U8V100產(chǎn)品培訓(xùn)-成本管理-PART2(按品種、按訂單核算)

1、U8V10.0產(chǎn)品培訓(xùn)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)部2011年4月10日產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題 課 程 大 綱3 課程大綱-按品種核算應(yīng)用流程主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單、工序 3 按品種核算4 按訂單核算5 按工序核算成本主要核算方法3.2 按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：?jiǎn)⒂弥饕K-產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車(chē)間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：部門(mén)檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類(lèi)別、單據(jù)類(lèi)型與收發(fā)類(lèi)別對(duì)照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。3.3 基礎(chǔ)檔案3.3 基礎(chǔ)檔案項(xiàng)目檔案與物料清單

2、母件對(duì)應(yīng)，按品種核算 ，單據(jù)出、入庫(kù)取數(shù)都需要直接或間接引用。點(diǎn)“引入”，可自動(dòng)使項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項(xiàng)對(duì)應(yīng)。3.4 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門(mén)所對(duì)應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成實(shí)際成本對(duì)象。子件最少有一個(gè)領(lǐng)料部門(mén)必須在“成本中心對(duì)照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對(duì)象。3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料 ，“成本項(xiàng)目編碼、出庫(kù)類(lèi)別、部門(mén)、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個(gè)必須要素。出庫(kù)類(lèi)別與成本選項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別一致按成本項(xiàng)目領(lǐng) 料部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本 中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料 ，“出庫(kù)類(lèi)別、

3、部門(mén)、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個(gè)必須要素。出庫(kù)類(lèi)別與成本選項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別一致部門(mén)在“成本 中心對(duì)照”中成本 中心范圍之內(nèi)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“成本項(xiàng)目編碼、入庫(kù)類(lèi)別、部門(mén)”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個(gè)必須要素。部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本 中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致入庫(kù)類(lèi)別與成本選項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別一致按成本項(xiàng)目入庫(kù)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇成本計(jì)算（即手工卷積），在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運(yùn)算，一般情況下，不需要再單獨(dú)做記賬及期末處理 。3.6.1 成本設(shè)置-選項(xiàng)3.6.2

4、 成本設(shè)置-成本中心對(duì)照在基礎(chǔ)檔案中確定成本中心3.6.3 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在成本計(jì)算前每月都需要點(diǎn)“刷新”，刷新出本月基本與實(shí)際成本對(duì)象，作為歸集與分配的依據(jù)。3.6.4 成本設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口定義各費(fèi)用明細(xì)與取數(shù)公式。3.6.5 成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費(fèi)用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫(kù)數(shù)量*參考售價(jià)*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計(jì)算材料成本，約當(dāng)系數(shù)選擇“每月變動(dòng)” 。3.6.6 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開(kāi)賬取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按成本中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動(dòng)按當(dāng)前成本重新進(jìn)行分配。人工及制造費(fèi)用可手工

5、錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)”，可按定額及庫(kù)存結(jié)存或最新單價(jià)自動(dòng)推算在產(chǎn)品材料金額。期初余額確定無(wú)誤，進(jìn)行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。齊套修改各成本費(fèi)用項(xiàng)目總成本。在存貨調(diào)整單價(jià)的同時(shí)，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價(jià) 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。3.6.7 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入3.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計(jì)算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計(jì)算條件，提高成本計(jì)算的準(zhǔn)確性及效率3.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購(gòu)半成品耗用人工費(fèi)用表 折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表月末在產(chǎn)品處理表完工產(chǎn)品處理表在產(chǎn)品每月變動(dòng)

6、約當(dāng)系數(shù)表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表3.8.1 材料及外購(gòu)半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實(shí)際耗用材料數(shù)量。非卷積運(yùn)算時(shí)必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運(yùn)算時(shí)不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行取數(shù)操作。3.8.2 人工費(fèi)用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的直接人工費(fèi)用金額。3.8.3 折舊費(fèi)用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的折舊費(fèi)用費(fèi)用金額。3.8.4 制造費(fèi)用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的其它制造費(fèi)用金額。從庫(kù)存取出完工數(shù)量，或通過(guò)EXCEL直接導(dǎo)入。3.8.5 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表3.8.6 完工產(chǎn)品處理表從庫(kù)存取出完工數(shù)量，或通過(guò)EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標(biāo)準(zhǔn)。3.8.7 月末在產(chǎn)品處理表手

7、工錄入或從EXCEL導(dǎo)入在線盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。3.8.8 在產(chǎn)品每月變動(dòng)約當(dāng)系數(shù)表每月錄入材料的約當(dāng)加工程度系數(shù)（如果材料非一次性投入，否則應(yīng)為1）3.8.9 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項(xiàng)目“權(quán)重系數(shù)”。3.9 卷積運(yùn)算 業(yè)務(wù)單據(jù)核對(duì)完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行成本計(jì)算，一般情況下，選擇“自動(dòng)卷積” 先進(jìn)行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報(bào)告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行成本計(jì)算。 點(diǎn)擊“檢查報(bào)告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯(cuò)誤位置、原因、解決方案”，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。 3.10 檢查報(bào)告3.11 成本核對(duì)核對(duì)材料取數(shù)的正確性 核對(duì)入庫(kù)取數(shù)的正確性 核對(duì)總體投入產(chǎn)出的正

8、確性 3.12.1 報(bào)表分析-成本差異匯總分析選擇比較基準(zhǔn)，進(jìn)行成本對(duì)象的匯總分析。3.12.2 報(bào)表分析-成本差異明細(xì)分析對(duì)產(chǎn)品的明細(xì)材料 、費(fèi)用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對(duì)比。3.12.3 報(bào)表分析-產(chǎn)品橫向比較分析選擇一個(gè)成本對(duì)象與其它任選多個(gè)成本對(duì)象進(jìn)行數(shù)量與金額的對(duì)比。3.12.4 報(bào)表分析-成本項(xiàng)目構(gòu)成分析對(duì)同一成本對(duì)象的料、工、費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行圖形分析。產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題 課 程 大 綱4 課程大綱-按訂單核算應(yīng)用流程4.2 按訂單核算-日常操作流程圖一、建立賬套：?jiǎn)⒂弥饕K-物料清單、生產(chǎn)訂單、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、存貨管理、

9、總賬、成本管理（也可以啟用車(chē)間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：部門(mén)檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類(lèi)別、單據(jù)類(lèi)型與收發(fā)類(lèi)別對(duì)照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。4.3 基礎(chǔ)檔案4.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)錄入的各生產(chǎn)訂單進(jìn)行審核，其中“生產(chǎn)部門(mén)、審核日期、關(guān)閉日期”對(duì)本月實(shí)際成本對(duì)象有著直接影響。關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實(shí)際成本計(jì)算對(duì)象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當(dāng)月以后月份，不納入本月實(shí)際成本計(jì)算對(duì)象范圍之內(nèi)。生產(chǎn)部門(mén)必須在“成本中心對(duì)照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料 ，“訂單號(hào)、出庫(kù)類(lèi)別、部門(mén)、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個(gè)必須要素。按生產(chǎn)

10、訂單領(lǐng) 料出庫(kù)類(lèi)別與成本選項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別一致部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料 ，“出庫(kù)類(lèi)別、部門(mén)、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個(gè)必須要素。出庫(kù)類(lèi)別與成本選項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別一致部門(mén)在“成本 中心對(duì)照”中成本 中心范圍之內(nèi)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號(hào)、入庫(kù)類(lèi)別、部門(mén)”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個(gè)必須要素。按生產(chǎn)訂單入庫(kù)入庫(kù)類(lèi)別與成本選項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別一致部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇成本計(jì)算（即手工卷積），在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊

11、單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運(yùn)算，一般情況下，不需要再單獨(dú)做記賬及期末處理 。4.6.1 成本設(shè)置-選項(xiàng)4.6.2 成本設(shè)置-成本中心對(duì)照在基礎(chǔ)檔案中確定成本中心4.6.3 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在成本計(jì)算前每月都需要點(diǎn)“刷新”，刷新出本月基本與實(shí)際成本對(duì)象，作為歸集與分配的依據(jù)。4.6.4 成本設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口定義各費(fèi)用明細(xì)與取數(shù)公式。4.6.5 成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費(fèi)用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫(kù)數(shù)量*參考售價(jià)*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費(fèi)選擇“按原材料占用”，即費(fèi)用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率自動(dòng)分

12、配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。4.6.6 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開(kāi)賬取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按成本中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動(dòng)按當(dāng)前成本重新進(jìn)行分配。人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)”，可按定額及庫(kù)存結(jié)存或最新單價(jià)自動(dòng)推算在產(chǎn)品材料金額。期初余額確定無(wú)誤，進(jìn)行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。齊套修改各成本費(fèi)用項(xiàng)目總成本。在存貨調(diào)整單價(jià)的同時(shí)，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價(jià) 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。4.6.7 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入4.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計(jì)算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)

13、是否符合成本 計(jì)算條件，提高成本計(jì)算的準(zhǔn)確性及效率4.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購(gòu)半成品耗用人工費(fèi)用表 折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表4.8.1 材料及外購(gòu)半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實(shí)際耗用材料數(shù)量。非卷積運(yùn)算時(shí)必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運(yùn)算時(shí)不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行取數(shù)操作。4.8.2 人工費(fèi)用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的直接人工費(fèi)用金額。4.8.3 折舊費(fèi)用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的折舊費(fèi)用費(fèi)用金額。4.8.4 制造費(fèi)用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的其它制造費(fèi)用金額。從車(chē)間管理或庫(kù)存取出完工數(shù)量，或通過(guò)

14、EXCEL直接導(dǎo)入。4.8.5 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表4.8.6 完工產(chǎn)品處理表從車(chē)間管理或庫(kù)存取出完工數(shù)量，或通過(guò)EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標(biāo)準(zhǔn)。4.8.7 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項(xiàng)目“權(quán)重系數(shù)”。4.8.8 產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表點(diǎn)“全展”，取出完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料耗量。4.9 卷積運(yùn)算 業(yè)務(wù)單據(jù)核對(duì)完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行成本計(jì)算，一般情況下，選擇“自動(dòng)卷積” 先進(jìn)行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報(bào)告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行成本計(jì)算。 點(diǎn)擊“檢查報(bào)告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯(cuò)誤位置、原因、解決方案”，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。 4.10 檢查報(bào)