2023年中級審計師（二科合一）考試過關(guān)必做真題匯總

1、2023年中級審計師（二科合一）考試過關(guān)必做真題匯總1.關(guān)于外部審計和監(jiān)督檢查的關(guān)系，下列說法正確的有（ ）。A.外部審計側(cè)重于風(fēng)險和合規(guī)性的分析，銀行監(jiān)管側(cè)重于財務(wù)報表審計B.外部審計和銀行監(jiān)管統(tǒng)一采用非現(xiàn)場檢查C.外部審計和銀行監(jiān)管都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關(guān)記錄D.外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)E.外部審計報告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則也是實施外部審計所依據(jù)和關(guān)注的重點，二者互相配合并形成合力能促進銀行機構(gòu)完善管理，防范金融風(fēng)險【答案】:C|D|E【解析】:A項，銀行監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)管理與風(fēng)險控制的分析和評價，外部審計側(cè)重

2、于財務(wù)報表審計；B項，外部審計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。2.與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注（ ）等風(fēng)險因素的影響。A.區(qū)域風(fēng)險B.行業(yè)風(fēng)險C.宏觀經(jīng)濟因素D.客戶的償債意愿E.客戶的償債能力【答案】:A|B|C【解析】:與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險可能造成的影響，主要包括：宏觀經(jīng)濟因素；行業(yè)風(fēng)險；區(qū)域風(fēng)險。3.資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率（ ）目標(biāo)。A.一年B.兩年C.三年D.五年【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險評估結(jié)果

3、、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。4.（ ）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。A.法律風(fēng)險B.戰(zhàn)略風(fēng)險C.聲譽風(fēng)險D.操作風(fēng)險【答案】:C【解析】:A項，法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險；B項，戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險；D項，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工

4、、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。5.在客戶信用評級模型中，（ ）通過應(yīng)用期權(quán)定價理論求解出信用風(fēng)險溢價和相應(yīng)的違約率。A.Credit Metrics模型B.Credit Portfolio View模型C.Credit Monitor模型D.Credit Risk模型【答案】:C【解析】:KMV的Credit Monitor模型把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價理論求解出信用風(fēng)險溢價和相應(yīng)的違約率，即預(yù)期違約頻率（Expected Default Frequency，EDF）。6.下列關(guān)于缺口分析的理解

5、正確的有（ ）。A.當(dāng)某一時間段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感性缺口B.某時間段的缺口乘以假定的利率變動，得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響C.缺口分析是衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法D.在正缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入下降E.在負缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入上升【答案】:A|B|C【解析】:D項，當(dāng)某一時段內(nèi)的資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入上升；E項，對于負債敏感性缺口，即負缺口，市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。7.下列關(guān)于正態(tài)分布的描述，

6、正確的是（ ）。A.正態(tài)分布是一種重要的描述離散型隨機變量的概率分布B.正態(tài)分布既可以描述對稱分布，也可描述非對稱分布C.整個正態(tài)曲線下的面積為1D.正態(tài)曲線是遞增的【答案】:C【解析】:正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機變量的概率分布。如下圖所示，正態(tài)分布曲線關(guān)于x對稱；在x左側(cè)遞增，右側(cè)遞減。圖 正態(tài)分布圖8.一國的銀行監(jiān)管機構(gòu)限制外國商業(yè)銀行的利潤匯出，在此國開設(shè)分支機構(gòu)的一家外國商業(yè)銀行因此而遭受了一定程度的損失。在這一事件中，此家商業(yè)銀行遭受到的風(fēng)險有（ ）。A.信用風(fēng)險B.國別風(fēng)險C.法律風(fēng)險D.聲譽風(fēng)險E.市場風(fēng)險【答案】:A|B|C【解析】:“一國的銀行監(jiān)管機構(gòu)限制外國商業(yè)銀行的利潤匯出

7、”屬于國別風(fēng)險；而該風(fēng)險因監(jiān)管措施產(chǎn)生又屬于法律風(fēng)險；“開設(shè)分支機構(gòu)的一家外國商業(yè)銀行因此而遭受了一定程度的損失”，即導(dǎo)致該國的信用狀況下降，這又屬于信用風(fēng)險。9.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除的項目包括（ ）。A.商譽B.土地使用權(quán)C.貸款損失準(zhǔn)備缺口D.盈余公積E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)【答案】:A|C|E【解析】:商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項目：商譽；其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；貸款損失準(zhǔn)備缺口；資產(chǎn)證券化銷售利得；確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；直接或間接

8、持有本銀行的股票；對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除，若為負值，應(yīng)予以加回；商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。10.假設(shè)某銀行以2年期美元存款作為1年期美元貸款的融資來源，貸款利率按照美國國庫券利率每三個月重新定價一次，存款利率按照倫敦同業(yè)拆借市場利率每月重新定價一次，則該銀行主要面臨哪兩種市場風(fēng)險？（ ）A.基準(zhǔn)風(fēng)險B.收益率曲線風(fēng)險C.期權(quán)性風(fēng)險D.重新定價風(fēng)險E.匯率風(fēng)險【答案】:A|D【解析】:該銀行以2年期美元存款作為1年期美元貸款的融資來源，其存款和貸款的重新定價期限不相同，面臨重新定價風(fēng)險。又因其存貸款

9、參照的基準(zhǔn)利率不同，該銀行將面臨基準(zhǔn)利率利差變化所造成的基準(zhǔn)風(fēng)險。11.根據(jù)監(jiān)管要求，第三支柱市場約束有助于（ ）。A.商業(yè)銀行進行資產(chǎn)規(guī)模擴張B.保護公眾知情權(quán)和公眾利益C.增強銀行經(jīng)營和監(jiān)管透明度D.發(fā)揮外部監(jiān)督作用E.促進銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展【答案】:B|C|D|E【解析】:市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機構(gòu)信息披露制度，增強銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營和監(jiān)管透明度，有效發(fā)揮外部監(jiān)督作用，提高銀行業(yè)整體經(jīng)營水平，實現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。無論是從保護公眾知情權(quán)和公眾利益的角度，還是從強化監(jiān)督的角度來看，市場約束對銀行業(yè)穩(wěn)健運營均具有重要意義。12.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），商業(yè)銀行的（ ）負責(zé)設(shè)定本行

10、的風(fēng)險偏好。A.董事會B.風(fēng)險管理部門C.監(jiān)事會D.風(fēng)險管理委員會【答案】:A【解析】:商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）中規(guī)定董事會負責(zé)設(shè)定風(fēng)險偏好，高級管理層負責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作。13.通常，戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從（ ）入手。A.宏觀戰(zhàn)略層面B.技術(shù)層面C.中觀管理層面D.微觀執(zhí)行層面E.戰(zhàn)術(shù)層面【答案】:A|C|D【解析】:戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進行識別：在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險；在中觀管理層面，業(yè)務(wù)領(lǐng)域負責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地避免投資策略、業(yè)

11、務(wù)拓展等涉及短期利益的經(jīng)營/管理活動存在的戰(zhàn)略風(fēng)險；在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，同時具備正確的風(fēng)險管理意識。14.根據(jù)商業(yè)銀行公司治理原則，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)由（ ）審核批準(zhǔn)。A.董事會B.高級管理層C.監(jiān)事會D.股東大會【答案】:A【解析】:巴塞爾委員會發(fā)布的第四版銀行公司治理原則強調(diào)董事會對銀行負有整體責(zé)任，包括批準(zhǔn)并監(jiān)督管理層實施銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、治理框架和公司文化。15.風(fēng)險水平類指標(biāo)主要包括（ ）。A.流動性風(fēng)險指標(biāo)B.正常貸款遷徙率C.信用風(fēng)險指標(biāo)D.市場風(fēng)險指標(biāo)E.操作風(fēng)險指標(biāo)【答案】:A|C|D|E【解析】:風(fēng)險水平類指標(biāo)用來衡量商業(yè)銀行的風(fēng)

12、險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)，包括信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)和流動性風(fēng)險指標(biāo)。B項，正常貸款遷徙率屬于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)。16.銀行的存貸款業(yè)務(wù)應(yīng)歸入（ ）賬簿。A.基本B.銀行C.交易D.封閉【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬簿和交易賬簿兩大類。交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風(fēng)險而持有的金融工具和商品頭寸。除交易賬簿之外的其他表內(nèi)外業(yè)務(wù)劃入銀行賬簿。17.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）的規(guī)定，商業(yè)銀行在資本規(guī)劃中，應(yīng)優(yōu)先考慮補充（ ）。A.其他一級資本B.核心一級資本C.儲備資本D.二級資本【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)

13、優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。18.違約的定義是估計下列哪些信用風(fēng)險參數(shù)的基礎(chǔ)？（ ）A.違約頻率B.違約概率C.違約損失率D.違約風(fēng)險暴露E.違約風(fēng)險利息率【答案】:B|C|D【解析】:違約的定義是內(nèi)部評級法的重要定義，是估計違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）等信用風(fēng)險參數(shù)的基礎(chǔ)。19.商業(yè)銀行董事會負責(zé)本行資本充足率的信息披露，信息披露需保證其（ ），以便市場參與者能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率作出正確的判斷。A.真實性B.準(zhǔn)確性C.及時性D.配比性E.充分性【答案】:A|B|C|E【解析】:商業(yè)銀行董事會負責(zé)本行資本充足

14、率的信息披露，未設(shè)立董事會的，由行長負責(zé)。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會或行長批準(zhǔn)，并保證信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、充分性、及時性、公平性，以便市場參與者能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率做出正確的判斷。20.銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的主要作用是（ ）。A.提高銀行的股東價值和銀行知名度，保持銀行的行業(yè)領(lǐng)先地位B.最大限度地避免經(jīng)濟損失，提高員工的業(yè)務(wù)熟練程度，提高銀行知名度C.最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值D.持久維護商業(yè)銀行的聲譽，提高員工的業(yè)務(wù)熟練程度，消除銀行面臨的市場風(fēng)險【答案】:C【解析】:戰(zhàn)略風(fēng)險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在風(fēng)險以及這些風(fēng)險

15、之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。簡而言之，戰(zhàn)略風(fēng)險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。21.商業(yè)銀行通常將（ ）看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。A.市場風(fēng)險B.流動性風(fēng)險C.聲譽風(fēng)險D.操作風(fēng)險【答案】:C【解析】:聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。商業(yè)銀行通常將聲譽風(fēng)險看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。22.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列哪一種情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃？（ ）A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇B.

16、房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預(yù)期C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)D.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求【答案】:B【解析】:戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境和滿足利益持有者的需求，同時最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風(fēng)險。B項，產(chǎn)品的計劃推行不如預(yù)期，其原因可能是經(jīng)濟環(huán)境不允許、經(jīng)濟政策不支持或規(guī)劃方向有誤等，如果僅是短期內(nèi)的貨幣政策影響，房貸市場仍然長期看好，就不應(yīng)視為戰(zhàn)略有誤，無須對長遠戰(zhàn)略規(guī)劃進行調(diào)整。23.下列哪項關(guān)于現(xiàn)場檢查的表述不正確？（ ）A.現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管當(dāng)局及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管

17、人員到被監(jiān)管的金融機構(gòu)進行實地檢查B.監(jiān)管當(dāng)局通過現(xiàn)場檢查，可以對金融宏觀調(diào)控的運行情況是否正常等問題進行客觀檢驗C.通過現(xiàn)場檢查，對商業(yè)銀行正當(dāng)?shù)?、合法的?jīng)營活動以及先進的管理操作做法予以肯定并予以保護D.現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)管有指導(dǎo)作用【答案】:D【解析】:D項，非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查有指導(dǎo)作用，非現(xiàn)場監(jiān)管人員的分析結(jié)果將為每個現(xiàn)場檢查小組提供被檢查機構(gòu)以及同類機構(gòu)的最新情況和信息，特別是對一些風(fēng)險點和重大的問題缺陷進行檢查提示和建議，從而大大提高現(xiàn)場檢查的針對性。24.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系通?？梢苑纸鉃楹暧^戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面，戰(zhàn)略風(fēng)險也相應(yīng)的潛藏于這三個層面之中。關(guān)于

18、商業(yè)銀行三個層面的戰(zhàn)略風(fēng)險，下列說法錯誤的是（ ）。A.具體崗位的風(fēng)險管理政策和流程直接影響商業(yè)銀行的業(yè)績表現(xiàn)，因此必須定期嚴格審核或修訂B.信用評級參數(shù)的設(shè)定、投資組合的選擇/分布、市場營銷計劃等可能存在相當(dāng)嚴重的戰(zhàn)略風(fēng)險C.進入/退出市場、提供新產(chǎn)品/服務(wù)、接受/放棄合作伙伴等長期戰(zhàn)略決策可能存在巨大的戰(zhàn)略風(fēng)險D.戰(zhàn)略風(fēng)險管理規(guī)劃不應(yīng)經(jīng)常審核或修訂以免影響長期戰(zhàn)略一致性【答案】:D【解析】:D項，戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正。雖然重大的戰(zhàn)略規(guī)劃/決策有時需要提請股東大會審議、批準(zhǔn)，但并不意味著戰(zhàn)略規(guī)劃因此保持長期不變。相反，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正

19、，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境和滿足利益持有者的需求，同時最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風(fēng)險。25.下列不屬于其他一級資本的特征的是（ ）。A.永久性B.清償順序排在所有其他融資工具之后C.非積累性D.不帶有其他贖回條款【答案】:B【解析】:其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工具。B項屬于核心一級資本的特征。26.商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費用、擔(dān)保等）進行調(diào)整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（ ）。A.增加收益B.提高經(jīng)濟資本配置效率C.降低客戶違約風(fēng)

20、險D.實現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置【答案】:C【解析】:貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費用、擔(dān)保等）進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。ABD三項屬于貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的。27.假設(shè)商業(yè)銀行持有資產(chǎn)組合A，根據(jù)投資組合理論，下列哪種操作降低該組合風(fēng)險的效果最差？（ ）A.賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為0的資產(chǎn)組合YB.賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為0.5的資產(chǎn)組合ZC.賣出50%資產(chǎn)組合A，持有現(xiàn)金D.賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為0.8的

21、資產(chǎn)組合X【答案】:D【解析】:如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風(fēng)險分散的效果會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險分散效果較差；當(dāng)相關(guān)系數(shù)為負時，風(fēng)險分散效果較好。28.由于許多集團客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系比較復(fù)雜，因此在對其授信時應(yīng)注意（ ）。A.分別制定標(biāo)準(zhǔn)，實施個體控制B.掌握充分信息，避免過度授信C.盡量多用保證，爭取少用抵押D.統(tǒng)一識別標(biāo)準(zhǔn)，實施總量控制E.主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)【答案】:B|D|E【解析】:集團客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系比較復(fù)雜，在對其進行授信限額管理時應(yīng)重點做到以下幾點：統(tǒng)一識別標(biāo)準(zhǔn)，實施總量控制；掌握充分信息，避免過度授信

22、；主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)。29.離散型隨機變量的概率分布為P（XK）（K1）/10，K0，1，2，3，則E（X）為（ ）。A.2.4B.1.8C.2D.1.6【答案】:C【解析】:離散型隨機變量期望值為根據(jù)P（XK）（K1）/10，得：P（X0）0.1，P（X1）0.2，P（X2）0.3，P（X3）0.4。所以，E（X）00.110.220.330.42。30.為有效規(guī)避和緩釋業(yè)務(wù)所涉國別風(fēng)險，應(yīng)做到（ ）。A.“了解你的客戶”及所在國家（地區(qū)）風(fēng)險B.對貸款采取結(jié)構(gòu)性的安排C.以銀團貸款方式分散風(fēng)險D.建立國別風(fēng)險黑名單，對黑名單國家實行禁入或經(jīng)批準(zhǔn)才可準(zhǔn)入E.嚴守集中度限額，減少對高和

23、較高風(fēng)險國家的業(yè)務(wù)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除了ABCDE五項外，為有效規(guī)避和緩釋業(yè)務(wù)所涉國別風(fēng)險，還應(yīng)做到：通過投保國別風(fēng)險保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險；增加風(fēng)險較低的第三國母公司或銀行的擔(dān)保或承兌；吸引世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等有政治影響力的多邊金融機構(gòu)參與項目；合同中增加保護條款，一旦觸發(fā)，未提款的合約不再提款，已提款的合約需提前還款；項目收入幣種與貸款幣種存在錯配時，除了通常的套期保值方式外，可對資金的籌措、發(fā)放、收回約定幣種。31.戰(zhàn)略風(fēng)險屬于一種（ ）。A.短期的顯性風(fēng)險B.短期的潛在風(fēng)險C.長期的顯性風(fēng)險D.長期的潛在風(fēng)險【答案】:D【解析】:戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略

24、投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風(fēng)險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。32.下列關(guān)于商業(yè)銀行客戶信用評級和債項評級的表述，正確的有（ ）。A.它們是反映信用風(fēng)險水平的兩個維度B.同一個債務(wù)人的不同債項可以有不同的債項評級C.債項評級由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定D.同一個債務(wù)人可以有多個客戶信用評級E.客戶信用評級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定【答案】:A|B|E【解析】:客戶信用評級與債項評級是反映信用風(fēng)險水平的兩個維度，客戶信用評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；而債

25、項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率。根據(jù)商業(yè)銀行的內(nèi)部評級，一個債務(wù)人通常有一個客戶信用評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級。33.KPMG風(fēng)險中性定價模型中用到的變量包括（ ）。A.非違約概率B.風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息C.風(fēng)險資產(chǎn)的回收率D.貸款期限E.借款企業(yè)的市場價值【答案】:A|B|C【解析】:根據(jù)KPMG風(fēng)險中性定價模型，無風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即：P1（1K1）（1P1）（1K1）1i1。其中，P1為期限1年的風(fēng)險資產(chǎn)的非違約概率，（1P1）即其違約概率；K1為風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息；為風(fēng)險資產(chǎn)的回

26、收率，等于“1違約損失率”；i1為期限1年的無風(fēng)險資產(chǎn)的收益率。34.可以進行市場化債轉(zhuǎn)股的企業(yè)包括（ ）。A.因行業(yè)周期性波動導(dǎo)致困難但仍有望逆轉(zhuǎn)的企業(yè)B.因高負債而財務(wù)負擔(dān)過重的成長型企業(yè)，特別是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的成長型企業(yè)C.高負債居于產(chǎn)能過剩行業(yè)前列的關(guān)鍵性企業(yè)以及關(guān)系國家安全的戰(zhàn)略性企業(yè)D.債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜且不明晰的企業(yè)E.有可能助長過剩產(chǎn)能擴張和增加庫存的企業(yè)【答案】:A|B|C【解析】:DE兩項，禁止將下列情形的企業(yè)作為市場化債轉(zhuǎn)股對象：扭虧無望、已失去生存發(fā)展前景的“僵尸企業(yè)”；有惡意逃廢債行為的企業(yè)；債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜且不明晰的企業(yè)；有可能助長過剩產(chǎn)能擴張和增加庫存的企業(yè)。3

27、5.缺口分析的局限性包括（ ）。A.未考慮當(dāng)利率水平變化時，因各種金融產(chǎn)品基準(zhǔn)利率的調(diào)整幅度不同而帶來的利率風(fēng)險，即基準(zhǔn)風(fēng)險B.忽略了同一時間段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異C.未考慮由于重新定價期限的不同而帶來的利率風(fēng)險D.大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動對非利息收入的影響E.考慮了利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響【答案】:A|B|D【解析】:C項，缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風(fēng)險（即重新定價風(fēng)險），而未考慮當(dāng)利率水平變化時，各種金融產(chǎn)品因基準(zhǔn)利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風(fēng)險（即基準(zhǔn)風(fēng)險）；E項，缺口分析主要衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響，未考慮利率變動對

28、銀行整體經(jīng)濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。因此，缺口分析只是一種相對初級并且粗略的利率風(fēng)險計量方法。36.對于我國多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風(fēng)險計量模型遇到的最大困難是（ ）。A.計量模型假設(shè)條件太多，與實踐不符B.歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實性難以保障C.計算機系統(tǒng)無法支持復(fù)雜的模型運算D.計量模型運算運用數(shù)理知識較多，難以掌握【答案】:B【解析】:開發(fā)風(fēng)險管理模型的關(guān)鍵是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實性、準(zhǔn)確性和充足性，以確保最終開發(fā)的模型可以真實反映商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況。對于我國的大多數(shù)商業(yè)銀行而言，歷史數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)真實性難以評估是目前模型開發(fā)遇到的最大難題。37.

29、不同的職能部門對于風(fēng)險狀況的需求是不一樣的，前臺交易人員需要的是（ ）。A.最佳避險報告B.整體風(fēng)險報告C.具體的頭寸報告D.風(fēng)險監(jiān)測報告【答案】:C【解析】:風(fēng)險監(jiān)測和報告要滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于風(fēng)險狀況的多樣化需求。高級管理層需要的是高度概括的整體風(fēng)險報告；前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告；風(fēng)險管理委員會則通常要求風(fēng)險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風(fēng)險管理策略。38.敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響，其中，市場風(fēng)險要素包括（ ）。A.利率B.匯率C.股票價格D.商品價格E.股

30、票收益【答案】:A|B|C|D【解析】:敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。例如，匯率變化對銀行凈外匯頭寸的影響，利率變化對銀行經(jīng)濟價值或收益產(chǎn)生的影響。39.戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。實質(zhì)上，商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會到戰(zhàn)略風(fēng)險管理的諸多益處，包括（ ）。A.比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險事件B.避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險C.優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，并降低資本使用成本D.強化內(nèi)部控制系

31、統(tǒng)和流程E.避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，實施戰(zhàn)略風(fēng)險管理，商業(yè)銀行在短期內(nèi)便能體會到的益處還包括：全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會；對主要風(fēng)險提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失。40.風(fēng)險監(jiān)管的核心步驟是（ ）。A.了解機構(gòu)B.規(guī)劃監(jiān)管行動C.風(fēng)險評估D.風(fēng)險衡量【答案】:C【解析】:風(fēng)險評估是風(fēng)險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構(gòu)所面臨的風(fēng)險種類、風(fēng)險水平和演變方向以及風(fēng)險管理能力。風(fēng)險評估環(huán)節(jié)包含四個階段：了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理制度；界定其主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域；用風(fēng)險矩

32、陣對每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風(fēng)險逐一識別和衡量；形成風(fēng)險評估報告。41.某銀行為爭取客戶資源開發(fā)了一種新的理財產(chǎn)品，但該理財產(chǎn)品存在的設(shè)計缺陷可能給銀行帶來巨大損失。該情況對應(yīng)的操作風(fēng)險成因?qū)儆冢?）類別。A.外部事件B.內(nèi)部流程C.人員因素D.系統(tǒng)缺陷【答案】:B【解析】:操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等。42.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）指標(biāo)和存貸比指標(biāo)的區(qū)別有（ ）。A.NSFR指標(biāo)是短期流動性指標(biāo)，而存貸比指標(biāo)是單純的信貸

33、指標(biāo)B.NSFR是現(xiàn)狀指標(biāo)，而存貸比是預(yù)期指標(biāo)C.NSFR指標(biāo)包括全部的資產(chǎn)負債表，而存貸比指標(biāo)只涉及存款貸款D.NSFR指標(biāo)設(shè)計了資產(chǎn)負債的穩(wěn)定性權(quán)重，存貸比指標(biāo)只考慮總量E.NSFR指標(biāo)要求大于100%，而存貸比指標(biāo)要求不高于75%【答案】:C|D|E【解析】:A項，NSFR和存貸比均屬于計量流動性風(fēng)險的長期結(jié)構(gòu)性指標(biāo)。B項，存貸比各項貸款余額/各項存款余額100%，該式的分子分母均不需估算，因此存貸比指標(biāo)是現(xiàn)狀指標(biāo)；而NSFR可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金100%，其中，分母“所需穩(wěn)定資金”即估算在持續(xù)1年的流動性緊張環(huán)境中，無法通過自然到期、出售或抵押借款而變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)量，因此NSFR是預(yù)

34、期指標(biāo)。43.（ ）屬于零售性質(zhì)的資金。A.同業(yè)拆借B.公司存款C.居民儲蓄D.再貼現(xiàn)【答案】:C【解析】:通常，零售性質(zhì)的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分散、同質(zhì)性更低，相比批發(fā)性質(zhì)的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風(fēng)險相對較低。44.區(qū)域風(fēng)險通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。下列各項不屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的相關(guān)警示信號的是（ ）。A.地方政府為吸引企業(yè)投資，不惜一切代價，提供優(yōu)惠條件B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退C.區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而

35、該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控D.區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整【答案】:B【解析】:B項屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的相關(guān)警示信號。45.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除的項目包括（ ）。A.商譽B.土地使用權(quán)C.貸款損失準(zhǔn)備缺口D.盈余公積E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)【答案】:A|C|E【解析】:商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項目：商譽；其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；貸款損失準(zhǔn)備缺口；資產(chǎn)證券化銷售利得；確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；直接或間接持有本銀行的股票；對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計

36、量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除，若為負值，應(yīng)予以加回；商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。46.商業(yè)銀行下列業(yè)務(wù)中存在信用風(fēng)險的有（ ）。A.貨幣互換B.基金代銷C.票據(jù)貼現(xiàn)D.外匯交易E.同城票據(jù)交換【答案】:A|C|D|E【解析】:信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。B項，基金代銷中銀行是代理人，不存在信用風(fēng)險。47.某一投資組合由兩種證

37、券組成，證券甲的預(yù)期收益率為8%，權(quán)重為0.3，證券乙的預(yù)期收益率為6%，權(quán)重為0.7，則該投資組合的收益率為（ ）。A.6.6%B.2.4%C.3.2%D.4.2%【答案】:A【解析】:資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為：RpW1R1W2R28%0.36%0.76.6%。48.在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響的方法是（ ）。A.缺口分析B.敏感性分析C.壓力測試D.久期分析【答案】:B【解析】:敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的

38、收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。例如，匯率變化對銀行凈外匯頭寸的影響，利率變化對銀行經(jīng)濟價值或收益產(chǎn)生的影響。49.下列商業(yè)銀行的風(fēng)險事件中，應(yīng)當(dāng)歸屬于操作風(fēng)險類別的有（ ）。A.交易部門因錯誤判斷市場趨勢而造成較大規(guī)模的損失B.營業(yè)場所及設(shè)施因地震徹底損毀C.財務(wù)部門因系統(tǒng)故障未能及時發(fā)布財務(wù)報告，受到監(jiān)管機構(gòu)處罰D.數(shù)據(jù)中心因安全漏洞導(dǎo)致大量客戶信息被竊E.理財業(yè)務(wù)人員因向客戶做出誤導(dǎo)性的收益承諾，遭到訴訟并做出相應(yīng)賠償【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行的操作風(fēng)險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。AE兩項屬于人員因素；B項屬于外部事件；CD兩項屬于系統(tǒng)缺陷。50

39、.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出的理念是（ ）。A.管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度B.管法人、管風(fēng)險、管制度、提高透明度C.管機構(gòu)、管風(fēng)險、管制度、提高透明度D.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度【答案】:A【解析】:在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管實踐，是對當(dāng)前我國銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗的高度總結(jié)。51.根據(jù)監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括（ ）。A.區(qū)域準(zhǔn)入B.機構(gòu)準(zhǔn)入C.高級管理人員準(zhǔn)入D.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入E.行業(yè)準(zhǔn)入【答案】

40、:B|C|D【解析】:根據(jù)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個方面：機構(gòu)準(zhǔn)入，指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機構(gòu)法人或其分支機構(gòu)的設(shè)立；業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍和開辦新業(yè)務(wù)；高級管理人員準(zhǔn)入，指對銀行機構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認可。52.下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險中，不能采用風(fēng)險對沖策略進行管理的是（ ）。A.利率風(fēng)險B.操作風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.商品風(fēng)險【答案】:B【解析】:風(fēng)險對沖對管理市場風(fēng)險（利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險）非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。而操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外

41、部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險一般通過購買保險等緩釋風(fēng)險，而不能采用風(fēng)險對沖策略進行管理。53.風(fēng)險計量既需要對單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔(dān)的風(fēng)險水平進行評估，也就是通常所說的（ ）。A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險監(jiān)測C.風(fēng)險控制D.風(fēng)險加總【答案】:D【解析】:風(fēng)險計量既需要對單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔(dān)的風(fēng)險水平進行評估，也就是通常所說的風(fēng)險加總。風(fēng)險加總的關(guān)鍵在于對相關(guān)性的考量，不同類型的風(fēng)險之間、風(fēng)險參數(shù)之間、不同機構(gòu)之間都存在著相關(guān)性，對相關(guān)性假設(shè)的合理性成為風(fēng)險加總可信度的關(guān)鍵。54.留置擔(dān)保的范圍包括（ ）。A.主債權(quán)及利息B.違約金C.損害賠償金D.留置物保管費用E.實現(xiàn)留置權(quán)的費用【答案】:A|B|C|D|E【解析】:留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用。55.下列關(guān)于收益率曲線的說法，正確的是（ ）。A.是市場對未來經(jīng)濟狀況的判斷B.是市場對當(dāng)前經(jīng)