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1、第六章 再保險第一節(jié) 再保險概述 第二節(jié) 再保險方式 第三節(jié) 再保險合同第一節(jié) 再保險概述一、再保險的概念與特點(一)基本概念再保險又稱分保,是保險人將自己承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任的全部或一部分向另外一個或幾個保險人再次進行保險。相關(guān)概念:原保險公司:又稱分出人、分出公司,是將保險業(yè)務(wù)分出的一方。再保險公司:又稱分入人、分入公司或接受公司,是接受分入保險業(yè)務(wù)的一方。自留額:又稱自負責(zé)任,分出公司自留的那部分保險業(yè)務(wù)或保險責(zé)任。分保額:又稱分保責(zé)任,分出公司分出的那部分保險業(yè)務(wù)或保險責(zé)任。再保險費:又稱分保費,是原保險人因?qū)⒈kU責(zé)任轉(zhuǎn)移給再保險人所付出的相應(yīng)代價。分保手續(xù)費:又稱再保險傭金,是由再保險人支
2、付給原保險人的費用報酬。轉(zhuǎn)分保:再保險人對于分入的再保險業(yè)務(wù),通過訂立轉(zhuǎn)分保合同的方式,將其再轉(zhuǎn)分給其他保險人的行為。 衛(wèi) 星 發(fā)射(保額2億)A保險人(自留20%)B保險人(40%) C保險人(40%)D保險人(20%)E保險人(20%)圖6-1 原保險、再保險、轉(zhuǎn)保險示意圖1再保險是保險人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。原保險人與再保險人的法律地位可以更換。再保險人與原保險合同中的投保人或被保險人之間沒有任何關(guān)系。2再保險合同是獨立合同。再保險合同在原保險合同的基礎(chǔ)上產(chǎn)生。再保險合同與原保險合同在法律上沒有任何繼承關(guān)系。(二)再保險的特點(三)再保險與原保險1、原保險與再保險的關(guān)系:原保險是風(fēng)險的
3、第一次轉(zhuǎn)嫁再保險是風(fēng)險的第二次轉(zhuǎn)嫁。是“保險的保險”。投保人(被保險人)原保險人(分出公司)再保險人(分入公司)支付保險費簽訂保險合同支付再保險費簽訂再保險合同請求保險賠償或給付賠償或給付保險金請求再保險攤賠原保險再保險攤付損失賠款圖6-2:再保險與原保險的關(guān)系圖2、兩者區(qū)別:(1)合同當(dāng)事人不同 原保險合同:投保人和保險人; 再保險合同:原保險人與再保險人,都是保險人。(2)保險標(biāo)的不同 原保險合同:既可以是財產(chǎn)及其利益、責(zé)任和信用,也可以是人的身體或生命; 再保險合同:是一種責(zé)任,即原保險人對被保險人承保合同責(zé)任的一部分或全部。(3)合同的性質(zhì)不同 原保險合同:財險合同補償性合同,壽險合同
4、給付性合同; 再保險合同:全部屬于補償性質(zhì)或分攤性質(zhì)。(4)保費的支付不同 原保險合同:由投保人支付給原保險人; 再保險合同:分保費由原保險人支付給再保險人,再保險人支付給原保險人分保手續(xù)費。(一)根據(jù)責(zé)任限制的不同劃分1比例再保險是按保險金額的一定比例確定原保險人的自留額和再保險人的分保額,同時也按該比例分配保險費和分攤賠款的再保險。比例再保險分為成數(shù)再保險和溢額再保險等方式。2非比例再保險是以賠款金額作為劃分自留額與分出額的計算基礎(chǔ)的一種再保險。非比例再保險又分為險位超賠再保險、事故超賠再保險和賠付率超賠再保險。 二、再保險的分類1臨時分保是指在分出公司有分保需要時,臨時與分入公司協(xié)商,訂
5、立再保險合同,合同的有關(guān)條件也都是臨時議定的。對于該項業(yè)務(wù)的分出和接受,分出公司和分入公司可自由選擇。是最古老、最原始的方式。目前仍被廣泛使用。2合同分保又稱固定分保,是雙方事先簽訂再保險合同,約定分保業(yè)務(wù)的范圍、條件、額度、費用等,在合同期內(nèi),對于約定的業(yè)務(wù),雙方必須分出和接受,無須逐筆洽談。是現(xiàn)代保險市場上最主要的再保險。(二)根據(jù)分保安排形式的不同劃分 3預(yù)約分保 是介于臨時分保和固定分保之間的再保險,分出公司對于預(yù)約合同規(guī)定的業(yè)務(wù)是否分出自行決定,而分入公司則只有接受的義務(wù),沒有權(quán)利選擇。因此,預(yù)約分保對于分出公司而言是臨時再保險,無強制性,自由決定;而對分入公司而言,則屬于合同再保險
6、,具有強制性,無權(quán)選擇。1財產(chǎn)風(fēng)險再保險是對原保險人所承擔(dān)的財產(chǎn)風(fēng)險提供的再保險。2人身風(fēng)險再保險是對原保險人所承保的人身風(fēng)險提供的再保險。3責(zé)任風(fēng)險再保險是對原保險人所承擔(dān)的責(zé)任風(fēng)險提供的再保險。(三)根據(jù)原保險承保的風(fēng)險種類不同劃分1法定再保險是按國家法律規(guī)定強制辦理的再保險,是國家干預(yù)再保險、保護民族保險業(yè)、促進保險業(yè)發(fā)展的手段。2自愿再保險是原保險人在自愿平等的基礎(chǔ)上自由選擇分入公司,與之協(xié)商訂立再保險合同的一種形式。(四)根據(jù)性質(zhì)的不同劃分分散風(fēng)險擴大承保能力提高保險公司的償付能力促進國家與國家之間經(jīng)濟貿(mào)易的發(fā)展三、再保險的作用 一、比例再保險 是指再保險雙方事先以總保險金額和原保險
7、人自留額為基礎(chǔ)確定一個責(zé)任分擔(dān)比例,雙方按照該比例確定各自責(zé)任額,危險事故發(fā)生后,雙方依據(jù)這個比例分攤賠款。是當(dāng)今再保險市場上最常用的方式,又分為成數(shù)再保險、溢額再保險和混合再保險三種。它們之間的關(guān)系見圖6-3:第二節(jié) 再保險方式比例再保險(比例分攤風(fēng)險、保費與損失)成數(shù)再保險(固定每張保單中的分保比例)溢額再保險(確定自留額,不同保單有不同分保比例)混合分保圖6-3 比例再保險分類圖 1定義 是指原保險人將每一風(fēng)險單位的保額,按照雙方事先商定的比例確定原保險人的自留額和再保險人的再保險金額,并以此比例共同分享保險費和分擔(dān)損失賠償額。 (一)成數(shù)再保險項 目分出公司分入公司保險金額的分配10萬
8、30%=3萬元10萬70%=7萬元保費的分配10030%=30元10070%=70元損失的分攤100030%=300元100070%=700元例題6-1:規(guī)定比例3:7(比例3:7表示分出公司自留30%的責(zé)任,分出70%的責(zé)任,也稱為70%的成數(shù)再保險合同。以此類推,比例4:6也稱為60%成數(shù)再保險合同),分出公司承保一筆業(yè)務(wù)保額為10萬元,保費收入100元,保險期內(nèi)發(fā)生損失1000元,則雙方的責(zé)任分擔(dān)如下表所示:2計算例題6-2:一個55%的成數(shù)再保險合同,每一風(fēng)險單位的最高限額為500萬元(最高限額500萬元即分出公司自留額與分入公司接受額之和最高為500萬元),則保險金額在分出公司與分入
9、公司之間的分配情況見下表:單位:萬元 保險金額分出公司(45%)分入公司(55%)剩余80364402009011005002252750600225275100(由分出公司自行安排)例題6-3:分出公司組織一份海洋貨物運輸險成數(shù)再保險合同,確定每一危險單位的最高責(zé)任限額為1000萬美元,分保比例4:6,如果保險費率為1%。則保險金額、保險費和賠款在分出公司和分入公司之間的分配情況見下表:單位:萬元 注意:C貨物保險金額總額為1200萬元,但分出公司只能將其中1000萬元在分出、分入公司之間進行分攤,其余200萬需要自行解決。 貨物總 額自 留(40%)分 出(60%)臨時分?;蜃粤舯n~保費賠
10、款保額保費賠款保額保費賠 款保額保費賠 款A(yù)300301201.201801.80000B80082003203.2804804.8120000C1200120400406006020020(1)優(yōu)點:手續(xù)簡便,節(jié)省人力和費用。雙方利益完全一致。(2)缺點:缺乏彈性,不能均衡風(fēng)險責(zé)任。 4應(yīng)用一般適用于小公司、新公司、新業(yè)務(wù)或特種業(yè)務(wù),如牲畜險、建筑工程險等,也用作保險公司間的業(yè)務(wù)交換,爭取回頭業(yè)務(wù) 。3成數(shù)再保險的優(yōu)缺點1定義是分出公司規(guī)定一個最大的保險金額作為自留額,并按照自留額和分出額占保險金額的百分比來分配保費,分攤賠款。在溢額再保險合同中,原保險人自留額部分稱為線。超過自留額部分的保
11、險金額即為溢額,是以自留額的若干倍數(shù)表示的,例如1線,2線 (二)溢額再保險例題6-4:某溢額再保險合同,每一風(fēng)險單位自留額20萬元,溢額分保的限額為6線,即120萬元。當(dāng)風(fēng)險單位A、 B、 C的保險金額分別為15萬元、40萬元、160萬元時,其保險金額具體分配情況見下表:單位(萬元)保單保額自留額自留比例分出額分出比例余額A1515100%000B402050%2050%0C1602012.5%12075%20 注:表中的自留比例是指自留額與保險金額的比例,分出比例是指分出額與保險金額的比例。相同點:兩者都以保險金額為基礎(chǔ)確定自留額與分保額,并按自留額和分保額對保險金額的比例來劃分保險費和賠
12、款。不同點:成數(shù)再保險:每一筆業(yè)務(wù)都按固定百分比辦理,其自留額是保險金額的固定比例,隨保險金額的變化而變化。無論業(yè)務(wù)大小一律分出。溢額再保險:自留額為一確定金額,由于每筆業(yè)務(wù)的保額不同,自留與分出比例不斷變動,不存在固定比例。溢額再保險只有當(dāng)危險單位的保額超出自留額時才需要辦理分出,在自留額限度內(nèi)的業(yè)務(wù)可全部自留。2溢額再保險與成數(shù)再保險的關(guān)系例如:安排一筆成數(shù)再保險合同,保額600萬,規(guī)定比例2:8,保費6萬,賠款20萬,則保險金額、保險費以及賠款在分出公司與分入公司之間的分配情況見下表: 單位:萬元項目總額分出公司分入公司保險金額600120480保險費61.24.8賠款20416 溢額再
13、保險,自留額為確定數(shù)額,若自留額與保額已知,則可對兩者進行比較從而確定分保額和分保比例(溢額與保險金額的比例),然后由此再算各自應(yīng)得的保費及分攤賠款的情況。比如溢額再保險的自留額確定為40萬,現(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)見下表:業(yè)務(wù)保額自留額自留比例分保額分保比例A4040100%B804050%4050%C2004020%16080%單位:萬元例題6-5:某分出公司就海上運輸貨物保險安排了兩個層次的溢額再保險合同。每一航次每一船上的貨物為一個危險單位。合同規(guī)定分出公司的自留額為500萬元,第一溢額分保合同限額為4線,第二溢額分保合同限額為3線。有關(guān)保額分割、保費的分配和賠款的分攤計算如下表所示。3溢額再保險
14、的計算危險單位項 目A船B船C船總計總額保險金額500200040006500總保費(1%)5204065總賠款10503090自留額自留額5005005001500自留比例100%25%12.5%保費55515分攤賠款1012.53.7526.25第一溢額(4線)分保額0150020003500分保比例075%50%分保費0152035分攤賠款037.51552.5第二溢額(3線)分保額0015001500分保比例0037.50%分保費001515分攤賠款0011.2511.25單位:萬元 (1)溢額再保險的優(yōu)點。 業(yè)務(wù)安排具有靈活性和彈性。 可以均衡風(fēng)險責(zé)任。 (2)溢額再保險的缺點。 手
15、續(xù)比較繁瑣。 不能完全體現(xiàn)合同雙方利益的一致性。 5應(yīng)用 適用于業(yè)務(wù)質(zhì)量優(yōu)劣不齊、保險金額高低不均衡的業(yè)務(wù),如火災(zāi)險。4溢額再保險的優(yōu)缺點定義:是將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一個合同里。以成數(shù)分保部分作為溢額分保的自留額,以自留額的若干倍數(shù)(即溢額部分的容量)作為合同的最高限額。方式:分出公司先安排一個成數(shù)合同,規(guī)定合同的最高責(zé)任額,保額超過此限額時,再按另訂的溢額合同處理。分出公司先安排溢額合同,但其部分自留額按另訂的成數(shù)合同處理。應(yīng)用:由于混合再保險的實務(wù)計算比較繁雜,一般只適用于轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)和海上保險的特殊情況。 (三)混合再保險例題6-6:某分出公司的海洋貨物運輸保險的成數(shù)和溢額兩個分
16、保合同混合運用,假定成數(shù)分保最高限額為50萬元,分出人自留40%,分出60%,溢額合同限額為4線,即200萬元,總承保能力為250萬元,某年度合同項下共承保5條船舶,其保險金額及責(zé)任分配如下表所示。 單位:萬元船名保險金額成數(shù)分保溢額分保金額金額自留40%分出60%A船1010460B船505020300C船10050203050D船200502030150E船250502030200例題6-7:成數(shù)合同最高責(zé)任限額為100萬元,為80%的分保比例。另訂一溢額合同,其責(zé)任限額為成數(shù)部分最高限額100萬元的兩倍,則混合分保中責(zé)任分割如下表所示:(當(dāng)保額超過100萬元時,超過部分在200萬內(nèi)由溢額
17、合同處理)單位:萬元船名保險金額成數(shù)分保溢額合同接受額剩余自留額接受額A船501040 B船1002080 C船2502080150D船5002080200200 定義:是指原保險人與再保險人以危險事故損失賠款為基礎(chǔ)來確定各自的保險責(zé)任,因此也被稱為損失再保險。又分為險位超賠再保險、事故超賠再保險和賠付率超賠再保險。它們之間的關(guān)系見圖6-4。二、非比例再保險非比例再保險對超出原保險人自留額部分的賠款進行分保險位超賠再保險對風(fēng)險單位中超出原保險人自負責(zé)任部分進行分保事故超賠再保險對由每次保險事故產(chǎn)生的多筆損失中超出原保險人自負責(zé)任部分進行分保賠付率超賠再保險對超出某一規(guī)定賠付率的所有損失進行分保
18、圖6-4 非比例再保險分類圖1.定義:是以一次巨災(zāi)事故中每一危險單位所發(fā)生的賠款金額為基礎(chǔ)來確定分出公司的自負責(zé)任額和分入公司最高責(zé)任限額的再保險方式。2.償付情況:按危險單位分別計算,對每一危險單位賠款的超額部分都由再保險人承擔(dān),沒有總額限制。設(shè)定事故限額,即對一次危險事故的賠償規(guī)定一個最高額,如果在限額之內(nèi)仍不能滿足對各危險單位的賠償總額,多出部分由原保險人承擔(dān)。(一)險位超賠再保險例題6-8:有一超過100萬元以上200萬元的火險險位超賠再保險合同。如果在一次事故中有四個危險單位遭受損失,損失金額分別為200萬元、300萬元、500萬元和600萬元。如果每次事故總賠款沒有額度限制,則賠款
19、的分攤見下表: 單位:萬元危險單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款分入公司承擔(dān)賠款其他A2001001000B3001002000C500100200200D600100200300合計16004007005003、險位超賠再保險的計算 險位超賠的再保險責(zé)任限額在一次事故中的賠款計算,有兩種計算方式:按危險單位分別計算,沒有數(shù)額限制。有事故限額,對每次事故總賠款有限額規(guī)定,一般為險位限額的2至3倍,即每次事故再保險人只承擔(dān)賠付2-3個單位的損失賠償責(zé)任。例如:有一個超過100萬元以后的900萬元的火險險位超賠分保合同,在一次保險事故中有三個風(fēng)險單位受損,每個風(fēng)險單位損失150萬元,如果對每次事故中的受
20、損風(fēng)險單位無限制,則賠款分攤?cè)缦卤硭荆o限額)風(fēng)險單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款分入公司承擔(dān)賠款123150150150100100100505050共計450300150單位:萬元 上例中假如每次事故有風(fēng)險單位限制,例如險位限額的2倍,則賠款的分攤方式如表(有限額):風(fēng)險單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款分入公司承擔(dān)賠款12315015015010010015050500共計450350100單位:萬元 是以一次事故發(fā)生的賠款總額為基礎(chǔ)來確定分出公司自負責(zé)任額與分入公司最高責(zé)任限額的再保險方式。 “一次巨災(zāi)事故”的界定:一般都以連續(xù)72小時為一次事故。(二)事故超賠再保險 例如:有一超過1000萬
21、元以后的2000萬元的巨災(zāi)超賠分保合同,若一次洪水持續(xù)了6天,共損失5000萬元,如果按一次事故計算,則原保險人先自負1000萬元,再保險人承擔(dān)2000萬元,然后剩下的都歸原保險人承擔(dān),所以原保險人共承擔(dān)3000萬。如果3天作為一次事故,劃分為二次事故,假設(shè)第一次事故損失2000萬元,第二次事故損失3000萬元,則第一次事故原保險人承擔(dān)1000萬元,再保險人也承擔(dān)1000萬元,第二次事故原保險再承擔(dān)1000萬元,再保險人承擔(dān)2000萬元,所以原保險人共承擔(dān)2000萬元,再保險人共承擔(dān)3000萬元。 賠償率超賠再保險,又稱賠付率超賠再保險,是指按賠款與保費的比例確定自負責(zé)任和再保險責(zé)任的一種再保
22、險方式。再保險當(dāng)事人雙方在合同中約定一個賠付率(賠款與保費的比例),在1年內(nèi),當(dāng)原保險人的賠付率超過這個標(biāo)準(zhǔn)時,由再保險人負擔(dān)超出部分,再保險人負擔(dān)的責(zé)任也有一定限額,通常也是以賠付率或金額來表示。(三)賠償率超賠再保險例題6-9:有一賠付率超賠再保險合同,約定分出公司的自負責(zé)任比率為70%,分入公司的最高責(zé)任比率為超過70%后的60%。假設(shè)年凈保費收入為200萬元,已發(fā)生賠款凈額為180萬元,賠付率為90%,則分出公司承擔(dān)賠款140萬元(即200萬元70%),分入公司承擔(dān)40萬元(200萬元20%)。如果當(dāng)年的凈賠款為280萬元,賠付率為140%,則分出公司先負責(zé)70%即140萬元(200萬
23、元70%),分入公司負責(zé)其中的60%即120萬元(200萬元60%),剩下的10%即20萬元(200萬元10%)仍由分出公司承擔(dān)。 課堂練習(xí):某超額賠付率在保險合同規(guī)定:分出公司負責(zé)賠付率在75%(含75% )以下的賠款,分入公司負責(zé)賠付率在75%至125%之間的賠款,且賠付率在125%以上的部分仍由分出公司承擔(dān)。假設(shè)某年度保費收入是5000萬元,分入公司賠款額為1000萬元。那么,該再保險合同的最大賠款總額為( )萬元。A.1000 B.15000 C.2500 D.4750 課堂練習(xí):假定超額賠付率再保險合同規(guī)定,賠付率在70%以下由分出公司負責(zé),超過70%至120%由接受公司負責(zé),并規(guī)定
24、60萬為限額。再分出公司當(dāng)年凈保險費收入為100萬元,已發(fā)生賠款為135萬元,請計算分出公司和分入公司的賠償金額。總賠付率為:135/100=135%分出公司賠:100萬70%=70萬元分入公司賠:100萬50%=50萬元剩余: 100萬15%=15萬元,由分出公司自負。(一)分保比例依據(jù)不同比例再保險保險金額非比例再保險賠款金額。(二)保費和賠款分攤不同比例再保險的保費和賠款的分攤按照比例分配非比例再保險的保費和賠款的分攤不按比例分配。三、比例再保險與非比例再保險的區(qū)別(三)再保險費率計算不同 比例再保險的費率按原保險費率來計算 非比例再保險的費率計算與原保險費率無關(guān),采取單獨的費率制度。(
25、四)是否支付傭金不同 比例再保險有手續(xù)費和傭金的規(guī)定 非比例再保險無手續(xù)費和傭金的規(guī)定。一、再保險合同的內(nèi)容(一)締約雙方的名稱。(二)合同開始日期。比例再保險合同一般是不定期的,非比例再保險合同一般為一年期。(三)執(zhí)行條款。規(guī)定再保險方式(成數(shù)、溢額或超額)、再保險業(yè)務(wù)種類(火險、水險或其他險別)、地理范圍(本國、地區(qū)或全世界)和責(zé)任范圍(自負責(zé)任、分保責(zé)任、和合同限額)。 (四)除外責(zé)任。明確載明合同中不保的風(fēng)險和責(zé)任。 (五)保險費條款。詳細說明計算再保險費的基礎(chǔ)和方法,包括再保險人須支付的稅款和費用。第三節(jié) 再保險合同(六)手續(xù)費條款。規(guī)定再保險人須支付的手續(xù)費及計算手續(xù)費的方法。(七
26、)賠款條款。規(guī)定分出公司處理賠款的權(quán)利和賠款通知義務(wù)。(八)賬務(wù)條款。規(guī)定關(guān)于賬單編制、寄送以及賬務(wù)結(jié)算的事宜。(九)仲裁條款。規(guī)定再保險合同的仲裁范圍、仲裁機構(gòu)、仲裁程序和仲裁效力等。(十)合同終止條款。規(guī)定終止合同的通知和了清責(zé)任的方法。(十一)貨幣條款。說明保費和賠款使用何種貨幣、結(jié)付時的匯率等。(一)共命運條款 含義:茲特約定凡屬于合同約定之任何事宜,再保險人在其利害關(guān)系范圍內(nèi),與原保險人同一命運。 原因:原保險人與再保險人處在不同國家或地區(qū),再保險人實際上無法介入原保險業(yè)務(wù),所以由條款約定將有關(guān)承保對象的選擇、費率的制定、保費的收取、賠款的處理、對受損標(biāo)的的施救、損余的收回、向第三者追償、法律訴訟或仲裁事宜授權(quán)原保險人單獨處理,只要原保險人是為了維護雙方的共同利益,因此而產(chǎn)生的一切權(quán)利和義務(wù)都由雙方達成的協(xié)議共同分
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