中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行湖南省分行個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核操作規(guī)程試行

1、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行湖南省分行個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核操作規(guī)程（試行）2013年06月目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc319571712 第一章總 則 PAGEREF _Toc319571712 h 3 HYPERLINK l _Toc319571713 第二章憑證整理與寄遞 PAGEREF _Toc319571713 h 4 HYPERLINK l _Toc319571714 第一節(jié)網(wǎng)點(diǎn)憑證整理 PAGEREF _Toc319571714 h 4 HYPERLINK l _Toc319571715 第二節(jié)憑證寄遞 PAGEREF _Toc319571715 h 6

2、 HYPERLINK l _Toc319571716 第三章稽核中心憑證處理 PAGEREF _Toc319571716 h 8 HYPERLINK l _Toc319571717 第一節(jié) 寄遞憑證接收 PAGEREF _Toc319571717 h 8 HYPERLINK l _Toc319571718 第二節(jié) 憑證清分 PAGEREF _Toc319571718 h 9 HYPERLINK l _Toc319571719 第三節(jié) 憑證掃描 PAGEREF _Toc319571719 h 10 HYPERLINK l _Toc319571720 第四節(jié) 憑證塑封和裝箱 PAGEREF _To

3、c319571720 h 13 HYPERLINK l _Toc319571721 第五節(jié) 空包退回 PAGEREF _Toc319571721 h 14 HYPERLINK l _Toc319571722 第四章檔案管理 PAGEREF _Toc319571722 h 15 HYPERLINK l _Toc319571723 第一節(jié)庫(kù)房設(shè)置及分配 PAGEREF _Toc319571723 h 15 HYPERLINK l _Toc319571724 第二節(jié)檔案入庫(kù) PAGEREF _Toc319571724 h 16 HYPERLINK l _Toc319571725 第三節(jié)檔案查詢和借閱

4、 PAGEREF _Toc319571725 h 17 HYPERLINK l _Toc319571726 第四節(jié)檔案遷移 PAGEREF _Toc319571726 h 19 HYPERLINK l _Toc319571727 第五節(jié)檔案銷毀 PAGEREF _Toc319571727 h 20 HYPERLINK l _Toc319571728 第五章人工補(bǔ)錄與校驗(yàn) PAGEREF _Toc319571728 h 21 HYPERLINK l _Toc319571729 第六章會(huì)計(jì)稽核 PAGEREF _Toc319571729 h 23 HYPERLINK l _Toc319571730

5、 第一節(jié)日?；?PAGEREF _Toc319571730 h 23 HYPERLINK l _Toc319571731 第二節(jié)再稽核 PAGEREF _Toc319571731 h 24 HYPERLINK l _Toc319571732 第三節(jié)專項(xiàng)稽核 PAGEREF _Toc319571732 h 25 HYPERLINK l _Toc319571733 第四節(jié)疑點(diǎn)預(yù)警 PAGEREF _Toc319571733 h 25 HYPERLINK l _Toc319571734 第七章疑點(diǎn)排查 PAGEREF _Toc319571734 h 26 HYPERLINK l _Toc31957

6、1735 第八章差錯(cuò)管理 PAGEREF _Toc319571735 h 27 HYPERLINK l _Toc319571736 第一節(jié)稽核中心核發(fā)差錯(cuò) PAGEREF _Toc319571736 h 29 HYPERLINK l _Toc319571737 第二節(jié)網(wǎng)點(diǎn)整改回復(fù) PAGEREF _Toc319571737 h 30 HYPERLINK l _Toc319571738 第三節(jié)市縣差錯(cuò)回復(fù)審閱 PAGEREF _Toc319571738 h 32 HYPERLINK l _Toc319571739 第四節(jié)稽核中心核銷差錯(cuò) PAGEREF _Toc319571739 h 34 HY

7、PERLINK l _Toc319571740 第五節(jié)爭(zhēng)議處理 PAGEREF _Toc319571740 h 34 HYPERLINK l _Toc319571741 第九章公共管理 PAGEREF _Toc319571741 h 35 HYPERLINK l _Toc319571742 第十章參數(shù)管理 PAGEREF _Toc319571742 h 39 HYPERLINK l _Toc319571743 第十一章附 則 PAGEREF _Toc319571743 h 42中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行湖南省分行個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核操作規(guī)程（試行）總 則第一條 為發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，根據(jù)中國(guó)郵政

8、儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核管理辦法（試行）、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核檔案管理辦法（試行）、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核操作規(guī)程（試行）等規(guī)章制度，并結(jié)合我省實(shí)際，制定制訂本操作規(guī)程。第二條 本規(guī)程中，會(huì)計(jì)稽核是指按照業(yè)內(nèi)有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行相關(guān)會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)制度要求，于網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)和相應(yīng)的管理終端（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人業(yè)務(wù)前臺(tái)）業(yè)務(wù)、賬務(wù)處理完畢后，依據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、憑證影像、預(yù)警信息等系統(tǒng)資料，對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)柜面交易進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)和披露差錯(cuò)，揭示操作風(fēng)險(xiǎn)、跟蹤問題、監(jiān)督整改并反饋稽核結(jié)果的全部過程，以有效控制風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范業(yè)務(wù)行為，提升風(fēng)險(xiǎn)防控水平，確保業(yè)務(wù)運(yùn)行質(zhì)量。第三條 本規(guī)程中的憑證，是指網(wǎng)點(diǎn)

9、普通柜員在業(yè)務(wù)辦理中形成的各種單據(jù)、網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員在與管轄行（指一級(jí)支行或各級(jí)行所轄營(yíng)業(yè)部，下同）會(huì)計(jì)、出納人員辦理內(nèi)部繳撥資金事項(xiàng)時(shí)所形成的各種原始單據(jù)。第四條 本規(guī)程中的憑證主件，是指含有系統(tǒng)機(jī)打流水記錄、能夠體現(xiàn)業(yè)務(wù)主要特征且需要系統(tǒng)識(shí)別機(jī)打區(qū)域信息的憑證，例如：開戶申請(qǐng)單、存取款憑證等；附件是指同一筆交易中，與憑證主件相關(guān)聯(lián)的其他憑證，例如：手續(xù)費(fèi)收據(jù)、身份證復(fù)印件等。第五條 本規(guī)程中的會(huì)計(jì)稽核檔案（以下簡(jiǎn)稱“檔案”），是指一類網(wǎng)點(diǎn)、二類網(wǎng)點(diǎn)和郵政代理網(wǎng)點(diǎn)（以下統(tǒng)稱“網(wǎng)點(diǎn)”）在個(gè)人業(yè)務(wù)處理時(shí)直接形成，經(jīng)會(huì)計(jì)稽核中心掃描形成影像，且完成會(huì)計(jì)稽核并歸檔的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。第六條 本規(guī)程適用于中國(guó)

10、郵政儲(chǔ)蓄銀行湖南省分行轄內(nèi)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)以及各級(jí)辦理個(gè)人業(yè)務(wù)的郵政金融代理機(jī)構(gòu)。憑證整理與寄遞網(wǎng)點(diǎn)憑證整理第七條 客戶在填寫信息時(shí)，營(yíng)業(yè)人員應(yīng)引導(dǎo)客戶憑證填寫內(nèi)容完整、字跡清晰、書寫規(guī)范，套寫、復(fù)寫憑證各聯(lián)應(yīng)清晰、完整。第八條 憑證打印1網(wǎng)點(diǎn)在營(yíng)業(yè)前，須檢查打印機(jī)狀況，出現(xiàn)墨跡過淺或打印針頭斷針等情況，應(yīng)及時(shí)更換色帶或打印針頭。2營(yíng)業(yè)員打印憑證時(shí)，須平直進(jìn)紙，不傾斜、顛倒；打印記錄應(yīng)全部在機(jī)打區(qū)域內(nèi)，不傾斜、壓線、越線；打印內(nèi)容應(yīng)正確、清晰、完整。3因系統(tǒng)、設(shè)備等特殊原因，造成漏打或打印位置不端正的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)打；發(fā)現(xiàn)打印信息過淺或打印頭斷針的，應(yīng)及時(shí)更換打印機(jī)色帶或打印針頭，對(duì)打印機(jī)進(jìn)行維修

11、后重新打印。4憑證打印區(qū)域及憑證名稱不得覆蓋章戳或其它干擾信息，應(yīng)保持區(qū)域內(nèi)干凈、整潔。第九條 憑證主件是指含有系統(tǒng)機(jī)打流水記錄、能夠體現(xiàn)業(yè)務(wù)主要特征且需要系統(tǒng)識(shí)別機(jī)打區(qū)域信息的憑證。附件是指同一筆交易中，與憑證主件相關(guān)聯(lián)的其他憑證。一筆交易憑證主件帶有附件的，交易完成后營(yíng)業(yè)員應(yīng)立即在附件的左上角加蓋“附件”章，章戳須清晰、完整，不得有油污、涂改或覆蓋其它干擾信息。憑證主件不得加蓋“附件”章。第十條 營(yíng)業(yè)結(jié)束后，網(wǎng)點(diǎn)柜員須按以下要求整理憑證：1以柜員為單位，將本人經(jīng)辦憑證，按交易日期、業(yè)務(wù)種類、交易類型、主附件類型進(jìn)行歸類整理、順序擺放。不同柜員的憑證不得混放；同一柜員不同交易日期的憑證不得混

12、放。2同一筆交易的憑證，按“先主后附”的原則，附件應(yīng)緊隨主件擺放，主、附件不得分離，不同主件的附件不得交叉混放。3憑證整理時(shí)不得折疊、折角；不得使用膠水、大頭針、曲別針、訂書針等介質(zhì)將憑證主件和附件粘貼或硬性放置在一起。4復(fù)寫、套寫等多聯(lián)憑證須逐聯(lián)撕開。5憑證破損時(shí)，應(yīng)用透明膠帶在憑證背面粘貼完整，且確保平整。6客戶回執(zhí)聯(lián)須沿虛線撕下，確保憑證留存整齊、完整。7除特殊規(guī)定外，全部憑證正面朝上、頂部對(duì)齊。第十一條 每個(gè)柜員應(yīng)將本人當(dāng)日憑證按從小到大的順序在憑證的右上角空白處逐一壓號(hào)。壓號(hào)時(shí)不應(yīng)重號(hào)、跳號(hào)、錯(cuò)號(hào)；不應(yīng)壓住、干擾“附件”戳、機(jī)打信息等信息。每個(gè)柜員當(dāng)日憑證單獨(dú)壓號(hào)，不同柜員、同一柜員

13、不同日期的憑證不得混合或接續(xù)壓號(hào)。第十二條 柜員將本人憑證整理完畢后，清點(diǎn)數(shù)量（數(shù)量不含扎賬單），填寫“柜員辦理業(yè)務(wù)量日計(jì)表”（附表附件1），一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)附在本人全部憑證上面，并用鳳尾夾夾好，交予綜合柜員。普通柜員、綜合柜員本人憑證均按此標(biāo)準(zhǔn)整理。第十三條 網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員接收普通柜員上交的憑證，按以下步驟進(jìn)行處理：1綜合柜員依據(jù)普通柜員交來的“柜員辦理業(yè)務(wù)量日計(jì)表”，逐一清點(diǎn)普通柜員憑證，核對(duì)普通柜員信息填寫的準(zhǔn)確性、憑證整理的規(guī)范性。2綜合柜員審核普通柜員憑證整理無(wú)誤后，進(jìn)行簽收，依據(jù)普通柜員“柜員辦理業(yè)務(wù)量日計(jì)表”，填寫“網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量匯總表”（附表附件2）,一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，另

14、一聯(lián)附在全部柜員實(shí)物憑證的上面。3憑證按交易日期、柜員分類，綜合柜員和一名普通柜員雙人在監(jiān)控下將整理好的憑證裝入“憑證交接專用包”，包上的透明小窗內(nèi)應(yīng)插入填寫了交易日期、交易機(jī)構(gòu)等寄遞信息卡片，審核無(wú)誤后，插入一次性鎖片。第十四條 網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)交憑證網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)交原始憑證時(shí)，須將原始憑證放入帶有“補(bǔ)交”標(biāo)志的信封中，并在信封上注明補(bǔ)交日期、業(yè)務(wù)日期、機(jī)構(gòu)代碼等信息（詳見網(wǎng)點(diǎn)憑證整理規(guī)范）。如補(bǔ)交多張，須進(jìn)行壓號(hào)處理、順序放置，并填寫“網(wǎng)點(diǎn)憑證補(bǔ)交清單”。信封密封完畢后，直接裝入寄送稽核中心的“憑證交接專用包”。憑證寄遞第十五條 我省憑證寄遞統(tǒng)一采用轉(zhuǎn)發(fā)方式，即網(wǎng)點(diǎn)憑證經(jīng)過市縣歸集后，統(tǒng)一寄遞至省分行會(huì)計(jì)稽

15、核中心。第十六條 在個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“稽核系統(tǒng)”）中登記的憑證寄送信息，在接收機(jī)構(gòu)接收前，原寄送機(jī)構(gòu)可以進(jìn)行修改。如因憑證丟失、毀損等需要?jiǎng)h除時(shí)，由接收機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。第十七條 網(wǎng)點(diǎn)登記寄遞信息1綜合柜員整理好“憑證交接專用包”，根據(jù)包內(nèi)憑證信息和包上一次性鎖片編號(hào)，據(jù)實(shí)在稽核系統(tǒng)中登記憑證寄送信息，并將系統(tǒng)自動(dòng)生成的寄送編號(hào)填寫、插入“憑證交接專用包”透明窗內(nèi)。2系統(tǒng)內(nèi)一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)每個(gè)業(yè)務(wù)日期只能登記一次寄遞信息。3系統(tǒng)中登記一條寄送信息，包數(shù)為多個(gè)時(shí)，在對(duì)應(yīng)的每個(gè)“憑證交接專用包”上均應(yīng)登記寄送編號(hào)，且對(duì)封包順序編號(hào)，以便核對(duì)、查找。4對(duì)于沒有網(wǎng)路條件或者系統(tǒng)故障無(wú)法在稽核系統(tǒng)中登

16、記憑證寄遞信息的網(wǎng)點(diǎn)，市縣稽核督導(dǎo)員可代替該網(wǎng)點(diǎn)在系統(tǒng)中進(jìn)行登記。第十八條 網(wǎng)點(diǎn)憑證封包寄遞1網(wǎng)點(diǎn)憑證封包寄遞時(shí)，綜合柜員和一名普通柜員雙人與解款員（接件人）在監(jiān)控下交接，雙方檢查憑證封包和封簽的完整性、封包信息填寫的規(guī)范性，審核無(wú)誤后登記“網(wǎng)點(diǎn)憑證封包交接登記簿”（附表附件3），辦理交接手續(xù)。2解款員（接件人）簽收網(wǎng)點(diǎn)憑證封包，同時(shí)登記“市縣接收網(wǎng)點(diǎn)憑證封包清單”（附表附件4）一式兩聯(lián)，按款車路線歸集完畢后，將“市縣接收網(wǎng)點(diǎn)憑證封包清單”與實(shí)物憑證封包一起交市縣稽核督導(dǎo)員。第十九條 市縣轉(zhuǎn)發(fā)1市縣稽核督導(dǎo)員接收解款員（或其他）交付的網(wǎng)點(diǎn)憑證封包時(shí)，檢查憑證封包和封簽的完整性、封包信息填寫的規(guī)

17、范性、封包數(shù)量與“市縣接收網(wǎng)點(diǎn)憑證封包清單”的一致性，審核無(wú)誤后，在“市縣接收網(wǎng)點(diǎn)憑證封包清單”上簽收，一聯(lián)返還解款員，一聯(lián)留存。如發(fā)現(xiàn)封包開拆、破損等現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)追查原因，并核對(duì)封包內(nèi)憑證數(shù)量是否正確，有無(wú)丟失。2市縣稽核督導(dǎo)員根據(jù)憑證封包接收情況，如實(shí)、及時(shí)進(jìn)行憑證轉(zhuǎn)發(fā)。憑證在途超時(shí)限的，應(yīng)及時(shí)查明原因，督促處理。3市縣稽核督導(dǎo)員根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)上交憑證小包，組合裝入市縣大包，填寫“大包所含小包明細(xì)表”放入大包內(nèi)，并在系統(tǒng)內(nèi)對(duì)應(yīng)勾選網(wǎng)點(diǎn)憑證上交信息，進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)操作，生成轉(zhuǎn)發(fā)編號(hào)，插入對(duì)應(yīng)的市縣大包透明窗內(nèi)。市縣每天可以多次進(jìn)行組包轉(zhuǎn)發(fā)操作，已轉(zhuǎn)發(fā)的網(wǎng)點(diǎn)憑證上交信息，不可重復(fù)轉(zhuǎn)發(fā)。每個(gè)大包對(duì)應(yīng)一個(gè)轉(zhuǎn)發(fā)

18、編號(hào)，轉(zhuǎn)寄包數(shù)（小包）系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，不能修改。4市縣稽核督導(dǎo)員寄出憑證時(shí)，需按寄遞規(guī)格要求進(jìn)行打包，并標(biāo)注封簽，登記稽核系統(tǒng)對(duì)應(yīng)生成的轉(zhuǎn)發(fā)編號(hào)，審核無(wú)誤后插入一次性鎖片。5市縣稽核督導(dǎo)員與寄遞人員檢查轉(zhuǎn)寄大包的完整性、封包的規(guī)范性，審核無(wú)誤后，雙方登記“市縣寄出憑證封包登記簿”（附表附件5）辦理交接手續(xù)。稽核中心憑證處理第一節(jié) 寄遞憑證接收第二十條 憑證管理員接收憑證1省分行會(huì)計(jì)稽核中心憑證管理員與寄遞人員交接憑證封包應(yīng)在監(jiān)控下進(jìn)行，雙方檢查封包的完整性、與寄遞清單內(nèi)容、數(shù)量的一致性，核對(duì)無(wú)誤后，雙方在編制的憑證交接清單上簽字，各收?qǐng)?zhí)留存一聯(lián)。2憑證管理員根據(jù)封包實(shí)收清單，及時(shí)在稽核系統(tǒng)中完成

19、對(duì)應(yīng)信息的接收操作。3如發(fā)現(xiàn)接收的實(shí)物與系統(tǒng)對(duì)應(yīng)信息不匹配時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行差錯(cuò)登記、退回等相應(yīng)處理，確保實(shí)物與稽核系統(tǒng)信息的一致性。4會(huì)計(jì)稽核中心憑證管理員必須每天檢查所轄機(jī)構(gòu)憑證寄遞時(shí)限，監(jiān)控超時(shí)限情況，對(duì)于憑證在途超過時(shí)限的，及時(shí)查明原因，下發(fā)差錯(cuò)，督促整改。第二節(jié) 憑證清分第二十一條 掃描組領(lǐng)取憑證大包1憑證掃描組根據(jù)掃描工作進(jìn)度及時(shí)限要求，向憑證管理員領(lǐng)取憑證封包，封包領(lǐng)取以市縣大包為單位由掃描組長(zhǎng)和一名掃描員雙人與憑證管理員在監(jiān)控下交接，雙方檢查封包的完整性、封包數(shù)量的一致性，核對(duì)無(wú)誤后，憑證管理員編制“憑證管理員與掃描人員封包交接清單”，掃描組長(zhǎng)和一名掃描員雙人簽收，清單一

20、式兩聯(lián)，一聯(lián)憑證管理員留存，一聯(lián)掃描組長(zhǎng)留存。 2憑證管理員根據(jù)憑證接收信息，編制、打印“市縣大包所含小包明細(xì)清單”一式三聯(lián)，隨市縣大包交予掃描組長(zhǎng)。第二十二條 掃描組掃描任務(wù)分發(fā)掃描組長(zhǎng)和一名掃描員雙人在監(jiān)控下向掃描員分發(fā)掃描市縣大包，同時(shí)將“市縣大包所含小包明細(xì)清單”交掃描員，掃描組長(zhǎng)編制“掃描組封包分發(fā)清單”，掃描員領(lǐng)取簽收。第二十三條 掃描員核驗(yàn)小包1憑證掃描員在監(jiān)控下開拆市縣大包，檢查市縣大包所含小包的完整性、小包實(shí)物與清單數(shù)量的一致性，核對(duì)無(wú)誤后，掃描員在“市縣大包所含小包明細(xì)清單”注明“核對(duì)相符”并簽名，然后將清單返還掃描組長(zhǎng)，掃描組長(zhǎng)審核簽字后一聯(lián)留存、一聯(lián)交掃描員、一聯(lián)返還憑

21、證管理員。2如發(fā)現(xiàn)市縣大包所含小包破損、開拆或小包數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)向掃描組長(zhǎng)反應(yīng)，查明原因。第三節(jié) 憑證掃描第二十四條 憑證掃描員在營(yíng)業(yè)開始前，應(yīng)檢查掃描儀能否正常工作，稽核系統(tǒng)中影像上傳服務(wù)是否開啟。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系相關(guān)人員進(jìn)行維修。第二十五條 掃描員憑證處理1掃描員在臺(tái)席監(jiān)控下開拆網(wǎng)點(diǎn)小包，檢查包內(nèi)“網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量匯總表”、“柜員辦理業(yè)務(wù)量日計(jì)表”與憑證實(shí)物信息是否一致。2掃描員掃描前按憑證整理要求（見網(wǎng)點(diǎn)憑證整理章節(jié)）重新整理憑證，做到憑證整齊、平整，壓號(hào)順序排列，正面朝上（匯兌取款通知單除外），頂部中間對(duì)齊，不摻雜別針、圖針等異物，不粘連、不破損。3掃描員掃描時(shí)以業(yè)務(wù)柜員為批次，在系

22、統(tǒng)內(nèi)登記業(yè)務(wù)日期、機(jī)構(gòu)號(hào)、柜員號(hào)、總張數(shù)。同一柜員不同日期、同一日期不同柜員、不同日期不同柜員的憑證均不得混合掃描。如果在網(wǎng)點(diǎn)整理的憑證中發(fā)現(xiàn)上述情況，掃描員應(yīng)及時(shí)上報(bào)掃描組長(zhǎng)，核實(shí)情況后，再進(jìn)行處理。4掃描員掃描中發(fā)現(xiàn)實(shí)際掃描張數(shù)與登記張數(shù)不符時(shí)，應(yīng)進(jìn)行核對(duì)查找，經(jīng)審核無(wú)誤后，根據(jù)系統(tǒng)提示登記不符原因，再進(jìn)行批次的提交。5掃描員應(yīng)在批次提交前進(jìn)行掃描影像的檢查，確保圖像清晰、要素齊全，不歪斜、重疊、壓邊、上下倒置、正反顛倒，不應(yīng)有黑邊、折角等影響憑證質(zhì)量的問題。如發(fā)現(xiàn)重張、漏掃及其它不符合掃描影像質(zhì)量要求的，應(yīng)立即進(jìn)行刪除、插入、替換等處理。6掃描時(shí)需要特殊處理的文檔，應(yīng)選擇不同的文檔處理方

23、式，如銀行卡應(yīng)開啟掃描儀后通道；法律文書應(yīng)通過平板掃描儀進(jìn)行掃描。7掃描員完成一個(gè)批次的掃描后，暫時(shí)將整理好的憑證用皮筋、鳳尾夾等用具固定。完成一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)所有批次的掃描后，去掉憑證固定用具，將憑證裝入塑封袋，掃描員依據(jù)封袋中批次信息相應(yīng)填寫“掃描便簽條”（附表附件6），一起裝入塑封袋。如一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)憑證量較大，一個(gè)塑封袋無(wú)法滿足要求時(shí)，可裝入多個(gè)塑封袋；如一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)憑證量較小，不足塞滿塑封袋時(shí)，掃描員可將其合并至一個(gè)塑封袋內(nèi)。封袋中含有多個(gè)批次時(shí)，批次間憑證不得打亂、混放。8掃描員將本人整理好的塑封袋裝入塑料筐或紙箱，然后協(xié)助塑封員一起按掃描員號(hào)放入臨時(shí)庫(kù)房指定位置。一個(gè)掃描員同一日掃描多個(gè)市縣憑證的

24、，市縣間憑證應(yīng)順序擺放，不得混放。第二十六條 憑證補(bǔ)掃處理1人工補(bǔ)錄多余流水和日?；宿D(zhuǎn)入的憑證補(bǔ)掃通知，憑證管理員進(jìn)行檢查核對(duì)。對(duì)于確認(rèn)為非稽核范圍的業(yè)務(wù)流水誤導(dǎo)入的（流水預(yù)處理未過濾），可進(jìn)行補(bǔ)掃撤銷，撤消后對(duì)應(yīng)的補(bǔ)掃任務(wù)從憑證補(bǔ)掃通知列表中消失。對(duì)于掃描員漏掃或補(bǔ)錄校驗(yàn)錯(cuò)誤的，憑證管理員查找到相關(guān)憑證后，進(jìn)入憑證補(bǔ)掃界面進(jìn)行補(bǔ)掃；對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)漏交憑證的，憑證管理員核發(fā)差錯(cuò)，補(bǔ)掃通知的處理狀態(tài)變?yōu)椤暗却侠U補(bǔ)掃憑證”，待網(wǎng)點(diǎn)上交憑證后，憑證管理員進(jìn)入憑證補(bǔ)掃界面進(jìn)行補(bǔ)掃；對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)自己發(fā)現(xiàn)并已經(jīng)補(bǔ)交憑證的，憑證管理員直接進(jìn)入憑證補(bǔ)掃界面進(jìn)行補(bǔ)掃。憑證補(bǔ)掃后，對(duì)應(yīng)的補(bǔ)掃任務(wù)從憑證補(bǔ)掃通知列表中消失

25、。2憑證補(bǔ)掃時(shí)，應(yīng)根據(jù)憑證內(nèi)容，逐項(xiàng)登記業(yè)務(wù)類型、憑證種類、業(yè)務(wù)日期、機(jī)構(gòu)號(hào)、柜員號(hào)、總張數(shù)、補(bǔ)掃原因等信息，按要求完成憑證的補(bǔ)掃。3補(bǔ)掃后，根據(jù)稽核要求對(duì)補(bǔ)掃的憑證進(jìn)行核查。不符合業(yè)務(wù)規(guī)定的，進(jìn)行差錯(cuò)登記。4對(duì)于因網(wǎng)點(diǎn)原因補(bǔ)交憑證的，塑封員通過“憑證塑封-手工輸入”交易建立一個(gè)批條碼，憑證管理員將該條碼粘貼在一個(gè)空塑封袋上，該塑封袋專門用于網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)交憑證的放置，憑證管理員補(bǔ)掃前在補(bǔ)交憑證的背面注明該塑封袋的批條碼，然后再進(jìn)行掃描，以后補(bǔ)交憑證均可放入此袋，直至裝滿交塑封員塑封。第二十七條 憑證重掃因掃描原因造成憑證影像質(zhì)量問題的，補(bǔ)錄員發(fā)送單張或整批重掃通知，該批次原掃描員查看憑證重掃列表，查

26、找對(duì)應(yīng)實(shí)物憑證，進(jìn)行憑證重掃，替換原有影像。重掃后，對(duì)應(yīng)的重掃任務(wù)自動(dòng)從列表中消失。第四節(jié) 憑證塑封和裝箱第二十八條 臨時(shí)存放1我省規(guī)定7天的憑證周轉(zhuǎn)期，在周轉(zhuǎn)期內(nèi)憑證塑封袋敞口放置在臨時(shí)庫(kù)房?jī)?nèi)，以便掃描員漏掃憑證的補(bǔ)掃、掃描質(zhì)量欠佳憑證的重掃、網(wǎng)點(diǎn)上交憑證異議的查證、憑證管理員多流水少憑證的查實(shí)。2臨時(shí)庫(kù)房按掃描員號(hào)劃分區(qū)域，掃描員憑證掃描并整理完畢后，協(xié)助塑封員將本人掃描憑證放入臨時(shí)庫(kù)房指定位置。同一掃描員臨時(shí)存放區(qū)的憑證按業(yè)務(wù)日期順序擺放，不同業(yè)務(wù)日期的憑證不得混放；同一業(yè)務(wù)日期不同掃描員的憑證不得跨區(qū)域混放。第二十九條 憑證塑封1已完成會(huì)計(jì)稽核且憑證周轉(zhuǎn)期滿的憑證，塑封員方可對(duì)其塑封。

27、塑封員在監(jiān)控下，依據(jù)包內(nèi)實(shí)物內(nèi)容檢索稽核系統(tǒng)登記信息，核對(duì)一致后打印批條碼，并將其粘貼在塑封袋上厚實(shí)且方便掃描處，避免塑封時(shí)條碼變形，影響讀取。2打印批條碼后的批次信息狀態(tài)從“待塑封”變更為“已塑封”，已塑封的批次不能再次打印批條碼。塑封信息錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)撤銷塑封條碼，重新執(zhí)行“打印批條碼”交易；塑封條碼打印不清晰、不全或損壞時(shí)，應(yīng)執(zhí)行“重打批條碼”交易。3塑封時(shí)，不得出現(xiàn)憑證遺漏、丟失、毀損以及塑封不密實(shí)等情況。4補(bǔ)交憑證可依據(jù)“第二十六條”中關(guān)于補(bǔ)交憑證塑封的處理規(guī)定單獨(dú)進(jìn)行塑封，也可在憑證周轉(zhuǎn)期內(nèi)插入所屬批次實(shí)物憑證位置進(jìn)行塑封。第三十條 憑證裝箱1塑封完畢，塑封員應(yīng)將已塑封且滿箱的塑封袋做

28、裝箱處理，裝箱應(yīng)雙人眼同在監(jiān)控下進(jìn)行，確保裝箱實(shí)物與系統(tǒng)登記信息一致。2塑封員用條碼掃描槍掃描塑封袋上批條碼，掃描完畢放入箱子中；也可通過“查詢”交易查詢到批條碼，每放入箱子一個(gè)塑封袋，就勾選一個(gè)批條碼。裝箱時(shí)憑證包應(yīng)擺放整齊，盡量裝滿、裝實(shí)。3.箱子裝滿后打印箱條碼并將其粘貼在箱子的指定位置，以便入庫(kù)或出庫(kù)時(shí)箱條碼的讀取。箱條碼打印不清晰、不全或損壞時(shí)應(yīng)“重打箱條碼”。4.打印箱條碼后，批條碼的狀態(tài)從“已塑封”變?yōu)椤耙蜒b箱”。5.裝箱時(shí)多勾選或誤勾選的批條碼，可點(diǎn)擊“撤銷箱條碼”將其從已生成的箱條碼中撤銷，撤銷時(shí)只會(huì)撤銷選中的批條碼與箱條碼的關(guān)系，不會(huì)撤銷其它批條碼與箱條碼的關(guān)系。撤消的批條

29、碼狀態(tài)從“已裝箱”返回到“已塑封”狀態(tài)，需重新做裝箱處理。6.確認(rèn)箱中實(shí)物與系統(tǒng)信息一致后，塑封員應(yīng)雙人眼同使用膠帶等用品對(duì)檔案箱進(jìn)行封裝，且保證檔案箱完整、不破損，箱內(nèi)檔案不外漏。第五節(jié) 空包退回第三十一條 稽核中心寄出空包省分行會(huì)計(jì)稽核中心掃描員完成憑證掃描后，掃描組長(zhǎng)協(xié)助憑證管理員歸集當(dāng)日憑證空包。憑證管理員合理規(guī)劃退還市縣小包數(shù)量，將其裝入對(duì)應(yīng)市縣大包內(nèi)進(jìn)行封裝，登記“稽核中心憑證空包寄出登記簿”（附表附件7），與寄遞人員核對(duì)數(shù)量無(wú)誤后，辦理交接手續(xù)。第三十二條 市縣分發(fā)空包市縣憑證交寄員接收寄遞人員交付的憑證空包，登記“市縣接收憑證空包登記簿”（附表附件8），辦理交接手續(xù)。市縣憑證管

30、理員根據(jù)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)空包使用情況合理分配封包數(shù)量，并按款車路線填寫“市縣分發(fā)憑證空包清單”，交解款員按款車路線進(jìn)行分發(fā)。網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員和一名普通柜員雙人核對(duì)空包數(shù)量并簽收，分發(fā)完畢，解款員將“市縣分發(fā)憑證空包清單”（附表附件9）返還市縣憑證交寄員留存。檔案管理庫(kù)房設(shè)置及分配 第三十三條 省分行會(huì)計(jì)稽核中心應(yīng)設(shè)置檔案庫(kù)房，并根據(jù)實(shí)際合理劃分區(qū)域。1.稽核系統(tǒng)內(nèi)庫(kù)房設(shè)置由系統(tǒng)管理員按總庫(kù)、庫(kù)房、庫(kù)區(qū)、庫(kù)柜（列數(shù)、層數(shù)、格數(shù)）等層級(jí)進(jìn)行設(shè)置。2.系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)內(nèi)為省分行會(huì)計(jì)稽核中心設(shè)置一個(gè)總庫(kù)，并根據(jù)實(shí)際在總庫(kù)下設(shè)置庫(kù)房、庫(kù)區(qū)、庫(kù)柜（列數(shù)、層數(shù)、格數(shù)），系統(tǒng)設(shè)置應(yīng)按層級(jí)順序逐級(jí)進(jìn)行，且保證庫(kù)房的系統(tǒng)設(shè)置

31、與實(shí)際設(shè)置一致。3.總庫(kù)、庫(kù)房、庫(kù)區(qū)、庫(kù)柜（列數(shù)、層數(shù)、格數(shù)）的編號(hào)須根據(jù)實(shí)際需要，采用數(shù)字、字母或中文進(jìn)行設(shè)置，且應(yīng)清晰、明確、不重復(fù)、不過長(zhǎng)。4.設(shè)置完庫(kù)柜后，系統(tǒng)可顯示可用位置數(shù)；在檔案入庫(kù)完成后，可查詢檔案放置情況。5.檔案庫(kù)房刪除時(shí)，應(yīng)逆層級(jí)按庫(kù)柜、庫(kù)區(qū)、庫(kù)房、總庫(kù)的順序進(jìn)行，且下轄層級(jí)存儲(chǔ)信息必須為空，不得含有檔案信息，否則無(wú)法刪除。 第三十四條 庫(kù)房分配1.檔案庫(kù)房建立后，系統(tǒng)管理員應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要將指定庫(kù)房分配給檔案管理員，否則檔案管理員不能進(jìn)行庫(kù)房操作。2.庫(kù)房以庫(kù)區(qū)為單位進(jìn)行分配，且同一庫(kù)區(qū)不能同時(shí)分配給兩個(gè)檔案管理員。3.如遇人員、任務(wù)變動(dòng)，系統(tǒng)管理員可根據(jù)實(shí)際需要調(diào)整庫(kù)房

32、分配，即取消對(duì)移交人的分配，然后重新分配給接收人，系統(tǒng)自動(dòng)登記“檔案管理員交接登記簿”，打印一式三聯(lián)，移交人、接收人、監(jiān)交人簽字后，三人各留存一聯(lián)。庫(kù)房調(diào)整時(shí)存儲(chǔ)信息不必為空。第三十五條 檔案發(fā)生入庫(kù)、遷移、銷毀、查閱時(shí)，應(yīng)同時(shí)在系統(tǒng)中正確登記，確保實(shí)物與系統(tǒng)登記信息一致。檔案入庫(kù)第三十六條 塑封員完成檔案裝箱后，將其交檔案管理員入庫(kù)，檔案入庫(kù)前，檔案管理員須檢查待入庫(kù)檔案，確保待入庫(kù)檔案符合以下標(biāo)準(zhǔn)：1.檔案箱內(nèi)憑證包應(yīng)擺放整齊，盡量裝實(shí)、裝滿。2.檔案箱應(yīng)結(jié)實(shí)無(wú)空隙，且箱內(nèi)檔案不外露。3.檔案箱應(yīng)整潔、完整，不得有破損、漏洞及污漬。4.檔案箱應(yīng)貼上箱條碼，且條碼字跡清晰、完整。第三十七條

33、已分配庫(kù)房的檔案管理員方可進(jìn)行檔案入庫(kù)操作，檔案入庫(kù)時(shí)，檔案管理員應(yīng)檢查庫(kù)房空余存放位置情況，合理選擇存放位置。1.檔案入庫(kù)以庫(kù)柜為單位，檔案管理員在系統(tǒng)內(nèi)選擇庫(kù)柜存放位置，用掃描槍掃描箱條碼，一個(gè)庫(kù)柜裝滿后，重新選擇新的庫(kù)柜接著進(jìn)行檔案入庫(kù)。2.系統(tǒng)入庫(kù)操作完成后，檔案狀態(tài)從“已裝箱”變更為“已入庫(kù)”，檔案管理員打印“裝箱單”，并將其粘貼在檔案箱上合適的位置，以便實(shí)物檔案的查找。3.入庫(kù)操作完成后，系統(tǒng)自動(dòng)登記“會(huì)計(jì)檔案保管登記簿”，檔案管理員依次編制、打印“檔案入庫(kù)交接清單”一式兩聯(lián)，檔案管理員和塑封員簽字后各留存一聯(lián)。4.系統(tǒng)入庫(kù)完成后，檔案管理員雙人進(jìn)行實(shí)物檔案入庫(kù)，依據(jù)箱子“裝箱單”

34、上的“位置”信息將其對(duì)應(yīng)放置在庫(kù)房指定位置。檔案查詢和借閱第三十八條 影像查閱1.我行原則上不提供紙質(zhì)檔案原件的借閱，各分支行遇有權(quán)機(jī)關(guān)或內(nèi)部需要確需查詢的，可進(jìn)行影像查閱。2.影像檔案查詢管理視同實(shí)物檔案查詢管理，查詢需相關(guān)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，由縣以上主管部門在職權(quán)范圍內(nèi)審批，方可進(jìn)行。3.市縣稽核督導(dǎo)員應(yīng)依據(jù)我行相關(guān)業(yè)務(wù)制度，審查借閱手續(xù)合規(guī)性。手續(xù)合規(guī)的，市縣稽核督導(dǎo)員通過“影像查閱”功能，根據(jù)交易機(jī)構(gòu)、經(jīng)辦柜員號(hào)、業(yè)務(wù)日期等相關(guān)信息查詢、查看相應(yīng)憑證影像。 確需留存復(fù)印件的，依據(jù)我行相關(guān)業(yè)務(wù)制度，點(diǎn)擊影像查閱界面的“打印”按鈕進(jìn)行憑證打印，且在打印件上注明專用用途。4.市縣稽核督導(dǎo)員應(yīng)建立

35、“市縣影像查閱登記簿”（附表附件10），做好查閱登記。第三十九條 現(xiàn)場(chǎng)查閱如確需借閱檔案原件的，須由檔案所屬縣級(jí)（含）以上機(jī)構(gòu)填寫“檔案借閱申請(qǐng)單”，經(jīng)有權(quán)人員簽字并加蓋公章后，方可借閱。1.本行內(nèi)部借閱檔案的，應(yīng)提供檔案所屬網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)號(hào)、經(jīng)辦柜員號(hào)、業(yè)務(wù)日期、交易金額、交易流水等主要要素，以便查找。2.公安機(jī)關(guān)、司法部門等有權(quán)機(jī)構(gòu)需借閱（借出）檔案的，須按照相關(guān)業(yè)務(wù)制度，履行合法借閱手續(xù)，說明借閱目的和范圍，經(jīng)相關(guān)部門審批后，方可進(jìn)行借閱。3.檔案借閱原則上在檔案庫(kù)進(jìn)行，檔案管理員必須同時(shí)在場(chǎng)，且不得提供與申請(qǐng)借閱內(nèi)容無(wú)關(guān)的檔案。4.檔案管理員依據(jù)借閱手續(xù)在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行“借閱”登記，并通過系統(tǒng)“

36、影像查閱”交易，查詢檔案實(shí)物在庫(kù)房的存放位置。提取實(shí)物憑證時(shí)，檔案管理員須雙人眼同進(jìn)行檔案箱及憑證包拆封，現(xiàn)場(chǎng)查閱完畢后，須當(dāng)場(chǎng)對(duì)憑證包及檔案箱重新封裝放回原處，并在系統(tǒng)內(nèi)做歸還處理。第四十條 檔案借出1.因特殊原因（未了債務(wù)、未結(jié)案件等，以下類同）確需借出檔案原件的，借出手續(xù)及處理同“現(xiàn)場(chǎng)借閱”，借出期限不得超過一個(gè)星期，特殊情況須辦理續(xù)借手續(xù)。2.借出期間，檔案借閱人對(duì)借閱檔案負(fù)有安全保護(hù)的義務(wù)，且對(duì)檔案信息負(fù)有永久保密的義務(wù)。3.對(duì)于借出的檔案，檔案管理員應(yīng)根據(jù)借閱期限定期催還，檔案歸還后，檔案管理員應(yīng)雙人眼同清點(diǎn)、檢查憑證完好情況，核對(duì)無(wú)誤后對(duì)憑證包及檔案箱重新封裝并放回原處，且及時(shí)在

37、系統(tǒng)內(nèi)做歸還處理。逾期未歸還或歸還后發(fā)現(xiàn)憑證損壞、缺失的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。檔案遷移第四十一條 檔案遷移時(shí)，須進(jìn)行檔案出庫(kù)、入庫(kù)處理。檔案出庫(kù)分為系統(tǒng)內(nèi)出庫(kù)和系統(tǒng)外出庫(kù)。遷移后的檔案箱重新入庫(kù)，或撤銷遷移的檔案箱重新入庫(kù)，均須按入庫(kù)要求進(jìn)行。第四十二條 系統(tǒng)內(nèi)出庫(kù)1.系統(tǒng)內(nèi)出庫(kù)檔案接收人可以為本人也可以為他人。2.系統(tǒng)內(nèi)出庫(kù)須先指定入庫(kù)庫(kù)區(qū)，檔案移交管理員用掃描槍掃描出庫(kù)箱條碼或在條碼讀取區(qū)手工輸入，完畢后點(diǎn)擊確定系統(tǒng)回顯已輸入的檔案箱條碼，操作員核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)行勾選，點(diǎn)擊“系統(tǒng)內(nèi)出庫(kù)”，登記檔案出庫(kù)日期及接收人，出庫(kù)完畢后，檔案狀態(tài)從“已入庫(kù)”變成“出庫(kù)待接收”，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)登記“會(huì)計(jì)檔案

38、系統(tǒng)內(nèi)遷移登記簿”，檔案管理員打印一式三聯(lián)，移交人、接收人、監(jiān)交人簽字后各留存一聯(lián)。3.檔案接收人可在檔案入庫(kù)界面，查詢到“出庫(kù)待接收”的批次信息，按檔案入庫(kù)要求重新指定位置進(jìn)行入庫(kù)，系統(tǒng)內(nèi)入庫(kù)操作見“第二節(jié)檔案入庫(kù)”。4.檔案管理員應(yīng)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)遷移檔案進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)于長(zhǎng)時(shí)間未入庫(kù)的，應(yīng)聯(lián)系接收人查明原因，督促處理。第四十三條 系統(tǒng)外出庫(kù)需出庫(kù)到系統(tǒng)外的，在條碼讀取區(qū)掃入或輸入箱條碼，點(diǎn)擊“出庫(kù)到系統(tǒng)外”，登記接收機(jī)構(gòu)信息，出庫(kù)完畢后，檔案狀態(tài)從“已入庫(kù)”變?yōu)椤跋到y(tǒng)外已出庫(kù)”，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)登記“會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)外遷出登記簿”，檔案管理員打印一式三聯(lián)，移交人、接收人、監(jiān)交人簽字后各留存一聯(lián)。第四十四條

39、系統(tǒng)出庫(kù)后，原實(shí)物存放位置及對(duì)應(yīng)系統(tǒng)內(nèi)存儲(chǔ)位置為空，可重新利用。因誤操作等原因需要撤銷出庫(kù)的，點(diǎn)擊“撤銷出庫(kù)”按鈕，檔案從狀態(tài)“出庫(kù)待接收”或“系統(tǒng)外已出庫(kù)”變?yōu)椤耙蜒b箱”，需重新進(jìn)行入庫(kù)。入庫(kù)具體處理同“第二節(jié)檔案入庫(kù)”。檔案銷毀第四十五條 紙質(zhì)檔案原則上保存3年，保存期滿，可進(jìn)行銷毀。1.檔案銷毀前省分行會(huì)計(jì)稽核中心檔案管理員應(yīng)編寫銷毀鑒定報(bào)告和擬銷毀清冊(cè)，說明銷毀內(nèi)容、原因、原保管期限、數(shù)量等，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可銷毀。2.銷毀時(shí)，應(yīng)由省分行安全保衛(wèi)部門、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門、審計(jì)部門分別指定專人監(jiān)銷，并在銷毀清冊(cè)上簽字確認(rèn)。檔案銷毀清冊(cè)應(yīng)及時(shí)歸檔，并掃描成影像，永久保存。3.檔案管理員在條碼讀

40、取區(qū)掃入或輸入箱條碼，點(diǎn)擊“銷毀”，檔案狀態(tài)從“已入庫(kù)”變?yōu)椤耙唁N毀”，系統(tǒng)自動(dòng)登記“會(huì)計(jì)檔案銷毀登記簿”，檔案管理員打印留存。4.因誤操作等原因需要撤銷銷毀的，點(diǎn)擊“撤銷銷毀”，檔案狀態(tài)從“已銷毀”變?yōu)椤耙蜒b箱”，需按入庫(kù)要求重新進(jìn)行入庫(kù)操作。5.因特殊原因，檔案需繼續(xù)保管的，可適當(dāng)延長(zhǎng)保存期限。人工補(bǔ)錄與校驗(yàn)第四十六條 掃描員掃描批次提交成功后，補(bǔ)錄員獲取補(bǔ)錄批次任務(wù)，對(duì)于憑證影像與業(yè)務(wù)流水系統(tǒng)自動(dòng)勾對(duì)不成功的影像，需進(jìn)行人工補(bǔ)錄，補(bǔ)錄前先檢查批次信息是否正常：1.檢查掃描錄入的業(yè)務(wù)日期、機(jī)構(gòu)號(hào)、柜員號(hào)等批次信息與憑證信息是否一致，如因不一致導(dǎo)致整批影像未能正確勾對(duì)的，補(bǔ)錄員應(yīng)通過“修改批

41、索引”交易，重新錄入正確批次信息，由系統(tǒng)重新進(jìn)行識(shí)別、勾對(duì)后，可再次獲取。2.因系統(tǒng)異常造成整個(gè)批次未正常識(shí)別的，可進(jìn)行重新識(shí)別。3.當(dāng)一個(gè)批次有儲(chǔ)蓄、匯兌等多個(gè)業(yè)務(wù)時(shí)，如其中一個(gè)業(yè)務(wù)的影像信息勾對(duì)結(jié)果正常，另一個(gè)或多個(gè)業(yè)務(wù)的影像信息全部為未勾對(duì)成功狀態(tài)，先檢查該批次“混合批次”狀態(tài)是否為“是”，再檢查柜員映射關(guān)系是否正確，并進(jìn)行相應(yīng)處理。第四十七條 人工補(bǔ)錄1.對(duì)于憑證名稱未識(shí)別或識(shí)別錯(cuò)誤的，應(yīng)進(jìn)行補(bǔ)充或調(diào)整后，再進(jìn)行相關(guān)要素的人工補(bǔ)錄。2.對(duì)于主件未勾對(duì)成功的，應(yīng)根據(jù)憑證類型及補(bǔ)錄要求，逐一正確錄入相關(guān)流水號(hào)、賬號(hào)、金額、匯票號(hào)等信息，完成多余流水信息與影像的精確匹配工作。主件勾對(duì)成功后，

42、系統(tǒng)將緊隨主件后且加蓋有“附件”章的憑證自動(dòng)識(shí)別為該主件的附件，憑證勾對(duì)狀態(tài)從“未知”變成“手工”，憑證影像與流水即建立了精確的索引關(guān)系。3.對(duì)于附件未勾對(duì)成功的，須先選中對(duì)應(yīng)主件，再將該附件進(jìn)行“調(diào)整為附件”操作，使該附件和對(duì)應(yīng)的主件建立關(guān)聯(lián)關(guān)系。4.對(duì)于系統(tǒng)錯(cuò)誤自動(dòng)勾對(duì)關(guān)聯(lián)的不屬于同一筆業(yè)務(wù)的主、附件，應(yīng)先釋放主件流水，再進(jìn)行正確的該附件與主件的關(guān)聯(lián)操作。5.對(duì)于因掃描問題造成憑證影像質(zhì)量不符合要求的，如折疊、折角等，應(yīng)發(fā)送單張或整批重掃通知。發(fā)送單張重掃通知時(shí)，該影像必須是未勾對(duì)成功狀態(tài)。點(diǎn)擊“通知重掃”后，批次不能進(jìn)行批次提交，只可以關(guān)閉退出，待憑證重掃完畢、補(bǔ)錄完成后方可再次提交。6

43、.對(duì)于多余的影像，須先檢查該憑證是否為流水導(dǎo)入規(guī)則內(nèi)的憑證，再逐一檢查系統(tǒng)自動(dòng)勾對(duì)或人工補(bǔ)錄后已建立精確索引的影像信息是否正確，勾對(duì)錯(cuò)誤的應(yīng)予以更正。確認(rèn)為業(yè)務(wù)流水尚未導(dǎo)入稽核系統(tǒng)或與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的憑證影像，將其主附件類型調(diào)整為“其他”。應(yīng)將其主附件類型更改為“其他”。其中，“其他”類業(yè)務(wù)，是指業(yè)務(wù)流水尚未導(dǎo)入稽核系統(tǒng)，但通過高速掃描儀完成憑證影像采集的業(yè)務(wù)；或是憑證整理時(shí)，錯(cuò)誤寄遞到會(huì)計(jì)稽核中心并完成憑證影像采集的其他資料。7.對(duì)于補(bǔ)錄完成流水仍有剩余的，須先檢查其交易碼是否為會(huì)計(jì)稽核范疇，再逐一檢查系統(tǒng)自動(dòng)勾對(duì)或人工補(bǔ)錄后已建立精確索引的影像信息是否正確，憑證影像信息、索引關(guān)系錯(cuò)誤的應(yīng)予以更正

44、。確認(rèn)勾對(duì)無(wú)誤后仍有剩余流水的，批次提交后該批次轉(zhuǎn)至校驗(yàn)補(bǔ)錄環(huán)節(jié)；補(bǔ)錄完成無(wú)剩余流水的，批次提交后該批次直接進(jìn)入會(huì)計(jì)稽核環(huán)節(jié)。第四十八條 校驗(yàn)補(bǔ)錄人工補(bǔ)錄后，如果仍有多余流水的，必須由校驗(yàn)員進(jìn)行復(fù)核。校驗(yàn)員獲取有流水剩余的批次信息，進(jìn)行補(bǔ)錄校驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)憑證影像信息、索引關(guān)系錯(cuò)誤的，應(yīng)予以更正；僅當(dāng)確屬無(wú)法處理的多余流水時(shí)，方可提交批次，該批次轉(zhuǎn)至日?；谁h(huán)節(jié)，同時(shí)系統(tǒng)按剩余流水自動(dòng)向憑證管理員發(fā)送憑證補(bǔ)掃通知。會(huì)計(jì)稽核日常稽核第四十九條 日?；耸侵敢罁?jù)特定的稽核規(guī)則，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)每日所辦理的各類業(yè)務(wù)，按交易日抽取一定量的業(yè)務(wù)，進(jìn)行重點(diǎn)稽核。第五十條 稽核員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)范要求、審核要點(diǎn)，進(jìn)行稽核處理

45、。1.進(jìn)行會(huì)計(jì)稽核時(shí)，應(yīng)確定隨機(jī)分配或指定分配等任務(wù)分配方式。2.稽核員對(duì)于憑證稽核登記疑點(diǎn)，對(duì)于賬務(wù)稽核直接登記差錯(cuò)。3.對(duì)于符合業(yè)務(wù)規(guī)定的，應(yīng)進(jìn)行稽核確認(rèn)；對(duì)于不符合業(yè)務(wù)規(guī)定的，應(yīng)登記疑點(diǎn)或差錯(cuò)。已登記疑點(diǎn)或差錯(cuò)的，在批次提交前，不可進(jìn)行稽核確認(rèn)；已進(jìn)行稽核確認(rèn)的，在批次提交前，仍可登記疑點(diǎn)或差錯(cuò)。4.同一筆業(yè)務(wù)可以登記多筆疑點(diǎn)或差錯(cuò)，批次提交前仍可對(duì)登記的疑點(diǎn)或差錯(cuò)進(jìn)行修改。5.對(duì)于某筆業(yè)務(wù)缺少憑證的，應(yīng)登記補(bǔ)掃原因，核發(fā)補(bǔ)掃通知，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)更新“憑證補(bǔ)掃通知”列表和“補(bǔ)掃清單”。6.對(duì)于因“主件勾串”、“附件跟錯(cuò)位置”、“補(bǔ)錄名稱錯(cuò)誤”等原因造成憑證影像信息與流水信息不一致的，應(yīng)進(jìn)行

46、影像錯(cuò)位登記，系統(tǒng)自動(dòng)更新影像錯(cuò)位信息查詢報(bào)表。7.對(duì)于憑證影像有需要特別說明的，可以批注信息。再稽核第五十一條 再稽核是稽核主管對(duì)稽核員工作質(zhì)量的檢查。是指對(duì)稽核員已完成日?；饲一酥鞴芤堰M(jìn)行機(jī)構(gòu)日結(jié)的業(yè)務(wù)，依據(jù)特定的稽核規(guī)定，按業(yè)務(wù)日期抽取一定量的業(yè)務(wù)，進(jìn)行再次稽核，發(fā)現(xiàn)日常稽核中存在的漏洞，提高稽核質(zhì)量。1.稽核主管設(shè)定再稽核規(guī)則時(shí)，按業(yè)務(wù)日期、業(yè)務(wù)類型、機(jī)構(gòu)號(hào)、柜員號(hào)、稽核柜員號(hào)、抽取筆數(shù)、抽取比列等條件進(jìn)行組合，確定任務(wù)生成，任務(wù)生成后必須當(dāng)天處理完畢。任務(wù)抽取時(shí)應(yīng)關(guān)注對(duì)業(yè)務(wù)日期、業(yè)務(wù)類型、稽核員等范圍的覆蓋面。2.稽核任務(wù)按稽核規(guī)則抽取一次，系統(tǒng)不重復(fù)抽取，完成批次內(nèi)全部業(yè)務(wù)的稽

47、核后可進(jìn)行批次的提交。3.對(duì)于符合業(yè)務(wù)規(guī)定的，應(yīng)進(jìn)行稽核確認(rèn)；對(duì)于不符合業(yè)務(wù)規(guī)定的，應(yīng)登記疑點(diǎn)或差錯(cuò)。已登記疑點(diǎn)或差錯(cuò)的，在批次提交前，不可進(jìn)行稽核確認(rèn)；已進(jìn)行稽核確認(rèn)的，在批次提交前，仍可登記疑點(diǎn)或差錯(cuò)。4.同一筆業(yè)務(wù)可以登記多筆疑點(diǎn)或差錯(cuò)，批次提交前仍可對(duì)登記的疑點(diǎn)或差錯(cuò)進(jìn)行修改。專項(xiàng)稽核第五十二條 專項(xiàng)稽核是指依據(jù)特定的稽核目的和要求，抽取特定時(shí)間范圍、特定條件的業(yè)務(wù)進(jìn)行專題、專項(xiàng)檢查與核實(shí)，并形成專項(xiàng)報(bào)告的過程。此類稽核，可側(cè)重于某一類的規(guī)范性問題，也可側(cè)重于某一類的重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、特殊時(shí)段、敏感事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)控制等。1.稽核主管在設(shè)定專項(xiàng)稽核規(guī)則時(shí)，按日期范圍、業(yè)務(wù)類型、機(jī)構(gòu)號(hào)、柜員

48、號(hào)、抽取筆數(shù)、抽取比列等條件進(jìn)行組合，并根據(jù)時(shí)間安排、人員配備情況等，合理設(shè)置生成批次的數(shù)量，以便分配給不同的稽核員，確定后生成包含若干批次的專項(xiàng)稽核任務(wù)。2.專項(xiàng)稽核抽取的是已完成稽核機(jī)構(gòu)日結(jié)的業(yè)務(wù)，且根據(jù)不同的稽核規(guī)則，系統(tǒng)可重復(fù)抽取，完成批次內(nèi)全部業(yè)務(wù)的稽核后，可進(jìn)行批次提交。3.進(jìn)行專項(xiàng)稽核業(yè)務(wù)處理時(shí)，符合稽核要求的，進(jìn)行稽核確認(rèn)；不符合稽核要求的，發(fā)表稽核意見。4.專項(xiàng)稽核任務(wù)包含的全部批次已經(jīng)處理完，專項(xiàng)稽核任務(wù)狀態(tài)為“已處理”時(shí)，可生成專項(xiàng)稽核報(bào)告?；酥鞴軕?yīng)認(rèn)真總結(jié)不符合稽核要求的情況，并在專項(xiàng)稽核報(bào)告合理發(fā)表報(bào)告意見。專項(xiàng)報(bào)告提交前，可進(jìn)行意見的修改，提交后可進(jìn)行內(nèi)容的查看。

49、疑點(diǎn)預(yù)警第五十三條 疑點(diǎn)預(yù)警是指對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)形成的相關(guān)信息，系統(tǒng)依據(jù)特定的疑點(diǎn)預(yù)警規(guī)則生成預(yù)警任務(wù)，稽核員按照業(yè)務(wù)制度規(guī)定，進(jìn)行分析、排查。1.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及本省實(shí)際情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，稽核主管可適時(shí)啟用、停用預(yù)警模型和修改模型參數(shù)，或向總行申請(qǐng)?jiān)黾宇A(yù)警模型。2.系統(tǒng)根據(jù)已設(shè)定、啟用的預(yù)警模型，原則上于業(yè)務(wù)日期次日生成預(yù)警任務(wù)，同一預(yù)警模型不同的業(yè)務(wù)日期，生成不同的預(yù)警批次。3.稽核員進(jìn)行疑點(diǎn)預(yù)警處理時(shí)，符合業(yè)務(wù)規(guī)定的，登記注銷理由后，進(jìn)行單筆或批量注銷；不符合業(yè)務(wù)規(guī)定的，應(yīng)登記疑點(diǎn)或差錯(cuò)。同一筆業(yè)務(wù)只能登記一個(gè)疑點(diǎn)或差錯(cuò)，批次提交前，不可進(jìn)行疑點(diǎn)信息的修改，不可再進(jìn)行注銷。4.預(yù)警批次

50、信息全部處理完畢，進(jìn)行批次的提交。疑點(diǎn)排查第五十四條 會(huì)計(jì)稽核環(huán)節(jié)登記的差錯(cuò)，在批次提交后，直接下發(fā)至網(wǎng)點(diǎn)，由綜合柜員進(jìn)行處理；登記的疑點(diǎn)，在批次提交后，進(jìn)入疑點(diǎn)排查環(huán)節(jié)，由疑點(diǎn)分析員進(jìn)行處理。第五十五條 疑點(diǎn)排查是指疑點(diǎn)分析員對(duì)日?；撕鸵牲c(diǎn)預(yù)警等環(huán)節(jié)形成的疑點(diǎn)，通過查詢影像、流水信息、相關(guān)賬務(wù)信息或聯(lián)系經(jīng)辦機(jī)構(gòu)等方式，進(jìn)行疑點(diǎn)的排查核實(shí)，并根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)處理。1.疑點(diǎn)排查前，稽核主管必須為疑點(diǎn)分析員指定分配被稽核機(jī)構(gòu)，系統(tǒng)不支持隨機(jī)分配。2.屬于登記的疑點(diǎn)信息不準(zhǔn)確的，將該筆疑點(diǎn)退回稽核員，由其進(jìn)行更改；屬于稽核員錯(cuò)誤登記疑點(diǎn)的，將該筆疑點(diǎn)退回稽核員，由其對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行注銷；確認(rèn)登記的

51、疑點(diǎn)信息準(zhǔn)確合理的，做“轉(zhuǎn)差錯(cuò)”處理。3.對(duì)于一筆業(yè)務(wù)存在多個(gè)問題，但稽核員漏登疑點(diǎn)的，疑點(diǎn)分析員直接手工登記差錯(cuò)信息。4.疑點(diǎn)分析員應(yīng)對(duì)未處理完結(jié)的疑點(diǎn)進(jìn)行跟蹤，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。第五十六條 稽核人員根據(jù)疑點(diǎn)分析員的排查結(jié)果，進(jìn)行相關(guān)處理。1.對(duì)于“退回注銷”的，如稽核員認(rèn)同，可進(jìn)行“疑點(diǎn)注銷”；如稽核員有不同意見，可聯(lián)系疑點(diǎn)分析員，達(dá)成一致后，仍須登記疑點(diǎn)的，進(jìn)行“疑點(diǎn)重發(fā)”，重新提交給疑點(diǎn)分析員進(jìn)行排查。2.對(duì)于“退回修改”的，稽核員修改后，重新提交給疑點(diǎn)分析員進(jìn)行排查。第五十七條 疑點(diǎn)分析員和稽核員對(duì)于登記的疑點(diǎn)有不同意見的，應(yīng)先于系統(tǒng)外溝通，達(dá)成一致后，再進(jìn)行相應(yīng)處理，避免系統(tǒng)

52、內(nèi)反復(fù)，提高工作效率。第五十八條 系統(tǒng)根據(jù)督辦參數(shù)配置中預(yù)先設(shè)置的督辦參數(shù)，提取疑點(diǎn)督辦列表信息，稽核主管可對(duì)符合督辦條件的疑點(diǎn)進(jìn)行督辦。同一筆疑點(diǎn)，稽核主管可進(jìn)行多次督辦。已經(jīng)轉(zhuǎn)為差錯(cuò)的疑點(diǎn)不再顯示在督辦列表中。差錯(cuò)管理第五十九條 個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核差錯(cuò)（以下簡(jiǎn)稱“差錯(cuò)”）是指會(huì)計(jì)稽核人員按照業(yè)內(nèi)有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行相關(guān)會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)制度要求，在審核個(gè)人業(yè)務(wù)柜面交易數(shù)據(jù)、憑證影像數(shù)據(jù)、預(yù)警信息等相關(guān)資料過程中發(fā)現(xiàn)和揭露的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。第六十條 差錯(cuò)處理主要流程差錯(cuò)處理包括省分行會(huì)計(jì)稽核中心差錯(cuò)核發(fā)、網(wǎng)點(diǎn)整改回復(fù)、市縣稽核督導(dǎo)審閱上報(bào)、稽核中心差錯(cuò)核銷或注銷。即稽核中心登記差錯(cuò)后，實(shí)

53、時(shí)下發(fā)至網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行差錯(cuò)整改回復(fù)，隨后由市縣稽核督導(dǎo)對(duì)回復(fù)結(jié)果進(jìn)行審閱，形成一致意見后提交稽核中心進(jìn)行差錯(cuò)核銷或注銷。第六十一條 在差錯(cuò)處理過程中，各環(huán)節(jié)批注意見應(yīng)用語(yǔ)專業(yè)、定性準(zhǔn)確、描述清晰、內(nèi)容完整。第六十二條 差錯(cuò)按其產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的大小，分為一般差錯(cuò)、較大差錯(cuò)、重大差錯(cuò)。1.一般差錯(cuò)是是指違反有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范性操作規(guī)定進(jìn)行操作，以及處理業(yè)務(wù)時(shí)，未按規(guī)定留有業(yè)務(wù)處理痕跡，且未造成實(shí)際后果的差錯(cuò)。2.較大差錯(cuò)是是指違反有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范性操作規(guī)定進(jìn)行操作，或因業(yè)務(wù)知識(shí)不熟悉、工作責(zé)任心不強(qiáng)等主觀原因，造成業(yè)務(wù)操作出現(xiàn)實(shí)際差錯(cuò)，未能及時(shí)有效把控風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.重大差錯(cuò)是指因違規(guī)操作影響我行聲譽(yù)或正常工作秩序的事故

54、，或極易或已經(jīng)為銀行帶來較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的差錯(cuò)。第六十三條 差錯(cuò)按回復(fù)是否需要上交實(shí)物憑證，分為提示性差錯(cuò)、補(bǔ)正性差錯(cuò)。1. 提示性差錯(cuò)：主要包含漏蓋或錯(cuò)蓋業(yè)務(wù)章戳、柜員名章、客戶簽字、授權(quán)人簽字、憑單要素填寫不完整、存折未剪角、已上繳補(bǔ)打憑證但漏上繳對(duì)應(yīng)原交易憑證等，以及憑證整理類差錯(cuò)。2. 補(bǔ)正性差錯(cuò)：主要包含漏聯(lián)網(wǎng)核查，缺少業(yè)務(wù)憑證主件或附件等。第六十四條 省分行會(huì)計(jì)稽核中心應(yīng)根據(jù)本省實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整本省的差錯(cuò)類型、差錯(cuò)等級(jí)、差錯(cuò)積分等信息?；酥行暮税l(fā)差錯(cuò)第六十五條 差錯(cuò)核發(fā)1.稽核員在賬務(wù)稽核和賬務(wù)預(yù)警處理時(shí)對(duì)于不符合業(yè)務(wù)規(guī)定的，應(yīng)登記差錯(cuò)。2.疑點(diǎn)分析員在疑點(diǎn)排查時(shí)確認(rèn)稽核員登記的疑

55、點(diǎn)信息準(zhǔn)確合理的，做“轉(zhuǎn)差錯(cuò)”處理。3.憑證管理員核實(shí)憑證補(bǔ)掃通知，確認(rèn)缺少憑證的，應(yīng)登記差錯(cuò)。4.對(duì)于疑點(diǎn)排查中發(fā)現(xiàn)稽核員漏登記疑點(diǎn)的，疑點(diǎn)分析員應(yīng)手工補(bǔ)登記差錯(cuò)；對(duì)于掃描人員反饋網(wǎng)點(diǎn)憑證整理方面存在問題的，憑證管理員應(yīng)手工登記網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)；對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)交憑證不符合業(yè)務(wù)規(guī)定的，憑證管理員應(yīng)手工再登記差錯(cuò)；對(duì)于稽核中心管理工作中發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)存在其它方面問題的，稽核主管應(yīng)手工登記網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)。第六十六條 差錯(cuò)督辦系統(tǒng)根據(jù)督辦參數(shù)配置中預(yù)先設(shè)置的督辦參數(shù)，提取差錯(cuò)督辦列表信息，稽核主管可對(duì)符合督辦條件的差錯(cuò)進(jìn)行督辦。同一筆疑點(diǎn)，稽核主管可進(jìn)行多次督辦。已經(jīng)返回稽核中心核銷或注銷過的差錯(cuò)，不會(huì)再顯示在稽核主管督辦

56、的任務(wù)列表中。第六十七條 會(huì)計(jì)稽核中心下發(fā)差錯(cuò)必須遵照儲(chǔ)蓄、匯兌、國(guó)際、理財(cái)類業(yè)務(wù)制度等相關(guān)規(guī)章制度，下級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)差錯(cuò)存在異議的，按照本章第五節(jié)爭(zhēng)議處理執(zhí)行。網(wǎng)點(diǎn)整改回復(fù)第六十八條 網(wǎng)點(diǎn)支行（局）長(zhǎng)負(fù)責(zé)全面協(xié)調(diào)網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)的整改落實(shí)。綜合柜員是網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)核實(shí)、落實(shí)整改、回復(fù)的具體負(fù)責(zé)人，對(duì)本機(jī)構(gòu)柜員負(fù)有培訓(xùn)、指導(dǎo)的職責(zé)，必須定期組織開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、差錯(cuò)分析、操作風(fēng)險(xiǎn)提示等工作。1.網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員每日不定時(shí)查看待回復(fù)的差錯(cuò)，核實(shí)后進(jìn)行差錯(cuò)確認(rèn)、整改、回復(fù)。2.網(wǎng)點(diǎn)須配備圖形終端用于差錯(cuò)回復(fù)，確實(shí)有困難的，可由市縣稽核督導(dǎo)員打印差錯(cuò)單下發(fā)，網(wǎng)點(diǎn)手工登記差錯(cuò)回復(fù)。3.網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員應(yīng)及時(shí)回復(fù)差錯(cuò)，保證差錯(cuò)處理的時(shí)

57、效性，避免發(fā)生逾期回復(fù)。對(duì)于提示性差錯(cuò)需在差錯(cuò)下發(fā)之日起，一個(gè)工作日內(nèi)處理完畢；對(duì)于補(bǔ)正性差錯(cuò)需在差錯(cuò)下發(fā)之日起，兩個(gè)工作日內(nèi)處理完畢，特殊情況，需書面上報(bào)市縣機(jī)構(gòu)說明原因。4.網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員差錯(cuò)回復(fù)內(nèi)容應(yīng)盡量詳細(xì)、客觀，描述具體整改措施，寫明差錯(cuò)回復(fù)內(nèi)容及差錯(cuò)交易的真實(shí)性經(jīng)責(zé)任人核對(duì)，注明差錯(cuò)回復(fù)綜合柜員和責(zé)任柜員姓名，并由差錯(cuò)回復(fù)綜合柜員和差錯(cuò)責(zé)任柜員在“網(wǎng)點(diǎn)柜員個(gè)人業(yè)務(wù)稽核差錯(cuò)處理登記簿”（附表附件11）簽字。差錯(cuò)處理登記簿按月整理裝訂，上交市縣稽核督導(dǎo)保管。5.網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)回復(fù)時(shí)可根據(jù)需要上傳附件。網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)回復(fù)質(zhì)量將計(jì)入相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，作為考核依據(jù)。6.網(wǎng)點(diǎn)對(duì)稽核中心下發(fā)的差錯(cuò)意見有異議的，綜

58、合柜員應(yīng)認(rèn)真核實(shí)，積極與市縣稽核督導(dǎo)員溝通形成一致意見后及時(shí)回復(fù)。第六十九條 網(wǎng)點(diǎn)對(duì)于提示性差錯(cuò)，除稽核中心下發(fā)差錯(cuò)時(shí)提出針對(duì)性整改要求外，原則上不再要求上交補(bǔ)正憑證；補(bǔ)正性差錯(cuò)必須上交相應(yīng)實(shí)物憑證。對(duì)于補(bǔ)正性差錯(cuò)和明確提出整改要求的提示性差錯(cuò)上交的實(shí)物憑證，具體處理如下：1.對(duì)于丟失原始憑證的，由網(wǎng)點(diǎn)原交易柜員使用原交易相應(yīng)空白憑單，抄寫原交易記錄，并將章戳、聯(lián)網(wǎng)核查信息等要素按制度規(guī)定補(bǔ)充齊全。2.對(duì)于個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核系統(tǒng)內(nèi)有原始憑證影像的，由網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員通過差錯(cuò)信息上的“查詢影像”功能，打印該張憑證影像，交由原交易柜員將相關(guān)遺漏信息補(bǔ)充齊全。網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)確保打印的影像內(nèi)容完整、清晰可辨。3.網(wǎng)

59、點(diǎn)補(bǔ)交憑證時(shí)，由原交易柜員逐張注明該筆憑證的交易日期、業(yè)務(wù)類型、交易類型、交易機(jī)構(gòu)、交易柜員、流水號(hào)等詳細(xì)信息（若憑證上有相應(yīng)機(jī)打記錄且清晰可辨，無(wú)需重復(fù)注明），并批注差錯(cuò)單編號(hào)和“補(bǔ)正”字樣。4.對(duì)于普通柜員補(bǔ)交的憑證，綜合柜員需逐張審核，無(wú)誤后在補(bǔ)交憑證上簽字確認(rèn)。依據(jù)整改情況在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行差錯(cuò)回復(fù)，并注明補(bǔ)正憑證上交日期。5.補(bǔ)交的實(shí)物憑證上交流程具體見按照中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行湖南省分行個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核網(wǎng)點(diǎn)憑證整理規(guī)范（試行）補(bǔ)交憑證章節(jié)。第七十條 差錯(cuò)整改遵循“及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)效”的原則，對(duì)整改結(jié)果作如下處理：1.提示性差錯(cuò)，在整改完畢之日起，同一類型差錯(cuò)又連續(xù)發(fā)生，需由綜合柜員寫書面分析材料

60、，經(jīng)支行（局）長(zhǎng)簽字，加蓋機(jī)構(gòu)章上報(bào)市縣機(jī)構(gòu)。 2.補(bǔ)正性差錯(cuò)，不符合整改要求的，會(huì)計(jì)稽核中心將差錯(cuò)再次下發(fā)，市縣機(jī)構(gòu)督促整改。第七十一條 對(duì)下發(fā)的差錯(cuò)存在異議時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)提交上一級(jí)分支行，轉(zhuǎn)省分行仲裁，詳細(xì)流程見本章第五節(jié)爭(zhēng)議處理。市縣差錯(cuò)回復(fù)審閱第七十二條 市縣稽核督導(dǎo)員是市縣機(jī)構(gòu)差錯(cuò)督導(dǎo)、審核的責(zé)任人。市縣稽核督導(dǎo)員須對(duì)網(wǎng)點(diǎn)提交的差錯(cuò)回復(fù)及整改結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行“差錯(cuò)回復(fù)審閱”，嚴(yán)格把關(guān)差錯(cuò)回復(fù)質(zhì)量和時(shí)限,并對(duì)網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)回復(fù)質(zhì)量負(fù)責(zé)。1.對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)回復(fù)有異議的，應(yīng)積極給予指導(dǎo)，經(jīng)溝通達(dá)成一致意見后，可退回網(wǎng)點(diǎn)修改或提交稽核中心審定。2.若網(wǎng)點(diǎn)由于網(wǎng)絡(luò)或通訊等原因無(wú)法回復(fù)差錯(cuò)，市縣稽核