《財務(wù)開支管理》

1、財務(wù)開支管理程序財務(wù)部四川蒙特新能源科技有限公司精選ppt主要內(nèi)容適用范圍財務(wù)開支管理原則財務(wù)開支具體規(guī)定 財務(wù)報銷程序 具體報銷規(guī)定 單據(jù)模板目的精選ppt目的加強資金管理控制成本費用 明確操作流程精選ppt適用范圍適用于公司所有財務(wù)開支的管理 人員成本 成本采購 工程支出 行政管理費用 銷售費用其他（物管及房屋租賃費用 、政府稅費 、財務(wù)費用、慈善/公益捐款、資產(chǎn)購置、暫借款等）精選ppt財務(wù)開支管理基本原則勤儉節(jié)約、實事求是、誠實守信 結(jié)合預(yù)算審核嚴(yán)格遵守本程序規(guī)定的審批、報銷流程及時報銷 嚴(yán)禁弄虛作假審批基本層級關(guān)系流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理財務(wù)會計財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理董事長 出納付款精選ppt

2、財務(wù)開支具體規(guī)定 （一）所有報銷需提供的支持文件都需交至財務(wù)部原始憑證要求內(nèi)容完整，字跡清晰，無涂改痕跡數(shù)量、單價、金額明確金額大寫與小寫必須相符發(fā)票符合邏輯精選ppt財務(wù)開支具體規(guī)定 （二）購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明本人簽字后方可領(lǐng)取現(xiàn)金，代領(lǐng)須出具委托書盡量減少和杜絕無票據(jù)的報銷，無合法票據(jù)的報銷和支付必須經(jīng)監(jiān)察審計確認(rèn)后方能報銷精選ppt財務(wù)報銷程序遵循先批準(zhǔn)后支付的原則員工報銷的各項費用，周二提交單據(jù)集中審批，周四集中報銷500元以內(nèi)的員工日常費用可以以現(xiàn)金報銷支付，超過1,000元的對外支付，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特事特批對外支付集中在每月15、28日分2次辦理，

3、特事特批精選ppt具體報銷規(guī)定（人員成本）人員成本構(gòu)成 工資和補貼獎 金加班費員工社保費用審批流程 人力資源部財務(wù)總監(jiān)董事長出納付款精選ppt具體報銷規(guī)定（資產(chǎn)購置）審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財務(wù)會計財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 董事長出納付款支持文件 經(jīng)批準(zhǔn)的采購申請 采購/服務(wù)合同/協(xié)議副本 發(fā)票 入庫單/驗收證明精選ppt具體報銷規(guī)定（成本采購支出）存貨、原材料、輔料、包裝等其他成本項目審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財務(wù)會計財務(wù)總監(jiān) 董事長出納付款支持文件 經(jīng)批準(zhǔn)的采購申請采購/服務(wù)合同/協(xié)議副本有效的稅務(wù)發(fā)票入庫單/驗收證明 精選ppt具體報銷規(guī)定（成本采購支出）項目前期費用審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財

4、務(wù)會計財務(wù)總監(jiān)董事長出納付款支持文件 經(jīng)批準(zhǔn)的項目前期費用審批表精選ppt具體報銷規(guī)定（成本采購支出）外協(xié)加工費用審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財務(wù)會計財務(wù)總監(jiān) 董事長出納付款支持文件 經(jīng)批準(zhǔn)的采購申請 采購/服務(wù)合同/協(xié)議副本 有效的稅務(wù)發(fā)票 加工費結(jié)算清單精選ppt具體報銷規(guī)定（成本采購支出）運輸費用審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財務(wù)會計財務(wù)總監(jiān) 董事長出納付款支持文件 經(jīng)批準(zhǔn)的采購申請 運輸合同/協(xié)議副本 有效的稅務(wù)發(fā)票 承運清單 簽收后的發(fā)貨單精選ppt具體報銷規(guī)定（成本采購支出）廣告及其他銷售費用審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財務(wù)會計財務(wù)總監(jiān) 董事長出納付款支持文件 經(jīng)過批準(zhǔn)的采購申請 采購合同

5、/協(xié)議副本 有效的稅務(wù)發(fā)票 驗收證明精選ppt具體報銷規(guī)定（成本采購支出）工程相關(guān)支出審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財務(wù)會計財務(wù)總監(jiān) 董事長出納付款支持文件 經(jīng)過批準(zhǔn)的采購申請 采購/服務(wù)合同/協(xié)議副本 有效的稅務(wù)發(fā)票/收據(jù) 入庫單/驗收證明/工程師簽發(fā)的工程進(jìn)度證明精選ppt具體報銷規(guī)定（行政管理費用）差旅費計算標(biāo)準(zhǔn)A類城市：直轄市/沿海經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)/一線城市（如北京、上海、廣州、深圳 ）B類城市：二線城市（國內(nèi)省會城市及計劃單列市含重慶）C類城市：（地級市）D類城市：（縣級及以下）E異地施工人員補助：以實際天數(shù)，餐費及交通50元/天，住宿30元/天；精選ppt具體報銷規(guī)定（行政管理費用）差旅費

6、計算標(biāo)準(zhǔn)外出施工在10天以內(nèi)的的必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過10天由經(jīng)總經(jīng)理簽批后報董事長批準(zhǔn)城市分類住宿（元/晚）餐飲（元/天）A20040B15030C10030D7030異地施工5030精選ppt具體報銷規(guī)定（行政管理費用）差旅費出差事前申請出差申請表出差事后報銷差旅費報銷表黏貼整潔的發(fā)票完整的簽字審批事后一周內(nèi)發(fā)起報銷程序，其他費用亦適用董事長費用實報實銷精選ppt具體報銷規(guī)定（行政管理費用）業(yè)務(wù)招待費所有對外招待必須事先經(jīng)過董事長的批準(zhǔn)，一般控制在50元/人/餐標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；事前申請業(yè)務(wù)招待餐呈批表需注明參加人員的總?cè)藬?shù)、參加接待人員的名單、客人的公司名稱及最高職級客人的姓名，以及主要聯(lián)系業(yè)務(wù)內(nèi)

7、容業(yè)務(wù)招待必須是一事一申請，不能幾次招待匯總提交申請精選ppt具體報銷規(guī)定（行政管理費用）餐飲費、會議費、誤餐費工作會議餐一般控制在50元/人/餐標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；事前申請工作餐、會議餐申請表需注明用餐的理由和具體會議時間、地點誤餐費：員工因公到市區(qū)內(nèi)未能在食堂就餐，按15元/人/餐報銷誤餐補貼；員工餐費補貼，在食堂用餐每人每天4元，由綜合部統(tǒng)一辦理工作會議餐不設(shè)酒水，如需提供酒水，需經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理簽批后報董事長批準(zhǔn)精選ppt具體報銷規(guī)定（行政管理費用）車輛營運費用支持文件車輛費用有效的稅務(wù)發(fā)票，如油票、洗車發(fā)票、維護(hù)保養(yǎng)發(fā)票等，汽油、維修發(fā)票維修廠出具的車輛維修費用清單交警出具的違章罰款通知及罰款單據(jù)精選

8、ppt具體報銷規(guī)定（行政管理費用）交通費用報銷標(biāo)準(zhǔn)車輛費用有效的稅務(wù)發(fā)票，如油票、洗車發(fā)票過路費發(fā)票等私車公用按實際里程以該車實際油耗標(biāo)準(zhǔn)（1.2元/公里）報銷油費，過路費停車費據(jù)實報銷市區(qū)外出（用車）審批表級別報銷限額董事長實報實銷總、副總經(jīng)理3000元/月工程業(yè)務(wù)經(jīng)理2000元/月精選ppt具體報銷規(guī)定（行政管理費用）市內(nèi)交通費原則上選擇乘坐公交出行，如果確實因工作需要，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐出租車、公交車發(fā)票標(biāo)明時間、行程，出租車票由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)發(fā)票之間保持時間邏輯關(guān)系按月報銷精選ppt具體報銷規(guī)定（行政管理費用）郵寄費支持文件承寄單位郵寄清單有效的稅務(wù)發(fā)票按月報銷精選ppt具體報銷

9、規(guī)定（行政管理費用）學(xué)習(xí)培訓(xùn)費公司安排的、相關(guān)部門指令性的、在崗職稱考試等各類培訓(xùn)：學(xué)費、學(xué)雜費、交通費：由公司實報實銷住宿、伙食補貼支持文件經(jīng)批準(zhǔn)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)申請表有效的培訓(xùn)費用憑證參加學(xué)習(xí)專業(yè)的成績單或教育部門的評定證書精選ppt具體報銷規(guī)定（行政管理費用）醫(yī)療費對因工傷及職業(yè)病發(fā)生的住院費超過醫(yī)療保險的部分，由公司負(fù)擔(dān)，具體按國家的工傷保險條例執(zhí)行支持文件所在單位/部門證明鄉(xiāng)鎮(zhèn)級以上的醫(yī)院證明職工醫(yī)療保險證國家認(rèn)可的職業(yè)病鑒定機構(gòu)出具的鑒定書其它相關(guān)資料精選ppt具體報銷規(guī)定（商業(yè)保險費用）財產(chǎn)保險、公眾責(zé)任險、車險、工程一切險等各類商業(yè)保險根據(jù)保險費率、投保額由保險公司計算支持文件經(jīng)批準(zhǔn)

10、的投保申請保單正本保費發(fā)票精選ppt具體報銷規(guī)定（政府稅費）增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、水資源費、水庫土地補償、工會經(jīng)費及殘疾人基金分?jǐn)偟雀黝愓笠婪ɡU納的費用根據(jù)政府相關(guān)法律、法規(guī)的要求計算支持文件稅收繳款書完稅證明精選ppt具體報銷規(guī)定（財務(wù)費用）借款利息、銀行手續(xù)費、工本費等與銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的費用銀監(jiān)會規(guī)定的銀行服務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)借款利息根據(jù)借款合同的利率和剩余本金按借款占用的期限計算支持文件銀行利息通知單銀行服務(wù)收費單據(jù)精選ppt具體報銷規(guī)定（慈善/公益捐款）年度總額以預(yù)算數(shù)額為限支持文件經(jīng)批準(zhǔn)的捐助申請報告捐助協(xié)議正本接受捐助方出具的發(fā)票/收據(jù)精選ppt具體報銷規(guī)定（暫借款）差旅費借款、接待費預(yù)支款、司機出車備用金限額規(guī)定司機出車備用金為1,000元，超出限額由董事長特批采購原則上不預(yù)借款差旅費借款、接待費預(yù)支款原則上一次不能超過5,000元支持文件經(jīng)批準(zhǔn)的借款申請表