2023年中級審計師（二科合一）考試歷年題庫匯總

1、2023年中級審計師（二科合一）考試歷年題庫匯總1.下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容的表述，不正確的是（ ）。A.銀行機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風(fēng)險水平，還包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平B.監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管包括對技術(shù)人員實施任職資格審核和對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評估C.監(jiān)管部門高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況、區(qū)域風(fēng)險狀況和銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險狀況D.商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)的形式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行營運、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)政策、操作系統(tǒng)和管理報告制度相吻合【答案】:B【解析】:B項，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管分為兩大方面：對高級

2、管理人員實施任職資格審核，從職業(yè)操守、專業(yè)能力和道德品質(zhì)等方面評價擬任人員適任情況；對商業(yè)銀行人事政策和管理程序的評價。2.對于正態(tài)曲線，若固定的值，隨值不同，曲線位置（ ）。A.不同B.相同C.不動D.不確定【答案】:A【解析】:正態(tài)曲線由和決定其形狀：為均值決定了曲線中心，為標(biāo)準(zhǔn)差決定了曲線的離散程度。若固定的值，隨值不同，曲線位置將不同。3.下列商業(yè)銀行風(fēng)險中，（ ）應(yīng)當(dāng)重視和加強跨風(fēng)險種類的風(fēng)險管理，其管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。A.戰(zhàn)略風(fēng)險B.市場風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.流動性風(fēng)險【答案】:D【解析】:流動性風(fēng)險的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、操作

3、等風(fēng)險領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行流動性不足，甚至引發(fā)風(fēng)險擴(kuò)散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。因此，流動性風(fēng)險管理除了應(yīng)當(dāng)做好流動性安排之外，還應(yīng)當(dāng)重視和加強跨風(fēng)險種類的風(fēng)險管理。從這個角度來說，流動性風(fēng)險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。4.監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本稱為（ ）。A.賬面資本B.會計資本C.監(jiān)管資本D.經(jīng)濟(jì)資本【答案】:C【解析】:監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用，故其強調(diào)的是抵御風(fēng)險、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能

4、力，并不要求其所有權(quán)歸屬。5.影響貸款最低定價的風(fēng)險成本的因素不包括（ ）。A.違約概率B.盈利率C.違約損失率D.違約風(fēng)險暴露【答案】:B【解析】:貸款最低定價（資金成本經(jīng)營成本風(fēng)險成本資本成本）/貸款額。其中，風(fēng)險成本指預(yù)期損失和非預(yù)期損失，預(yù)期損失違約概率違約損失率違約風(fēng)險暴露。6.商業(yè)銀行資本可以用來（ ）等。A.緩沖意外損失B.保護(hù)銀行的正常經(jīng)營C.為銀行的注冊提供啟動資金D.吸收銀行的經(jīng)營虧損E.為存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經(jīng)營虧損，緩沖意外損失，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營，為銀行的注冊

5、、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金等。從保護(hù)存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是吸收損失。7.在現(xiàn)代金融風(fēng)險管理實踐中，關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵?）。A.對不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)可提高風(fēng)險容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置B.經(jīng)濟(jì)資本的分配最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額C.經(jīng)濟(jì)資本的分配依據(jù)董事會制定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好來實施D.對不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本【答案】:A【解析】:A項，對于不擅長且不愿承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對其配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本，并設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度，迫使

6、業(yè)務(wù)部門降低該業(yè)務(wù)的風(fēng)險暴露，甚至完全退出該業(yè)務(wù)領(lǐng)域。8.監(jiān)管當(dāng)局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，目的是（ ）。A.確保銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境B.增強銀行吸收損失的能力C.降低資本監(jiān)管的順周期性D.保證危機(jī)時期銀行資本充足率仍能達(dá)到最低標(biāo)準(zhǔn)E.確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失【答案】:B|C|D|E【解析】:監(jiān)管當(dāng)局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，旨在確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失，可以增強銀行吸收損失的能力，在一定程度上降低資本監(jiān)管的順周期性，保證危機(jī)時期銀行資本充足率仍能達(dá)到最低標(biāo)準(zhǔn)。A項，逆周期資本旨

7、在確保銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境。9.下列關(guān)于銀行監(jiān)管法律法規(guī)體系的說法，不正確的是（ ）。A.在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成B.行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定的，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范，其效力等同于法律C.規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件D.法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)憲法，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分【答案】:B【解析】:B項，行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范，其效力

8、低于法律。10.某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)（無擔(dān)保循環(huán)的）個人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對應(yīng)的表內(nèi)風(fēng)險權(quán)重是75%，表外風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（ ）億元。A.40B.90C.30D.67.5【答案】:D【解析】:權(quán)重法下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與表外項目信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。在計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，應(yīng)該首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以各自的風(fēng)險權(quán)重。在計量各類表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的時候，應(yīng)該將表外項目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資

9、產(chǎn)的處理方式計量風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。因此該商業(yè)銀行計量的信用卡風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是5075%20020%75%67.5（億元）。11.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），采用操作風(fēng)險高級計量法的商業(yè)銀行，應(yīng)具備至少_年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用_年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。（ ）A.5；3B.6；4C.5；4D.6；5【答案】:A【解析】:商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）對各類操作風(fēng)險計量方法的實施前提條件進(jìn)行了明確規(guī)定，采用高級計量法，要求數(shù)據(jù)全面準(zhǔn)確，其中對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的要求為：商業(yè)銀行應(yīng)具備至少5年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失

10、數(shù)據(jù)。12.下列選項中，（ ）反映了銀行實際擁有的資本水平。A.監(jiān)管資本B.經(jīng)濟(jì)資本C.商品資本D.賬面資本【答案】:D【解析】:賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。13.納入股權(quán)風(fēng)險暴露的金融工具應(yīng)同時滿足的條件包括（ ）。A.該項金融工具不可贖回B.該項金融工具不屬于發(fā)行方的債務(wù)C.對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)D.發(fā)行方的年銷售額不超過3億元人民幣E.持有該項金融工具獲取收益的主要來源是未來資本利得，而不是隨時間所產(chǎn)生的收益【答案】:A|B|C|E【解析】:股權(quán)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。納入股權(quán)風(fēng)險暴露的金融工具應(yīng)同時滿足如下條件：持有該項

11、金融工具獲取收益的主要來源是未來資本利得，而不是隨時間所產(chǎn)生的收益。該項金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù)。對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)。14.下列關(guān)于商業(yè)銀行董事會對市場風(fēng)險管理職責(zé)的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵?）。A.負(fù)責(zé)監(jiān)督和評價市場風(fēng)險管理的全面性、有效性B.負(fù)責(zé)制定市場風(fēng)險管理制度、流程、偏好C.負(fù)責(zé)督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險D.負(fù)責(zé)確定本行可以承受的市場風(fēng)險水平【答案】:B【解析】:B項，高級管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)管執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時了解市場風(fēng)險水平及其管理狀況。15.下列各項屬于關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的是（ ）。A.交易

12、量B.員工水平C.市場變動D.地區(qū)數(shù)量E.技能水平【答案】:A|B|C|D|E【解析】:關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)通常包括：交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動化水平等。16.市場約束參與方主要包括（ ）。A.監(jiān)管部門B.公眾存款人C.評級機(jī)構(gòu)D.其他債權(quán)人E.股東【答案】:A|B|C|D|E【解析】:市場約束參與方主要有：監(jiān)管部門、公眾存款人、股東、其他債權(quán)人、外部中介機(jī)構(gòu)（評級機(jī)構(gòu)）和其他參與方。17.2009年原銀監(jiān)會對戰(zhàn)略風(fēng)險的高、中、低風(fēng)險給出了評判標(biāo)準(zhǔn)，下列哪一項不屬于高風(fēng)險的特征？（ ）A.戰(zhàn)略目標(biāo)缺失、不明確或未考慮業(yè)務(wù)環(huán)境的變

13、化B.管理能力或現(xiàn)有資源不足以實現(xiàn)預(yù)定的策略目標(biāo)C.管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購方面的以往表現(xiàn)一般D.企業(yè)文化定位與戰(zhàn)略目標(biāo)不一致【答案】:C【解析】:C項為中風(fēng)險的評判標(biāo)準(zhǔn)。18.假設(shè)某商業(yè)銀行總資產(chǎn)為1000億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為6年，總負(fù)債900億元，負(fù)債加權(quán)平均久期為5年，則該銀行的資產(chǎn)負(fù)債久期缺口為（ ）。A.1.5B.1.5C.1D.1【答案】:A【解析】:根據(jù)公式可得，久期缺口資產(chǎn)加權(quán)平均久期（總負(fù)債/總資產(chǎn)）負(fù)債加權(quán)平均久期6（900/1000）51.5。19.在內(nèi)部評級法下，表內(nèi)凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)為（ ）的下降。A.違約概率B.違約頻率C.違約損失率D.違約風(fēng)險暴

14、露【答案】:D【解析】:凈額結(jié)算對于降低信用風(fēng)險的作用在于，交易主體只需承擔(dān)凈額支付的風(fēng)險。若沒有凈額結(jié)算條款，那么在交易雙方間存在多個交易時，守約方可能被要求在交易終止時向違約方支付交易項下的全額款項，但守約方收取違約方欠款的希望卻很小。內(nèi)部評級法下，表內(nèi)凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)為違約風(fēng)險暴露的下降。20.當(dāng)風(fēng)險分散之后仍有較大的風(fēng)險存在時，商業(yè)銀行可使用（ ）方法將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁出去。A.出售風(fēng)險頭寸B.購買保險C.互換D.期權(quán)E.準(zhǔn)時結(jié)算【答案】:A|B|C|D【解析】:風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。銀行將自身的風(fēng)險暴露轉(zhuǎn)移

15、給第三方，包括出售風(fēng)險頭寸、購買保險或者進(jìn)行避險交易（如互換、期權(quán)等）等。21.組合層面的風(fēng)險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測。關(guān)于商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測，下列說法錯誤的是（ ）。A.商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測主要有傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法和資產(chǎn)組合模型兩種方法B.商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險管理專家的判斷，給予各項指標(biāo)一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風(fēng)險判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)C.資產(chǎn)組合模型方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測D.組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化投資產(chǎn)生的風(fēng)險分散效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險集中度過高，實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置【答案】:C【解析】:C項，傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主

16、要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測。22.在KMV的Credit Monitor模型中，企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的（ ）。A.看跌期權(quán)B.看漲期權(quán)C.期權(quán)費D.初始股權(quán)投資【答案】:B【解析】:B項，KMV的Credit Monitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)。期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務(wù)的價值，股東初始股權(quán)投資可以看作期權(quán)費。23.假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日

17、元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。則用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敞口頭寸為（ ）。A.200B.800C.1000D.1400【答案】:D【解析】:累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。因此用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敞口頭寸1504002501204801400。24.以下屬于適應(yīng)有關(guān)客戶信用風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警管理的是（ ）。A.存貸比監(jiān)管預(yù)警管理B.行業(yè)和市場風(fēng)險C.撥備覆蓋比預(yù)警管理D.集中度風(fēng)險預(yù)警管理【答案】:B【解析】:適應(yīng)有關(guān)客戶信用風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警管理指的是為了對信貸客戶進(jìn)行日常信用風(fēng)險監(jiān)測而進(jìn)行的預(yù)警管理。例如，存量客戶管理層

18、的重大變動、現(xiàn)金流監(jiān)控、重大財務(wù)變動、產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)險、行業(yè)和市場風(fēng)險等。25.董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有（ ）責(zé)任。A.間接B.直接C.最大D.最終【答案】:D【解析】:董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，并將其作為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南。董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。26.某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的風(fēng)險價值（VaR）為780萬元人民幣，置信水平為99%，持有期為1天。則該銀行在未來250個交易日內(nèi)，預(yù)期會有（ ）天交易賬戶的損失超過780萬元。A.2.5B.3.5C.2D.3【答案】:A【解析】:風(fēng)險價值是指在

19、一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在最大損失。本題題干表明，在未來250個交易日內(nèi)損失超過780萬元的可能性不會超過1%，即2.5天。27.（ ）是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟(jì)價值影響的一種方法。A.缺口分析B.久期分析C.外匯敞口分析D.風(fēng)險價值【答案】:B【解析】:久期分析又稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是對銀行資產(chǎn)負(fù)債利率敏感度進(jìn)行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟(jì)價值的影響。A項，缺口分析用來衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響；C項，外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法；D項，風(fēng)

20、險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在最大損失。28.巴塞爾委員會在有效銀行監(jiān)管核心原則中要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業(yè)銀行實施檢查并達(dá)到一些目的。關(guān)于有效銀行監(jiān)管核心原則要求達(dá)到的目的，下列說法正確的有（ ）。A.評價管理層的能力B.評價商業(yè)銀行各項風(fēng)險管理制度C.評估其從商業(yè)銀行收到報告的精確性D.評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況E.商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營的情況【答案】:A|B|C|D|E【解析】:有效銀行監(jiān)管核心原則要求達(dá)到的目的，除ABCDE五項外，還包括：評價商

21、業(yè)銀行會計和管理信息系統(tǒng)的完善程度；評價銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度；其他歷次監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題。29.商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，信息披露需保證其（ ），以便市場參與者能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率作出正確的判斷。A.真實性B.準(zhǔn)確性C.及時性D.配比性E.充分性【答案】:A|B|C|E【解析】:商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會的，由行長負(fù)責(zé)。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會或行長批準(zhǔn)，并保證信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、充分性、及時性、公平性，以便市場參與者能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率做出正確的判斷。30.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的表述，正確的有（ ）。

22、A.風(fēng)險管理系統(tǒng)中采集的數(shù)據(jù)包括外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)B.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行的重要“有形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障C.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時效D.針對風(fēng)險管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)，風(fēng)險管理系統(tǒng)必須設(shè)置不同的登錄級別E.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要明確的、基于業(yè)務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，與業(yè)務(wù)人員的日常工作緊密聯(lián)系【答案】:A|C|D|E【解析】:風(fēng)險管理信息系統(tǒng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時效，需要良好的IT構(gòu)架和技術(shù)支持，并且需要明確的、基于具體業(yè)務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，與業(yè)務(wù)人員的日常工作緊密聯(lián)系。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要收集的風(fēng)險信息/數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)

23、據(jù)。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行，應(yīng)該針對風(fēng)險管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)等設(shè)置不同的登錄級別，以保證系統(tǒng)的安全。31.監(jiān)管部門參與市場約束的作用表現(xiàn)在（ ）。A.實施懲戒B.指導(dǎo)市場參與者改進(jìn)做法C.建立風(fēng)險的處置和退出機(jī)制D.制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)E.引導(dǎo)公眾對銀行業(yè)務(wù)的選擇【答案】:A|B|C|D【解析】:監(jiān)管部門是市場約束的核心，其作用在于：制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性；實施懲戒，即建立有效的監(jiān)督檢查機(jī)制，確保政策執(zhí)行和有效信息披露；引導(dǎo)其他市場參與者改進(jìn)做法，強化監(jiān)督；建立風(fēng)險處置和退出機(jī)制，

24、促進(jìn)市場約束機(jī)制最終發(fā)揮作用。32.商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括（ ）。A.區(qū)域限額B.國家風(fēng)險限額C.集團(tuán)客戶限額D.行業(yè)限額E.單一客戶限額【答案】:A|B|C|E【解析】:商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括：單一客戶授信限額管理；集團(tuán)客戶授信限額管理；國家風(fēng)險與區(qū)域風(fēng)險限額管理；組合限額管理。33.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出的理念是（ ）。A.管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度B.管法人、管風(fēng)險、管制度、提高透明度C.管機(jī)構(gòu)、管風(fēng)險、管制度、提高透明度D.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度【答案】:A【解析】:在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，

25、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管實踐，是對當(dāng)前我國銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗的高度總結(jié)。34.下列關(guān)于商業(yè)銀行高級管理層對市場風(fēng)險管理職責(zé)的表述，錯誤的是（ ）。A.負(fù)責(zé)承擔(dān)對市場風(fēng)險管理的最終責(zé)任B.負(fù)責(zé)組織人力、物力、系統(tǒng)等資源有效地識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險C.及時掌握市場風(fēng)險水平及其管理狀況D.負(fù)責(zé)定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理政策、程序以及具體操作規(guī)程【答案】:A【解析】:A項，在風(fēng)險管理方面，董事會對商業(yè)銀行風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險偏好等重大風(fēng)險管理事項的審議、審批，對銀行承擔(dān)風(fēng)險的整體情況

26、和風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。35.下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試的描述，錯誤的是（ ）。A.通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖夿.壓力測試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開展C.盡量以定性方法來確定壓力測試情景的相關(guān)參數(shù)D.壓力測試不僅包括設(shè)計情景、分析結(jié)果，還包括提出改進(jìn)措施【答案】:C【解析】:C項，壓力測試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開展。盡量以定量方法來確定壓力情景參數(shù)、風(fēng)險因子相關(guān)性以及具體傳導(dǎo)過程，并運用定性方法作為補充，通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖姟?6.某商業(yè)銀行的老客戶經(jīng)營利潤大幅度提高，為了擴(kuò)大生產(chǎn)，企業(yè)欲向該銀行申請一筆流動資金貸款以購

27、買設(shè)備和擴(kuò)建倉庫，該企業(yè)計劃用一年的收入償還貸款，則該貸款申請（ ）。A.不合理，因為企業(yè)會產(chǎn)生新的費用，導(dǎo)致利潤率下降B.不合理，因為流動資金貸款不能用于長期投資C.合理，企業(yè)可以用利潤來償還貸款D.合理，流動資金貸款可以給銀行帶來利息收入【答案】:B【解析】:購買設(shè)備和擴(kuò)建倉庫屬于固定資產(chǎn)投資行為，金額較大；而短期貸款要求一年以內(nèi)或一年償還本息，還款壓力大，不利于企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營。企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資時應(yīng)采用長期貸款，這樣還款壓力小。37.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列哪一種情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃？（ ）A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競

28、爭加劇B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預(yù)期C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟(jì)的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)D.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求【答案】:B【解析】:戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境和滿足利益持有者的需求，同時最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風(fēng)險。B項，產(chǎn)品的計劃推行不如預(yù)期，其原因可能是經(jīng)濟(jì)環(huán)境不允許、經(jīng)濟(jì)政策不支持或規(guī)劃方向有誤等，如果僅是短期內(nèi)的貨幣政策影響，房貸市場仍然長期看好，就不應(yīng)視為戰(zhàn)略有誤，無須對長遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整。38.一些銀行會采用評分卡的方式進(jìn)行中小企業(yè)客戶的準(zhǔn)入和核定，該方式的特點不包括

29、（ ）。A.提高貸款審批的客觀性B.提高貸款審批的效率C.優(yōu)化信貸風(fēng)險管控D.直接估計客戶的違約概率【答案】:D【解析】:D項屬于違約概率模型的特點。39.下列哪項不屬于適應(yīng)監(jiān)管底線的風(fēng)險預(yù)警管理？（ ）A.資本充足率預(yù)警管理B.存貸比監(jiān)管預(yù)警管理C.主要風(fēng)險暴露預(yù)警管理D.撥備覆蓋比預(yù)警管理【答案】:C【解析】:適應(yīng)監(jiān)管底線的風(fēng)險預(yù)警管理通常會根據(jù)不同的監(jiān)管底線要求，制定和實施不同的預(yù)警管理機(jī)制。例如，資本充足率預(yù)警管理、存貸比監(jiān)管預(yù)警管理、信貸不良資產(chǎn)及不良資產(chǎn)占比預(yù)警管理、產(chǎn)品風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警、撥備覆蓋比預(yù)警管理、集中度風(fēng)險預(yù)警管理、重大風(fēng)險事件預(yù)警管理等。C項屬于適應(yīng)本行內(nèi)部信用風(fēng)險執(zhí)行效

30、果的預(yù)警管理。40.下列各項中，最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是（ ）。A.柜面業(yè)務(wù)B.法人信貸業(yè)務(wù)C.個人信貸業(yè)務(wù)D.資金交易業(yè)務(wù)【答案】:A【解析】:柜面業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。41.大額風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶超過其一級資本凈額（ ）的風(fēng)險暴露。A.1.5%B.2.5%C.3%D.12.5%【答案】:B【解析】:強化大額風(fēng)險暴露管理是有效防控客戶集中度風(fēng)險的重點工作之一。風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的信用風(fēng)險暴露，包括銀行賬簿和交易賬簿內(nèi)各類信用風(fēng)險暴露。大額風(fēng)險暴露是指商業(yè)

31、銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶超過其一級資本凈額2.5%的風(fēng)險暴露。42.在聲譽危機(jī)管理中，預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容包括（ ）。A.測試危機(jī)溝通方案以及應(yīng)對措施B.設(shè)定危機(jī)管理負(fù)責(zé)人崗位，定期評估金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)外部溝通機(jī)制C.熟悉危機(jī)處理的最佳媒介方式D.確保可供使用的溝通資源和技術(shù)手段暢通，保障危機(jī)時刻的信息傳遞E.在機(jī)構(gòu)內(nèi)部明確危機(jī)管理原則，并盡可能告知所有利益持有者【答案】:B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容有：設(shè)定危機(jī)管理負(fù)責(zé)人崗位，定期評估金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)外部溝通機(jī)制；確?？晒┦褂玫臏贤ㄙY源和技術(shù)手段暢通，保障危機(jī)時刻的信息傳遞；熟悉危機(jī)處理

32、的最佳媒介方式；在機(jī)構(gòu)內(nèi)部明確危機(jī)管理原則，并盡可能告知所有利益持有者。A項屬于聲譽危機(jī)管理中提高日常解決問題的能力方面的內(nèi)容。43.在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中，黃金價格的波動一般被納入（ ）進(jìn)行管理。A.利率風(fēng)險B.商品價格風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.操作風(fēng)險【答案】:C【解析】:根據(jù)現(xiàn)行的國際和國內(nèi)監(jiān)管規(guī)則，黃金價格波動被納入商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險范疇。原因是黃金曾長時間在國際結(jié)算體系中發(fā)揮國際貨幣職能（充當(dāng)外匯資產(chǎn)），盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不再法定地充當(dāng)國際貨幣，但在實踐中，黃金仍然是各國外匯儲備資產(chǎn)的一種重要組成形式。44.綜合報告是各報告單位針對管理范圍內(nèi)、報告期內(nèi)各類風(fēng)險與內(nèi)控狀況撰寫的綜

33、合性風(fēng)險報告。綜合報告應(yīng)反映的主要內(nèi)容包括（ ）。A.轄內(nèi)各類風(fēng)險總體狀況及變化趨勢B.分類風(fēng)險狀況及變化原因分析C.風(fēng)險應(yīng)對策略及具體措施D.加強風(fēng)險管理的建議E.發(fā)展趨勢及風(fēng)險因素分析【答案】:A|B|C|D【解析】:E項為風(fēng)險報告的專題報告所反映的內(nèi)容。45.專業(yè)化的融資擔(dān)保公司可在余額不超過凈資產(chǎn)（ ）倍之內(nèi)承擔(dān)融資擔(dān)保責(zé)任。A.8B.10C.11D.14【答案】:B【解析】:一類特殊的保證人是專業(yè)化的融資擔(dān)保公司，其可在余額不超過凈資產(chǎn)10倍（小微企業(yè)和農(nóng)戶融資擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額占比50%以上且戶數(shù)占比80%以上為15倍）之內(nèi)承擔(dān)融資擔(dān)保責(zé)任。46.巴塞爾協(xié)議有關(guān)市場風(fēng)險監(jiān)管新規(guī)的內(nèi)容

34、，說法正確的是（ ）。A.首次明確了詳細(xì)的賬簿劃分標(biāo)準(zhǔn)B.要求使用內(nèi)部模型法的銀行在交易臺層面開展市場風(fēng)險計量管理C.重點對銀行賬簿向交易賬簿的內(nèi)部風(fēng)險轉(zhuǎn)移交易，提出嚴(yán)格的監(jiān)管要求D.首次提出剩余風(fēng)險資本附加要求E.內(nèi)部模型法資本計量以風(fēng)險價值指標(biāo)替代預(yù)期尾部損失【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，巴塞爾協(xié)議內(nèi)部模型法資本計量以預(yù)期尾部損失（ES）替代風(fēng)險價值（VaR）指標(biāo)，提出全新的市場風(fēng)險內(nèi)部模型法管理流程和計量方法。47.（ ）是銀行增加一級資本最快捷的方式。A.發(fā)行普通股B.發(fā)行優(yōu)先股C.留存利潤D.次級債券【答案】:C【解析】:一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤

35、。普通股是銀行核心一級資本主要內(nèi)容，但發(fā)行普通股成本通常較高，且銀行不能經(jīng)常采用；留存利潤是銀行增加一級資本最便捷的方式，相對于發(fā)行股票來說，其成本相對要低得多。48.商業(yè)銀行下列業(yè)務(wù)中存在信用風(fēng)險的有（ ）。A.貨幣互換B.基金代銷C.票據(jù)貼現(xiàn)D.外匯交易E.同城票據(jù)交換【答案】:A|C|D|E【解析】:信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。B項，基金代銷中銀行是代理人，不存在信用風(fēng)險。49.

36、有效的信用風(fēng)險監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)包括（ ）。A.識別貸款組合的信用風(fēng)險B.監(jiān)測對合同條款的遵守情況C.識別借款人違約情況，并及時對風(fēng)險上升的授信進(jìn)行分類D.評估抵（質(zhì)）押物相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補程度以及抵（質(zhì)）押物價值的變動趨勢E.對已造成信用風(fēng)險損失的授信對象或項目，迅速進(jìn)入補救和管理程序【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，識別信用風(fēng)險是風(fēng)險識別環(huán)節(jié)的工作，不是信用風(fēng)險監(jiān)測體系中的內(nèi)容。有效的信用風(fēng)險監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)，除BCDE四項外還包括：確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當(dāng)前的財務(wù)狀況及其變動趨勢。50.商業(yè)銀行保持合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)有助于降低流動性風(fēng)險，下列做法恰當(dāng)?shù)挠校?/p>

37、 ）。A.制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合，與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系B.適度分散客戶種類和資金到期日C.關(guān)注貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)D.保持合理的資金來源結(jié)構(gòu)E.根據(jù)本行的業(yè)務(wù)特點持有合理的流動資產(chǎn)組合【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)通過以下方法保持合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)：根據(jù)自身情況，控制各類資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日；在日常經(jīng)營中持有足夠水平的流動資金，并根據(jù)本行的業(yè)務(wù)特點持有合理的流動資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資的儲備；制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合以及與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持資金來源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來源過度集中于個別

38、對手、產(chǎn)品或市場；制定風(fēng)險集中限額，并監(jiān)測日常遵守的情況；商業(yè)銀行的資金使用應(yīng)注意交易對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。51.下列關(guān)于Credit Risk模型的說法，不正確的是（ ）。A.假定每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)B.組合的損失分布即使受到宏觀經(jīng)濟(jì)影響也還是正態(tài)分布C.認(rèn)為不同種類型的貸款同時違約的概率是很小的且相互獨立的D.根據(jù)火險的財險精算原理，假設(shè)貸款組合服從泊松分布，對貸款組合違約率進(jìn)行分析【答案】:B【解析】:Credit Risk模型是根據(jù)針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進(jìn)行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。貸款組合中不同類型的貸款

39、同時違約的概率是很小的且相互獨立，因此貸款組合的違約率服從泊松分布。組合的損失分布會隨組合中貸款筆數(shù)的增加而更加接近于正態(tài)分布。在計算過程中，模型假設(shè)每一組的平均違約率都是固定不變的，而實際上，平均違約率會受宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等因素影響而發(fā)生變化，在這種情況下，貸款組合的損失分布會出現(xiàn)更加嚴(yán)重的“肥尾”現(xiàn)象。52.按照操作風(fēng)險損失事件類型分類，下列屬于信息科技系統(tǒng)事件的有（ ）。A.硬件B.軟件C.網(wǎng)絡(luò)與通信線路D.動力輸送損耗/中斷E.黑客攻擊損失【答案】:A|B|C|D【解析】:信息科技系統(tǒng)事件是指因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運行、應(yīng)用開發(fā)、安全管理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素，造成

40、系統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務(wù)或系統(tǒng)速度異常所導(dǎo)致的損失事件。E項屬于外部欺詐事件。53.關(guān)于內(nèi)部評級法和內(nèi)部評級體系，下列說法錯誤的有（ ）。A.內(nèi)部評級法是風(fēng)險計量/分析的核心工具B.任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無論是否實施內(nèi)部評級法，都應(yīng)具備良好的內(nèi)部評級體系，以保證風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量C.內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺D.巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實施內(nèi)部評級法E.內(nèi)部評級體系包括作為硬件的內(nèi)部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度【答案】:A|C|D【解析】:A項，內(nèi)部評級系統(tǒng)是風(fēng)險計量/分析的核心工具；C項，內(nèi)部評級體系是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺；D項，各國商業(yè)銀行可根據(jù)實

41、際情況決定是否實施內(nèi)部評級法。54.下列關(guān)于商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的理解，最恰當(dāng)?shù)氖牵?）。A.聲譽風(fēng)險通過整體的、系統(tǒng)化的方法來管理B.聲譽風(fēng)險無法通過加強內(nèi)部控制來避免C.聲譽風(fēng)險不會損害到銀行的經(jīng)濟(jì)價值D.聲譽風(fēng)險與其他風(fēng)險不具有相關(guān)性【答案】:A【解析】:商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險，不論是正面的還是負(fù)面的，都必須通過系統(tǒng)化方法管理，因為幾乎所有風(fēng)險都可能影響商業(yè)銀行聲譽，因此聲譽風(fēng)險也被視為一種多維風(fēng)險。商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃、管理聲譽風(fēng)險，制定明確的運營規(guī)范、行為方式和道德標(biāo)準(zhǔn)，并切實貫徹和執(zhí)行，才能有效管理和降低聲譽風(fēng)險。55.商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略中，可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險的有（ ）。A.風(fēng)險轉(zhuǎn)移B.投資組