E10月成本結(jié)包培訓(xùn)V1ppt課件

1、E10本錢月結(jié)包研發(fā)處 E產(chǎn)品中心 運用開發(fā)二部2021年8月18日大綱運用場景本錢月結(jié)包總結(jié)對賬有差別如何找到緣由？如何保證本錢數(shù)據(jù)準(zhǔn)確？如何對賬？月結(jié)有哪些事情要做？如何檢查單據(jù)能否正確？客戶顧問運用場景月結(jié)為什么要這么久？本錢準(zhǔn)確對賬無差別快速月結(jié)運用目的大綱運用場景本錢月結(jié)包總結(jié)本錢月結(jié)包1.前置業(yè)務(wù)處置采購入庫后續(xù)單據(jù)檢查表闡明1采購入庫后續(xù)單據(jù)檢查表闡明2E.無結(jié)算單E.無應(yīng)付單且不可暫估E.無應(yīng)收單W.無銷退入庫單E.無應(yīng)付單且無暫估單闡明：檢查采購入庫單、采退出庫單的后續(xù)單據(jù)能否做完好，到達月結(jié)要求。佛山廣州客戶銷貨出庫單采購入庫單銷貨出庫單內(nèi)部結(jié)算單應(yīng)收單應(yīng)付單應(yīng)收單采購入庫

2、后續(xù)單據(jù)檢查表闡明3集團銷售流程供應(yīng)商佛山廣州采購入庫單銷貨出庫單內(nèi)部結(jié)算單應(yīng)付單應(yīng)收單采購入庫后續(xù)單據(jù)檢查表闡明4集團采購流程采購入庫單應(yīng)付單佛山廣州銷貨出庫單內(nèi)部結(jié)算單應(yīng)收單采購入庫后續(xù)單據(jù)檢查表闡明5內(nèi)部采購正向流程到貨單應(yīng)付單采購入庫單佛山廣州銷退入庫單內(nèi)部結(jié)算單應(yīng)收單采購入庫后續(xù)單據(jù)檢查表闡明6內(nèi)部采購返向流程應(yīng)付單采購?fù)素洺鰩靻武N退單采購入庫無單價檢查表闡明1闡明：查詢單價為零的采購入庫單和采購?fù)素洺鰩靻?，讓用戶及時修正單價，使存貨本錢和消費本錢更真實。闡明：檢查銷貨出庫單、銷退入庫單的后續(xù)單據(jù)能否做完好，到達月結(jié)要求。銷貨出庫后續(xù)單據(jù)檢查表闡明2E.無結(jié)算單E.無應(yīng)收單E.無應(yīng)付

3、單且不可暫估W.無采購入庫單W.應(yīng)收單應(yīng)付對賬表(會計分類)闡明1應(yīng)付對賬表(會計分類)闡明2闡明：核對應(yīng)付模塊的應(yīng)付款、預(yù)付款期末余額與總賬科目能否一致。應(yīng)付對賬表(會計分類)闡明3應(yīng)付對賬表(會計分類)闡明4與總賬輔助余額表核對應(yīng)付模塊應(yīng)付對賬表(會計分類)闡明5應(yīng)付對賬表(會計分類)闡明6與應(yīng)付模塊余額表核對總賬模塊應(yīng)付對賬表(會計分類)闡明7會計科目闡明：應(yīng)付賬款國內(nèi) RMB HKD國外 USE EUR應(yīng)付對賬表(會計分類+貨幣)闡明1應(yīng)付對賬表(會計分類+貨幣)闡明2應(yīng)付分錄生成檢查表闡明20.不需生成 1.未生成2.已生成闡明：檢查應(yīng)付模塊單據(jù)能否生成分錄和憑證。應(yīng)付分錄生成檢查表

4、闡明2應(yīng)收對賬表(會計分類)闡明1闡明：核對應(yīng)收模塊的應(yīng)收款、預(yù)收款期末余額與總賬科目能否一致。應(yīng)收分錄生成檢查表闡明10.不需生成 1.未生成2.已生成闡明：檢查應(yīng)收模塊單據(jù)能否生成分錄和憑證。應(yīng)收分錄生成檢查表闡明2E.終了工單超領(lǐng)E.終了工單缺領(lǐng)E.在制工單超領(lǐng)E.在制工單缺領(lǐng)工單耗用檢查表闡明2闡明：檢查工單到本期間的領(lǐng)料情況，財務(wù)用來查找本錢異常的緣由。闡明：檢查應(yīng)付單未生成價差調(diào)整單的記錄，防止存貨計算時發(fā)出本錢不準(zhǔn)，存貨模塊與科目對賬時，金額不正確。價差調(diào)整單未生成檢查表闡明2應(yīng)付單負庫存檢查表闡明2闡明：檢查倉庫數(shù)量為負的品號，提示用戶及時調(diào)整。內(nèi)部往來科目對賬表闡明1內(nèi)部往來

5、科目對賬表闡明2應(yīng)收與應(yīng)付核對預(yù)收與應(yīng)付核對其他應(yīng)收與其他應(yīng)收核對佛山廣州應(yīng)收單1000內(nèi)部采購正向流程應(yīng)付單1000借：應(yīng)收賬款 廣州公司1000貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000借：原資料 1000貸：應(yīng)付賬款佛山公司 1000內(nèi)部往來科目對賬表闡明32.前置數(shù)據(jù)檢查系統(tǒng)數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明1闡明：檢查單據(jù)、底檔數(shù)據(jù)能否一致，假設(shè)有記錄，需及時聯(lián)絡(luò)效力人員。LA中的本錢碼與單據(jù)類型不一致存貨買賣明細與最新時點數(shù)量對比銷貨單終了時，銷貨出庫計價數(shù)量、金額合計能否相等到貨單終了時，采購入庫單計價數(shù)量、金額合計能否相等1.工單已領(lǐng)料量與領(lǐng)料單領(lǐng)料量不符2.無工單來源領(lǐng)料1.非內(nèi)部買賣單據(jù)對比銷貨單與銷貨出

6、庫，到貨單與采購入庫單2.內(nèi)部買賣單據(jù)對比銷貨出庫單與內(nèi)部結(jié)算單，采購入庫單對比內(nèi)部結(jié)算單系統(tǒng)數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明2闡明：檢查單據(jù)、底檔數(shù)據(jù)能否一致，假設(shè)有記錄，需及時聯(lián)絡(luò)效力人員。存貨買賣明細異常表闡明1存貨買賣明細異常表闡明2闡明：檢查單據(jù)、底檔數(shù)據(jù)能否一致，假設(shè)有記錄，需及時聯(lián)絡(luò)效力人員。單據(jù)買賣明細買賣本錢明細核對核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明1業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明1闡明：為了本錢真實可靠，需檢查本錢歸集和分配各步驟數(shù)據(jù)能否正確。未審核單據(jù)檢查表闡明1留意：三個條件是系統(tǒng)默許值，假設(shè)“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)檢查匯總表改了，這里不會同步修正需求再選擇一次。未審核單據(jù)檢查表闡明1存貨模塊工單模塊采購模塊銷售

7、模塊應(yīng)收模塊應(yīng)付模塊工單品號無本錢分配因子檢查表闡明2本期存在工單入庫單的品號，但未設(shè)置萬本錢分配因子的記錄。闡明：普通用戶分攤?cè)斯ぶ瀑M，萬能本錢分配因子*入庫數(shù)據(jù)，因此需檢查此項，保證工單可以分配到人工制費。假設(shè)用戶不用這種方法那么不用關(guān)注此項。工單消費部門為空檢查表闡明2本期存在工單領(lǐng)退料、入庫的品號，但工單消費部門為空。闡明：普通情況下，工單人工制費接工單上的消費部門分攤，假設(shè)為空那么本工單不能分配到人工制費，假設(shè)用戶不用這種方法那么不用關(guān)注此項。本期工單品號在制約量估算分類為空闡明：檢查本期工單品號在制約量估算分類為空假設(shè)“在制約量估算分類為空，那么在制本錢為零。工單品號在制約量估算分

8、類為空檢查表闡明2闡明：本期存在工單入庫的品又存在其他出庫單領(lǐng)料，并且其他出庫單分錄模板中的存貨科目為“制造費用。工單品號被存貨出庫單運用檢查表闡明1其他出庫單借：制造費用輔助資料 40貸：半廢品 40結(jié)轉(zhuǎn)制費借：消費本錢制造費用 40貸：制造費用輔助資料 40消費入庫借：半廢品 100貸：消費本錢制造費用 40 直接資料 50 直接人工 10 留意：進制費的物料耗費品號不可為本月存在消費入庫的品號，包括廠內(nèi)入庫和委外入庫分攤制費，會形本錢錢循環(huán)，導(dǎo)致本錢計算后，制造費用本錢又會變化，存貨賬與總賬不一致。工單品號被存貨出庫單運用檢查表闡明2闡明：本期存在工單入庫的品號又存在來源為倉庫的報廢單，

9、并且報廢單分錄模板中存貨對方的科目為“制造費用。工單品號被報廢單運用檢查表闡明2闡明：工單本期未開工或工單上月已完工，本期存在領(lǐng)料和入庫，導(dǎo)致工單本錢不準(zhǔn)確。A工單已領(lǐng)料最早開工日 2021年2月15日B工單已完工最晚完工日 2021年12月30日C工單已完工最晚完工日 2021年1月20日領(lǐng)料單2021年1月31日工單形狀與本期異動檢查表闡明1闡明：工單上月已完工，本期本錢計算存在期初在制本錢，導(dǎo)致工單本錢不準(zhǔn)。B工單已完工最晚完工日 2021年12月30日B本錢計算單2021年1月期初在制本錢 資料 下階100工單形狀與上期在制檢查表闡明1本錢低階碼異常檢查表闡明1A工單B資料B工單A資料

10、闡明：循環(huán)援用導(dǎo)致工單領(lǐng)料本錢不工單制在本錢+工單入庫本錢?？捎霉伪惧X檢查表查詢出來。暫估單未生成檢查表闡明1闡明：暫估單未生成導(dǎo)致存貨模塊本錢與存貨科目金額對賬差別。本錢要素在制約量估算設(shè)置檢查表闡明1本錢要素在制約量估算設(shè)置檢查表闡明1闡明：未設(shè)置在制約量估算的本錢要素，本錢計算單在制約時為零，導(dǎo)致入庫單本錢不準(zhǔn)。消費本錢根底資料異常檢查表闡明1消費本錢根底資料異常檢查表闡明2闡明：綜合檢查本錢計算的數(shù)據(jù)能否正確。消費本錢根底資料異常檢查表闡明3消費本錢根底資料異常檢查表闡明4分錄數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明1分錄數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明2闡明：生成正確的分錄所需的檢查。單據(jù)類型未設(shè)置檢查表_財務(wù)相關(guān)闡

11、明1闡明：檢查未設(shè)置單據(jù)類型的單據(jù)性質(zhì)。本錢要素科目組設(shè)置檢查表闡明1闡明：檢查未設(shè)置消費本錢科目組和委托加工物資科目組的本錢要素，導(dǎo)致領(lǐng)料分錄、消費入庫單憑證不能生成。自動分錄模板設(shè)置檢查表闡明1闡明：檢查未設(shè)置分錄模板的單據(jù)類型，導(dǎo)致不能生成分錄。采購入庫單存貨科目檢查表闡明1采購入庫單闡明：檢查采購入庫單非存貨管理品號和進非存貨倉的記錄，科目指定為存貨科目，如原資料、產(chǎn)廢品，導(dǎo)致存貨模塊與存貨科目對賬差別。采購入庫單存貨科目檢查表闡明2采購入庫單存貨科目檢查表闡明3應(yīng)付單應(yīng)付單分錄應(yīng)付單無來源存貨科目檢查表闡明1闡明：檢查應(yīng)付單來源為其他，但品號存貨會計分錄指向存貨科目，導(dǎo)致存貨模板與存

12、貨科目對賬差別。應(yīng)付單應(yīng)付單有來源存貨科目檢查表闡明1闡明：檢查有來源單據(jù)的應(yīng)付單非存貨品號或非存貨倉記錄，存貨會計分錄指向存貨科目，導(dǎo)致存貨模塊與存貨科目對賬差別。存貨出庫單部門檢查表闡明1借：制造費用輔助資料 A車間 80貸：原資料 80闡明：存貨出庫單部門為空，生成分錄時假設(shè)制造費用為部門核算，那么不能生成會計憑證。借：銷售費用資料銷售一部 100貸：原資料 80銷貨單部門檢查表闡明1闡明：生成分錄時假設(shè)銷售費用為部門核算，那么不能生成會計憑證。領(lǐng)料單性質(zhì)檢查表闡明1工單領(lǐng)料單闡明：領(lǐng)料單性質(zhì)與工單性質(zhì)不一致，導(dǎo)致消費本錢科目與委托加工物資科目串賬。手工錄入對賬科目檢查表闡明1闡明：普通

13、由前端模板生成分錄到總賬時，對應(yīng)科目不可再由手工錄入會計憑證，這樣容易構(gòu)成對賬差別。自動分錄模板設(shè)置明細表闡明1自動分錄模板設(shè)置明細表闡明2自動分錄模板設(shè)置明細表闡明3闡明：方便檢查分錄模板設(shè)置詳細內(nèi)容。3.消費本錢計算1.殘留本錢2.數(shù)量或本錢為負99.無1.發(fā)出單位本錢為負2.發(fā)出單位本錢為零3.無取價來源存貨本錢異常檢查表本錢要素闡明1闡明：檢查期初異常、本期發(fā)出單位本錢異常、期末異常。1.存貨本錢2.消費本錢存貨本錢更新1.發(fā)出單價為負2.發(fā)出單價為零3.無取價來源異常調(diào)整單據(jù)正常指定本錢4.發(fā)出單價對比差別異常調(diào)整單據(jù)異常調(diào)整單據(jù)1期初無庫存，本期有銷退、工單退料、盤盈；1.期初無庫

14、存，本期只需銷貨、盤虧能夠期末數(shù)量為負，導(dǎo)致庫存本錢為負；正常不調(diào)整異常調(diào)整單據(jù)1.贈備品領(lǐng)用、盤盈、盤虧；1.采購單位未補入；2.采購入庫單、采購?fù)素泦螁蝺r錯誤1.期初金額為負；2.采購?fù)藥靻蝺r高于采購入庫單價1.與上期發(fā)出本錢、最近進價、上期消費本錢、基準(zhǔn)本錢對比2.能否異常由用戶決議能否為異常，能夠是采購時單價差別過大，工單本錢領(lǐng)料本錢差別過大等緣由；存貨本錢異常檢查表本錢要素闡明2闡明：存貨本錢異常中僅一種情況需求手工指定單據(jù)，其他情況需求找到緣由并調(diào)整。消費本錢更新1.發(fā)出單價為負2.發(fā)出單價為零4.發(fā)出單價對比異常異常調(diào)整單據(jù)1.人工、制費投入為負；2.退料超越領(lǐng)料本錢；異常調(diào)整單

15、據(jù)1.未領(lǐng)料；2.未分攤?cè)斯?、制費；3.委外加工單價為未錄入；異常調(diào)整單據(jù)1.與上期發(fā)出本錢、最近進價、上期消費本錢、基準(zhǔn)本錢對比2.能否異常由用戶決議能否為異常，能夠是采購時單價差別過大，工單本錢領(lǐng)料本錢差別過大等緣由；存貨本錢異常檢查表本錢要素闡明3闡明：消費本錢計算后，存貨本錢異常時，不能直接指定本錢，需求找到緣由并調(diào)整。4.結(jié)果檢查與調(diào)整在產(chǎn)品異常檢查表闡明1在產(chǎn)品異常檢查表闡明2檢查如下異常本錢計算單：1.在產(chǎn)品數(shù)量或本錢小于零2.在產(chǎn)品數(shù)量不等于零但在產(chǎn)品本錢等于零3.在產(chǎn)品數(shù)量等于零但在產(chǎn)品本錢不等于零工單本錢檢查表闡明1工單本錢檢查表闡明2領(lǐng)料單消費入庫單人工制費本錢計算單消費

16、本錢科目對賬對賬闡明：本錢計算后，生成分錄前，需求核對本錢計算的投入產(chǎn)出與領(lǐng)退料單、消費入庫單、人工制費核對，如查存在差別，導(dǎo)致消費本錢模塊與本錢科目對賬差別。消費本錢調(diào)整檢查表闡明1消費本錢調(diào)整檢查表闡明1闡明：當(dāng)期存在領(lǐng)料但手工指定終了的工單，由于只需投入無產(chǎn)出，需求將本錢轉(zhuǎn)出到消費本錢調(diào)整單并生成分錄，否那么本錢計算單與消費本錢科目、委托加工物資科目存在對賬差別。存貨結(jié)存檢查表闡明1存貨結(jié)存檢查表闡明2闡明：檢查品號+倉庫的尾差、數(shù)量或金額為負情況。存貨結(jié)存檢查表本錢要素闡明1存貨結(jié)存檢查表本錢要素闡明1闡明：檢查品號+倉庫+本錢要素的尾差、數(shù)量或金額為負情況。5.分錄與對賬存貨分錄檢查表闡明1存貨分錄檢查表闡明2闡明：檢查存貨單據(jù)所生成分錄能否正確，包括：能否生成憑證、科目能否正確、金額能否一致。倉庫存