《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理》期末考試必考題

1、名詞解釋:表外業(yè)務(wù)：不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上但對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)成潛在的實(shí)質(zhì)影響的銀行活動(dòng)。證券回購(gòu)協(xié)議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽定協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。協(xié)議期滿時(shí)，再以即時(shí)可用資金作相反交易。回購(gòu)協(xié)議相對(duì)于即時(shí)資金供給者的角度，又稱為“返回購(gòu)協(xié)議”貸款承諾：銀行承諾客戶在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件（貸款利率、期限、貸款用途），應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提供不超過(guò)一定限額的貸款補(bǔ)償余額：又稱補(bǔ)償性存款指貸款銀行要求借款人按借款的一定比例留存銀行的那部分存款。NIFs：票據(jù)發(fā)行便利，是一種中期的（一般期限為57年）具有法律約束力的循環(huán)融

2、資承諾。VaR：受險(xiǎn)價(jià)值（ValueatRisk）作為一個(gè)概念，最先起源于80年代末交易商對(duì)金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量的需要；作為一種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和管理的新工具，則是由J.P.摩根銀行最早在1994年提出，其標(biāo)志性產(chǎn)品為風(fēng)險(xiǎn)度量制模型NOW賬戶：可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，是一種對(duì)個(gè)人和非營(yíng)利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的、計(jì)算利息的支票賬戶。轉(zhuǎn)賬和付款使用支付命令書(shū)，支付命令書(shū)經(jīng)背書(shū)后可轉(zhuǎn)讓；按賬戶的平均余額向存款人支付利息，利率55.25%。利率敏感性缺口：在一定時(shí)期（如距分析日一個(gè)月或3個(gè)月）以內(nèi)將要到期或重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，如果資產(chǎn)大于負(fù)債，為正缺口，反之，如果資產(chǎn)小于負(fù)債，則為負(fù)缺口。經(jīng)濟(jì)資本：是從風(fēng)險(xiǎn)管

3、理者角度看待的銀行資本，是指在給定的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和期限下，銀行根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理需要，運(yùn)用內(nèi)部模型和方法計(jì)算出來(lái)用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。利率風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債整體利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率的波動(dòng)，致使銀行資產(chǎn)收益與價(jià)值相對(duì)于負(fù)債成本與價(jià)值發(fā)生不等量變化而造成銀行損失和市場(chǎng)價(jià)值減少的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)：由不足夠的或失敗的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn).信托：即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)行為。融資性租賃：出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人（供貨商）的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金，承租期滿，貨物所

4、有權(quán)歸屬于承租人的交易。Factoring：保付代理，是指出口商以商業(yè)信用形式出售商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)賣斷給經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司或?qū)ｉT(mén)組織，收進(jìn)全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)簡(jiǎn)答商業(yè)銀行的基本經(jīng)濟(jì)功能；信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。這一職能的實(shí)質(zhì)，是通過(guò)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù),把社會(huì)上的各種閑散貨幣集中到銀行里來(lái)，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù),把它投向經(jīng)濟(jì)各部門(mén)；商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與惜入者的中介人或代表,來(lái)實(shí)現(xiàn)資本的融通、并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤(rùn)。商業(yè)銀行成為買賣“資本商品”的“

5、大商人”。商業(yè)銀行通過(guò)信用中介的職能實(shí)現(xiàn)資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權(quán),改變的只是貨幣資本的使用權(quán)。2商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)分析方法的基本內(nèi)容及缺陷；盈利性比率指標(biāo)：是用來(lái)衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資金賺取收益同時(shí)控制成本費(fèi)用支出的能力。盈利性指標(biāo)的核心是資產(chǎn)收益率和股本回報(bào)率，利用這兩個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及其它派生財(cái)務(wù)比率指標(biāo)可較準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)銀行的獲利能力。流動(dòng)性指標(biāo)：反映了銀行的流動(dòng)性供給和各種實(shí)際的或潛在的流動(dòng)性需求之間的關(guān)系。流動(dòng)性在任何企業(yè)經(jīng)營(yíng)中都是盈利性和安全性之間的平衡杠桿。商業(yè)銀行由于自身不尋常的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，更易受到流動(dòng)性危機(jī)的威脅，這也是銀行將流動(dòng)性指標(biāo)從一般風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)中分離出來(lái)

6、的原因。安全性比率指標(biāo)：在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析中，風(fēng)險(xiǎn)被定義為預(yù)期收入的不確定性，這種收入的不確定性會(huì)降低企業(yè)價(jià)值。商業(yè)銀行面臨復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，收益水平受多種因素的干擾，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)將這些因素做了分類，并定量反映了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。缺陷不同銀行在資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、負(fù)債規(guī)模與結(jié)構(gòu)、地理環(huán)境、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和會(huì)計(jì)政策等方面的差異，某些財(cái)務(wù)指標(biāo)的橫向比較往往缺乏可比性；同一銀行的縱向比較受制于：（1）不同時(shí)期銀行會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更；（2）不同時(shí)期宏觀經(jīng)營(yíng)環(huán)境差異3國(guó)際商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的基本趨向、原因及影響；調(diào)整趨向：總體而言，存款類負(fù)債比重降低，而非存款類負(fù)債比重增加；存款類負(fù)債中，

7、活期存款比重下降，而定期存款比重上升。原因：存款類負(fù)債工具創(chuàng)新導(dǎo)致傳統(tǒng)活期存款賬戶的替代性負(fù)債工具增力口；定期存款利息水平相對(duì)提高；負(fù)債工具證券化增強(qiáng)了定期存款的流動(dòng)性。對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)造成的影響：總體而言，負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化一方面為銀行經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期信用創(chuàng)造了必要條件，資金來(lái)源的穩(wěn)定性降低了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；另一方面導(dǎo)致成本提高，迫使銀行增加其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。改變了銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)；推動(dòng)了銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)從資產(chǎn)管理向負(fù)債管理轉(zhuǎn)化；降低了商業(yè)銀行持有的法定和超額準(zhǔn)備金水平；影響商業(yè)銀行的產(chǎn)品定價(jià)策略；4商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及來(lái)源；構(gòu)成：庫(kù)存現(xiàn)金，托收中的現(xiàn)金，在中央銀行的存款，存放同業(yè)存款；來(lái)源：流動(dòng)

8、性需求：負(fù)債的減少：存款客戶提存；資產(chǎn)的增加：貸款客戶正常告貸要求。流動(dòng)性供給：傳統(tǒng)途徑：負(fù)債的增加：增加存款類負(fù)債和非存款類負(fù)債；資產(chǎn)的減少：出售資產(chǎn)。創(chuàng)新的資金來(lái)源：期權(quán)、期貨、證券化工具。負(fù)債的增加：央行借款、同業(yè)拆入、證券回購(gòu)售出證券、CDs、財(cái)政賬戶、國(guó)外現(xiàn)金來(lái)源、其他形式的負(fù)債；資產(chǎn)的減少：現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備、短期證券、商業(yè)票據(jù)、證券回購(gòu)協(xié)議下購(gòu)入證券以及其他具有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)。5商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的原則資金結(jié)構(gòu)法資金結(jié)構(gòu)法（structureoffundsmethod）是將銀行的債務(wù)按照提取的可能性加以分類，對(duì)不同種類的債務(wù)根據(jù)其流動(dòng)性需求提取準(zhǔn)備金。步驟：按照提取的可能性將銀行

9、的負(fù)債分為游資負(fù)債、易損負(fù)債和穩(wěn)定負(fù)債對(duì)上述不同類別的負(fù)債按照一定比例提取流動(dòng)性準(zhǔn)備金所有負(fù)債的流動(dòng)性準(zhǔn)備金=（游資負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）X90%+（易損負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）X30%+（核心負(fù)債-法定準(zhǔn)金）X8%新增貸款的流動(dòng)性準(zhǔn)備按100%計(jì)算流動(dòng)性準(zhǔn)備金流動(dòng)性預(yù)測(cè)的概率調(diào)整資金來(lái)源與運(yùn)用法（sourcesandusesoffundsmethod）通過(guò)估計(jì)在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)預(yù)期的流動(dòng)性運(yùn)用與預(yù)期流動(dòng)性來(lái)源之間的差額，來(lái)確定流動(dòng)性缺口（這里的缺口實(shí)際是動(dòng)態(tài)缺口），從而預(yù)測(cè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)銀行將會(huì)面臨的流動(dòng)性狀況，并進(jìn)一步進(jìn)行融資安排計(jì)劃。6商業(yè)銀行資產(chǎn)管理方法有哪些；:1資金集中法。銀行的資金來(lái)源有活期

10、存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款、自有資本，將所有資金集中起來(lái)，再按銀行投資貸款的需要放到不同資產(chǎn)上去，只要這種配置符合銀行的總體管理目標(biāo)就行。2資產(chǎn)配置法。又叫資金轉(zhuǎn)換法，一家銀行所需的流動(dòng)性資金數(shù)量與其獲得的資金來(lái)源有關(guān)?；钇诖婵畋葍?chǔ)蓄存款、定期存款有更高的流動(dòng)速度或周轉(zhuǎn)率，要繳納更多的法定準(zhǔn)備金。每單位活期存款中，放在第一、第二準(zhǔn)備金上，而放在貸款或長(zhǎng)期債券上的比例則要小些。3線性規(guī)劃法。第一步：建立目標(biāo)函數(shù)。第二步：加上下列約束條件1）政策法規(guī)的約束;（2）流動(dòng)性約束；（3）安全性約束；（4）其他方面的約束，如銀行章程的有關(guān)規(guī)定、貸款需求的不確定因素等等。第三步：求解各種資產(chǎn)的具體數(shù)值。在利潤(rùn)

11、最大的前提下，根據(jù)各種資產(chǎn)約束條件的具體限制便可找出一組最佳的資產(chǎn)組合。7商業(yè)銀行證券品種結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及其原因；公司債券商業(yè)銀行對(duì)公司債券的投資一般比較有限，其主要原因是：1）公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅，稅后收益比其它債券低；2）公司做為私人企業(yè)，其破產(chǎn)倒閉的可能性比政府和地方機(jī)構(gòu)大，因此公司債券的風(fēng)險(xiǎn)很大；3）由于公司債券的稅后收益率比較低，風(fēng)險(xiǎn)又比較高，所以公司債券在二級(jí)市場(chǎng)上的流動(dòng)性不如政府債券。8銀行貸款五級(jí)分類的基本內(nèi)容及對(duì)應(yīng)呆賬準(zhǔn)備金的提??；五級(jí)分類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款信

12、息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常營(yíng)業(yè)收入已無(wú)法保證足額償還本息；可疑類：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。普通呆賬準(zhǔn)備金=（貸款總額一專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金）*規(guī)定的比例呆賬準(zhǔn)備金總量=專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金+普通呆賬準(zhǔn)備金損失類100%可疑類50%次級(jí)類20%關(guān)注類5%普通呆賬準(zhǔn)備金率1%9中間業(yè)務(wù)涉及哪些業(yè)務(wù)；傳統(tǒng)的一般性中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)：國(guó)內(nèi)結(jié)算，國(guó)際結(jié)算；代理業(yè)務(wù)；擔(dān)保業(yè)務(wù)；承諾業(yè)務(wù)；創(chuàng)新的理財(cái)性中間業(yè)務(wù)交易類業(yè)務(wù)；基

13、金托管業(yè)務(wù)；咨詢顧問(wèn)類；銀行卡業(yè)務(wù)；10銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略有哪些；風(fēng)險(xiǎn)分散：將許多類似的，但不會(huì)同時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)集中，使得組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失部分的補(bǔ)償。資產(chǎn)種類分散；行業(yè)分散；地區(qū)分散；客戶分散；資產(chǎn)質(zhì)量分散。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖:銀行通過(guò)一定的金融交易，通過(guò)所從事交易的收益彼此呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，當(dāng)其中一種交易虧損是，另一種交易將獲得盈利，從而實(shí)現(xiàn)盈虧相抵。套期保值（針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）；衍生信用工具（針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)）。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁：事前風(fēng)險(xiǎn)管理措施，是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，通過(guò)交易活動(dòng)，將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。其本質(zhì)上是一種風(fēng)險(xiǎn)的買賣。擔(dān)保；保險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，管理者發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失而有意識(shí)地采取規(guī)避措施，主動(dòng)放棄承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：對(duì)于無(wú)法通過(guò)分散和轉(zhuǎn)嫁方法進(jìn)行的管理的風(fēng)險(xiǎn)，銀行通過(guò)在交易價(jià)格中加上風(fēng)險(xiǎn)貼水的方式以獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償。11銀行資本的三個(gè)層次涵義；會(huì)計(jì)資本：是從財(cái)務(wù)或資