試談銀行存款收支業(yè)務(wù)處理方式

1、試談銀行存款收支業(yè)務(wù)處理方式本章內(nèi)容摘要 銀行存款收付業(yè)務(wù)是指企業(yè)通過(guò)銀行辦理與往來(lái)單位的款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。由于往來(lái)單位有的與本企業(yè)在同一地區(qū)，有的與本企業(yè)不在同一地區(qū)，并且企業(yè)與各往來(lái)單位收付款項(xiàng)的內(nèi)容也有所不同，因此，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況選擇不同的結(jié)算方法進(jìn)行款項(xiàng)的收付。中國(guó)人民銀行?支付結(jié)算方法?規(guī)定，單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可使用票據(jù)、托收承付、匯兌、委托收款、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算行為，其中票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票四種。由此可知，企業(yè)在進(jìn)行與其他單位和個(gè)人往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算時(shí)，可選擇采用的結(jié)算方式共七種。第一節(jié) 支票結(jié)算處理支票的種類(lèi)現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算

2、程序進(jìn)賬單支票結(jié)算的概念支票的概念 支票屬于票據(jù)的一種。如果收、付款雙方在同一票據(jù)交換區(qū)域(同一城市、縣、區(qū))可采用支票付款。支票是由付款單位或個(gè)人簽發(fā)的、委托銀行支出銀行存款的一種憑證。支票的種類(lèi)支票支付方式現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票普通支票劃線(xiàn)支票用于提取現(xiàn)金用于轉(zhuǎn)賬既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬在普通支票左上角劃兩條平行線(xiàn)，劃線(xiàn)支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序1支票正送，收付款方為同一開(kāi)戶(hù)銀行支票倒送，收付款方為同一開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序2支票正送，收付款方為不同開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序3轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序4支票正送，收付款方為不同開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)賬單 第二節(jié) 銀行本票及銀行匯票結(jié)算處

3、理銀行本票結(jié)算銀行匯票結(jié)算銀行本票結(jié)算 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。由于銀行本票是銀行簽發(fā)的，銀行見(jiàn)票就付，比支票付款更有保證。銀行本票的種類(lèi)銀行本票定額本票不定額本票定額本票是事先印好面額的本票，其面額有1000元、5000元、10000元、50000元四種可供選擇。不定額本票由付款人根據(jù)實(shí)際需要確定，向銀行提出申請(qǐng)。銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月，逾期銀行不予辦理。定額本票不定額本票本票的背書(shū)銀行本票結(jié)算程序銀行匯票結(jié)算 銀行匯票是由銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的一種票據(jù)。

4、個(gè)人或單位任何款項(xiàng)的結(jié)算，同城、異地均可使用銀行匯票。 銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。銀行匯票的提示付款期限自出票日期起一個(gè)月。持票人超過(guò)付款期限提示付款，銀行可不予受理。銀行匯票結(jié)算程序銀行匯票申請(qǐng)單銀行匯票銀行匯票背書(shū)銀行匯票多余款項(xiàng)收賬通知第三節(jié) 商業(yè)匯票結(jié)算 商業(yè)匯票是收款人或付款人簽發(fā)的，委托付款人銀行在指定日期無(wú)條件支付給收款人款項(xiàng)的一種票據(jù).。 企業(yè)在與其他單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)或存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系時(shí)，不管雙方是否同城，均可協(xié)商采用商業(yè)匯票進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。 商業(yè)匯票一律記名，允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)犊钊说狡诒仨殶o(wú)條件支付票款給收款人或被背書(shū)人。商業(yè)匯票的付款期限

5、最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，具體期限由收、付款雙方協(xié)商確定。 商業(yè)匯票的種類(lèi)商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。 銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開(kāi)立存款戶(hù)的付款人簽發(fā)，并向銀行申請(qǐng)承兌。 銀行承兌匯票結(jié)算程序銀行承兌協(xié)議銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票結(jié)算程序商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)第四節(jié) 匯兌結(jié)算 匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位、個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算。匯兌分為信匯和電匯兩種，匯款人根據(jù)收款人收取款項(xiàng)的時(shí)間需要進(jìn)行選擇。不在銀行開(kāi)戶(hù)的個(gè)人，向當(dāng)?shù)劂y行交足款項(xiàng)后即可辦理匯兌結(jié)算。匯兌結(jié)算程序信匯電匯第五節(jié)委

6、托收款和托收承付結(jié)算委托收款結(jié)算托收承付結(jié)算委托收款結(jié)算 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。單位和個(gè)人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理同城或異地結(jié)算時(shí)，均可使用。根據(jù)委托方收取款項(xiàng)的時(shí)間要求，可選擇郵寄或電報(bào)劃回。委托收款程序委托收款單托收承付結(jié)算 托收承付是根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行成認(rèn)付款的結(jié)算方式。 使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷(xiāo)合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供給款項(xiàng)。代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、賒銷(xiāo)的商品款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。 托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元，新華書(shū)店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1000元。 采用托收承付結(jié)算方式，收付款雙方需簽訂符合?中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法?的購(gòu)銷(xiāo)合同，并在合同中注明使用托收承付結(jié)算。收、付款雙方需重合同、守信