進一步完善現(xiàn)階段基層央行存款準備金管理的建議和探討3800字

1、進一步完善現(xiàn)階段基層央行存款準備金管理的建議和討論3800字 摘要：法定存款準備金管理是中央銀行的重要管理職責之一?，F(xiàn)階段，存款準備金管理的規(guī)定較為零散，缺乏對存款準備金業(yè)務(wù)流程進展系統(tǒng)性和明確的規(guī)定。在當前金融改革不斷推進的形勢下，基層人民銀行在執(zhí)行存款準備金管理職責過程中，出現(xiàn)了一些新的問題，亟須加以完善。 畢業(yè)關(guān)鍵詞：基層央行；存款準備金管理；建議中圖分類號：F832 文獻標志碼： 文章編號：103512202一、基層央行存款準備金管理工作中面臨的問題一存款準備金繳存基數(shù)不能科學準確地反映金融機構(gòu)存款負債的真實情況當前法定存款準備金繳存基數(shù)是旬末日存款余額，屬統(tǒng)計學中的時點存款數(shù)，在統(tǒng)計

2、學上時點數(shù)與時段數(shù)是有區(qū)別的。以金融機構(gòu)存款時點數(shù)來反映某段時間該金融機構(gòu)的存款情況，不夠科學和合理。因為受商業(yè)銀行業(yè)務(wù)考核和經(jīng)營規(guī)律的影響，月末日、旬末日一般是存款余額頂峰期。而月末日、旬末日的存款余額不能準確地反映金融機構(gòu)一個月或一個旬的存款負債情況。另外，按旬末余額計提準備金可能會造成金融機構(gòu)可以根據(jù)自己的需要少繳或多繳準備金現(xiàn)象。金融機構(gòu)可能會將一些存款負債業(yè)務(wù)如企業(yè)貸款產(chǎn)生的派生性存款業(yè)務(wù)等等，按其需要調(diào)節(jié)是否在旬末日發(fā)生，以便增加或減少該金融機構(gòu)的存款負債總量，從而少繳或多繳準備金現(xiàn)象。二首次交存存款準備金業(yè)務(wù)缺乏標準化操作流程近年來，新成立金融機構(gòu)和金融機構(gòu)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)大量出現(xiàn)，基

3、層央行存款準備金管理工作中出現(xiàn)了不少首次交存存款準備金業(yè)務(wù)。但目前所根據(jù)的法律法規(guī)沒有對首次交存存款準備金操作流程做出明確的規(guī)定，導致存款準備金管理出現(xiàn)了一些困難。一是首次交存存款準備金通知程序不明確。根據(jù)目前的法律法規(guī)體系，?人民銀行法?賦予人民銀行管理存款準備金的職責，?商業(yè)銀行法?規(guī)定商業(yè)銀行交存存款準備金的義務(wù)，但是對于首次交存存款準備金應(yīng)由人民銀行通知銀行機構(gòu)來辦理，還是銀行機構(gòu)應(yīng)主動來人行申請辦理卻沒有明確規(guī)定。由于承當存款準備金管理職責的貨幣信貸部門缺乏標準的信息渠道，無法及時掌握新開業(yè)銀行機構(gòu)或創(chuàng)辦需要交存存款準備金新業(yè)務(wù)的信息。因此，導致局部金融機構(gòu)沒有及時交存存款準備。二是

4、首次交存存款準備金辦理時間尚需明確。首次交存存款準備金業(yè)務(wù)應(yīng)給予銀行機構(gòu)一定時間，以做好開立存款準備金賬戶、辦理印鑒卡等準備工作。但當前法律法規(guī)沒有對準備時間長短的規(guī)定，金融機構(gòu)可能以準備為由，長時間不交存存款準備金。三會計業(yè)務(wù)上收導致基層央行存款金管理工作職能已經(jīng)與原規(guī)定不符?關(guān)于改革存款準備金制度的通知?銀發(fā)1998118號明確規(guī)定，“金融機構(gòu)在其法人所在地開立存款準備金賬戶，并由其法人所在地人行負責其存款準備金管理職責，也就是說法人機構(gòu)應(yīng)在所在地開立存款準備金賬戶，并由所在地人民銀行承當存款準備金管理職能。但隨著近年來基層人民銀行會計業(yè)務(wù)改革的不斷深化，局部縣支行會計業(yè)務(wù)被上收，當?shù)胤ㄈ?/p>

5、機構(gòu)存款準備金賬戶已經(jīng)移至地市中支營業(yè)部，縣支行無法對法人機構(gòu)存款準備金賬戶開展日常管理。新的存款準備金管理形式與仍然執(zhí)行的規(guī)定不符，導致管理上的根據(jù)缺乏。四存款準備金管理違規(guī)行為認定和處分尚須明細當前，?人民銀行法?和?商業(yè)銀行法?中對金融機構(gòu)違背存款準備金管理行為統(tǒng)稱為“未按規(guī)定比例交存存款準備金。實際上，“未按規(guī)定比例交存存款準備金行為有多種，性質(zhì)和產(chǎn)生的后果并不一樣。而有些違規(guī)行為可能是金融機構(gòu)為了某種目的而“擅自動用存款準備金，與一般欠交、漏交存款準備金行為相比，情節(jié)更為惡劣，后果更嚴重。對于如何正確的判斷和區(qū)分未按規(guī)定比例交存存款準備金，并給予相應(yīng)適宜的處分，基層人民銀行在操作上還

6、存在一定的困難。五存款準備金監(jiān)管難以形成有效的合力存款準備金作為一項重要的貨幣政策工具，應(yīng)屬于貨幣信貸部門的管理職責，但其日常核算、詳細操作卻在會計營業(yè)部門?；鶎友胄胸泿判刨J部門由于無法及時掌握存款準備金的繳存、欠繳及處分情況，難以進展有效的管理和對貨幣政策施行效應(yīng)的分析；而會計營業(yè)部門在日常的柜面審核中只能側(cè)重于對會計核算業(yè)務(wù)方面的管理，對被考核金融機構(gòu)報送的存款余額表及相關(guān)會計資料的真實性、準確性考核只能限于形式。二、政策建議一建議調(diào)整存款準備金的計提基數(shù)為能更全面和科學地反映商業(yè)銀行旬度存款的根本情況，建議總行將以一般存款的旬平均數(shù)作為存款準備金的計提基數(shù)。與美國的準備金制度比擬，我國準

7、備金制度對貨幣流通的穩(wěn)定性顯然要弱得多，因為我國準備金與存款的比例只保持在旬末這一天，其余時間并不具備制約存款的功能，商業(yè)銀行在牟利動機下，可能在這其余時間擴張存款，在旬末這一天將存款余額降下來以降低經(jīng)營本錢，造成貨幣供應(yīng)的大起大落。可借鑒美國的做法，在確定按平均余額計提準備金的根底上，同時應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟金融形勢的需要做出相機決策：當通貨膨脹壓力大時，采取類似無時差準備金制度的計提方法，以使貨幣供應(yīng)量適當減少；面臨通貨緊縮時，那么可采用時差準備金制度，從而緩解通貨緊縮，并給以商業(yè)銀行足夠調(diào)節(jié)頭寸的時間，幫助債務(wù)負擔較重的商業(yè)銀行度過困難時期。二建議出臺?存款準備金管理制度?，對首次交存存款準備金工

8、作進展明細規(guī)定明確首次交存存款準備金工作的標準化操作流程，規(guī)定法人機構(gòu)應(yīng)自獲得經(jīng)營答應(yīng)證和營業(yè)執(zhí)照后，或經(jīng)監(jiān)管部門批準創(chuàng)辦外匯業(yè)務(wù)后假設(shè)干時間內(nèi)，主動到人行申請存款準備金交存工作，將首次交存存款準備金工作確定為在規(guī)定時間內(nèi)完成存款準備金交存的各項準備工作。三明確會計業(yè)務(wù)上收后縣支行存款準備金管理職責建議修改原有屬地管理原那么，明確會計業(yè)務(wù)上收后縣支行承當除存款準備金賬戶管理以外的其他職能?；蛟跁嫎I(yè)務(wù)上收縣支行增設(shè)專門終端，為這些縣級支行提供對所轄法人機構(gòu)存款準備金賬戶查閱權(quán)限，繼續(xù)保存其屬地管理的職責。四建立和完善相關(guān)考核處分方法應(yīng)進一步健全完善法律規(guī)章制度，有效地實現(xiàn)提供有力的法律環(huán)境：一

9、是建立對金融機構(gòu)的考核機制。要在日常監(jiān)視和定期監(jiān)視的根底上，對金融機構(gòu)繳存存款準備金情況進展必要的登記，定期考核，并實行教育和處分相結(jié)合的原那么，對違規(guī)性質(zhì)嚴重的，應(yīng)及時進展處分。二是對于違背存款準備金繳存的各種情況，可參照批準動用存款準備金的有關(guān)規(guī)定，通過一定的量化標準，對不同層次的違規(guī)行為進展準確界定。如截留占用、挪用、遲繳、少繳、拒繳等，應(yīng)有明確的區(qū)分和界定，并注意處分標準的一致性，以確保存款準備金制度的作用得到更好的發(fā)揮。五明確內(nèi)部職責分工，進步存款準備金管理的整體合力建議總行出臺相關(guān)制度和方法，建立對存款準備金有管理職責的內(nèi)部各部門的協(xié)調(diào)機制。會計、營業(yè)部門應(yīng)將日常的考核信息及管理中

10、存在的問題及時反應(yīng)給貨幣信貸部門，對于欠繳等異常情況應(yīng)在發(fā)生時及時通知貨幣信貸部門；事后監(jiān)視部門應(yīng)加強對存款準備金繳存和處分情況的監(jiān)視，發(fā)現(xiàn)問題及時向營業(yè)部門反應(yīng)。貨幣信貸部門定期對法人金融機構(gòu)報送的會計資料進展專項現(xiàn)場檢查，以確保繳存存款準備金的真實性，并及時分析研究存款準備金政策的施行效應(yīng)，充分發(fā)揮存款準備金貨幣政策工具的作用。參考文獻：1 雷廷軍.存款準備金管理問題初探J.西南金融，2022，2.2 陳翔，張悄悄.我國人民幣存款準備金管理制度中存在的問題及建議J.金融縱橫，2022，10.3 杜鐵忠，謝芳泉.農(nóng)信社存款準備金管理存在的問題及建議J.吉林金Proposal and disc

11、ussion about further improving the grass-roots central bank depositsreserve management at presentHONG Chuan-yao(Haikou center branch,China people;s bank,Haikou 570105,China)Abstract: Legal accountreserve management is the central bank of the duties of management.At present, the depositreserve management rules is fragmented, a lack of a business process for systematicreserve and clear. in the current financial reform has been the situation