陜西經(jīng)濟管理職業(yè)技術(shù)學院

1、四 日常賬務(wù)處理四 填制憑證1月2日，會計“李望”拿到了一筆業(yè)務(wù)的原始單據(jù)： 1日從工行提取備用金8000元 （附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號XJ0001）任務(wù)引入2會計分錄： 借：庫存現(xiàn)金 8000 貸：銀行存款工行 8000任務(wù)引入3記賬憑證是總賬系統(tǒng)唯一的數(shù)據(jù)入口總賬系統(tǒng)中賬簿數(shù)據(jù)的準確與完整完全依賴于記賬憑證必須要保證記賬憑證錄入的正確性和完整性任務(wù)分析填制會計憑證包括哪些內(nèi)容？4相關(guān)知識點憑證頭部分憑證正文部分憑證尾部分5相關(guān)知識點 憑證頭1. 【憑證類別】已定義的憑證類別編號或名稱。2. 【憑證編號】由系統(tǒng)自動按月、類別順序編號, 各憑證類別從0001號依次順延。3. 【憑證日期】憑證日期

2、包括年月日，日期應(yīng)隨憑證號遞增而遞增,憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，小于系統(tǒng)日期。4. 【附件張數(shù)】本張憑證所附原始憑證張數(shù)。6相關(guān)知識點憑證正文1【摘要】不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。2. 【科目】可以輸入科目編碼、科目名稱、也可以參照輸入。3. 【金額】金額不能為“零”；紅字以“”號表示。4. 【輔助核算】如果在科目設(shè)置時定義了相應(yīng)的“輔助賬”， 則在輸入每筆分錄時， 需要同時輸入輔助核算的相關(guān)內(nèi)容。 7相關(guān)知識點憑證尾【*簽字】各職責崗位的簽名位置，系統(tǒng)根據(jù)當前進入本功能時的操作員姓名自動輸入。 8任務(wù)實施“操作員李望”的編號操作：首先以“操作員李望”的身份登陸總賬9任務(wù)實施

3、選擇【憑證】/“填制憑證”操作：登陸總賬后，選擇【憑證】/【填制憑證】10任務(wù)實施操作：單擊【增加】按鈕，增加一張新憑證11任務(wù)實施注意：根據(jù)業(yè)務(wù)類型選擇憑證類型12任務(wù)實施注意：采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，不能超過系統(tǒng)日期。13注意：1、不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。2、每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細賬、日記賬中出現(xiàn)。14注意： 必須是末級科目參照輸入按鈕15操作技巧：1、按空格鍵可將金額在借貸方之間進行轉(zhuǎn)換。2、輸入后可以直接以“回車鍵”轉(zhuǎn)入下行，可以起到復(fù)制摘要的作用。16操作：錄入第二條分錄內(nèi)容注意：銀行存款科目設(shè)置為“銀行賬”輔助屬性1718操作技巧：可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。提示：具有“銀行賬”屬性的科目所輸入的結(jié)算方式相關(guān)信息。19注意：在憑證填制過程中，若某科目為“銀行科目”、“外幣科目”、“數(shù)量科目”、“客戶往來”、“供應(yīng)商往來”、“個人往來”、“部門核算”、“項目核算”等輔助核算科目，輸完科目名稱后，需要繼續(xù)輸入該科目的輔助核算信息。202122回顧相關(guān)知識點憑證頭記賬憑證憑證正文憑證類型憑證日期附件張數(shù)摘要科目金額輔助核算23實訓任務(wù)布置完成實驗實訓指導書實驗四“填制憑證”書面作業(yè)布置自編講義本任務(wù)后面的客觀