培訓課程信托基礎知識精選

1、信托(xntu)基礎知識共三十六頁你知道(zh do)嗎？什么是信托(xntu)？什么是信托(xntu)公司？什么是固定收益類信托產(chǎn)品？信托計劃的關聯(lián)方有哪些？信托產(chǎn)品有哪些分類？ 信托產(chǎn)品和銀行理財?shù)膮^(qū)別？哪些投資人適合購買信托產(chǎn)品？信托產(chǎn)品的優(yōu)點有哪些？信托的法律環(huán)境如何？其他問題？信托產(chǎn)品如何保證資金安全？ 共三十六頁什么(shn me)是信托？獲人之信受人之托遵人之囑代人理財信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定(tdng)目的，進行管理或者處分的行為。”中華人民共和國信托法第二條中規(guī)定：共三十六頁 什么(

2、shn me)是信托公司？信托公司(xn tu n s)管理辦法中規(guī)定：信托公司是指依照中華人民共和國公司法和本辦法設立的主要經(jīng)營信托業(yè)務的金融機構；其中，信托業(yè)務是指信托公司以營業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務的經(jīng)營行為；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司及其業(yè)務活動實施監(jiān)督管理；信托公司的義務如下：信托公司管理信托財產(chǎn)應恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理；信托公司依據(jù)信托合同約定管理信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的風險，由信托財產(chǎn)承擔；信托公司違背信托合同、處理信托事務不當使信托財產(chǎn)受到損失，由信托公司以固有財產(chǎn)賠償;信托公司是受銀監(jiān)會監(jiān)管的非銀行類金融機構共三十六頁什么是固定

3、(gdng)收益類信托產(chǎn)品？固定收益類信托產(chǎn)品是指由信托公司發(fā)行的，收益率和期限固定的信托產(chǎn)品。融資方通過信托公司向投資者募集資金，并通過將資產(chǎn)（股權）抵押（質押）給信托公司、以及第三方擔保等措施，保證到期歸還本金及收益。信托產(chǎn)品架構(ji u)如下：單一/集合信托投資方銀行信托公司融資方發(fā)起設立資金信托利益分配貸款、投資還貸、回購保管共三十六頁信托計劃(jhu)的關聯(lián)方有哪些？由于現(xiàn)階段我國信托(xntu)產(chǎn)品都是自益信托(xntu)，投資者本身就是受益人；主要受銀監(jiān)會的監(jiān)管；一般由銀行充當此角色；監(jiān)管資金用途；委托人受托人監(jiān)管機構融資方保管方還款（本金+收益）；信托計劃關聯(lián)方受益人通常指發(fā)

4、行信托的信托公司；信托公司管理、處分信托財產(chǎn)；信托的投資者；委托財產(chǎn)(權)；共三十六頁 信托產(chǎn)品如何保證(bozhng)資金安全？ 設立信托產(chǎn)品時資金進入托管銀行的專一的信托賬戶，信托資金不會與其他資金混合；信托公司會將信托產(chǎn)品發(fā)行和運行狀況定期到銀監(jiān)會備案，信托資金的募集和兌付是銀監(jiān)會重要的監(jiān)管要點；信托財產(chǎn)的所有權、管理權、受益權相分離，信托資金只能按信托合同進行調用，即使信托公司出現(xiàn)破產(chǎn)，信托財產(chǎn)還可以完整地交由其他信托公司繼續(xù)管理，因此，在法律上最大限度地保護了信托財產(chǎn)的獨立與安全；托管銀行三權分離銀監(jiān)會監(jiān)管共三十六頁 哪些投資人適合購買(gumi)信托產(chǎn)品？投資人投資偏好預期收益金額

5、要求規(guī)避風險時間要求風險/收益偏好介于存款(cn kun)和股票基金之間；至少進行一年以上投資；感覺存款收益太低的客戶；厭惡股票風險，目前主要以存款為主的客戶； 可投資資金量在100萬元以上。共三十六頁 信托產(chǎn)品和銀行理財(l ci)的區(qū)別？第一(dy)PPT模板網(wǎng)/sucai/ 信托產(chǎn)品銀行理財發(fā)行主體：信托公司投資門檻：100萬或300萬以上產(chǎn)品期限：1年/2年/3年以上預期收益：6%-18%左右信托產(chǎn)品發(fā)行主體：銀行投資門檻：5萬/10萬/20萬 /50萬不等產(chǎn)品期限：一般為7天-1年預期收益：2%-5%左右銀行理財共三十六頁 信托產(chǎn)品(chnpn)有哪些分類？金融市場信托信托計劃資金投

6、資于銀行存款、貨幣市場基金、債券市場、交易所及銀行間市場債券以及固定收益類產(chǎn)品等用途，以獲得投資收益。房地產(chǎn)信托是指信托資金的投向為房產(chǎn)項地目，信托產(chǎn)品的融資方是房地產(chǎn)開發(fā)相關企業(yè)的信托產(chǎn)品?；A建設是指信托資金投資于交通、市政建設、以及其他具有政府背景的如河流湖泊整治、綠化工程等基礎設施領域的信托產(chǎn)品。工商企業(yè)信托信托資金的用途是為生產(chǎn)、服務和貿(mào)易等類型企業(yè)提供并購資金、流動資金以及項目資金的信托計劃。共三十六頁信托(xntu)的優(yōu)點 根據(jù)客戶(k h)喜好和 嚴格的風險控制：特性，通過專家 引入不動產(chǎn)、股理財最大限度的 權做抵押；第三滿足委托人的要求 方擔保公司擔保信托投資公司是唯一準許同

7、時 避免個人投資的盲目性，在資本市場、貨幣市場、實業(yè) 提高投資收益領域投資的金融機構信托的優(yōu)點風險低 信托財產(chǎn)法律上獨立 量身定做信托產(chǎn)品投資領域多元化 預期收益高 共三十六頁其他(qt)問題？信托產(chǎn)品(chnpn)有投資門檻嗎？信托產(chǎn)品有投資期限嗎？信托產(chǎn)品僅對合格的機構和個人投資者私募發(fā)行，每份投資一般不少于100萬元，且300萬元以下的投資者不能超過50名。信托產(chǎn)品投資期限一般為1-3年，常見的是一年期和兩年期，較適合通過中長期投資獲得穩(wěn)定收益的投資者。信托公司的注冊資本有要求嗎？信托公司注冊資本最低限額3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。信托財產(chǎn)與受托人的所有財

8、產(chǎn)需要區(qū)別嗎？信托財產(chǎn)與屬于受托人所有的財產(chǎn)（固有財產(chǎn)）相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財產(chǎn)或成為固有財產(chǎn)的一部分。共三十六頁 信托的法律環(huán)境(hunjng)如何？2010年7月12日信托公司凈資本管理辦法2007年3月1日集合資金信托管理辦法2007年3月1日 信托公司管理辦法規(guī)定 2001年10月1日中華人民共和國信托法規(guī)定(gudng)規(guī)定法律共三十六頁 第二部分(b fen) 一法三規(guī)詳解共三十六頁信托法公式（登記）信托形式設立信托信托當事人 委托人，受托人，受益人信托的目的 受益人的利益信托財產(chǎn)委托人合法獲得的財產(chǎn)以書面形式設立，不得以口頭形式依法辦理登記，未登記的，不產(chǎn)生效力共三十六頁

9、信托(xntu)的法律關系特征 信托(xntu)財產(chǎn)的獨立性獨立于委托人的其它財產(chǎn)所有權與受益權的分離，由受托人l來管理受益人不需要管理信托財產(chǎn)，但享有信托財產(chǎn)的利益獨立于受托人（信托公司）的固有財產(chǎn)不同信托財產(chǎn)間相互獨立共三十六頁信托法受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，委托人有權依照信托文件的規(guī)定解任(ji rn)受托人，或者申請人民法院解任(ji rn)受托人。（信托當事人第二十三條）第二十三條信托法的風險(fngxin)規(guī)避受托人除依照本法規(guī)定取得報酬外，不得利用信托財產(chǎn)為自己謀取利益。受托人違反前款規(guī)定，利用信托財產(chǎn)為自己謀取利益的，所得利益歸入信托

10、財產(chǎn)。（信托當事人第二十六條）受托人不得將信托財產(chǎn)轉為其固有財產(chǎn)。受托人將信托財產(chǎn)轉為其固有財產(chǎn)的，必須恢復該信托財產(chǎn)的原狀；造成信托財產(chǎn)損失的，應當承擔賠償責任。（信托當事人第二十七條）第二十六條第二十七條共三十六頁信托公司管理(gunl)辦法信托(xntu)財產(chǎn)的保護條款信托財產(chǎn)既不屬于信托公司的固有財產(chǎn)，也不屬于信托公司對受益人的負債。信托公司終止時，信托財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)信托財產(chǎn)分別管理固有財產(chǎn)分別記賬信托公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)，或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產(chǎn)受到損失的，在恢復信托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償前，信托公司不得請求給付報酬.(第三十七條)共三十六頁4第

11、49條3第34條信托公司每年應當從稅后利潤中提取5%作為信托賠償準備金。信托公司的賠償準備金應存放于經(jīng)營穩(wěn)健(wn jin)、具有一定實力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購買國債等低風險高流動性證券品種。信托公司開展信托業(yè)務，不得有下列行為： （一）利用受托人地位謀取不當利益； （二）將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途； （三）承諾(chngnu)信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益； （四）以信托財產(chǎn)提供擔保； （五）法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他行為。信托公司管理辦法監(jiān)督管理共三十六頁集合(jh)資金信托管理辦法集合信托：是指在中華人民共和國境內(nèi)設立集合資金信托計劃，由信托公司擔任受托人，

12、按照委托人意愿，為受益人的利益，把兩個或兩個以上委托人交付的資金，以受托人自己的名義進行管理、運用或處分(chfn)的行為。1.委托人為合格投資者2.自益信托3.認購金額300萬以下的自然人委托人不得超過50人4.期限不少于1年5.信托受益權劃分為等額份額的信托單位基本要求共三十六頁集合資金信托(xntu)管理辦法合格(hg)投資者條件：首先，必須是能夠識別、判斷和承擔信托計劃相應風險的人。其次，滿足下列條件之一者視為合格投資者：1投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；2個人或家庭資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關財產(chǎn)證明的自然

13、人；3個人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關收入證明的自然人。共三十六頁1.信托計劃說明書2.信托合同3.認購風險說明書4.銀監(jiān)會規(guī)定的其他信托文件集合資金信托管理(gunl)辦法信托基本(jbn)文件：共三十六頁信托計劃(jhu)的資金實行保管制：現(xiàn)金信托財產(chǎn)商業(yè)銀行保管，且保管賬戶與信托財產(chǎn)專戶為同一個賬戶非現(xiàn)金信托財產(chǎn)自我保管或第三方保管集合資金(zjn)信托管理辦法注：信托公司管理信托計劃而取得的信托收益，如果信托計劃文件沒有約定其他運用方式的，應當將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。（第二十八條）

14、共三十六頁集合(jh)資金信托管理辦法保管人職責：安全保管信托財產(chǎn)；為不同信托計劃分別設置保管賬戶記錄資金劃付情況，保存資金用途說明。遇有信托公司(xn tu n s)違反法律法規(guī)和信托合同、保管協(xié)議操作時，保管人應當立即以書面形式通知信托公司(xn tu n s)糾正；當出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴重影響信托財產(chǎn)安全的事件時，保管人應及時報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。共三十六頁集合資金信托(xntu)管理辦法信托計劃的管理運用信托經(jīng)理：每個信托計劃至少配備一名信托經(jīng)理。資金運用規(guī)則不得提供擔保；貸款額度不得超過所有信托計劃實收余額的50%；不得將資金運用于股東(gdng)或其關聯(lián)人，有例外；不

15、得以固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進行交易；不得將不同信托財產(chǎn)進行交易；不得將同一公司管理的不同信托計劃運用于同一項目共三十六頁集合資金(zjn)信托管理辦法信托計劃的利益(ly)分配12信托公司應當用管理信托計劃所產(chǎn)生的實際信托受益進行分配，嚴禁信托公司將信托受益歸入其固有財產(chǎn)，或者挪用其他信托財產(chǎn)墊付信托計劃的損失或受益信托計劃存續(xù)期間，受益人可以向合格投資者轉讓其持有的信托單位。信托受益權進行拆分轉讓的，受讓人不得為自然人，機構所持有的信托受益權，不得向自然人轉讓或拆分轉讓共三十六頁 信息(xnx)披露定期披露按季制作信托資金管理報告、信托資金運用及收益情況表。臨時披露下列情形，應在獲知三個工作日后

16、向受益人披露，并自披露日起七日內(nèi)向受益人書面提出應對措施信托財產(chǎn)可能遭受損失；信托資金使用方的財務狀況嚴重惡化；信托計劃的擔保方不能繼續(xù)提供有效擔保。集合(jh)資金信托管理辦法共三十六頁集合資金信托管理(gunl)辦法關于風險規(guī)避的約定：信托合同應當在首頁右上方用醒目字體載明下列文字：信托公司管理信托財產(chǎn)應恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。（第十四條）信托計劃推介期限(qxin)屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應當在推介期限(qxin)屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項，并加計銀行同期存款利息。由此產(chǎn)生的相關債務和費用，由信托公司以固有財產(chǎn)承擔。（第十七條）共

17、三十六頁引導(yndo)信托公司業(yè)務轉型彌補信托監(jiān)管工具(gngj)的不足 以自有資本為信托資金提供 “安全墊”凈資本指標為監(jiān)管手段提供有力補充引導信托公司將有限的資本在不同風險狀況的業(yè)務之間進行合理配置, 根據(jù)自身凈資本水平、風險偏好和發(fā)展戰(zhàn)略進行差異化選擇信托資產(chǎn)與自有資本的“隔離墻”之間架起了風險管理的連接閥以凈資本指標制約信托業(yè)務擴張規(guī)模，為信托資金提供安全保障 信托公司凈資本管理辦法凈資本管理辦法出臺的意義：共三十六頁信托公司(xn tu n s)凈資本管理辦法凈資本 - 在凈資產(chǎn)的基礎上對各固有資產(chǎn)項目、表外項目和其他有關業(yè)務進行風險調整后得出(d ch)的綜合性風險控制指標。凈資

18、產(chǎn) - 屬企業(yè)所有，并可自由支配的資產(chǎn)，即所有者權益。資產(chǎn)大于負債部分。區(qū)別：凈資產(chǎn)是屬企業(yè)所有，并可自由支配的資產(chǎn)，是資產(chǎn)大于負債的部分，即所有者權益，一般用來衡量企業(yè)價值。 凈資本是凈資產(chǎn)中高流動性可快速變現(xiàn)的部分。凈資本是風險監(jiān)測指標，是凈資產(chǎn)經(jīng)過一系列風險調整后得出的結果。共三十六頁信托公司凈資本管理(gunl)辦法信托公司應符合(fh)下列風險控制指標：凈資本不得低于人民幣2億凈資本不得低于各項風險資本之和的100% 凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40% 共三十六頁信托公司凈資本管理(gunl)辦法信托公司的監(jiān)督檢查制度(zhd)信托公司應當在每季度結束之日起18個工作日內(nèi)，向中國銀行業(yè)監(jiān)督

19、管理委員會報送季度凈資本計算表、風險資本計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。如遇影響凈資本等風險控制指標的特別重大事項，應當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。信托公司凈資本等相關風險控制指標與上季度相比變化超過30%或不符合規(guī)定標準的，應當在該情形發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會書面報告。共三十六頁信托公司(xn tu n s)凈資本管理辦法對信托公司凈資本等風險控制指標繼續(xù)惡化，嚴重危及(wij)該信托公司穩(wěn)健運行的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會還可以采取下列措施：責令調整董事、監(jiān)事及高級管理人員；責令控股股東轉讓股權或限制有關股東行使股東權利；責令停業(yè)整頓；依法對信托公司實行接管或督促機構重組，直至予以撤銷。共三十六頁凈資本管理(gunl)辦法對信托公司的影響信托公司凈資本管理辦法對達不到指標要求的公司規(guī)定了嚴厲的處罰辦法，包括限制信托業(yè)務