臨汾關(guān)于成立鋰電負極材料公司可行性報告范文

1、泓域咨詢/臨汾關(guān)于成立鋰電負極材料公司可行性報告臨汾關(guān)于成立鋰電負極材料公司可行性報告xxx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc108558903 第一章 籌建公司基本信息 PAGEREF _Toc108558903 h 8 HYPERLINK l _Toc108558904 一、 公司名稱 PAGEREF _Toc108558904 h 8 HYPERLINK l _Toc108558905 二、 注冊資本 PAGEREF _Toc108558905 h 8 HYPERLINK l _Toc108558906 三、 注冊地址 PAGEREF

2、_Toc108558906 h 8 HYPERLINK l _Toc108558907 四、 主要經(jīng)營范圍 PAGEREF _Toc108558907 h 8 HYPERLINK l _Toc108558908 五、 主要股東 PAGEREF _Toc108558908 h 8 HYPERLINK l _Toc108558909 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc108558909 h 9 HYPERLINK l _Toc108558910 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc108558910 h 9 HYPERLINK l _Toc108558911 公司合并

3、資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc108558911 h 11 HYPERLINK l _Toc108558912 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc108558912 h 11 HYPERLINK l _Toc108558913 六、 項目概況 PAGEREF _Toc108558913 h 11 HYPERLINK l _Toc108558914 第二章 項目背景、必要性 PAGEREF _Toc108558914 h 15 HYPERLINK l _Toc108558915 一、 國內(nèi)產(chǎn)能供給全球，充分受益于鋰電需求高景氣 PAGEREF _Toc10855891

4、5 h 15 HYPERLINK l _Toc108558916 二、 一體化進程加速，行業(yè)集中度有望提升 PAGEREF _Toc108558916 h 15 HYPERLINK l _Toc108558917 三、 強化機遇意識 PAGEREF _Toc108558917 h 16 HYPERLINK l _Toc108558918 四、 強化戰(zhàn)略定力 PAGEREF _Toc108558918 h 17 HYPERLINK l _Toc108558919 第三章 市場分析 PAGEREF _Toc108558919 h 18 HYPERLINK l _Toc108558920 一、 需求

5、長期無憂，供給短期緊缺 PAGEREF _Toc108558920 h 18 HYPERLINK l _Toc108558921 二、 國內(nèi)產(chǎn)能供給全球，頭部廠商長于海外客戶拓展 PAGEREF _Toc108558921 h 20 HYPERLINK l _Toc108558922 第四章 公司組建方案 PAGEREF _Toc108558922 h 23 HYPERLINK l _Toc108558923 一、 公司經(jīng)營宗旨 PAGEREF _Toc108558923 h 23 HYPERLINK l _Toc108558924 二、 公司的目標(biāo)、主要職責(zé) PAGEREF _Toc1085

6、58924 h 23 HYPERLINK l _Toc108558925 三、 公司組建方式 PAGEREF _Toc108558925 h 24 HYPERLINK l _Toc108558926 四、 公司管理體制 PAGEREF _Toc108558926 h 24 HYPERLINK l _Toc108558927 五、 部門職責(zé)及權(quán)限 PAGEREF _Toc108558927 h 25 HYPERLINK l _Toc108558928 六、 核心人員介紹 PAGEREF _Toc108558928 h 29 HYPERLINK l _Toc108558929 七、 財務(wù)會計制度

7、PAGEREF _Toc108558929 h 30 HYPERLINK l _Toc108558930 第五章 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc108558930 h 36 HYPERLINK l _Toc108558931 一、 股東權(quán)利及義務(wù) PAGEREF _Toc108558931 h 36 HYPERLINK l _Toc108558932 二、 董事 PAGEREF _Toc108558932 h 40 HYPERLINK l _Toc108558933 三、 高級管理人員 PAGEREF _Toc108558933 h 45 HYPERLINK l _Toc1085589

8、34 四、 監(jiān)事 PAGEREF _Toc108558934 h 47 HYPERLINK l _Toc108558935 第六章 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc108558935 h 50 HYPERLINK l _Toc108558936 一、 公司發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc108558936 h 50 HYPERLINK l _Toc108558937 二、 保障措施 PAGEREF _Toc108558937 h 51 HYPERLINK l _Toc108558938 第七章 選址方案 PAGEREF _Toc108558938 h 54 HYPERLINK l _T

9、oc108558939 一、 項目選址原則 PAGEREF _Toc108558939 h 54 HYPERLINK l _Toc108558940 二、 建設(shè)區(qū)基本情況 PAGEREF _Toc108558940 h 54 HYPERLINK l _Toc108558941 三、 項目選址綜合評價 PAGEREF _Toc108558941 h 57 HYPERLINK l _Toc108558942 第八章 風(fēng)險評估分析 PAGEREF _Toc108558942 h 58 HYPERLINK l _Toc108558943 一、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc108558943

10、h 58 HYPERLINK l _Toc108558944 二、 公司競爭劣勢 PAGEREF _Toc108558944 h 61 HYPERLINK l _Toc108558945 第九章 環(huán)境影響分析 PAGEREF _Toc108558945 h 62 HYPERLINK l _Toc108558946 一、 編制依據(jù) PAGEREF _Toc108558946 h 62 HYPERLINK l _Toc108558947 二、 建設(shè)期大氣環(huán)境影響分析 PAGEREF _Toc108558947 h 63 HYPERLINK l _Toc108558948 三、 建設(shè)期水環(huán)境影響分析

11、 PAGEREF _Toc108558948 h 64 HYPERLINK l _Toc108558949 四、 建設(shè)期固體廢棄物環(huán)境影響分析 PAGEREF _Toc108558949 h 64 HYPERLINK l _Toc108558950 五、 建設(shè)期聲環(huán)境影響分析 PAGEREF _Toc108558950 h 64 HYPERLINK l _Toc108558951 六、 環(huán)境管理分析 PAGEREF _Toc108558951 h 65 HYPERLINK l _Toc108558952 七、 結(jié)論 PAGEREF _Toc108558952 h 69 HYPERLINK l

12、_Toc108558953 八、 建議 PAGEREF _Toc108558953 h 69 HYPERLINK l _Toc108558954 第十章 項目實施進度計劃 PAGEREF _Toc108558954 h 70 HYPERLINK l _Toc108558955 一、 項目進度安排 PAGEREF _Toc108558955 h 70 HYPERLINK l _Toc108558956 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc108558956 h 70 HYPERLINK l _Toc108558957 二、 項目實施保障措施 PAGEREF _Toc108558957

13、 h 71 HYPERLINK l _Toc108558958 第十一章 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc108558958 h 72 HYPERLINK l _Toc108558959 一、 投資估算的依據(jù)和說明 PAGEREF _Toc108558959 h 72 HYPERLINK l _Toc108558960 二、 建設(shè)投資估算 PAGEREF _Toc108558960 h 73 HYPERLINK l _Toc108558961 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc108558961 h 75 HYPERLINK l _Toc108558962 三、 建設(shè)期利息

14、PAGEREF _Toc108558962 h 75 HYPERLINK l _Toc108558963 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc108558963 h 75 HYPERLINK l _Toc108558964 四、 流動資金 PAGEREF _Toc108558964 h 77 HYPERLINK l _Toc108558965 流動資金估算表 PAGEREF _Toc108558965 h 77 HYPERLINK l _Toc108558966 五、 總投資 PAGEREF _Toc108558966 h 78 HYPERLINK l _Toc108558967 總投資

15、及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc108558967 h 78 HYPERLINK l _Toc108558968 六、 資金籌措與投資計劃 PAGEREF _Toc108558968 h 79 HYPERLINK l _Toc108558969 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc108558969 h 80 HYPERLINK l _Toc108558970 第十二章 經(jīng)濟效益 PAGEREF _Toc108558970 h 81 HYPERLINK l _Toc108558971 一、 基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選取 PAGEREF _Toc108558971 h 81 H

16、YPERLINK l _Toc108558972 二、 經(jīng)濟評價財務(wù)測算 PAGEREF _Toc108558972 h 81 HYPERLINK l _Toc108558973 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc108558973 h 81 HYPERLINK l _Toc108558974 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc108558974 h 83 HYPERLINK l _Toc108558975 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc108558975 h 85 HYPERLINK l _Toc108558976 三、 項目盈利能力分析 P

17、AGEREF _Toc108558976 h 86 HYPERLINK l _Toc108558977 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc108558977 h 87 HYPERLINK l _Toc108558978 四、 財務(wù)生存能力分析 PAGEREF _Toc108558978 h 89 HYPERLINK l _Toc108558979 五、 償債能力分析 PAGEREF _Toc108558979 h 89 HYPERLINK l _Toc108558980 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc108558980 h 90 HYPERLINK l _Toc1085

18、58981 六、 經(jīng)濟評價結(jié)論 PAGEREF _Toc108558981 h 91 HYPERLINK l _Toc108558982 第十三章 項目綜合評價說明 PAGEREF _Toc108558982 h 92 HYPERLINK l _Toc108558983 第十四章 附表附件 PAGEREF _Toc108558983 h 94 HYPERLINK l _Toc108558984 主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表 PAGEREF _Toc108558984 h 94 HYPERLINK l _Toc108558985 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc108558985 h 95 HYP

19、ERLINK l _Toc108558986 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc108558986 h 96 HYPERLINK l _Toc108558987 固定資產(chǎn)投資估算表 PAGEREF _Toc108558987 h 97 HYPERLINK l _Toc108558988 流動資金估算表 PAGEREF _Toc108558988 h 98 HYPERLINK l _Toc108558989 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc108558989 h 99 HYPERLINK l _Toc108558990 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc1

20、08558990 h 100 HYPERLINK l _Toc108558991 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc108558991 h 101 HYPERLINK l _Toc108558992 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc108558992 h 101 HYPERLINK l _Toc108558993 固定資產(chǎn)折舊費估算表 PAGEREF _Toc108558993 h 102 HYPERLINK l _Toc108558994 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 PAGEREF _Toc108558994 h 103 HYPERLINK l _T

21、oc108558995 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc108558995 h 104 HYPERLINK l _Toc108558996 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc108558996 h 105 HYPERLINK l _Toc108558997 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc108558997 h 106 HYPERLINK l _Toc108558998 建筑工程投資一覽表 PAGEREF _Toc108558998 h 107 HYPERLINK l _Toc108558999 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc108558999

22、 h 108 HYPERLINK l _Toc108559000 主要設(shè)備購置一覽表 PAGEREF _Toc108559000 h 109 HYPERLINK l _Toc108559001 能耗分析一覽表 PAGEREF _Toc108559001 h 109報告說明xxx（集團）有限公司主要由xxx集團有限公司和xxx有限責(zé)任公司共同出資成立。其中：xxx集團有限公司出資725.00萬元，占xxx（集團）有限公司50%股份；xxx有限責(zé)任公司出資725萬元，占xxx（集團）有限公司50%股份。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資28669.61萬元，其中：建設(shè)投資23195.11萬元，占項目總投

23、資的80.90%；建設(shè)期利息463.28萬元，占項目總投資的1.62%；流動資金5011.22萬元，占項目總投資的17.48%。項目正常運營每年營業(yè)收入53000.00萬元，綜合總成本費用43076.69萬元，凈利潤7248.71萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率17.87%，財務(wù)凈現(xiàn)值8104.78萬元，全部投資回收期6.27年。本期項目具有較強的財務(wù)盈利能力，其財務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。可再生能源領(lǐng)域能耗政策放寬，負極擴產(chǎn)項目得以落地。2022年國家層面明確提出新增可再生能源和原料用能不納入能源消費總量控制，能耗強度目標(biāo)在“十四五”規(guī)劃期內(nèi)統(tǒng)籌考核，并留有適當(dāng)彈性。因此，22年上半年，貝特瑞、杉杉

24、股份、凱金能源等均有大體量負極一體化項目得以開工建設(shè)。本期項目是基于公開的產(chǎn)業(yè)信息、市場分析、技術(shù)方案等信息，并依托行業(yè)分析模型而進行的模板化設(shè)計，其數(shù)據(jù)參數(shù)符合行業(yè)基本情況。本報告僅作為投資參考或作為學(xué)習(xí)參考模板用途?；I建公司基本信息公司名稱xxx（集團）有限公司（以工商登記信息為準(zhǔn)）注冊資本1450萬元注冊地址臨汾xxx主要經(jīng)營范圍經(jīng)營范圍：從事鋰電負極材料相關(guān)業(yè)務(wù)（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。）主要股東xxx（集團）有限公司主要由xxx集團有限公司和xxx有限責(zé)任公司

25、發(fā)起成立。（一）xxx集團有限公司基本情況1、公司簡介公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。2、主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018

26、年12月資產(chǎn)總額12829.0710263.269621.80負債總額4486.423589.143364.82股東權(quán)益合計8342.656674.126256.99公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入29181.0123344.8121885.76營業(yè)利潤7197.675758.145398.25利潤總額6101.774881.424576.33凈利潤4576.333569.543294.96歸屬于母公司所有者的凈利潤4576.333569.543294.96（二）xxx有限責(zé)任公司基本情況1、公司簡介未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和

27、諧發(fā)展”為目標(biāo)，踐行社會責(zé)任，秉承“責(zé)任、公平、開放、求實”的企業(yè)責(zé)任，服務(wù)全國。公司以負責(zé)任的方式為消費者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對消費者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費者溝通，向消費者公開產(chǎn)品安全風(fēng)險評估結(jié)果，努力維護消費者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進產(chǎn)品升級，為行業(yè)提供先進適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。2、主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額12829.0710263.269621.80負債總額4486.423589.143364.82股東權(quán)益合計8

28、342.656674.126256.99公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入29181.0123344.8121885.76營業(yè)利潤7197.675758.145398.25利潤總額6101.774881.424576.33凈利潤4576.333569.543294.96歸屬于母公司所有者的凈利潤4576.333569.543294.96項目概況（一）投資路徑xxx（集團）有限公司主要從事關(guān)于成立鋰電負極材料公司的投資建設(shè)與運營管理。（二）項目提出的理由預(yù)計2026年全球負極材料需求量為433萬噸，5年CAGR達43.85%。假設(shè)未來全球新能源汽車滲透率及單車

29、帶電量逐步提升，帶來動力電池產(chǎn)量高速增長；假設(shè)用于消費電子等領(lǐng)域的小型電池維持當(dāng)前的行業(yè)增速穩(wěn)健成長；儲能領(lǐng)域鋰電池產(chǎn)量預(yù)計將保持較高增速，超過3C成為第二大鋰電池應(yīng)用領(lǐng)域；預(yù)計2026年全球鋰電池需求將達到3467GWh，對應(yīng)負極材料需求量為416萬噸，行業(yè)5年CAGR可達43.85%。（三）項目選址項目選址位于xxx（待定），占地面積約86.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。（四）生產(chǎn)規(guī)模項目建成后，形成年產(chǎn)xxx噸鋰電負極材料的生產(chǎn)能力。（五）建設(shè)規(guī)模項目建筑面積93503.20，其中：生產(chǎn)工程57069.28

30、，倉儲工程18692.00，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施10012.28，公共工程7729.64。（六）項目投資根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資28669.61萬元，其中：建設(shè)投資23195.11萬元，占項目總投資的80.90%；建設(shè)期利息463.28萬元，占項目總投資的1.62%；流動資金5011.22萬元，占項目總投資的17.48%。（七）經(jīng)濟效益（正常經(jīng)營年份）1、營業(yè)收入（SP）：53000.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：43076.69萬元。3、凈利潤（NP）：7248.71萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.27年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率：17.87%。6、財務(wù)凈現(xiàn)值：8104.78萬

31、元。（八）項目進度規(guī)劃項目建設(shè)期限規(guī)劃24個月。（九）項目綜合評價經(jīng)分析，本期項目符合國家產(chǎn)業(yè)相關(guān)政策，項目建設(shè)及投產(chǎn)的各項指標(biāo)均表現(xiàn)較好，財務(wù)評價的各項指標(biāo)均高于行業(yè)平均水平，項目的社會效益、環(huán)境效益較好，因此，項目投資建設(shè)各項評價均可行。建議項目建設(shè)過程中控制好成本，制定好項目的詳細規(guī)劃及資金使用計劃，加強項目建設(shè)期的建設(shè)管理及項目運營期的生產(chǎn)管理，特別是加強產(chǎn)品生產(chǎn)的現(xiàn)金流管理，確保企業(yè)現(xiàn)金流充足，同時保證各產(chǎn)業(yè)鏈及各工序之間的銜接，控制產(chǎn)品的次品率，贏得市場和打造企業(yè)良好發(fā)展的局面。項目背景、必要性國內(nèi)產(chǎn)能供給全球，充分受益于鋰電需求高景氣鋰電負極材料的生產(chǎn)流程較長，能耗較高，中國廠商

32、憑借極具優(yōu)勢的能源和人工成本，以及出色的制造工藝，占據(jù)了全球負極86%以上的市場份額，直接受益于世界范圍內(nèi)對鋰電池的旺盛需求。預(yù)計2026年全球鋰電池需求將達到3467GWh，對應(yīng)433萬噸的負極需求，需求量5年CAGR為43.85%。能耗政策導(dǎo)致石墨化產(chǎn)能緊缺，預(yù)計緊平衡情況將維持至2023年底石墨化是人造負極生產(chǎn)的關(guān)鍵工序，其加工費占負極成本的40%以上。石墨化耗電量約為1.3萬kWh/噸，21年下半年受能耗雙控政策影響，大量石墨化產(chǎn)能無法開工，供給嚴重不足，導(dǎo)致21年初至今國內(nèi)加工費上漲了86%。一體化進程加速，行業(yè)集中度有望提升頭部廠商加快大規(guī)模一體化基地建設(shè)。在石墨化供給緊缺、原材料

33、價格上漲的背景下，對于石墨化加工、炭化加工、上游原材料等產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)進行一體化布局，以保障供應(yīng)鏈安全，提高成本控制能力，將成為負極頭部廠商的核心壁壘。21年以來，貝特瑞、璞泰來、杉杉股份、凱金能源等頭部企業(yè)紛紛開始建設(shè)產(chǎn)能在20萬噸以上的大規(guī)模一體化項目。成本構(gòu)成中原材料占比相對較低，頭部企業(yè)毛利率相對穩(wěn)定。以各環(huán)節(jié)典型公司為例，21年璞泰來負極材料成本結(jié)構(gòu)中原材料占比為42%，顯著低于鋰電其他環(huán)節(jié)；加工費及制造費用合計占比56%，通過工藝改進持續(xù)降本的空間較大。2021年以來，原材料及石墨化加工費漲幅明顯，推動負極價格上漲。人造石墨負極主要原材料包括針狀焦、石油焦和包覆瀝青等，2021年1月

34、至2022年6月，國產(chǎn)針狀焦生焦的市場均價上漲超過125%，石油焦市場均價漲幅達160%。強化機遇意識要辯證地看待機遇和挑戰(zhàn)，善于在危機中育先機、于變局中開新局。搶抓構(gòu)建新發(fā)展格局的“窗口期”，在競爭中乘勢入局，贏得發(fā)展先機；搶抓疫情等重大危機帶來的“反轉(zhuǎn)期”，把握發(fā)展主動權(quán)，重塑競爭新優(yōu)勢；搶抓重大科技突破帶來的“裂變期”，將智慧、數(shù)字、算法與現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)深度融合，推動經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量變革、效率變革；搶抓轉(zhuǎn)型綜改、能源革命、黃河流域生態(tài)保護和高質(zhì)量發(fā)展的“紅利期”，把握政策時度效，打造要素集聚新高地；搶抓我市區(qū)域空間布局、全方位開放、綠色崛起的“轉(zhuǎn)型期”，聚焦“六新”突破，加快發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)、未來產(chǎn)業(yè)

35、；搶抓資源驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)換的“演變期”，以碳達峰、碳中和倒逼傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級，為轉(zhuǎn)型贏得時間和空間。強化戰(zhàn)略定力心中有目標(biāo)，腳下才有力量。面對嚴峻復(fù)雜的發(fā)展形勢，我們必須保持戰(zhàn)略定力，統(tǒng)籌戰(zhàn)略設(shè)計與戰(zhàn)術(shù)運用，以確定性應(yīng)對不確定性，以大概率思維應(yīng)對小概率事件，以非凡之策破解非常困難。要切實增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，始終對黨絕對忠誠，秉持用政治眼光觀察和分析問題、不折不扣落實中央省委市委決策部署的政治定力；要緊緊圍繞省委“四為四高兩同步”總體思路和要求、市委“1343”工作思路，秉持錨定目標(biāo)、一以貫之、一干到底的發(fā)展定力；要強化聚焦不散光、貫徹不走樣、緊跟不掉隊，秉持

36、抓發(fā)展、抓經(jīng)濟、抓項目久久為功的工作定力，以更堅決的意志、更有力的行動，在把握戰(zhàn)略全局中推進各項工作。市場分析需求長期無憂，供給短期緊缺據(jù)EVTank統(tǒng)計，2021年全球鋰電池出貨量達563GWh，同比增長91%，中國鋰電池出貨量占全球總量的59.4%。除汽車動力電池在全球出貨量占比19及20年有所下滑之外，儲能電池和小型電池出貨量在全球占比持續(xù)提升。作為目前鋰電池下游最大的應(yīng)用市場，電動汽車銷量在2022年延續(xù)了強勁增長，據(jù)Marklines統(tǒng)計，全球純電及插混汽車2022年1-4月銷量合計258.57萬輛，同比增長74%。另外，對電池容量需求更高的純電車型占比整體呈上升趨勢，22年1-4月

37、占比為73%，進一步推升了對于動力電池的需求。預(yù)計2026年全球負極材料需求量為433萬噸，5年CAGR達43.85%。假設(shè)未來全球新能源汽車滲透率及單車帶電量逐步提升，帶來動力電池產(chǎn)量高速增長；假設(shè)用于消費電子等領(lǐng)域的小型電池維持當(dāng)前的行業(yè)增速穩(wěn)健成長；儲能領(lǐng)域鋰電池產(chǎn)量預(yù)計將保持較高增速，超過3C成為第二大鋰電池應(yīng)用領(lǐng)域；預(yù)計2026年全球鋰電池需求將達到3467GWh，對應(yīng)負極材料需求量為416萬噸，行業(yè)5年CAGR可達43.85%。人造石墨生產(chǎn)流程較長，石墨化是關(guān)鍵工藝。人造石墨工藝主要包括破碎、造粒、石墨化和篩分四大流程，其中更能體現(xiàn)負極材料企業(yè)技術(shù)水平的主要為造粒和石墨化環(huán)節(jié)。石墨

38、化工藝高溫耗能、用電量較大。石墨化是指在造粒工序后，將亂層結(jié)構(gòu)的碳材料放置在高溫電爐內(nèi)加熱到2800以上，使碳材料的亂層結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)橐?guī)則排列的石墨微晶結(jié)構(gòu)的過程。通過石墨化，可以提高石墨材料的體積密度、導(dǎo)電性、導(dǎo)熱性和抗腐蝕性等。通常石墨化溫度越高，石墨化材料的微晶結(jié)構(gòu)就會發(fā)展的越完善。然而，由于石墨化材料相變的過程所需能量極高，一般單噸石墨化生產(chǎn)需耗費1.21.4萬kWh電力，屬于高耗能行業(yè)。能耗雙控限制用電，石墨化產(chǎn)能縮減。2021下半年，為響應(yīng)能耗雙控政策，全國多地通過限制高耗能企業(yè)用電總量、提高電價、限制用電時段等方式促進能耗減排。據(jù)GGII，21年四季度，國內(nèi)石墨化產(chǎn)能占比近半的內(nèi)蒙古

39、地區(qū)，嚴控高能耗產(chǎn)業(yè)，限電影響石墨化減產(chǎn)約40%?？稍偕茉搭I(lǐng)域能耗政策放寬，負極擴產(chǎn)項目得以落地。2022年國家層面明確提出新增可再生能源和原料用能不納入能源消費總量控制，能耗強度目標(biāo)在“十四五”規(guī)劃期內(nèi)統(tǒng)籌考核，并留有適當(dāng)彈性。因此，22年上半年，貝特瑞、杉杉股份、凱金能源等均有大體量負極一體化項目得以開工建設(shè)。國內(nèi)產(chǎn)能供給全球，頭部廠商長于海外客戶拓展中國廠商占據(jù)全球負極材料86%市場份額。據(jù)EVTank統(tǒng)計，2021年中國負極產(chǎn)量的全球占比由20年的77.7%進一步提升至86.1%以上。其中行業(yè)龍頭貝特瑞全球出貨量市占率為19%，杉杉股份、璞泰來和凱金能源出貨量比較接近，分別占據(jù)了全球

40、10%以上的市場份額。國內(nèi)二線廠商主要包括尚太科技、中科電氣及翔豐華等，21年的全球市占率分別為8%、7%和4%。2018年以來行業(yè)集中度出現(xiàn)下滑，預(yù)計未來隨著頭部廠商的大規(guī)模擴產(chǎn)，集中度將會回升。隨著下游需求的迅速提升，頭部廠商由于產(chǎn)能有限，滿產(chǎn)滿銷，部分中小廠商得以收獲更多訂單，擠占了部分市場份額。21年行業(yè)CR3下降，而CR6有所提升，主要由于行業(yè)石墨化供給緊缺，優(yōu)先供給Top6廠商，中小企業(yè)產(chǎn)能利用率降低，推高了行業(yè)CR6。未來頭部廠商積極擴產(chǎn)，并且主要建設(shè)包含石墨化產(chǎn)能在內(nèi)的一體化生產(chǎn)基地，以確保自身的產(chǎn)能利用率，預(yù)計行業(yè)集中度將會提升。負極材料與鋰電其他環(huán)節(jié)相比，國內(nèi)廠商的全球市占

41、率較高。橫向比較2021年鋰電各類材料國內(nèi)產(chǎn)量占全球的比例，負極材料高于其他環(huán)節(jié)，體現(xiàn)出中國負極廠商在全球鋰電供應(yīng)鏈的強勢地位。不過負極材料在國內(nèi)市場的集中度相對較低，第一大廠商市占率為22%，CR3為47%；與隔膜42%的龍頭市占率，66%的CR3相比還具有提升空間。頭部廠商對于國際客戶的開拓優(yōu)于二線及以下廠商。貝特瑞覆蓋了包括松下、寧德時代、比亞迪、三星SDI、LG化學(xué)、韓國SK等國際主流客戶群體，2021年實現(xiàn)海外收入26.67億元，占整體營收25.4%，海外收入規(guī)模及比例位居行業(yè)首位。璞泰來除了國內(nèi)頭部電池廠以外，進入了國際客戶LG新能源及三星SDI的供應(yīng)鏈，近年來海外收入規(guī)模逐年增長

42、，由17年的1.79億元提升至21年的17.67億元。凱金能源和尚太科技主要供應(yīng)寧德時代，根據(jù)其各自的招股說明書公告，2019-2021H1兩家企業(yè)對寧德時代的銷售金額占總收入的比例均在50%以上。各廠商負極銷售單價呈現(xiàn)出較明顯的分化。璞泰來主打高端人造石墨，銷售單價明顯高于其他廠商；貝特瑞是全球天然石墨領(lǐng)域的絕對龍頭，其產(chǎn)品價格天生低于人造石墨；杉杉股份對于人造石墨的高中低端產(chǎn)品均有涉及。二線企業(yè)普遍專注中低端產(chǎn)品，價格帶相對頭部廠商較低。21年負極廠商盈利能力主要受石墨化自給率影響。受2021年石墨化產(chǎn)能緊缺，加工費上漲的影響，石墨化自給率相對較低的廠商貝特瑞、中科電氣、翔豐華等負極材料毛

43、利率出現(xiàn)明顯下滑，分別下降5.47/7.64/2.66pct；而石墨化自給率較高的璞泰來（負極毛利率-1.6pct）和杉杉股份（負極毛利率+0.9pct）受到的影響較小。而可實現(xiàn)石墨化完全自給的尚太科技，18-20年毛利率居于各廠商首位。公司組建方案公司經(jīng)營宗旨公司經(jīng)營國際化，股東回報最大化。公司的目標(biāo)、主要職責(zé)（一）目標(biāo)近期目標(biāo)：深化企業(yè)改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化資源配置，加強企業(yè)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度；精干主業(yè)，分離輔業(yè)，增強企業(yè)市場競爭力，加快發(fā)展；提高企業(yè)經(jīng)濟效益，完善管理制度及運營網(wǎng)絡(luò)。遠期目標(biāo)：探索模式創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)發(fā)展新思路。堅持發(fā)展自主品牌，提升企業(yè)核心競爭力。此

44、外，面向國際、國內(nèi)兩個市場，優(yōu)化資源配置，實施多元化戰(zhàn)略，向產(chǎn)業(yè)集團化發(fā)展，力爭利用3-5年的時間把公司建設(shè)成具有先進管理水平和較強市場競爭實力的大型企業(yè)集團。（二）主要職責(zé)1、執(zhí)行國家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，在國家宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)管下，以市場需求為導(dǎo)向，依法自主經(jīng)營。2、根據(jù)國家和地方產(chǎn)業(yè)政策、鋰電負極材料行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和市場需求，制定并組織實施公司的發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度計劃和重大經(jīng)營決策。3、深化企業(yè)改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，強化內(nèi)部管理，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。4、指導(dǎo)和加強企業(yè)思想政治工作和精神文明建設(shè)，統(tǒng)一管理公司的名稱、商標(biāo)、商譽等無形資產(chǎn)，搞好公司

45、企業(yè)文化建設(shè)。5、在保證股東企業(yè)合法權(quán)益和自身發(fā)展需要的前提下，公司可依照公司法等有關(guān)規(guī)定，集中資產(chǎn)收益，用于再投入和結(jié)構(gòu)調(diào)整。公司組建方式xxx（集團）有限公司主要由xxx集團有限公司和xxx有限責(zé)任公司共同出資成立。其中：xxx集團有限公司出資725.00萬元，占xxx（集團）有限公司50%股份；xxx有限責(zé)任公司出資725萬元，占xxx（集團）有限公司50%股份。公司管理體制xxx（集團）有限公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，各部門按其規(guī)定的職能范圍，履行各自的管理服務(wù)職能，而且直接對總經(jīng)理負責(zé)；公司建立完善的營銷、供應(yīng)、生產(chǎn)和品質(zhì)管理體系，確立各部門相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任目標(biāo)，加強產(chǎn)品質(zhì)量和

46、定額目標(biāo)管理，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營正常、有效、穩(wěn)定、安全、持續(xù)運行，有力促進企業(yè)的高效、健康、快速發(fā)展?？偨?jīng)理的主要職責(zé)如下：1、全面領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的日常工作；對企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量負責(zé)；向本公司職工傳達滿足顧客和法律法規(guī)要求的重要性；2、制定并正式批準(zhǔn)頒布本公司的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，采取有效措施，保證各級人員理解質(zhì)量方針并堅持貫徹執(zhí)行；3、負責(zé)策劃、建立本公司的質(zhì)量管理體系，批準(zhǔn)發(fā)布本公司的質(zhì)量手冊；4、明確所有與質(zhì)量有關(guān)的職能部門和人員的職責(zé)權(quán)限和相互關(guān)系；5、確保質(zhì)量管理體系運行所必要的資源配備；6、任命管理者代表，并為其有效開展工作提供支持；7、定期組織并主持對質(zhì)量管理體系的管理評審，以確保其持續(xù)的適

47、宜性、充分性和有效性。部門職責(zé)及權(quán)限（一）綜合管理部1、協(xié)助管理者代表組織建立文件化質(zhì)量體系，并使其有效運行和持續(xù)改進。2、協(xié)助管理者代表，組織內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核。3、負責(zé)本公司文件（包括記錄）的管理和控制。4、負責(zé)本公司員工培訓(xùn)的管理，制訂并實施員工培訓(xùn)計劃。5、參與識別并確定為實現(xiàn)產(chǎn)品符合性所需的工作環(huán)境，并對工作環(huán)境中與產(chǎn)品符合性有關(guān)的條件加以管理。（二）財務(wù)部1、參與制定本公司財務(wù)制度及相應(yīng)的實施細則。2、參與本公司的工程項目可信性研究和項目評估中的財務(wù)分析工作。3、負責(zé)董事會及總經(jīng)理所需的財務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報。4、負責(zé)對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事

48、務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。5、負責(zé)資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財務(wù)情況說明分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)報告公司經(jīng)營情況。6、負責(zé)銷售統(tǒng)計、復(fù)核工作，每月負責(zé)編制銷售應(yīng)收款報表，并督促銷售部及時催交樓款。負責(zé)銷售樓款的收款工作，并及時送交銀行。7、負責(zé)每月轉(zhuǎn)賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。8、負責(zé)公司總長及所有明細分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，每月5日前完成會計報表的編制，并及時清理應(yīng)收、應(yīng)付款項。9、協(xié)助出納做好樓款的收款工作，并配合銷售部門做好銷售分析工作。10、負責(zé)公司全年的會計報表、帳薄裝訂及會計資料保管工作。11、負責(zé)銀行財務(wù)管理，負責(zé)支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收付業(yè)務(wù)。12、負

49、責(zé)先進管理，審核收付原始憑證。13、負責(zé)編制銀行收付憑證、現(xiàn)金收付憑證，登記銀行存款及現(xiàn)金日記賬，月末與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。14、負責(zé)公司員工工資的發(fā)放工作，現(xiàn)金收付工作。（三）投資發(fā)展部1、調(diào)查、搜集、整理有關(guān)市場信息，并提出投資建議。2、擬定公司年度投資計劃及中長期投資計劃。3、負責(zé)投資項目的儲備、篩選、投資項目的可行性研究工作。4、負責(zé)經(jīng)董事會批準(zhǔn)的投資項目的籌建工作。5、按照國家產(chǎn)業(yè)政策，負責(zé)公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、投資結(jié)構(gòu)的調(diào)整。6、及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。（四）銷售部1、協(xié)助總經(jīng)理制定和分解年度銷售目標(biāo)和銷售成本控制指標(biāo)，并負責(zé)具體落實。2、依據(jù)公司年度銷售指標(biāo)

50、，明確營銷策略，制定營銷計劃和拓展銷售網(wǎng)絡(luò)，并對任務(wù)進行分解，策劃組織實施銷售工作，確保實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。3、負責(zé)收集市場信息，分析市場動向、銷售動態(tài)、市場競爭發(fā)展?fàn)顩r等，并定期將信息報送商務(wù)發(fā)展部。4、負責(zé)按產(chǎn)品銷售合同規(guī)定收款和催收，并將相關(guān)收款情況報送商務(wù)發(fā)展部。5、定期不定期走訪客戶，整理和歸納客戶資料，掌握客戶情況，進行有效的客戶管理。6、制定并組織填寫各類銷售統(tǒng)計報表，并將相關(guān)數(shù)據(jù)及時報送商務(wù)發(fā)展部總經(jīng)理。7、負責(zé)市場物資信息的收集和調(diào)查預(yù)測，建立起牢固可靠的物資供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)，不斷開辟和優(yōu)化物資供應(yīng)渠道。8、負責(zé)收集產(chǎn)品供應(yīng)商信息，并對供應(yīng)商進行質(zhì)量、技術(shù)和供就能力進行評估，根據(jù)公司需求計

51、劃，編制與之相配套的采購計劃，并進行采購談判和產(chǎn)品采購，保證產(chǎn)品供應(yīng)及時，確保產(chǎn)品價格合理、質(zhì)量符合要求。9、建立發(fā)運流程，設(shè)計最佳運輸路線、運輸工具，選擇合格的運輸商，嚴格按公司下達的發(fā)運成本預(yù)算進行有效管理，定期分析費用開支，查找超支、節(jié)支原因并實施控制。10、負責(zé)對部門員工進行業(yè)務(wù)素質(zhì)、產(chǎn)品知識培訓(xùn)和考核等工作，不斷培養(yǎng)、挖掘、引進銷售人才，建設(shè)高素質(zhì)的銷售隊伍。核心人員介紹1、姚xx，中國國籍，1977年出生，本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。2、譚xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1959年出生，大專學(xué)歷，高級工程師職稱。2003年2月至2

52、004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。3、曹xx，中國國籍，1976年出生，本科學(xué)歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)理。4、秦xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1958年出生，本科學(xué)歷，高級經(jīng)濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6

53、月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。5、袁xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1970年出生，碩士研究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。6、姜xx，1974年出生，研究生學(xué)歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責(zé)任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責(zé)任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監(jiān)事會主席。7、范xx，1957年出生，大專學(xué)歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx

54、有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2018年3月至今任公司董事。8、武xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1961年出生，本科學(xué)歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨立董事。財務(wù)會計制度（一）財務(wù)會計制度1、公司依照法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)部門的規(guī)定，制定公司的財務(wù)會計制度。上述財務(wù)會計報告按照有關(guān)法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章的規(guī)定進行編制。2、公司除法定的會計賬簿外，將不另立會計賬簿。公司的資產(chǎn)，不以任何個人名義開立賬戶存儲。3、公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本

55、的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補虧損。公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配，但本章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。股東大會違反前款規(guī)定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司。公司持有的本公司股份不參與分配利潤。4、公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金將不用于彌補公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本

56、時，所留存的該項公積金將不少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%。5、公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)事項。6、公司利潤分配政策為：（1）公司應(yīng)重視對投資者的合理投資回報，利潤分配政策應(yīng)保持連續(xù)性和穩(wěn)定性，公司經(jīng)營所得利潤將首先滿足公司經(jīng)營需要。公司每年根據(jù)經(jīng)營情況和市場環(huán)境，充分考慮股東的利益，實行合理的股利分配方案。（2）董事會應(yīng)當(dāng)綜合考慮所處行業(yè)特點、發(fā)展階段、自身經(jīng)營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，區(qū)分下列情形，并按照公司章程規(guī)定的程序，提出差異化的現(xiàn)金分紅政策：公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利

57、潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達到80%；公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達到40%；公司發(fā)展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達到20%；公司發(fā)展階段不易區(qū)分但有重大資金支出安排的，可以按照前項規(guī)定處理。（3）在符合現(xiàn)金分紅的條件下，公司優(yōu)先采取現(xiàn)金分紅的股利分配政策，即：公司當(dāng)年度實現(xiàn)盈利，在彌補上一年度的虧損，依法提取法定公積金、任意公積金后進行現(xiàn)金分紅，單一以現(xiàn)金方式分配的利潤不少于當(dāng)年度實現(xiàn)的可分配利潤的10%。在公司當(dāng)年未實現(xiàn)盈利情況下，公司不

58、進行現(xiàn)金利潤分配，同時需經(jīng)公司董事會、股東大會審議通過。若公司業(yè)績增長快速，并且董事會認為公司公司在制定現(xiàn)金分紅具體方案時，董事會應(yīng)當(dāng)認真研究和論證公司現(xiàn)金分紅的時機、條件和最低比例、調(diào)整的條件及其決策程序要求等事宜，獨立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確意見。獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議。股東大會對現(xiàn)金分紅具體方案進行審議前，公司應(yīng)當(dāng)通過多種渠道主動與股東特別是中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見和訴求，并及時答復(fù)中小股東關(guān)心的問題。董事會在決策和形成利潤分配預(yù)案時，要詳細記錄管理層建議、參會董事的發(fā)言要點、獨立董事意見、董事會投票表決情況等內(nèi)容，并形成書面記錄

59、作為公司檔案妥善保存。公司應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行本章程確定的現(xiàn)金分紅政策以及股東大會審議批準(zhǔn)的現(xiàn)金分紅具體方案。確有必要對本章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)滿足本章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細論證后，履行相應(yīng)的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的2/3以上通過。（4）股東違規(guī)占用公司資金的，公司應(yīng)當(dāng)扣減該股東所分配的現(xiàn)金紅利，以償還其占用的資金。（二）內(nèi)部審計1、公司實行內(nèi)部審計制度，配備專職審計人員，對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督。2、公司內(nèi)部審計制度和審計人員的職責(zé)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施。審計負責(zé)人向董事會負責(zé)并報告工作。（三）會計師事務(wù)所的聘任1、公司

60、聘用會計師事務(wù)所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所。2、公司保證向聘用的會計師事務(wù)所提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。3、會計師事務(wù)所的審計費用由股東大會決定。4、公司解聘或者不再續(xù)聘會計師事務(wù)所時，提前20天事先通知會計師事務(wù)所，公司股東大會就解聘會計師事務(wù)所進行表決時，允許會計師事務(wù)所陳述意見。會計師事務(wù)所提出辭聘的，應(yīng)當(dāng)向股東大會說明公司有無不當(dāng)情形。法人治理結(jié)構(gòu)股東權(quán)利及義務(wù)1、公司建立股東名冊，股東名冊是證明股東持有公司股份的充分證據(jù)。股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類股份的股東，享