《金融概論》高職課件第3章 金融機(jī)構(gòu)

1、第三章 金融機(jī)構(gòu)目錄第一節(jié) 中央銀行第二節(jié) 商業(yè)銀行第三節(jié) 保險(xiǎn)第四節(jié) 信托第五節(jié) 租賃學(xué)習(xí)目標(biāo)通過(guò)本章學(xué)習(xí)，了解中央銀行建立的必要性；了解中央銀行的制度；了解中央銀行的職能。了解商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能；掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則；掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本內(nèi)容。掌握保險(xiǎn)的概念、主要功能及基本原則；了解保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；了解信托、信托關(guān)系、信托財(cái)產(chǎn)；了解資金信托與動(dòng)產(chǎn)信托；了解融資性租賃與服務(wù)性租賃。第一節(jié) 中央銀行中央銀行是一國(guó)實(shí)行貨幣政策和對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理的特殊金融機(jī)構(gòu)，是國(guó)家的貨幣當(dāng)局和金融體系的核心。中央銀行的形成經(jīng)歷了一個(gè)發(fā)展的過(guò)程，中央銀行的職能不斷被豐富和發(fā)展，隨著金融業(yè)的蓬

2、勃發(fā)展和金融在經(jīng)濟(jì)生活中的作用的增強(qiáng)，中央銀行正發(fā)揮著越來(lái)越大的作用。一、中央銀行建立的必然性1.集中貨幣發(fā)行權(quán)的需要2.統(tǒng)一清算票據(jù)的需要3.代理國(guó)庫(kù)和為政府籌措資金的需要4.金融業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管和調(diào)控的需要二、中央銀行的類型1.單一中央銀行制2.復(fù)合中央銀行制3.準(zhǔn)中央銀行制4.跨國(guó)中央銀行制三、中央銀行的特殊性中央銀行的性質(zhì)應(yīng)科學(xué)地表述為：中央銀行是國(guó)家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理監(jiān)督的特殊的金融機(jī)構(gòu)。從這一定義中，可以看出，中央銀行的性質(zhì)集中體現(xiàn)在中央銀行是一個(gè)“特殊的金融機(jī)構(gòu)”。1.地位的特殊性目前世界各國(guó)幾乎都設(shè)有中央銀行，就其名稱而言，不盡相同。2.業(yè)務(wù)的特殊

3、性首先，從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的目的來(lái)看。馬克思曾闡述資本主義銀行是資本主義的一種特殊企業(yè)。3.管理的特殊性資本主義國(guó)家雖然賦予中央銀行各種金融管理權(quán)，但它與一般的政府管理機(jī)構(gòu)不同。四、中央銀行的主要職能1.發(fā)行的銀行所謂發(fā)行的銀行是指中央銀行是國(guó)家貨幣的發(fā)行機(jī)構(gòu)。它集中貨幣發(fā)行權(quán)，統(tǒng)一全國(guó)的貨幣發(fā)行。2.銀行的銀行所謂銀行的銀行是指中央銀行的地位處于商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)之上，即中央銀行代表政府管理和監(jiān)督商業(yè)銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)辦理貨幣信用業(yè)務(wù)。3.國(guó)家的銀行所謂國(guó)家的銀行是指中央銀行不論其表現(xiàn)形式如何，都是管理全國(guó)金融的國(guó)家機(jī)構(gòu)，制定和貫徹國(guó)家貨幣政策的綜合部門，是國(guó)家信用的提供者，并代理國(guó)家執(zhí)行國(guó)庫(kù)

4、出納職能。因此，稱中央銀行為國(guó)家的銀行。五、中央銀行的主要業(yè)務(wù)1.負(fù)債業(yè)務(wù)中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是中央銀行取得資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)是中央銀行運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段對(duì)金融實(shí)施宏觀調(diào)控的基礎(chǔ)，主要有貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)、代理國(guó)庫(kù)以及其他負(fù)債業(yè)務(wù)。（1）貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)（2）集中存款準(zhǔn)備金（3）代理國(guó)庫(kù)（4）其他負(fù)債業(yè)務(wù)2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)（1）再貼現(xiàn)和再貸款業(yè)務(wù)（2）對(duì)政府的貸款（3）金銀、外匯儲(chǔ)備業(yè)務(wù)（4）證券買賣業(yè)務(wù)3.中間業(yè)務(wù)由于各商業(yè)銀行都有法定存款準(zhǔn)備金存在中央銀行，并在中央銀行設(shè)有活期存款賬戶。這樣就可以通過(guò)存款賬戶，在全國(guó)范圍內(nèi)劃撥清算，了結(jié)銀行之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（1）集中票據(jù)交換（2）辦理異地

5、資金轉(zhuǎn)移六、我國(guó)的中央銀行中國(guó)人民銀行是我國(guó)的中央銀行。中國(guó)人民銀行成立至今的五十多年，特別是改革開放以來(lái)，在體制、職能、地位、作用等方面，都發(fā)生了巨大而深刻的變革。1.中國(guó)人民銀行的職能（1）強(qiáng)化了與制定和執(zhí)行貨幣政策有關(guān)的職能（2）強(qiáng)化央行維護(hù)金融穩(wěn)定、全面主導(dǎo)金融風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的重任（3）增加反洗錢和信貸征信業(yè)務(wù)管理，使中央銀行更注重社會(huì)性職能2.中國(guó)人民銀行的主要業(yè)務(wù)（1）中國(guó)人民銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)。存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)。經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。其他存款業(yè)務(wù)。（2）中國(guó)人民銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。再貸款業(yè)務(wù)。證券買賣業(yè)務(wù)。國(guó)際儲(chǔ)備業(yè)務(wù)。第二節(jié) 商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行的類型1.職能分工型商業(yè)銀行所謂職

6、能分工，是針對(duì)一國(guó)金融體制而言的。其基本特點(diǎn)是，法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類各有專司：有專營(yíng)長(zhǎng)期金融的，有專營(yíng)短期金融的，有專營(yíng)有價(jià)證券買賣的，有專營(yíng)信托業(yè)務(wù)的，等等。2.全能型商業(yè)銀行全能型商業(yè)銀行又有綜合式商業(yè)銀行之稱，它們可以經(jīng)營(yíng)一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行必須依法成立。商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款和發(fā)放貸款，并經(jīng)營(yíng)其他中間業(yè)務(wù)，如結(jié)算業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以營(yíng)利為目的的企業(yè)。商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行也不同于專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。三、商業(yè)銀行的組織形式1.單一銀行制單一銀行制，也稱獨(dú)

7、家銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)完全由一個(gè)銀行機(jī)構(gòu)（總行）經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)的制度。2.分支行制分支行制，是指銀行機(jī)構(gòu)除總行外，還可在其他地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。3.銀行控股公司制銀行控股公司制，也稱集團(tuán)銀行制，即由某一集團(tuán)成立一股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上銀行的股票，大銀行通過(guò)持股公司把許多小銀行置于自己的控制之下，這一制度在美國(guó)最為流行。4.連鎖銀行制連鎖銀行制是指由個(gè)人或集團(tuán)控制兩家以上商業(yè)銀行的制度。四、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則1.安全性原則安全性是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。2.流動(dòng)性原則流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提存和必要的貸款需求的

8、支付能力。3.盈利性原則盈利性即效益性，就是銀行獲得利潤(rùn)的能力。4.“三性”原則之間的關(guān)系從根本上說(shuō)，“三性”原則是統(tǒng)一的，它們共同保證了商業(yè)銀行正常有效的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。然而，三者之間往往存在矛盾。要提高資金安全性和流動(dòng)性，往往會(huì)削弱盈利性；要提高資金盈利性，安全性和流動(dòng)性往往受到影響。五、商業(yè)銀行的主要職能1.信用中介信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。2.支付中介商業(yè)銀行除了作為信用中介融通資本之外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的職能。3.信用創(chuàng)造商業(yè)銀行在信用中介和支付中介的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造功能。4.金融服務(wù)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。六、商業(yè)銀行的主

9、要業(yè)務(wù)1.負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以債務(wù)人的身份籌措資金的活動(dòng)，是支撐商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要資金來(lái)源。（1）存款類資金（2）非存款類資金2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存放款為主要業(yè)務(wù)，并以利潤(rùn)為其主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的銀行。資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是現(xiàn)金業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù)。3.中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)的種類繁多，主要包括匯兌業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、代收業(yè)務(wù)、同業(yè)往來(lái)、代客買賣業(yè)務(wù)、代理融通業(yè)務(wù)、咨詢、信息服務(wù)業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和租賃業(yè)務(wù)。4.表外業(yè)務(wù)根據(jù)巴塞爾銀行委員會(huì)的相關(guān)界定和一些西方國(guó)家銀行業(yè)同業(yè)協(xié)會(huì)的建議，一般將表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保、承諾和金融衍生工具交易等三類。七、我國(guó)的商業(yè)銀行1.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2.

10、中國(guó)工商銀行3.中國(guó)建設(shè)銀行4.中國(guó)銀行5.其他商業(yè)銀行第三節(jié) 保險(xiǎn)一、保險(xiǎn)的概念及特征在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任。由此可見(jiàn)，保險(xiǎn)是以契約形式來(lái)確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系的，是以繳納保險(xiǎn)費(fèi)建立起來(lái)的保險(xiǎn)基金，對(duì)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式。保險(xiǎn)乃是經(jīng)濟(jì)關(guān)系與法律關(guān)系的統(tǒng)一，它具有以下五個(gè)特征。（1）互助性。（2）契約性。（3）經(jīng)濟(jì)性。（4）商品性。（5）科學(xué)性。二、保險(xiǎn)的種類1

11、.按保險(xiǎn)標(biāo)的來(lái)分按照保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，保險(xiǎn)可分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和信用保證保險(xiǎn)。2.按經(jīng)營(yíng)動(dòng)機(jī)來(lái)分以經(jīng)營(yíng)動(dòng)機(jī)為標(biāo)準(zhǔn)，可將保險(xiǎn)劃分為營(yíng)利保險(xiǎn)和非營(yíng)利保險(xiǎn)。3.按承保方式來(lái)分按承保方式分類，可將保險(xiǎn)分為逐筆保險(xiǎn)、預(yù)約保險(xiǎn)、流動(dòng)保險(xiǎn)和總括保險(xiǎn)。4.按保險(xiǎn)價(jià)值來(lái)分根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)值在保險(xiǎn)合同中是否先予確定，可將保險(xiǎn)劃分為定值保險(xiǎn)和不定值保險(xiǎn)。5.按實(shí)施形式來(lái)分以實(shí)施形式為標(biāo)準(zhǔn)，可將保險(xiǎn)劃分為自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)兩類。三、保險(xiǎn)的主要功能1.經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)墓δ芙?jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能是保險(xiǎn)的立業(yè)之基，最能體現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)的特色和核心競(jìng)爭(zhēng)力。2.資金融通的功能資金融通的功能是指將形成的保險(xiǎn)資金中的閑置的部分重新投入到社會(huì)再生產(chǎn)

12、過(guò)程中。3.社會(huì)管理的功能社會(huì)管理是指對(duì)整個(gè)社會(huì)及其各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制的過(guò)程。四、保險(xiǎn)的基本原則1.最大誠(chéng)信原則2.可保利益原則3.近因原則4.補(bǔ)償原則第四節(jié) 信托一、信托的概念及特征信托是一種特殊的財(cái)產(chǎn)管理制度和法律行為，同時(shí)又是一種金融制度，與銀行、保險(xiǎn)、證券、租賃一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融體系。信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的進(jìn)行管理或者處分的行為。信托的基本特征：委托人對(duì)受托人的信任，這是信托關(guān)系成立的前提。信托財(cái)產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移是成立信托的基礎(chǔ)。信托關(guān)系是多方的。信托是一種由他人進(jìn)行財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用、處分

13、的財(cái)產(chǎn)管理制度。二、信托行為和信托關(guān)系1.信托行為信托行為是指以設(shè)立信托為目的的而發(fā)生的一種法律行為。2.信托關(guān)系信托關(guān)系是指信托行為形成的以信托財(cái)產(chǎn)為中心的當(dāng)事人之間的特定的法律關(guān)系。三、信托財(cái)產(chǎn)1.信托財(cái)產(chǎn)的概念信托財(cái)產(chǎn)即為信托行為的標(biāo)的物，是指由委托人通過(guò)信托行為轉(zhuǎn)給受托人，并由受托人按照一定的信托目的進(jìn)行管理或處理的財(cái)產(chǎn)，同時(shí)還包括通過(guò)財(cái)產(chǎn)的管理和運(yùn)用而取得的財(cái)產(chǎn)。2.信托財(cái)產(chǎn)的特征（1）他人性（2）轉(zhuǎn)讓性（3）物上替代性（4）獨(dú)立性3.信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)動(dòng)形式信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)動(dòng)是以委托人轉(zhuǎn)移信托財(cái)產(chǎn)為起點(diǎn)，經(jīng)過(guò)受托人中介，以受益人在信托結(jié)束時(shí)接受信托財(cái)產(chǎn)為終點(diǎn)。信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)動(dòng)是單向的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移運(yùn)

14、動(dòng)，運(yùn)動(dòng)方向是：委托人受托人（中介）受益人。四、信托的種類1.商事信托和民事信托2.公益信托和私益信托3.設(shè)定信托和法定信托4.契約信托和遺囑信托5.自益信托與他益信托五、信托的職能1.基本職能信托的基本職能是財(cái)務(wù)管理職能，其表現(xiàn)為信托機(jī)構(gòu)為委托人代為管理貨幣資金。2.派生職能（1）金融職能即融通資金（2）咨詢服務(wù)職能（3）社會(huì)保障職能第五節(jié) 租賃一、租賃的概念租賃，是一種以一定費(fèi)用借貸實(shí)物的經(jīng)濟(jì)行為。在這種經(jīng)濟(jì)行為中，出租人將自己所擁有的某種物品交與承租人使用，承租人由此獲得在一段時(shí)期內(nèi)使用該物品的權(quán)利，但物品的所有權(quán)仍保留在出租人手中，承租人為其所獲得的使用權(quán)需向出租人支付一定的費(fèi)用（租金

15、）。二、現(xiàn)代租賃的性質(zhì)及特征1.現(xiàn)代租賃的性質(zhì)（1）融資與融物結(jié)合（2）信用與貿(mào)易相結(jié)合（3）銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本交織在一起，發(fā)揮著雙重作用2.現(xiàn)代租賃的特征（1）租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離（2）具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式（3）租金的分次歸流（4）涉及到三個(gè)當(dāng)事人，兩個(gè)或兩個(gè)以上合同（5）承租人具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)三、融資性租賃1.概念融資性租賃又稱金融租賃，是指出租人（租賃公司）用資金購(gòu)置承租人（需要設(shè)備的企業(yè)）選定的設(shè)備，按照簽訂的租賃協(xié)議或合同將其租給承租人長(zhǎng)期使用的一種融通資金方式。這是現(xiàn)代租賃中最重要的一種形式。2.特點(diǎn)由承租人選擇設(shè)備，而不是出租人；承租人將設(shè)備用作經(jīng)營(yíng)和專業(yè)性用途；出

16、租人提供融資服務(wù)，按照他與承租人之間簽訂的合同購(gòu)進(jìn)設(shè)備；出租人保持設(shè)備所有權(quán)，承租人在租賃合同有效期內(nèi)享有設(shè)備使用權(quán)；在合同規(guī)定的租賃期內(nèi)，雙方無(wú)權(quán)撤銷合同；承租人負(fù)責(zé)設(shè)備的維修和保險(xiǎn)，出租人只負(fù)責(zé)墊付貨款，購(gòu)進(jìn)承租人所需設(shè)備和按期出租；租賃期限較長(zhǎng)，一般設(shè)備租賃35年，但大型設(shè)備的租期可長(zhǎng)達(dá)10年以上；租賃合同期滿時(shí)，承租人對(duì)設(shè)備有權(quán)選擇留購(gòu)、續(xù)租或退租三種方法。3. 一般業(yè)務(wù)流程選定租賃設(shè)備。申請(qǐng)租賃。出租人受理審批。出租人與承租人談判及簽訂租賃合同。出租人與供貨商簽訂購(gòu)貨合同。支付貨款。支付租金。處理租賃設(shè)備。4.功能在資金不足的情況下引進(jìn)設(shè)備。企業(yè)在資金不足的情況下，可運(yùn)用租賃方式引進(jìn)

17、設(shè)備、擴(kuò)大生產(chǎn)，用設(shè)備投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益，逐年歸還租金，而不必等到有足夠的資金才購(gòu)置設(shè)備。這樣，可以起到早投產(chǎn)早得益的效果。提高資金使用效率。由于租金是分次支付，這樣，一筆資金可以引進(jìn)多套設(shè)備，起到“一錢多用”的好處，可騰出多余的資金用到急需的地方。成本固定，避免通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。由于租金在租賃期間是固定的，可以消除市場(chǎng)利率變動(dòng)引起成本增加的風(fēng)險(xiǎn)，也不會(huì)因通貨膨脹引起利率上升，導(dǎo)致成本增加而遭受損失。引進(jìn)速度快，方式靈活。采用融資租賃方式從國(guó)外引進(jìn)設(shè)備，由于融資和引進(jìn)都由租賃公司一手辦理，企業(yè)可以節(jié)省時(shí)間和精力，加快引進(jìn)速度。融資租賃只需要支付一小部分款項(xiàng)，就可得到設(shè)備的使用權(quán)。租賃期限和還租次數(shù)可根據(jù)企業(yè)需要靈活確定。在有些國(guó)家，承租人還可以享受減免稅收的好處。四、服務(wù)性租賃1.概念服務(wù)性租賃也稱為經(jīng)營(yíng)性租賃或管理租賃，用以解決企事業(yè)單位對(duì)某些大型設(shè)備一次性使用和臨時(shí)短期需要，是一種非一個(gè)租期內(nèi)全部