīng)處理好與申請人的委托和被委避免的應(yīng)處理好與申請人的委托和被委托關(guān)系）；托關(guān)系）；保函的基本要素保函的基本要素3。規(guī)定以某一時段作為保函的失效日。規(guī)定以某一時段作為保函的失效日。 “本保函自開標(biāo)之日起本保函自開標(biāo)之日起120天內(nèi)一直有效天內(nèi)一直有效”；4。上述形式的復(fù)合形式。上述形式的復(fù)合形式?！氨颈：挠行诮乇颈：挠行诮刂怪梁贤椣伦罱K驗收證書簽發(fā)之日，或最止至合同項下最終驗收證書簽發(fā)之日，或最后一批貨物發(fā)貨后后一批貨物發(fā)貨后10個月，或某年某月某日，個月，或某年某月某日，以最早發(fā)生者為準(zhǔn)以最早發(fā)生者為準(zhǔn)”。5。涉外擔(dān)保應(yīng)注意受

11、益人依據(jù)不同國家法律在。涉外擔(dān)保應(yīng)注意受益人依據(jù)不同國家法律在保函項下主張權(quán)利的時效保函項下主張權(quán)利的時效保函的基本要素保函的基本要素n其他（生效條款遞減條款等）其他（生效條款遞減條款等）常用保函的用途及掌握要點常用保函的用途及掌握要點n投標(biāo)保函投標(biāo)保函n履約保函履約保函n預(yù)付款保函預(yù)付款保函n質(zhì)量（維修）保函質(zhì)量（維修）保函n預(yù)留金保函（留滯預(yù)留金保函（留滯金保函）金保函）n臨時進口海關(guān)關(guān)稅臨時進口海關(guān)關(guān)稅保函保函n備付金保函備付金保函n租賃保函租賃保函n付款保函付款保函n延期付款保函延期付款保函n訴訟保函訴訟保函n船舶還款保函船舶還款保函常用保函的掌握要點常用保函的掌握要點n1、投標(biāo)保函：

12、、投標(biāo)保函：保證投標(biāo)人在報價有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)，一旦中標(biāo)后需及時與招標(biāo)方（或業(yè)主）簽約并提供履約保函（有可能要求交納中標(biāo)額1-3%的中標(biāo)管理費。投標(biāo)保函的金額一般為投標(biāo)報價的1-5%。投標(biāo)保函效期的計算一般為開標(biāo)日+報價有效期+30天（或28天）；（價格或匯率動蕩易造成棄標(biāo)）常用保函的掌握要點常用保函的掌握要點n2、履約保函：、履約保函：廣義地講，所有的保函都可稱之為履約保函，擔(dān)保主債務(wù)人在合同項下義務(wù)的履行，否則，由擔(dān)保人代為履行或承擔(dān)付款責(zé)任。狹義地講，則是指工程承包和商業(yè)貿(mào)易中擔(dān)保承包商或供貨商按合同規(guī)定履行義務(wù)的保函，保證申請人誠信、善意、及時和完整地履行合約。履約保函的金額一般為

13、合同總價的10%。履約保函效期計算一般為初驗或供貨完成（可合理增加30天）。常用保函的掌握要點常用保函的掌握要點n3、預(yù)付款保函：、預(yù)付款保函：保證在賣方或承包方收到預(yù)付款后在其出現(xiàn)違約情況時，向買方或業(yè)主方返還賣方或承包方所已得到之預(yù)付款及在此期間發(fā)生的利息。預(yù)付款保函的金額一般為合同總價的10-30%。效期及要求付款的條件與履約保函相似。常用保函掌握要點常用保函掌握要點n4、質(zhì)量（維修）保函：、質(zhì)量（維修）保函：保證供貨方所提供的貨物和承包方所承建的工程項目在一定時間（即保修期或維修期）內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，如果在這一時期內(nèi)發(fā)現(xiàn)貨物的質(zhì)量和工程的質(zhì)量發(fā)生與合同規(guī)定不符的情況，而

14、供貨方或承包方又不愿或不予進行修理、更換和維修，則買方或業(yè)主方有權(quán)在這類保函項下向擔(dān)保行索賠一筆款項，使其所受的損失在某種程度上得到補償。此類保函的金額一般為合同總價的5-10%。效期為初驗或供貨完成+質(zhì)保期，要求付款的條件與履約保函相似；常用保函掌握要點常用保函掌握要點n5、預(yù)留金保函（留滯金保函）：、預(yù)留金保函（留滯金保函）：對合同價款中尾款部分款項的提前支取行為所作出的歸還承諾擔(dān)保。（主要是工程項目及大型機電產(chǎn)品、成套設(shè)備的出口）。此類保函的金額一般為合同總價的5-10%。效期為初驗完成+質(zhì)保期，要求付款的條件與履約保函相似；常用保函掌握要點常用保函掌握要點n6、臨時進口海關(guān)關(guān)稅保函臨時

15、進口海關(guān)關(guān)稅保函：對于一些臨時進口的行為，為了避免臨時進口方的資金占押及減少退稅的麻煩，當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)一般都接受臨時進口方（如工程的承包人 來料加工企業(yè)或舉辦展覽會的出展人）通過其往來銀行所出具的這種海關(guān)保函，憑此同意貨物暫時免稅入關(guān)。常用保函掌握要點常用保函掌握要點n7、付款保函付款保函：保證賣方在履行了其在買賣合同項下規(guī)定的義務(wù)后得到合同價款的支付。n8、訴訟保函訴訟保函：原告為保全資產(chǎn)而向法院提出資產(chǎn)凍結(jié)時，法院為保證被告的利益不受損害而要求原告提供的擔(dān)保。保函結(jié)構(gòu)保函結(jié)構(gòu)n三方結(jié)構(gòu)（亦稱直開或直接擔(dān)保）三方結(jié)構(gòu)（亦稱直開或直接擔(dān)保）n四方結(jié)構(gòu)（亦稱轉(zhuǎn)開或間接擔(dān)保）四方結(jié)構(gòu)（亦稱轉(zhuǎn)開或間接擔(dān)保

16、）n多方結(jié)構(gòu)多方結(jié)構(gòu)三方結(jié)構(gòu)三方結(jié)構(gòu)n1.三方結(jié)構(gòu)（亦稱直開或直接擔(dān)保）n申請人 1 受益人n2 3 3n擔(dān)保人 通知行四方結(jié)構(gòu)四方結(jié)構(gòu)n1四方結(jié)構(gòu)（亦稱轉(zhuǎn)開或間接擔(dān)保）n申請人 1 受益人n2 4n反擔(dān)保人 3 擔(dān)保人 多方結(jié)構(gòu)多方結(jié)構(gòu) 返回n1 多方結(jié)構(gòu)nA 第一申請人第二申請人 1 受益人n 2 3 5n第一反擔(dān)保人第二反擔(dān)保人 4 擔(dān)保人nB 第一申請人第二申請人1受益人n 2 3 5n 反擔(dān)保人 4 擔(dān)保人保函操作流程保函操作流程n客戶標(biāo)準(zhǔn)客戶標(biāo)準(zhǔn)n客戶申請及應(yīng)提交的文件客戶申請及應(yīng)提交的文件n開立保函的保證開立保函的保證 （如對外承包工程保函風(fēng)險專項資金）（如對外承包工程保函風(fēng)險專

17、項資金）n收費標(biāo)準(zhǔn)收費標(biāo)準(zhǔn)n保函開立的注意事項保函開立的注意事項n保函修改保函修改n保函賠付保函賠付n保函撤消保函撤消處理保函所遵循的指導(dǎo)原則及參照依據(jù)處理保函所遵循的指導(dǎo)原則及參照依據(jù)nICC325（UNIFORM RULES FOR CONTRACT GUARANTEE）nICC458（UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEE）n擔(dān)保法nUCP500（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICES FOR DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT）nISP98（INTERNATIONAL STANDBY PRACTICES）信用類保函

18、風(fēng)險信用類保函風(fēng)險n違約風(fēng)險違約風(fēng)險n文字及條款風(fēng)險文字及條款風(fēng)險n法律及仲裁地風(fēng)險法律及仲裁地風(fēng)險n慣例的風(fēng)險慣例的風(fēng)險n其他風(fēng)險其他風(fēng)險如何防范風(fēng)險如何防范風(fēng)險n項目可行性評估及經(jīng)濟效益的調(diào)查項目可行性評估及經(jīng)濟效益的調(diào)查n對受益人的資信調(diào)查對受益人的資信調(diào)查n項目所在國的地理位置經(jīng)濟條件政治局勢項目所在國的地理位置經(jīng)濟條件政治局勢外匯管制等的了解外匯管制等的了解n必須有合同為基礎(chǔ)必須有合同為基礎(chǔ)n條款把握須嚴(yán)謹(jǐn)嚴(yán)禁模棱兩可條款把握須嚴(yán)謹(jǐn)嚴(yán)禁模棱兩可n嚴(yán)格落實反擔(dān)保嚴(yán)格落實反擔(dān)保n對申請人的資格預(yù)審對申請人的資格預(yù)審跟單信用證與獨立性保函的區(qū)別跟單信用證與獨立性保函的區(qū)別簡而言之，信用證管交單，保函管履約。簡而言之，信用證管交單，保函管履約。作為信用證開證行和保函的開立行，雖作為信用證開證行和保函的開立行，雖然都作出了見索既付的承諾，但信用證項然都作出了見索既付的承諾，但信用證項下受益人提交的單據(jù)本身代表的是一種物下受益人提交的單據(jù)本身代表的是一種物權(quán)，受益人提交單據(jù)的同時即獲得了享有權(quán)，受益人提交單據(jù)的同時即獲得了享有對價的權(quán)利，其權(quán)利和義務(wù)通過交單取得對價的權(quán)利，其權(quán)利和義務(wù)通過交單取得一致。一致。跟單信用證與獨立性保函的區(qū)別跟單信用證與獨立性保函的區(qū)別 保函則不同，保函只有在申請人違約或履