財務(wù)經(jīng)理2561個文件-1.51g某公司控制制度

1、目錄第一篇內(nèi)部控制的基礎(chǔ)4第一章第二章第三章第四章第五章第六章總則1機構(gòu)及崗位職責(zé)3內(nèi)部控制方法4內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作6體系概述7附則10第二篇供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度11第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度12第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)內(nèi)控概述12組織機構(gòu)及崗位職責(zé)15體系22管理制度26物資供應(yīng)計劃（P2-Z1-J4-1）26物資請購規(guī)范（P2-Z1-J4-2）31自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3）34大宗采購管理（P2-Z1-J4-4）38定點采購管理（P2-Z1-J4-5）43固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（P2-Z1-J4-6）48勞務(wù)及服務(wù)采購（P2-Z1-J4-7）50采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8

2、）52供應(yīng)商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10）59進(jìn)貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料進(jìn)庫規(guī)程(P2-Z1-J4-12)66物料出庫規(guī)程(P2-Z1-J4-13)69退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14)71倉庫賬務(wù)管理(P2-Z1-J4-15)74存貨盤點管理(P2-Z1-J4-16)76庫存分析及(P2-Z1-J4-17)82第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度86第一節(jié) 內(nèi)控概述86第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé)88體系94第三節(jié)第四節(jié) 管理制度96生產(chǎn)計劃管理制度（P2-Z2-J4-1）96領(lǐng)料制度（P2-Z2-J4-2）100物料使用制度（P2-

3、Z2-J4-3）104物料退庫制度（P4-Z2-J4-4）107物料盤點制度（P2-Z2-J4-5）110生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2-Z2-J4-6）113產(chǎn)成品入庫制度（P2-Z2-J4-7）116產(chǎn)成品檢驗制度（P2-Z2-J4-8）118產(chǎn)成品出庫制度（P2-Z2-J4-9）120委托加工定價制度（P2-Z2-J4-10）123委托加工過程管理（P2-Z2-J4-11）125委托加工產(chǎn)品管理制度（P2-Z2-J4-12）131生產(chǎn)成本管理制度（P2-Z2-J4-13）135第三章 銷售內(nèi)部控制制度138第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)內(nèi)控概述138組織機構(gòu)及崗位職責(zé)140業(yè)務(wù). 143管理制度144

4、銷售定價管理制度( P2-Z3-J4-1 )144銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2-Z3-J4-2 )146內(nèi)部控制制度150內(nèi)控概述錯誤!未定義書簽。組織機構(gòu)及崗位職責(zé)錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)錯誤!未定義書簽。管理制度錯誤!未定義書簽。使用計劃制度( P3-Z4-1 )錯誤!未定義書簽。現(xiàn)金管理制度( P3-Z4-2 )錯誤!未定義書簽。存款管理制度( P3-Z4-3 )錯誤!未定義書簽。備用金管理制度( P3-Z4-4 )錯誤!未定義書簽。借款管理制度( P3-Z4-5 )錯誤!未定義書簽。費用報銷管理制度( P3-Z4-6 )錯誤!未定義書簽。籌資管理制度( P3-Z4-7 )錯誤!未定義書簽。結(jié)

5、算中心管理制度( P3-Z4-8 )錯誤!未定義書簽。第三篇第一章第二章第三章第四章第四篇財務(wù)會計內(nèi)部控制制度錯誤!未定義書簽。第一章 會計核算內(nèi)部控制制度錯誤!未定義書簽。第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)內(nèi)控概述錯誤!未定義書簽。組織機構(gòu)與崗位職責(zé)錯誤!未定義書簽。體系錯誤!未定義書簽。管理制度錯誤!未定義書簽。會計核算基礎(chǔ)工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )錯誤!未定義書簽。一般會計業(yè)務(wù)管理制度( P4-Z1-J4-2 )錯誤!未定義書簽。財務(wù)會計的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-3 )錯誤!未定義書簽。利潤分配的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-4 )錯誤!未定義書簽。會計管理制度( P4

6、-Z1-J4-5 )錯誤!未定義書簽。會計工作交接的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-6 )錯誤!未定義書簽。財務(wù)管理內(nèi)部控制制度錯誤!未定義書簽。第一節(jié) 內(nèi)控概述錯誤!未定義書簽。第四節(jié) 管理制度錯誤!未定義書簽。一、債權(quán)管理錯誤!未定義書簽。應(yīng)收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )錯誤!未定義書簽。其他應(yīng)收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )錯誤!未定義書簽。二、固定資產(chǎn)管理錯誤!未定義書簽。固定資產(chǎn)購置（P4-Z2-J4-2-1）錯誤!未定義書簽。固定資產(chǎn)日常管理（P4-Z2-J4-2-2）錯誤!未定義書簽。固定資產(chǎn)盤點（P4-Z2-J4-2-3）錯誤!未定義書簽。固定資產(chǎn)

7、處置（P4-Z2-J4-2-4）錯誤!未定義書簽。在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）錯誤!未定義書簽。三、資產(chǎn)減值管理錯誤!未定義書簽。壞帳準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-1）錯誤!未定義書簽。長、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-2）錯誤!未定義書簽。存貨跌價準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-3）錯誤!未定義書簽。固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-4）錯誤 ! 未定義書 簽。四、債務(wù)管理錯誤!未定義書簽。應(yīng)付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1）錯誤!未定義書簽。應(yīng)付工資與福利費管理（P4-Z2-J4-4-2）錯誤!未定義書簽。五、成本費用管理錯誤!未定義書簽

8、。生產(chǎn)成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）錯誤!未定義書簽。用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 )錯誤!未定義書簽。財務(wù)費用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 )錯誤!未定義書簽。六、財務(wù)分析管理錯誤!未定義書簽。短期財務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-1）錯誤!未定義書簽。中期財務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-2）錯誤!未定義書簽。長期財務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-3）錯誤!未定義書簽。全面預(yù)算制度錯誤!未定義書簽。第五篇概述錯誤!未定義書簽。組織機構(gòu)及崗位職責(zé)錯誤!未定義書簽。業(yè)務(wù)錯誤!未定義書簽。管理制度錯誤!未定義書簽。預(yù)算編制( P5-Z4-1 )錯誤!未定義書簽。預(yù)算

9、執(zhí)行與考核（P5-Z4-2）錯誤!未定義書簽。第一章第二章第三章第四章第六篇內(nèi)部審計制度錯誤!未定義書簽。第一章第二章第三章第四章內(nèi)控概述錯誤!未定義書簽。組織機構(gòu)及崗位職責(zé)錯誤!未定義書簽。體系錯誤!未定義書簽。管理制度錯誤!未定義書簽。內(nèi)部審計計劃管理（P6-Z4-1）錯誤!未定義書簽。內(nèi)部審計執(zhí)行管理（P6-Z4-2）錯誤!未定義書簽。內(nèi)部審計結(jié)果處理（P6-Z4-3）錯誤!未定義書簽。其他管理制度（P6-Z4-4）錯誤!未定義書簽。第七篇投資內(nèi)部控制制度錯誤!未定義書簽。第一章第二章第三章第四章內(nèi)控概述錯誤!未定義書簽。組織機構(gòu)及崗位職責(zé)錯誤!未定義書簽。體系錯誤!未定義書簽。管理制度

10、錯誤!未定義書簽。項目投資管理（P7-Z4-1）錯誤!未定義書簽。有價投資管理（P7-Z4-2）錯誤!未定義書簽。開發(fā)投資（P7-Z4-3）錯誤!未定義書簽。第八篇子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度錯誤!未定義書簽。第一章第二章第三章第四章內(nèi)控概述錯誤!未定義書簽。組織機構(gòu)及崗位職責(zé)錯誤!未定義書簽。體系錯誤!未定義書簽。管理制度錯誤!未定義書簽。參股企業(yè)管理（P8-Z4-1）錯誤!未定義書簽?？毓善髽I(yè)管理（P8-Z4-2）錯誤!未定義書簽。會計制度錯誤!未定義書簽。附件：*第一篇內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一章總則一、為了加強*（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制

11、度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)公司法、會計法和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。二、內(nèi)部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟(jì)活動的效率和效果，確保財務(wù)的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，防止和舞弊，確保有關(guān)和規(guī)章制度的執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。三、建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)：1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；2、保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的。3、建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋員的預(yù)

12、算控制機制；部門、所有業(yè)務(wù)、所有人4、保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)膮f(xié)調(diào)、有序、高效運行；進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營管理活動5、保證對資產(chǎn)的和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)模_保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、并降低減值損失；6、保證所有的經(jīng)濟(jì)事項真實、完整地反映，使會計計法和企業(yè)會計制度等有關(guān)規(guī)定；的編制符合會7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符；四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原則：1、原則。內(nèi)部控制制度必須符合國家的規(guī)定。2、全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、相關(guān)部門和相關(guān)崗位，并對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個

13、環(huán)節(jié)。3、協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實施效果。4、經(jīng)濟(jì)性原則。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。5、時效性原則。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。五、本制度所規(guī)范內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容：1、供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度；2、內(nèi)部控制制度；3、財務(wù)會計內(nèi)部控制制度；4、全面預(yù)算制度；5、內(nèi)部審計制度；6、投資內(nèi)部控制制度；7、子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度。第二章機構(gòu)及崗位職責(zé)一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機構(gòu)，在各機構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)

14、。二、公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。三、公司新設(shè)、撤銷機構(gòu)，或變更機構(gòu)職能，應(yīng)符合國家和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的體系審核批準(zhǔn)。四、各機構(gòu)管理應(yīng)具備以下基本條件：1、堅持原則，廉潔奉公；2、具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格；3、具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗；4、熟悉國家相關(guān)5、有較強的組織能力；6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識；五、國家、政策對機構(gòu)設(shè)置和管理的資格、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機構(gòu)和任命管理時，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。六、機構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照

15、確定的體系審核批準(zhǔn)。七、機構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提位設(shè)置的效率，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。八、董事會下設(shè)審計，為公司內(nèi)部控制管理的權(quán)利機構(gòu)。九、公司設(shè)置審計部，隸屬于審計，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計在內(nèi)的公司內(nèi)部審計日常工作。審計部在審計下對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，對內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。第三章內(nèi)部控制方法一、內(nèi)部控制的基本方法主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營風(fēng)險控制、會計控制、批準(zhǔn)控制、文件控制、保全控制、業(yè)務(wù)素質(zhì)控制、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計、控制。二、預(yù)算控制是企業(yè)內(nèi)部

16、控制的重要組成部實行全面預(yù)算管理，由董事會下設(shè)預(yù)算管理進(jìn)行管理，其常設(shè)機構(gòu)預(yù)算管理負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常事務(wù)。三、經(jīng)營風(fēng)險控制要求公司樹立風(fēng)險意識，建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險、風(fēng)險識別、風(fēng)險等措施，對公司的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全面防范和控制。四、組織結(jié)構(gòu)控制堅持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制。不相容職務(wù)主要包括：批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計、會計與保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與內(nèi)部審計、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和保管、批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)。五、批準(zhǔn)控制要求公司及明確規(guī)定批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理必須按照范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦在范圍內(nèi)辦理經(jīng)

17、濟(jì)業(yè)務(wù)。六、文件控制是組織規(guī)劃控制和批準(zhǔn)控制段。本制度規(guī)范了公司組織結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務(wù)表，建立崗位說明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。七、保全控制要求公司嚴(yán)格限制的對實物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、賬實核對、保險等措施，確保各種財產(chǎn)安全完整。八、業(yè)務(wù)素質(zhì)控制要求公司建立和實施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)工作規(guī)范，保證業(yè)務(wù)勝任相應(yīng)的工作。九、內(nèi)部控制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行、分析報告、經(jīng)營分析、資產(chǎn)分析、投資分析等制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動情況，及時提供經(jīng)濟(jì)活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)意見，增強內(nèi)部管理的時效性和針

18、對性。十、公司內(nèi)部審計工作由董事會下設(shè)審計負(fù)責(zé)，審計部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計日常工作，并對審計負(fù)責(zé)。審計部按照審計批準(zhǔn)的內(nèi)部審計計劃，對公司進(jìn)行定期或不定期審計，保證公司各項制度的落實。十一、控制要求運用建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為，確保內(nèi)部控制的有效實施；同時要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件與保絡(luò)安全等方面的控制。第四章內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作一、董事會或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計部和會計師對內(nèi)部控制的評價、建議，及時改進(jìn)內(nèi)部控制，調(diào)整機構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善體系。二、各項業(yè)務(wù)活動應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)進(jìn)行。三、各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向會計部傳遞會計核算所

19、需單據(jù)和，保證會計信息的及時性、準(zhǔn)確性。四、會計部定期組織各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。五、公司應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制的完整。內(nèi)部控制為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司批準(zhǔn)。內(nèi)部控制按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。六、業(yè)務(wù)工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制全部移交，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。移交對移交的資料的、真實性承擔(dān)。第五章體系概述一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)公司法及其他的規(guī)定行使權(quán)利。二、股東大會是公司的權(quán)利機構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：1、決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；2、3、和更換

20、董事，決定有關(guān)董事的事項；和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的事項；4、審議批準(zhǔn)董事會的5、審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的；6、審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；7、審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；8、對公司增加或者減少資本作出決議；9、對公司債券作出決議；10、對公司合并、分立、解散和11、修改公司章程；事項作出決議；12、對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；13、審議代表公司在外有表決權(quán)提案；總數(shù)的百分之五以上的股東的14、審議和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。三、公司設(shè)立董事會，對股東大會負(fù)責(zé)。董事會行使下列職權(quán)：1、負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會2、執(zhí)行股東大會的決議

21、；3、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；4、制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；5、制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；工作；6、制定公司增加或減少資本、債券或其他方案；7、擬定公司收購、回購本公司或合并、分立和解散方案；8、 在股東大會范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項；9、 決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；10、聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)務(wù)等高級管理，并決定其他事項和獎懲事項；11、制定公司的基本管理制度；12、制定公司章程的修改方案；13、管理公司信息披露事項；14、向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；15、聽取公司總經(jīng)

22、理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作；16、或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理行使下列職權(quán)：1、主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并向董事會工作；2、組織實施董事會決議、公司年度計劃和投資方案；3、擬定公司的內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；4、擬定公司的基本規(guī)章制度；5、制定公司的具體規(guī)章；6、提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)務(wù)；7、聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理；8、擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘；9、提議召開董事會臨時會議；10、公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。五、在董事會下，總經(jīng)理對公司內(nèi)部控制制度的

23、建立、實施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。六、經(jīng)總經(jīng)理，公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。七、各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易原則，經(jīng)辦的每一項工作必須是在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。八、對已獲的部門和應(yīng)建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的應(yīng)及時修改或取消。第六章附則一、本制度適用于公司及。二、本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋。三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二篇供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度第一章供應(yīng)內(nèi)部控制制度第一節(jié)內(nèi)控概述一、定義與范圍本章所述供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購置到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)

24、營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點進(jìn)行全面和管理。二、控制目標(biāo)確保采購業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門，并納入公司的全面經(jīng)營預(yù)算和計劃控制范圍，避免重復(fù)采購和盲目采購；確保采購業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級的審核體系下進(jìn)行，以實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計劃性、有效性；確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少占壓和資產(chǎn)沉滯。三、主要控制節(jié)點各營運部門的需求和請購進(jìn)貨建設(shè)采購計劃制定采購定價合同形成自行采購倉庫實物流轉(zhuǎn)倉庫信息四、控制

25、政策與方法歸口采購權(quán)，實施采購政策管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采購權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實現(xiàn)集中操作、調(diào)度；供應(yīng)部采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。采購作業(yè)計劃性控制在經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應(yīng)業(yè)務(wù)計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進(jìn)度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力，并提供詳盡的使用依據(jù)。采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和金額大小等，分別接受不同級別的控制，減少業(yè)務(wù)的任意性和盲目性，強化權(quán)限決策和權(quán)

26、限責(zé)任。進(jìn)貨成本有效性控制采用供應(yīng)市場分析、供應(yīng)商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。庫存物資多級帳務(wù)管理建立倉庫業(yè)務(wù)部門和財務(wù)會計部多層次帳務(wù)體系：根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財務(wù)的特點及需求，形成基層帳務(wù)體系和財務(wù)一級帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點和形式，在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密的勾稽關(guān)系，實現(xiàn)多層次的信息、溝通和反饋機制。倉儲物資數(shù)據(jù)分析與制度按多種具體營運目標(biāo)和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報表、的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時

27、、充分供應(yīng)的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。存貨帳實準(zhǔn)確性控制通過基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實施在庫物資的定期和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實性。在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫和政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。第二節(jié)組織機構(gòu)及崗位職責(zé)一、 部門及部門職責(zé)1、供應(yīng)循環(huán)管理組織機構(gòu)供應(yīng)部：直接參與制定公司在既定會計期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供應(yīng)

28、部內(nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式；實施歸口物資的采購、倉儲、配送，相關(guān)的物資購存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和、物流信息管理、物流成本控制；供應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一個業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機構(gòu)，即計劃成本組；兩個業(yè)務(wù)機構(gòu)，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構(gòu)，即資訊組。計劃成本組：與財務(wù)管理部在采購計劃和進(jìn)貨成本控制方面形成主要工作接口，負(fù)責(zé)物資采購流程與進(jìn)度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和預(yù)算完成情況；制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進(jìn)貨成本控制目標(biāo)和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)

29、執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合作的考評，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進(jìn)的建議；對采購作業(yè)、進(jìn)貨選擇、進(jìn)貨價格確定和其他采購費用進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負(fù)責(zé)、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應(yīng)商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應(yīng)部經(jīng)理提出改進(jìn)采購業(yè)務(wù)的建議；按有關(guān)責(zé)任部門設(shè)定的技術(shù)型號標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購；計劃成本組內(nèi)部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標(biāo)管理員、成本管理員、庫存控制員。采購組：分解采購計劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異等，形成自我監(jiān)督和接受外

30、部監(jiān)督；具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場的基礎(chǔ)信息，向資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核；采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。倉庫管理組：庫區(qū)、倉位和配送的具體安排調(diào)度；倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉庫基礎(chǔ)帳務(wù)沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報告等信息，在帳務(wù)管理和庫存信息分析管理上與財務(wù)管理部形成工作接口；倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。資訊組：匯總、歸集、建檔、更

31、新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商、合同訂單、材料市場價格信息庫、招標(biāo)采購工作等；按權(quán)限級別控制資料的調(diào)用；定期對原始信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng)報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；資訊組內(nèi)設(shè)立管理員。2、供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責(zé)財務(wù)管理部：按業(yè)務(wù)控制要點和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計劃和計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購、以及相關(guān)控制評價工作。會計部：定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。各（生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）：提出物資和勞務(wù)等項目請購需求，傳遞

32、需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。法務(wù)部：對采購合同進(jìn)行法律條款審定，并負(fù)責(zé)最后合同簽章。質(zhì)量技術(shù)部：負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗和驗收工作。審計部：對采購作業(yè)和自采過程進(jìn)行定期稽核，提交稽核。二、崗位職責(zé)供應(yīng)部經(jīng)理：協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門的業(yè)務(wù)；審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果；制訂和調(diào)整供應(yīng)商管理與合作的原則和政策；審定進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進(jìn)目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施；審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理；審核超預(yù)算采購支出和費用支出。計劃成本主管：制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析

33、；匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計劃，根據(jù)計劃審定結(jié)果下達(dá)采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況；組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計劃成本組公室的整體工作。材料物資計劃員：制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。非生產(chǎn)性物資計劃員：制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。成本控制員：負(fù)責(zé)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤成本分析，定期進(jìn)行外部重點供應(yīng)商季度詢價

34、，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；根據(jù)基本進(jìn)貨成本信息和財務(wù)管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進(jìn)價成本管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。招標(biāo)管理員：負(fù)責(zé)按照設(shè)備部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)貨限制標(biāo)準(zhǔn)，制作標(biāo)書，組織具體招標(biāo)活動，并與設(shè)備部和使用部門共同確認(rèn)招標(biāo)結(jié)果，向采購組傳遞采購指令；歸集所有招標(biāo)工作并在資訊組存檔。庫存控制員：負(fù)責(zé)庫存物資動態(tài)信息的、匯總庫房控制指標(biāo)的達(dá)成情況；與統(tǒng)計員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和財務(wù)管理部提交庫存分析相關(guān)報表和；定期按庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補貨需求。管理員：負(fù)責(zé)合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)

35、據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、更新，進(jìn)行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表；按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供應(yīng)部內(nèi)部主管以別管理調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理調(diào)用須經(jīng)各主管，供應(yīng)部外部調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。采購主管：分解采購計劃，下達(dá)采購指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務(wù)，完成計劃成本組的采購計劃；對采購經(jīng)理的供應(yīng)商詢比價進(jìn)行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場的一般數(shù)據(jù)資料。采購經(jīng)理（采購員）：按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實施詢比價程序，跟催供應(yīng)商備貨，和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報供應(yīng)市場行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。倉庫主管：指導(dǎo)

36、和監(jiān)督物資日常進(jìn)出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)；組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析；制訂庫存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。倉庫管理員：負(fù)責(zé)倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理。收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。發(fā)料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。質(zhì)檢員：參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢

37、員進(jìn)行檢驗工作?？偨y(tǒng)計員：物資進(jìn)出票據(jù)匯總，建立并具體負(fù)責(zé)庫房二級明細(xì)帳核算統(tǒng)計工作；與倉庫統(tǒng)計員核對月進(jìn)銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。倉庫統(tǒng)計員：物資進(jìn)出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和進(jìn)銷存報表核算統(tǒng)計工作，當(dāng)月進(jìn)銷存報表，與供應(yīng)部總統(tǒng)計員核對報表。第三節(jié)體系供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)，是指在公司內(nèi)部各級管理和業(yè)務(wù)操作在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應(yīng)的有關(guān)職責(zé)，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)詳見下表。項目發(fā)起部門協(xié)商會簽部門審核部門審批部門物料供應(yīng)計劃計劃員計劃成本主管供應(yīng)部經(jīng) 理、分管副總計劃超預(yù)算說明計劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理物資請購倉庫管

38、理員部門主管部門部長1 萬元以下預(yù)算外請購倉庫管理員部門主管部門部長、分管副總1 萬元以上預(yù)算外請購倉庫管理員部門主管部門部長、總經(jīng)理自采權(quán)限首次分派項目供應(yīng)部經(jīng)務(wù)管理部部長總經(jīng)理自采權(quán)限年度審定、調(diào)整項目供應(yīng)部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長總經(jīng)理零星備用金自采權(quán)確定部長供應(yīng)部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長、結(jié)算中心總經(jīng)理項目自采詢比價項目自采人員項目二級財務(wù)人員項目分管副總部門備用金自采詢比價部門內(nèi)自采部門部長分管副總自采不經(jīng)詢比價授權(quán)項目部門自采項目部門部長分管副總預(yù)算內(nèi)項目自采 5 萬元以下合同項目自采人員項目負(fù)責(zé) 人預(yù) 算 內(nèi) 項 目 自 采5-10 萬元合同項目自采人員分管副總預(yù)算內(nèi)項目自采 10萬元以

39、上合同項目自采人員總經(jīng)理預(yù)算外項目自采 1 萬項目自采人分管副總項目發(fā)起部門協(xié)商會簽部門審核部門審批部門元以下合同員預(yù)算外項目自采 1 萬元以上合同項目自采人員總經(jīng)理項目自采大宗采購申請項目自采人員項目負(fù)責(zé) 人大宗采購標(biāo)準(zhǔn)制定計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部供應(yīng)部經(jīng)理分管副總符合標(biāo)準(zhǔn)但不實行大宗采購使用部門企業(yè)發(fā)展部計劃成本主管分管副總大宗采購合同期限標(biāo)準(zhǔn)制定計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部分管副總實際采購合同超期限標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)管理員使用部門、企業(yè)發(fā)展部分管副總大宗采購程序計劃成本主管供應(yīng)部經(jīng) 理招標(biāo)失敗或無效的處理使用部門企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部計劃成本主管分管副總20 萬以下物資大宗采購合同

40、招標(biāo)管理員分管副總20 萬以上物資大宗采購合同招標(biāo)管理員總經(jīng)理固定資產(chǎn)和工程等項目大宗采購合同招標(biāo)管理員分管副總、總經(jīng)理定點采購標(biāo)準(zhǔn)制定計劃成本主管、采購主管供應(yīng)部經(jīng) 理定點供應(yīng)商確定計劃成本主管各使用部門供應(yīng)部經(jīng)理分管副總物資定點采購年度合同采購主管生產(chǎn)部、使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部分管副總、總經(jīng)理非生產(chǎn)性物資定點供貨形式確定采購主管供應(yīng)部經(jīng) 理定點供應(yīng)商汰換和取消定點資格采購主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總物資停止定點采購使用部門采購主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總固定資產(chǎn)請購使用部門部門部長5 萬元以下固定資產(chǎn)預(yù)算外請購使用部門部門部長分管副總5 萬元以上固定資產(chǎn)預(yù)算外請購使用部門部門部長總經(jīng)理項目發(fā)

41、起部門協(xié)商會簽部門審核部門審批部門生產(chǎn)性設(shè)備采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理5 萬元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng) 理5-10 萬元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理分管副總10 萬元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理使用部門與供應(yīng)部共同采購固定資產(chǎn)使用部門分管副總勞務(wù)及服務(wù)請購使用部門部門部長分管副總、總經(jīng)理10 萬元以下勞務(wù)及服務(wù)采購合同采購經(jīng)理分管副總10 萬元以商勞務(wù)及服務(wù)采購合同采購經(jīng)理總經(jīng)理采購作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定計劃成本主管供應(yīng)部經(jīng) 理1 萬元以下詢比價申報單采購經(jīng)理成本控制員1 萬元以上詢比價申報單采購經(jīng)理采購主管成本控制員新供應(yīng)商開發(fā)計劃成

42、本組質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部供應(yīng)部經(jīng) 理供應(yīng)商考評體系計劃成本 組、采購組供應(yīng)部經(jīng) 理供應(yīng)商汰換采購主管供應(yīng)部經(jīng) 理年度供貨或服務(wù)協(xié)議采購組生產(chǎn)部、其他使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部供應(yīng)部經(jīng)理分管副總、總經(jīng)理非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng) 理5 萬元以下非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng) 理5-20 萬元非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng)理分管副總20 萬元以上非年度采購組供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理項目發(fā)起部門協(xié)商會簽部門審核部門審批部門供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）變更和解除合同采購組供應(yīng)部經(jīng) 理采購超指導(dǎo)價格采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng) 理物資采購合同定價權(quán)：單價 2

43、000 元以下采購經(jīng)理采購主管單價 2000-5000 元采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng) 理單價 5000-20000 元以下采購經(jīng)理分管副總單價 20000 元以上采購經(jīng)理總經(jīng)理安全庫存量設(shè)定庫存控制員計劃成本主管、采購主管供應(yīng)部經(jīng) 理標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)率制訂庫存控制員計劃成本主管供應(yīng)部經(jīng) 理生產(chǎn)部門退料生產(chǎn)車間車間質(zhì)量技術(shù) 部盤贏盤虧賬務(wù)處理倉庫倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理、會計部部長總經(jīng)理不合格退料銷毀倉庫質(zhì)量技術(shù)部、倉庫主管供應(yīng)部經(jīng) 理滯料銷毀倉庫倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理、會計部部長總經(jīng)理第四節(jié)管理制度物資供應(yīng)計劃（P2-Z1-J4-1）一、目的本管理文件明確了物料供應(yīng)計劃編制和采購計劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，

44、以制定滿足公司日常生產(chǎn)運營需要的物資供應(yīng)計劃，指導(dǎo)具體采購工作。二 、范圍本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應(yīng)計劃編制及審核。三、相關(guān)程序及制度預(yù)算管理制度 P5管理制度 P3四、業(yè)務(wù)流程1、計劃制訂與調(diào)整步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末材料物資計劃員醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)部設(shè)備部庫存控制員物資材料計劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部、設(shè)備部和庫存控制員的 月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補貨需求資料，分別是：醫(yī)貿(mào)公司的季度滾動銷售、本月訂貨計劃、生產(chǎn)部月度生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)部步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明物料需求

45、表、設(shè)備部五金備件需求表、倉庫管理組的月度庫存補貨需求表和月末存貨狀態(tài)明細(xì)表2上季末非生產(chǎn)性物資計劃員各各按季度以計劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)3當(dāng)月中以前材料物資計劃員醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)部設(shè)備部材料物資計劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部當(dāng)月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)，分別是：醫(yī)貿(mào)公司的追加訂貨需求、生產(chǎn)部的生產(chǎn)調(diào)整計劃、生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表、4上月末 當(dāng)月中材料物資計劃員材料物資計劃員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月度供應(yīng)計劃5上季末非生產(chǎn)性物資計劃員非生產(chǎn)性物資計劃員制定非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計劃6上月末 上季末計劃成本主管計劃成本主管核定或修訂物資供應(yīng)計劃，保證物資供應(yīng)計劃合理性，充分滿足各

46、生產(chǎn)經(jīng)營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)7上月末采購經(jīng)理采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理采購經(jīng)理按未結(jié)款情況提交當(dāng)月預(yù)計付款需求8采購主管采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供應(yīng)部經(jīng)理審批后，傳遞至計劃成本2、計劃審批和報備3、計劃分解和執(zhí)行步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末計劃成本主管計劃成本主管分別對材料物資供應(yīng)計劃和非生產(chǎn)性物資供應(yīng)計劃中超預(yù)算部分形成說告2供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)管理部計劃成本主管將該說 告交供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報告轉(zhuǎn)至財務(wù)管理部備案3月末計劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總計劃成本主管將材料物料月度供應(yīng)計劃和月度調(diào)整計劃、非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計劃、月度 用款計劃報供

47、應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批4月末計劃成本主管財務(wù)管理部計劃成本主管將材料物資月度供應(yīng)計劃、月度調(diào)整計劃和非生產(chǎn)性物料季度供應(yīng)計劃、月度 用款計劃各一份報財務(wù)管理部備案，另一份在計劃成本組留存步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明供應(yīng)部經(jīng)理主管9上月末計劃成本主管計劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當(dāng)月供應(yīng)計劃形成供應(yīng)部月度用款計劃五、單據(jù)及生產(chǎn)部物料需求表生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表月末庫存補貨需求表存貨狀態(tài)明細(xì)表五金配件需求表月度材料物資供應(yīng)計劃月度材料物資供應(yīng)調(diào)整計劃季度非生產(chǎn)性物料供應(yīng)計劃供應(yīng)部月度用款計劃步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末 本月中生產(chǎn)部采購主管采購主管獲得生產(chǎn)部月度生產(chǎn)排程表和排

48、程調(diào)整表2上月末 本月中采購主管采購經(jīng)理采購主管根據(jù)月供應(yīng)計劃和生產(chǎn)排成分解月供應(yīng)計劃至周采購作業(yè)清單，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指令3當(dāng)月初 本月初采購主管倉庫主管 倉庫管理員采購主 訂周到貨計劃，一聯(lián)傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，另一聯(lián)在采購組留存4采購主管采購經(jīng)理采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計劃執(zhí)行，收集反饋信息5采購主管采購經(jīng)理每周采購組召集采購計劃執(zhí)行進(jìn)度總結(jié)會，督促計劃完成，處理影響完成進(jìn)度的異常情況超預(yù)算采購周作業(yè)周到貨計劃物資請購規(guī)范（P2-Z1-J4-2）一、目的本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。二、范圍

49、本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。三、相關(guān)程序及制度采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進(jìn)貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1各主管倉庫管理員各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)相關(guān)與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯(lián)物料請購單，經(jīng)本部門主管確定請購物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細(xì)內(nèi)容，并簽字2部長填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字3分管副總總經(jīng)理凡預(yù)算外物資請購需要按權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批，預(yù)算外審批權(quán)限具體如下：1 萬元以下由分管副總審

50、批步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1 萬元以上由總經(jīng)理審批4計劃成本主管采購主管經(jīng)審批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部，由計劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯(lián)在請購部門自行留存5采購主管采購經(jīng)理采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內(nèi)容安排具體采購作業(yè)，制定零星采購作業(yè) ，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指令6采購經(jīng)理屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購經(jīng)理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見：采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）7采購經(jīng)理 成本控制員物資請購和使用部門屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經(jīng)理實施詢比價程序，填報詢比價申報單，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報單細(xì)

51、節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)，其他具體操作詳見：采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進(jìn)貨價格及采購成本控制 （P2-Z1-J4-11）8采購主管 采購經(jīng)理 成本控制員物資請購和使用部門屬于首次采購的物料，采購經(jīng)理在采購主管指導(dǎo)下實施詢比價程序，填寫詢比價申報單，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門五、單據(jù)及物料請購單零星采購作業(yè)詢比價申報單入庫單使用部門物資接收單付款申請單步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明確認(rèn)，其他具體操作詳見：采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進(jìn)貨價格及采購成本控制 （P2-Z1-J4-11）

52、9計劃員 采購經(jīng)理會計部采購結(jié)束后：請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由材料物資計劃員和非生產(chǎn)性物資計劃員進(jìn)行歸集匯總；另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計部報帳10采購經(jīng)理會計部與會計部報帳時，采購經(jīng)理須提交請購單、詢比價申報單、合同或訂單、供應(yīng)商、倉庫入庫單或使用部門接收單各一聯(lián)，并同時填寫提交付款申請單自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3）一、目的本管理文件明確了個別具有自采權(quán)限的部門自行實施采購行為的操作規(guī)程、管理方法及標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范個別部門自采的業(yè)務(wù)流程。二、范圍本管理文件適用于特定項目（免煎中藥原材料、電子調(diào)配柜原材料）自采管理、特定項目部門（中藥發(fā)展部、智能技術(shù)辦）自采管理，以及

53、其他各職能部門零星備用金自采。三、相關(guān)程序及制度管理 P3預(yù)算管理 P5大宗采購管理（P2-Z1-J4-4）（P2-Z1-J4-5）P6定點采購管理內(nèi)部審計制度四、業(yè)務(wù)流程1、自采權(quán)限設(shè)定和自采額度撥付步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1項目項目部門總經(jīng)理自采權(quán)限的首次分派按如下程序進(jìn)行：項目 或項目部門 提出自采權(quán)申請，附供應(yīng)部經(jīng)理和財務(wù)管理部部長意見；總經(jīng)理審批，確定可以實施自采業(yè)務(wù)的特定項目或項目部門2上年末財務(wù)管理部對于自采權(quán)限分派的合理性，4-2 自采業(yè)務(wù)控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明項目組 項目部門供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理應(yīng)進(jìn)行年度聯(lián)合審定，具體程

54、序是：每年財務(wù)管理部提供該項目或項目部門的財務(wù)分析，項目組 、項目部門 、財務(wù)管理部、供應(yīng)部經(jīng)理參照該 ，共同進(jìn)行年度自采權(quán)限審定，決定是否繼續(xù)分派自采權(quán)或調(diào)整特定自采權(quán)限的范圍，審定或調(diào)整結(jié)果報總經(jīng)理審批后生效3上年末各部長供應(yīng)部財務(wù)管理部結(jié)算中心 總經(jīng)理各 的零星備用金自采內(nèi)容按如下程序確定：供應(yīng)部、財務(wù)管理部、結(jié)算中心每年參考 意見和實際情況，共同審定和調(diào)整 零星備用金自采標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)果報總經(jīng)理審批后生效，該審定過程包括備用金限額、小額自采或特殊自采具體范圍4年初結(jié)算中心每年具備自采權(quán)限的項目，其采購用款由結(jié)算中心根據(jù)項目預(yù)算撥付固定項目額度5年初結(jié)算中心其他各的自采備用金限額由結(jié)算中心按每

55、年審定的結(jié)果撥付步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1項目自采 項目采購 項目財務(wù) 財務(wù)管理部項目采購在項目組或項目部門內(nèi)安排專人，即項目采購操作，項目部門或項目組內(nèi)的二級財務(wù)嚴(yán)格物料采購進(jìn)貨成本核算和實施成本控制管理，定期向財務(wù)管理部提交項目成本分析2項目二級財務(wù)部門主管部門部長項目項目自采和各備用金自采一般要遵循詢比價程序：在項目組或項目部門內(nèi)，由二級財務(wù)監(jiān)督并審簽采購提交的詢比價申報單，再經(jīng)項目和分管副總審批；其他部門備用金自采由部門部長和分管副總審簽部門內(nèi)采購提交的詢比價申報單；特殊情況直接采購不需詢比價的，必須由項目和部門部長批準(zhǔn)，報分管副總審批后采購3項目負(fù)責(zé)任人總經(jīng)理預(yù)算內(nèi)項目物料

56、自采的合同和訂單按金額大小分別經(jīng)項目 或總經(jīng)理審批，具體審批權(quán)限如下：合同價值 5 萬元以下經(jīng)項目審批合同價值 5 萬元-10 萬員以上經(jīng)分管副總五、單據(jù)及詢比價申報單自采控制稽核評價步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明合同價值 10 萬元以上總經(jīng)理審批4分管副總總經(jīng)理預(yù)算范圍外的超預(yù)算自采合同必須按權(quán)限級別經(jīng)過項目 或總經(jīng)理審批，由結(jié)算中心在 備用金外撥付，審批權(quán)限如下：合同價值 1 萬元以下經(jīng)分管副總審批合同價值 1 萬元以上經(jīng)總經(jīng)理審批5項目自采項目項目自采中符合大宗采購標(biāo)準(zhǔn)的，項目自采 發(fā)起大宗采購申請，項目 審批同意，按相關(guān)管理程序執(zhí)行，與供應(yīng)部共同操作，符合定點采購標(biāo)準(zhǔn)的，按相關(guān)管理

57、程序執(zhí)行，嚴(yán)格控制進(jìn)貨6內(nèi)審員對項目自采定期由審計部內(nèi)審員組織專項采購作業(yè)稽核，檢核業(yè)務(wù)操作程序和形成的相關(guān)文檔，形成自采控制稽核評價 詳見內(nèi)部審計制度P6大宗采購管理（P2-Z1-J4-4）一、目的本管理文件明確了某些易于標(biāo)準(zhǔn)化的材料、大金額固定資產(chǎn)等物資或服務(wù)的特殊采購標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)操作流程，以便在形成大批量集中采購的同時，加強財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范和優(yōu)化供貨及供應(yīng)價格。二、范圍本管理文件適用于非內(nèi)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商貨源的，易于標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)性原輔料、金額較高的設(shè)備、固定資產(chǎn)、工程材料、修繕和工程項目（設(shè)備及車間改造、基建工程）、租賃項目及其他服務(wù)項目。三、相關(guān)程序及制度固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理 （P2-Z1-J

58、4-6）勞務(wù)及服務(wù)采購 （P2-Z1-J4-7）合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10）四、業(yè)務(wù)流程1、 大宗采購標(biāo)準(zhǔn)制定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部 財務(wù)管理部 分管副總計劃成本主管會同企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部共同制訂適用于大宗采購規(guī)范方法的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；每年依據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)整和修正；結(jié)果報供應(yīng)部經(jīng)理、分管副總審批生效；一般標(biāo)準(zhǔn)參照：2、 大宗采購業(yè)務(wù)操作規(guī)范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明合同價值 10 萬元以上較易于標(biāo)準(zhǔn)化的物料；合同價值 10 萬元以上的國內(nèi)采購設(shè)備；合同價值 10 萬元以上的租賃、工程項目；合同價值 1 萬元以上的修繕工程項目

59、合同價值 10 萬元以上的其他服務(wù)項目2計劃成本主管使用部門企業(yè)發(fā)展部分管副總實際采購業(yè)務(wù)中，特殊情況不予招標(biāo)和邀請報價等大宗采購程序的，供應(yīng)部計劃成本主管參照使用部門和企業(yè)發(fā)展部意見，報分管副總審批同意后，實行普通采購程序3年末計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部 財務(wù)管理部供應(yīng)部計劃成本主管、企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部共同制訂經(jīng)大宗采購程序所訂立合同的最長履行時限標(biāo)準(zhǔn)，每年依據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營情況調(diào)整和修正，結(jié)果經(jīng)分管副總審批生效4年末招標(biāo)管理員使用部門 企業(yè)發(fā)展部分管副總實際采購業(yè)務(wù)中，特殊情況下合同履行期限超過標(biāo)準(zhǔn)的，供應(yīng)部招標(biāo)管理員參照使用部門和企業(yè)發(fā)展部意見，報分管副總審批同意后，執(zhí)行實際合同期限步驟完

60、成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門自采部門供應(yīng)部企業(yè)發(fā)展部根據(jù)使用部門提交的物資需求計劃，自采部門的物資大宗采購申請，計劃成本主管按大宗采購標(biāo)準(zhǔn)提出大宗采購程序申請，供應(yīng)部經(jīng)理審批后，計劃成本主管與企業(yè)發(fā)展部共同形成標(biāo)準(zhǔn)物料的大宗采購統(tǒng)籌安排，實施大宗采購程序2使用部門自采部門供應(yīng)部企業(yè)發(fā)展部根據(jù) 的固定資產(chǎn)、服務(wù)項目請購要求、自采部門的固定資產(chǎn)、服務(wù)及工程項目大宗采購申請，計劃成本主管按大宗采購標(biāo)準(zhǔn)提出大宗采購程序申請，供應(yīng)部經(jīng)理審批后，計劃成本主管與企業(yè)發(fā)展部共同安排工程項目、工程材料、服務(wù)項目的大宗采購，實施大宗采購程序3使用部門 招標(biāo)管理員分管副總以供應(yīng)部為主，實施大宗采購程序：使