《財(cái)務(wù)開支管理》

1、財(cái)務(wù)開支管理程序財(cái)務(wù)部四川蒙特新能源科技有限公司精選ppt主要內(nèi)容適用范圍財(cái)務(wù)開支管理原則財(cái)務(wù)開支具體規(guī)定 財(cái)務(wù)報(bào)銷程序 具體報(bào)銷規(guī)定 單據(jù)模板目的精選ppt目的加強(qiáng)資金管理控制成本費(fèi)用 明確操作流程精選ppt適用范圍適用于公司所有財(cái)務(wù)開支的管理 人員成本 成本采購(gòu) 工程支出 行政管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用其他（物管及房屋租賃費(fèi)用 、政府稅費(fèi) 、財(cái)務(wù)費(fèi)用、慈善/公益捐款、資產(chǎn)購(gòu)置、暫借款等）精選ppt財(cái)務(wù)開支管理基本原則勤儉節(jié)約、實(shí)事求是、誠(chéng)實(shí)守信 結(jié)合預(yù)算審核嚴(yán)格遵守本程序規(guī)定的審批、報(bào)銷流程及時(shí)報(bào)銷 嚴(yán)禁弄虛作假審批基本層級(jí)關(guān)系流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理董事長(zhǎng) 出納付款精選ppt

2、財(cái)務(wù)開支具體規(guī)定 （一）所有報(bào)銷需提供的支持文件都需交至財(cái)務(wù)部原始憑證要求內(nèi)容完整，字跡清晰，無涂改痕跡數(shù)量、單價(jià)、金額明確金額大寫與小寫必須相符發(fā)票符合邏輯精選ppt財(cái)務(wù)開支具體規(guī)定 （二）購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明本人簽字后方可領(lǐng)取現(xiàn)金，代領(lǐng)須出具委托書盡量減少和杜絕無票據(jù)的報(bào)銷，無合法票據(jù)的報(bào)銷和支付必須經(jīng)監(jiān)察審計(jì)確認(rèn)后方能報(bào)銷精選ppt財(cái)務(wù)報(bào)銷程序遵循先批準(zhǔn)后支付的原則員工報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用，周二提交單據(jù)集中審批，周四集中報(bào)銷500元以內(nèi)的員工日常費(fèi)用可以以現(xiàn)金報(bào)銷支付，超過1,000元的對(duì)外支付，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特事特批對(duì)外支付集中在每月15、28日分2次辦理，

3、特事特批精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（人員成本）人員成本構(gòu)成 工資和補(bǔ)貼獎(jiǎng) 金加班費(fèi)員工社保費(fèi)用審批流程 人力資源部財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長(zhǎng)出納付款精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（資產(chǎn)購(gòu)置）審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 董事長(zhǎng)出納付款支持文件 經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng) 采購(gòu)/服務(wù)合同/協(xié)議副本 發(fā)票 入庫(kù)單/驗(yàn)收證明精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（成本采購(gòu)支出）存貨、原材料、輔料、包裝等其他成本項(xiàng)目審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān) 董事長(zhǎng)出納付款支持文件 經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)/服務(wù)合同/協(xié)議副本有效的稅務(wù)發(fā)票入庫(kù)單/驗(yàn)收證明 精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（成本采購(gòu)支出）項(xiàng)目前期費(fèi)用審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財(cái)

4、務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長(zhǎng)出納付款支持文件 經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目前期費(fèi)用審批表精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（成本采購(gòu)支出）外協(xié)加工費(fèi)用審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān) 董事長(zhǎng)出納付款支持文件 經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng) 采購(gòu)/服務(wù)合同/協(xié)議副本 有效的稅務(wù)發(fā)票 加工費(fèi)結(jié)算清單精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（成本采購(gòu)支出）運(yùn)輸費(fèi)用審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān) 董事長(zhǎng)出納付款支持文件 經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng) 運(yùn)輸合同/協(xié)議副本 有效的稅務(wù)發(fā)票 承運(yùn)清單 簽收后的發(fā)貨單精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（成本采購(gòu)支出）廣告及其他銷售費(fèi)用審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān) 董事長(zhǎng)出納付款支持文件 經(jīng)過批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng) 采購(gòu)合同

5、/協(xié)議副本 有效的稅務(wù)發(fā)票 驗(yàn)收證明精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（成本采購(gòu)支出）工程相關(guān)支出審批流程 經(jīng)辦人部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān) 董事長(zhǎng)出納付款支持文件 經(jīng)過批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng) 采購(gòu)/服務(wù)合同/協(xié)議副本 有效的稅務(wù)發(fā)票/收據(jù) 入庫(kù)單/驗(yàn)收證明/工程師簽發(fā)的工程進(jìn)度證明精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（行政管理費(fèi)用）差旅費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)A類城市：直轄市/沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)/一線城市（如北京、上海、廣州、深圳 ）B類城市：二線城市（國(guó)內(nèi)省會(huì)城市及計(jì)劃單列市含重慶）C類城市：（地級(jí)市）D類城市：（縣級(jí)及以下）E異地施工人員補(bǔ)助：以實(shí)際天數(shù)，餐費(fèi)及交通50元/天，住宿30元/天；精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（行政管理費(fèi)用）差旅費(fèi)

6、計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)外出施工在10天以內(nèi)的的必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過10天由經(jīng)總經(jīng)理簽批后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)城市分類住宿（元/晚）餐飲（元/天）A20040B15030C10030D7030異地施工5030精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（行政管理費(fèi)用）差旅費(fèi)出差事前申請(qǐng)出差申請(qǐng)表出差事后報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷表黏貼整潔的發(fā)票完整的簽字審批事后一周內(nèi)發(fā)起報(bào)銷程序，其他費(fèi)用亦適用董事長(zhǎng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（行政管理費(fèi)用）業(yè)務(wù)招待費(fèi)所有對(duì)外招待必須事先經(jīng)過董事長(zhǎng)的批準(zhǔn)，一般控制在50元/人/餐標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；事前申請(qǐng)業(yè)務(wù)招待餐呈批表需注明參加人員的總?cè)藬?shù)、參加接待人員的名單、客人的公司名稱及最高職級(jí)客人的姓名，以及主要聯(lián)系業(yè)務(wù)內(nèi)

7、容業(yè)務(wù)招待必須是一事一申請(qǐng)，不能幾次招待匯總提交申請(qǐng)精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（行政管理費(fèi)用）餐飲費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、誤餐費(fèi)工作會(huì)議餐一般控制在50元/人/餐標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；事前申請(qǐng)工作餐、會(huì)議餐申請(qǐng)表需注明用餐的理由和具體會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)誤餐費(fèi)：?jiǎn)T工因公到市區(qū)內(nèi)未能在食堂就餐，按15元/人/餐報(bào)銷誤餐補(bǔ)貼；員工餐費(fèi)補(bǔ)貼，在食堂用餐每人每天4元，由綜合部統(tǒng)一辦理工作會(huì)議餐不設(shè)酒水，如需提供酒水，需經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理簽批后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（行政管理費(fèi)用）車輛營(yíng)運(yùn)費(fèi)用支持文件車輛費(fèi)用有效的稅務(wù)發(fā)票，如油票、洗車發(fā)票、維護(hù)保養(yǎng)發(fā)票等，汽油、維修發(fā)票維修廠出具的車輛維修費(fèi)用清單交警出具的違章罰款通知及罰款單據(jù)精選

8、ppt具體報(bào)銷規(guī)定（行政管理費(fèi)用）交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)車輛費(fèi)用有效的稅務(wù)發(fā)票，如油票、洗車發(fā)票過路費(fèi)發(fā)票等私車公用按實(shí)際里程以該車實(shí)際油耗標(biāo)準(zhǔn)（1.2元/公里）報(bào)銷油費(fèi)，過路費(fèi)停車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷市區(qū)外出（用車）審批表級(jí)別報(bào)銷限額董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷總、副總經(jīng)理3000元/月工程業(yè)務(wù)經(jīng)理2000元/月精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（行政管理費(fèi)用）市內(nèi)交通費(fèi)原則上選擇乘坐公交出行，如果確實(shí)因工作需要，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐出租車、公交車發(fā)票標(biāo)明時(shí)間、行程，出租車票由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)發(fā)票之間保持時(shí)間邏輯關(guān)系按月報(bào)銷精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（行政管理費(fèi)用）郵寄費(fèi)支持文件承寄單位郵寄清單有效的稅務(wù)發(fā)票按月報(bào)銷精選ppt具體報(bào)銷

9、規(guī)定（行政管理費(fèi)用）學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)公司安排的、相關(guān)部門指令性的、在崗職稱考試等各類培訓(xùn)：學(xué)費(fèi)、學(xué)雜費(fèi)、交通費(fèi)：由公司實(shí)報(bào)實(shí)銷住宿、伙食補(bǔ)貼支持文件經(jīng)批準(zhǔn)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)申請(qǐng)表有效的培訓(xùn)費(fèi)用憑證參加學(xué)習(xí)專業(yè)的成績(jī)單或教育部門的評(píng)定證書精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（行政管理費(fèi)用）醫(yī)療費(fèi)對(duì)因工傷及職業(yè)病發(fā)生的住院費(fèi)超過醫(yī)療保險(xiǎn)的部分，由公司負(fù)擔(dān)，具體按國(guó)家的工傷保險(xiǎn)條例執(zhí)行支持文件所在單位/部門證明鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)以上的醫(yī)院證明職工醫(yī)療保險(xiǎn)證國(guó)家認(rèn)可的職業(yè)病鑒定機(jī)構(gòu)出具的鑒定書其它相關(guān)資料精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)、車險(xiǎn)、工程一切險(xiǎn)等各類商業(yè)保險(xiǎn)根據(jù)保險(xiǎn)費(fèi)率、投保額由保險(xiǎn)公司計(jì)算支持文件經(jīng)批準(zhǔn)

10、的投保申請(qǐng)保單正本保費(fèi)發(fā)票精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（政府稅費(fèi)）增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、水資源費(fèi)、水庫(kù)土地補(bǔ)償、工會(huì)經(jīng)費(fèi)及殘疾人基金分?jǐn)偟雀黝愓笠婪ɡU納的費(fèi)用根據(jù)政府相關(guān)法律、法規(guī)的要求計(jì)算支持文件稅收繳款書完稅證明精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（財(cái)務(wù)費(fèi)用）借款利息、銀行手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)等與銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的銀行服務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)借款利息根據(jù)借款合同的利率和剩余本金按借款占用的期限計(jì)算支持文件銀行利息通知單銀行服務(wù)收費(fèi)單據(jù)精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（慈善/公益捐款）年度總額以預(yù)算數(shù)額為限支持文件經(jīng)批準(zhǔn)的捐助申請(qǐng)報(bào)告捐助協(xié)議正本接受捐助方出具的發(fā)票/收據(jù)精選ppt具體報(bào)銷規(guī)定（暫借款）差旅費(fèi)借款、接待費(fèi)預(yù)支款、司機(jī)出車備用金限額規(guī)定司機(jī)出車備用金為1,000元，超出限額由董事長(zhǎng)特批采購(gòu)原則上不預(yù)借款差旅費(fèi)借款、接待費(fèi)預(yù)支款原則上一次不能超過5,000元支持文件經(jīng)批準(zhǔn)的借款申請(qǐng)表