關(guān)于加強(qiáng)公司經(jīng)費(fèi)支出管理工作的規(guī)定

1、關(guān)于加強(qiáng)公司經(jīng)費(fèi)支出管理工作的規(guī)定公司各部門(mén)、各項(xiàng)目部：為進(jìn)一步貫徹執(zhí)行公司工程項(xiàng)目成本控制意見(jiàn)、工程項(xiàng)目管理辦法、材料管理辦法、材料采購(gòu)工作規(guī)程，強(qiáng)化公司運(yùn)營(yíng)成本控制，規(guī)范經(jīng)費(fèi)支出管理，完善財(cái)務(wù)制度，經(jīng)公司研究，特制定本規(guī)定，請(qǐng)各部門(mén)、各項(xiàng)目部遵照?qǐng)?zhí)行。一、堅(jiān)持以工程項(xiàng)目為中心支出經(jīng)費(fèi)，統(tǒng)一核算。1、工程項(xiàng)目施工過(guò)程中的經(jīng)費(fèi)支出類別：1）材料設(shè)備采購(gòu)租賃費(fèi)；2）設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)；3）勞動(dòng)用工費(fèi)；4）項(xiàng)目管理費(fèi)（包括項(xiàng)目部人員生活費(fèi)用、差旅費(fèi)用、工資待遇與各項(xiàng)補(bǔ)貼，項(xiàng)目部辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用等）具體規(guī)定如下：1）材料設(shè)備采購(gòu)、租賃費(fèi)因工程項(xiàng)目需要購(gòu)買(mǎi)材料、設(shè)備或租賃設(shè)備，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司材料管理辦法、材

2、料采購(gòu)工作規(guī)程、工程項(xiàng)目管理辦法的有關(guān)規(guī)定，與時(shí)簽訂采購(gòu)、租賃合同，按程序辦理報(bào)銷(xiāo)、入賬審批手續(xù)。單項(xiàng)材料采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)或租賃價(jià)格超過(guò)5000元的，應(yīng)簽訂采購(gòu)或租賃合同。采購(gòu)供應(yīng)部填寫(xiě)費(fèi)用支付審批單，依據(jù)合同條款附應(yīng)付款說(shuō)明與驗(yàn)收入庫(kù)相關(guān)手續(xù)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部按合同支付該經(jīng)費(fèi)，此經(jīng)費(fèi)先期列入預(yù)付款，待合同執(zhí)行完畢，按合同約定辦理結(jié)算報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。單項(xiàng)采購(gòu)零星材料、設(shè)備或臨時(shí)租用機(jī)械設(shè)備金額不足5000元的，采購(gòu)供應(yīng)部填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手

3、續(xù)。施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)租用機(jī)械、設(shè)備費(fèi)用，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）根據(jù)工程項(xiàng)目所在地市場(chǎng)價(jià)格提出初步意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)公司核定后執(zhí)行。2）勞動(dòng)用工費(fèi)工程項(xiàng)目部嚴(yán)格執(zhí)行公司工程項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定，按程序申報(bào)工程項(xiàng)目勞動(dòng)用工，報(bào)總經(jīng)理審批后簽訂施工協(xié)議，作為財(cái)務(wù)付款的依據(jù)。工程項(xiàng)目部依據(jù)施工協(xié)議填寫(xiě)費(fèi)用支付審批單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部按協(xié)議支付該經(jīng)費(fèi)，此經(jīng)費(fèi)先期列入預(yù)付款，待施工協(xié)議執(zhí)行完畢，按協(xié)議約定辦理結(jié)算報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用工費(fèi)用，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）根據(jù)工程項(xiàng)目所在地市場(chǎng)價(jià)格提出初步意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)公司核定后執(zhí)行。工程項(xiàng)目部填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收

4、據(jù)或發(fā)票，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3）設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)因工程項(xiàng)目需要，公司聘請(qǐng)工程設(shè)計(jì)人員為業(yè)主提供設(shè)計(jì)服務(wù)，應(yīng)支付設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)，設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)超過(guò)5000元的，應(yīng)簽訂設(shè)計(jì)服務(wù)協(xié)議，作為財(cái)務(wù)付款的依據(jù)。工程部填寫(xiě)費(fèi)用支付審批單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部按協(xié)議支付該經(jīng)費(fèi)，此經(jīng)費(fèi)先期列入預(yù)付款，待設(shè)計(jì)服務(wù)協(xié)議執(zhí)行完畢，按協(xié)議約定辦理結(jié)算報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)用不足5000元的零星設(shè)計(jì)服務(wù)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格提出初步意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)公司核定后執(zhí)行。工程項(xiàng)目部填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收據(jù)、發(fā)

5、票或應(yīng)付款說(shuō)明，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4）項(xiàng)目管理費(fèi)項(xiàng)目管理費(fèi)包括外地工程項(xiàng)目部常駐人員生活費(fèi)用、差旅費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)、工資待遇與各項(xiàng)補(bǔ)貼，項(xiàng)目部辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用等。外地工程項(xiàng)目常駐人員生活費(fèi)（住宿、就餐）、差旅費(fèi)、工資待遇與各項(xiàng)補(bǔ) TOC o 1-5 h z 貼按公司有關(guān)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，分月辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。工程項(xiàng)目部分類填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收據(jù)、發(fā)票或發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。公司所在地工程項(xiàng)目部的有關(guān)費(fèi)用參照此條辦理。嚴(yán)格控制工程項(xiàng)目部辦

6、公費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)與招待費(fèi)用支出，確因工程項(xiàng)目管理工作需要開(kāi)支的上述費(fèi)用，須事先向公司申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后執(zhí)行。工程項(xiàng)目部分類填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收據(jù)、發(fā)票或開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2、工程項(xiàng)目竣工后經(jīng)費(fèi)支出類別：1）工程決算審計(jì)費(fèi)用；2）工程維修保養(yǎng)費(fèi)用；3）零星工程服務(wù)費(fèi)用。具體規(guī)定如下：1）工程項(xiàng)目竣工后，工程項(xiàng)目部應(yīng)積極配合工程部、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部做好工程決算審計(jì)，與時(shí)催要工程尾款，因此產(chǎn)生的費(fèi)用按如下要求辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)：決算編制費(fèi)用，跟蹤審計(jì)、催要工程尾款的交通公關(guān)費(fèi)用分別由當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，

7、憑付款收據(jù)或發(fā)票，經(jīng)財(cái)務(wù)部、工程部、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理入賬、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2）工程維修保養(yǎng)費(fèi)用工程項(xiàng)目部應(yīng)積極配合客戶服務(wù)部做好工程項(xiàng)目后期維修保養(yǎng)工作。工程項(xiàng)目維修保養(yǎng)嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，合同范圍內(nèi)的維修保養(yǎng)，客戶服務(wù)部應(yīng)事先提出方案，并做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行，所需經(jīng)費(fèi)從工程項(xiàng)目質(zhì)保金中支出，按支出費(fèi)用類別和經(jīng)費(fèi)多少分別辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)。3）零星工程服務(wù)費(fèi)用本著為客戶服務(wù)，讓業(yè)主滿意的原則，對(duì)客戶、業(yè)主提出的零星工程服務(wù)，由客戶服務(wù)部負(fù)責(zé)受理，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核同意后，按工程項(xiàng)目管理程序組織實(shí)施。能夠辦理經(jīng)濟(jì)簽證的，所需經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部立項(xiàng)支出，按工程項(xiàng)目經(jīng)

8、費(fèi)支出程序辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)；無(wú)法辦理簽證的，所需經(jīng)費(fèi)暫列入公司公共管理費(fèi)用支出，按工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出程序辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)。年終納入工程項(xiàng)目效益統(tǒng)一核算。3、工程項(xiàng)目開(kāi)工前經(jīng)費(fèi)支出類別：1）市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與公關(guān)費(fèi)用2）投標(biāo)費(fèi)用；3）工程預(yù)算費(fèi)用；具體規(guī)定如下：1）市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與公關(guān)費(fèi)用堅(jiān)持以“市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)“為龍頭，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和工程項(xiàng)目需要開(kāi)展市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)管理工作，所需經(jīng)費(fèi)列入公共管理費(fèi)用支出類別，當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)。年終納入工程項(xiàng)目效益統(tǒng)一核算。2）招投標(biāo)費(fèi)用工程項(xiàng)目、大宗材料設(shè)備的招投標(biāo)費(fèi)用先期列入公共管理經(jīng)

9、費(fèi)支出范圍，中標(biāo)工程項(xiàng)目的此類經(jīng)費(fèi)支出納入工程項(xiàng)目管理費(fèi)用，未中標(biāo)工程項(xiàng)目的此類經(jīng)費(fèi)支出納入年終工程項(xiàng)目效益統(tǒng)一核算。招投標(biāo)費(fèi)用由當(dāng)事人填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)。3）工程預(yù)算費(fèi)用加強(qiáng)預(yù)算管理是實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目成本控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，所有工程項(xiàng)目實(shí)施前，均應(yīng)有圖紙預(yù)算，所需經(jīng)費(fèi)列入工程項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)支出范圍。當(dāng)事人填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收據(jù)、發(fā)票或相關(guān)說(shuō)明，部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)。二、公司日常運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)支出類別1）員工工資2）辦公費(fèi)用（物業(yè)、水電、設(shè)備購(gòu)置與維護(hù)、辦公耗材、交通差旅、公務(wù)招

10、待費(fèi)等）3）員工福利費(fèi)用（房租、午餐費(fèi)、通訊費(fèi)、勞保費(fèi)、津補(bǔ)貼等）4）倉(cāng)儲(chǔ)管理費(fèi)用5）融資、貸款利息具體規(guī)定如下：1）員工工資員工工資按月發(fā)放，每月25日前財(cái)務(wù)部按發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)造冊(cè)，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)放到每位員工的工資卡上。員工工資先期列入公共管理費(fèi)用支出，年終納入工程項(xiàng)目效益統(tǒng)一核算。2）辦公費(fèi)用公司總部辦公費(fèi)用主要指：辦公場(chǎng)所、員工餐廳、宿舍的物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、數(shù)字電視網(wǎng)絡(luò)費(fèi)，辦公設(shè)備購(gòu)置與維護(hù)費(fèi)，辦公耗材費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)，差旅費(fèi)，公務(wù)招待費(fèi)等。經(jīng)費(fèi)支出先期列入公共管理費(fèi)用，年終納入工程項(xiàng)目效益統(tǒng)一核算。辦公場(chǎng)所、員工餐廳、宿舍的物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、數(shù)字電視網(wǎng)絡(luò)費(fèi)，辦公設(shè)備購(gòu)置與

11、維護(hù)費(fèi)，辦公耗材費(fèi)等由總經(jīng)辦填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)；公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)和公務(wù)招待費(fèi)用開(kāi)支，確工作需要開(kāi)支的，應(yīng)事先填報(bào)相關(guān)申請(qǐng)表，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，財(cái)務(wù)部、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)。3）員工福利費(fèi)用公司員工福利費(fèi)用開(kāi)支范圍主要包括：?jiǎn)T工宿舍、員工餐廳房租，員工午餐費(fèi)、通訊費(fèi)、勞保費(fèi)，年終津貼，外勤補(bǔ)貼，節(jié)假日公游、補(bǔ)貼等）。員工宿舍、員工餐廳房租，員工午餐等費(fèi)用，當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理

12、審批后辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行員工通訊費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，確保公司員工信息聯(lián)絡(luò)暢通。根據(jù)實(shí)際工作需要，公司給每個(gè)員工配置手機(jī)一部并定制了免費(fèi)通話套餐。公司副總經(jīng)理與以上職位人員、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）通訊費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，其余員工在定制套餐標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)免費(fèi)使用，超出定制標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自行承擔(dān)，并與時(shí)主動(dòng)足額繳納，以確保信息聯(lián)絡(luò)暢通。因話費(fèi)超標(biāo)未與時(shí)補(bǔ)繳造成通訊聯(lián)絡(luò)不暢的，公司有權(quán)從該員工工資中代為扣繳。此項(xiàng)費(fèi)用支出，由總經(jīng)辦填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)。員工勞保費(fèi)，年終津貼，外勤補(bǔ)貼，節(jié)假日公游、補(bǔ)貼等費(fèi)用支出，由總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定支出標(biāo)準(zhǔn)，

13、總經(jīng)辦填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷(xiāo)入賬手續(xù)。4）倉(cāng)儲(chǔ)管理費(fèi)用加強(qiáng)公司各類材料、設(shè)備的倉(cāng)儲(chǔ)管理，因此產(chǎn)生的庫(kù)房租賃費(fèi)、管理費(fèi)等，先期列入公共管理費(fèi)用支出，年終納入工程項(xiàng)目效益統(tǒng)一核算。5）融資、貸款利息加強(qiáng)公司投融資和貸款管理，確保工程項(xiàng)目資金需求。公司市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部、工程部、工程項(xiàng)目部應(yīng)積極催要工程進(jìn)度款，慎重使用融資和貸款，最大限度提高工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)效益。確因工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理需要使用融資和貸款的，應(yīng)事先向公司申報(bào)，使用額度和利息由總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定，財(cái)務(wù)部按約定利息標(biāo)準(zhǔn)辦理支付報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。此項(xiàng)費(fèi)用先期列入公共管理經(jīng)費(fèi)，年終納入工程項(xiàng)目效益統(tǒng)

14、一核算。三、臨時(shí)突發(fā)性經(jīng)費(fèi)支出施工現(xiàn)場(chǎng)安全責(zé)任事故、涉訴法律事務(wù)、工程尾款拖欠壞賬呆賬、材料不合格、不可抗拒力損耗與其它經(jīng)濟(jì)責(zé)任事故造成的臨時(shí)突發(fā)性費(fèi)用支出，先期列入公共管理經(jīng)費(fèi)支出，年終納入工程項(xiàng)目效益統(tǒng)一核算。四、幾點(diǎn)要求：（本部分內(nèi)容請(qǐng)于主管按一至三條費(fèi)用類別與報(bào)銷(xiāo)要求認(rèn)真修改完善?。橐?guī)范費(fèi)用審核報(bào)銷(xiāo)入賬程序，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，與時(shí)掌握公司運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目管理各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出情況，現(xiàn)就如何正確使用財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、入賬憑證單據(jù)作如下規(guī)范要求：“付款申請(qǐng)單”（附表二）：用于勞務(wù)費(fèi)、工程款、物料設(shè)備采購(gòu)款的支付，勞務(wù)費(fèi)、工程款支付必須附項(xiàng)目合同、結(jié)算單（含進(jìn)度款）、收款憑據(jù)，由工程技術(shù)人員填制，預(yù)算員、項(xiàng)目經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）簽字，分管副總審核，總經(jīng)理審批后支付；物料設(shè)備采購(gòu)款支付照此程序辦理?！俺霾钯M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”（附表三）：用于報(bào)銷(xiāo)公司員工因公出差乘坐車(chē)、船、機(jī)票費(fèi)用以與差旅補(bǔ)助等，市內(nèi)交通費(fèi)用（乘坐出租車(chē)）按本規(guī)定第五條辦理?！敖杩顔巍保ǜ奖硭模?/p>