內(nèi)控手冊(cè)與業(yè)務(wù)流程詳解

1、內(nèi)控處內(nèi)控手冊(cè)(shuc)與業(yè)務(wù)流程共四十九頁 內(nèi)控手冊(cè)(shuc)遼河油田公司分冊(cè)（2014版），經(jīng)公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會(huì)批準(zhǔn)后，于2014年1月1日正式執(zhí)行。原則上分冊(cè)每年更新一次,并在年底與股份公司內(nèi)控手冊(cè)同步發(fā)布。2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹2共四十九頁 礦區(qū)服務(wù)(fw)內(nèi)控分冊(cè)遼河油田公司(n s)內(nèi)控分冊(cè)遼河油田公司內(nèi)控手冊(cè)中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊(cè)2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊(cè)3共四十九頁手冊(cè)(shuc)修訂與發(fā)布由內(nèi)控處組織公司各流程建設(shè)部門進(jìn)行修訂，并發(fā)布。 遼河油田公司(n s)內(nèi)控分冊(cè)礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分冊(cè)中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊(cè)礦區(qū)事業(yè)部內(nèi)控主

2、管部門按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一要求，組織事業(yè)部各流程建設(shè)部門進(jìn)行修訂，經(jīng)公司內(nèi)控處審查合格后，在礦區(qū)系統(tǒng)發(fā)布執(zhí)行。 2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊(cè)4共四十九頁工程公司內(nèi)控主管部門按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一要求，組織工程公司各流程建設(shè)部門進(jìn)行修訂，經(jīng)公司內(nèi)控處審查合格后，在本單位發(fā)布執(zhí)行。 2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹手冊(cè)修訂(xidng)與發(fā)布遼河油田公司內(nèi)控分冊(cè)礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分冊(cè)中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊(cè)燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊(cè)5共四十九頁燃?xì)饧瘓F(tuán)內(nèi)控主管部門按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一要求，組織燃?xì)饧瘓F(tuán)各流程建設(shè)部門進(jìn)行修訂，經(jīng)公司內(nèi)控處審查合格后，在本單位發(fā)布執(zhí)行。 2014

3、版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹手冊(cè)(shuc)修訂與發(fā)布遼河油田公司內(nèi)控分冊(cè)礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分冊(cè)中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊(cè)燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊(cè)6共四十九頁 “油田(yutin)公司內(nèi)控項(xiàng)目平臺(tái)” 鏈接地址： 油田公司主頁協(xié)同工作平臺(tái)內(nèi)控項(xiàng)目12014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹7共四十九頁 “油田公司內(nèi)控項(xiàng)目平臺(tái)” 鏈接(lin ji)地址： 油田公司主頁企管法規(guī)處內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)22014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹8共四十九頁2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹9共四十九頁 2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹10共四十九頁為了便于操作使用(shyng)， 分冊(cè)中分為7個(gè)文件夾2014版內(nèi)控手

4、冊(cè)(shuc)介紹11共四十九頁01 上市(shng sh)2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹12共四十九頁實(shí)施證據(jù)流程圖風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)控制文檔（RCD）末級(jí)流程(lichng)文件夾中包括4項(xiàng)內(nèi)容2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹13共四十九頁適用(shyng)流程486個(gè)適用(shyng)表單304個(gè)2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹14共四十九頁02 未上市2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹15共四十九頁適用(shyng)流程441個(gè)適用(shyng)表單277個(gè)2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹16共四十九頁03 工程(gngchng)公司2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹17共四十九頁04 礦區(qū)(kun q)服務(wù)

5、2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹18共四十九頁05 燃?xì)饧瘓F(tuán)(jtun)托管2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹19共四十九頁06 法律(fl)風(fēng)險(xiǎn)是法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的重要組成部分，目前尚未納入(nr)內(nèi)控檢查測(cè)試范圍，由法律部門負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)。2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹20共四十九頁07 其它部分內(nèi)控手冊(cè)(shuc)是按照體系框架五要素設(shè)計(jì)為5個(gè)部分。2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹21共四十九頁主要內(nèi)容公司簡介和分冊(cè)說明控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督基本(jbn)業(yè)務(wù)流程目錄重要(zhngyo)業(yè)務(wù)流程目錄業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估涉及的制度索引 2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹22共四十九

6、頁業(yè)務(wù)流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制文檔及實(shí)施證據(jù)控制活動(dòng)涉及的制度索引主要內(nèi)容公司簡介和分冊(cè)說明控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹23共四十九頁主要內(nèi)容公司簡介和分冊(cè)說明控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督ERP系統(tǒng)職責(zé)分離(fnl)矩陣關(guān)鍵(gunjin)應(yīng)用系統(tǒng)調(diào)研問卷 關(guān)鍵權(quán)限與通用角色對(duì)照表不相容通用角色清單人力資源系統(tǒng)職責(zé)分離矩陣信息與溝通涉及的制度索引2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹24共四十九頁業(yè)務(wù)流程： 是控制活動(dòng)的載體，是結(jié)合公司管理職責(zé)和規(guī)章制度，將風(fēng)險(xiǎn)和控制落實(shí)到具體業(yè)務(wù)工作中的描述，以此保證責(zé)任(zrn)落實(shí)執(zhí)行到位，增強(qiáng)企業(yè)管理控制能力。業(yè)務(wù)流程是內(nèi)控

7、手冊(cè)的重要組成部分(z chn b fn)，是內(nèi)控執(zhí)行的基礎(chǔ)。2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹25共四十九頁包括(boku)：流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制文檔實(shí)施證據(jù)日業(yè)日務(wù)日流日程2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹26共四十九頁流程建設(shè)(jinsh)管理部門二級(jí)單位直屬(zhsh)公司負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)流程建設(shè)，并執(zhí)行。對(duì)流程設(shè)計(jì)的有效性負(fù)全責(zé)。執(zhí)行業(yè)務(wù)流程，對(duì)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)有效性、可行性有建議權(quán)。2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹27共四十九頁123業(yè)務(wù)流程總體(zngt)情況業(yè)務(wù)(yw)流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制文檔（RCD）2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹28共四十九頁2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)業(yè)務(wù)流程總體情況手冊(cè)名稱業(yè)務(wù)流程合計(jì)其中：流程圖RCD重

8、要業(yè)務(wù)流程經(jīng)營管理類MP核心業(yè)務(wù)類KP戰(zhàn)略發(fā)展類SP遼河油田公司分冊(cè)（2014版）6153471471216144503152014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹29共四十九頁 業(yè)務(wù)流程圖：是按照業(yè)務(wù)流程架構(gòu)，遵循業(yè)務(wù)運(yùn)行實(shí)際，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)控制(kngzh)要求，表述業(yè)務(wù)工作步驟，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理程序化的過程。也就是依據(jù)現(xiàn)行規(guī)章制度，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生過程進(jìn)行如實(shí)描述，是規(guī)章制度的可視化、圖示化，更簡潔、簡單、一目了然，便于操作。2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹30共四十九頁包內(nèi)括容名稱(mngchng)編碼和起止點(diǎn)必備(b bi)的步驟業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控 制 要 求組織機(jī)構(gòu)和崗位2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹31共四十九

9、頁 流程圖可以清晰的反映出該項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作步驟、每一個(gè)步驟由誰來做，在某個(gè)步驟存在什么(shn me)風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)該采取怎樣的措施來控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、應(yīng)該留下哪些表單證據(jù)。 2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹32共四十九頁流程圖常用(chn yn)符號(hào)：組織單元崗位組應(yīng)用系統(tǒng)功能事件流程接口電子文檔流程中的風(fēng)險(xiǎn)F1流程中的控制F1.1M職能帶紙質(zhì)文檔14個(gè)SAP功能(gngnng)SAP系統(tǒng)文檔2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹33共四十九頁 職能帶： 職能帶是流程圖中的區(qū)域劃分 ，表示不同組織在該流程中執(zhí)行的功能（權(quán)限范圍內(nèi)能(ni nn)做什么事）。 MP02.01.08.01 非關(guān)聯(lián)(gunlin)交易結(jié)算

10、2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹34共四十九頁 功能： 功能是描述(mio sh)一個(gè)工作步驟或業(yè)務(wù)活動(dòng)。MP02.01.08.01 非關(guān)聯(lián)交易(jioy)結(jié)算2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹35共四十九頁 事件：事件是描述流程運(yùn)行過程(guchng)中所發(fā)生的狀態(tài)改變。MP02.01.08.01 非關(guān)聯(lián)交易(jioy)結(jié)算2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹36共四十九頁MP02.01.05.01 銀行(ynhng)承兌匯票管理 組織： 組織類對(duì)象包括(boku)組織單元、崗位、組。表示執(zhí)行功能的單位部門、崗位或相關(guān)組織、相關(guān)人員。2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹37共四十九頁MP02.01.08.01 非關(guān)聯(lián)交易(jioy)結(jié)算 風(fēng)

11、險(xiǎn)(fngxin)和控制： 流程圖中的風(fēng)險(xiǎn)和控制標(biāo)識(shí)用于表示此流程或流程中的功能步驟可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以及對(duì)應(yīng)于該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施。2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹38共四十九頁MP02.01.05.01 銀行(ynhng)承兌匯票管理 紙質(zhì)文檔： 紙質(zhì)文檔表示該步驟業(yè)務(wù)活動(dòng)需要或產(chǎn)生的各種( zhn)紙質(zhì)文件、表單。2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹39共四十九頁MP02.01.08.02 關(guān)聯(lián)(gunlin)交易封閉結(jié)算 電子文檔： 電子文檔是用電子信號(hào)為載體的文檔，表示在應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中儲(chǔ)存(chcn)的文檔，如ERP、FMIS系統(tǒng)中產(chǎn)生的文檔、表單等 。2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹40共四十九頁MP02.01.0

12、5.01 銀行(ynhng)承兌匯票管理 應(yīng)用系統(tǒng)(xtng)： 應(yīng)用系統(tǒng)表示該步驟業(yè)務(wù)活動(dòng)中使用的應(yīng)用系統(tǒng)，如ERP、FMIS等。2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹41共四十九頁KP03.07.02.01 油氣(yuq)產(chǎn)品成本核算 流程接口： 流程接口是此流程中對(duì)其他流程的引用。在流程圖中，表示了和該流程有前后關(guān)系(gun x)的另一個(gè)流程。 2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹42共四十九頁MP04.01.01.01.01 需求(xqi)計(jì)劃 SAP功能(gngnng)： SAP功能表示在系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)操作步驟。 2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹43共四十九頁 SAP系統(tǒng)文檔： SAP系統(tǒng)文檔表示(biosh)在系統(tǒng)中生成或

13、輸出的實(shí)施證據(jù)表單。 MP04.01.01.01.01 需求(xqi)計(jì)劃2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹44共四十九頁注意(zh y)一注意(zh y)三業(yè)務(wù)流程圖以功能和事件為主線，自上而下表示業(yè)務(wù)發(fā)展的時(shí)間順序或邏輯順序。 職能帶上單位順序是按照從左至右級(jí)別由高到低進(jìn)行排列的。 工作步驟或業(yè)務(wù)活動(dòng)按照流程時(shí)間順序或邏輯順序，從上而下順序編號(hào)。 注意二2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹45共四十九頁 風(fēng)險(xiǎn)控制文檔：對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的末級(jí)流程，以表格的形式，完整體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)描述(mio sh)、控制目標(biāo)的類型、控制目標(biāo)具體描述(mio sh)、現(xiàn)有控制措施、控制方法、控制類型、控制頻率、控制實(shí)施證據(jù)、控制文件的文號(hào)及名稱等內(nèi)容的文檔。每個(gè)文檔涵蓋風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫中該末級(jí)流程對(duì)應(yīng)的所有風(fēng)險(xiǎn)。2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹46共四十九頁風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)控制文檔（RCD）樣式2014版內(nèi)控手冊(cè)(shuc)介紹47共四十九頁風(fēng)險(xiǎn)控制(kngzh)文檔（RCD）四要素誰什么(shn me)時(shí)間做留下什么證據(jù)做什么依據(jù)的制度2014版內(nèi)控手冊(cè)介紹48共四十九頁內(nèi)容摘要內(nèi)控處。礦區(qū)事業(yè)部內(nèi)控主管部門按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一要求，組織事業(yè)部各流程建設(shè)部門進(jìn)行修。燃?xì)饧瘓F(tuán)內(nèi)控主