財務(wù)支出及費用報銷制度

1、財務(wù)支出及費用報銷制度 為規(guī)范管理公司的財務(wù)支出及費用報銷業(yè)務(wù)，統(tǒng)一各項支出和報銷標(biāo)準(zhǔn)，同時增強員工計劃、預(yù)算和成本節(jié)約的觀念，確保公司運營有序、高效，特制定本制度。 本制度適用于唐山網(wǎng)源食品有限公司、唐山真多麗果食品有限公司及所屬各部門。一、資金管理規(guī)定：1、各分公司每月26號將經(jīng)總經(jīng)理審批完畢的下個月資金計劃上報財務(wù)部，財務(wù)部審核匯總后上報董事長，財務(wù)部在經(jīng)董事長審定的資金計劃內(nèi)辦理借款和報銷業(yè)務(wù)。2、借款人應(yīng)及時清理借款，除備用金外，當(dāng)月借款當(dāng)月報銷。備用金年底須全部歸還，次年有需求時再重新申報備用金。3、現(xiàn)金借款必須填寫“借款單”，借款單詳細(xì)注明借款部門、借款日期、用途或原因、金額的大

2、小寫等，經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字后，拿借款單到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。4、借款單不得涂改，否則財務(wù)有權(quán)拒絕辦理借款手續(xù)。5、借款原則：前款不清，后款不借，一事一批的原則。6、采購及大額支出需要直接支付到對方單位的對公帳戶，不得支付到個人銀行卡帳戶，如果確需要支付到個人卡中，需要對方單位出具“收款證明”，并加蓋財務(wù)專用章。7、采購類超過5000元、報銷類或借款超過1000元，需要在每周二下班前將經(jīng)總經(jīng)理審批后的相關(guān)單據(jù)上報財務(wù)，財務(wù)匯總審核后報送董事長審批，并于周四完成付款，否則順延至下周四付款。二、費用報銷規(guī)定：1總則：1.1 公司的每一項業(yè)務(wù)支出，須按“審批程序”和“審批權(quán)限”的規(guī)定，完成“簽字組

3、合”。“審批程序”是指財務(wù)上的每一筆支出應(yīng)按規(guī)定的順序進(jìn)行審批，一般情況下的審批程序為：經(jīng)手人簽字部門經(jīng)理批準(zhǔn)會計審核總經(jīng)理審批財務(wù)經(jīng)理審批出納。“簽字組合”是指財務(wù)上每一筆支出的單據(jù)應(yīng)根據(jù)審批程序和審批權(quán)限完成必要的簽名，出納只執(zhí)行完成簽字組合的業(yè)務(wù)，對于沒有完成簽字組合的業(yè)務(wù)支出，出納拒絕執(zhí)行。經(jīng)辦人為部門經(jīng)理級以上時，部門經(jīng)理批準(zhǔn)欄可空缺。1.2 分公司各部門對外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，是財務(wù)部審核開支的重要依據(jù)，各部門應(yīng)及時向財務(wù)部提供經(jīng)濟(jì)合同備份，以便于財務(wù)部統(tǒng)籌資金。在加蓋公章前，必須經(jīng)財務(wù)部對經(jīng)濟(jì)合同中付款方式、時間及發(fā)票等主要條款應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。1.3 為體現(xiàn)公正、公平的原則，有審批權(quán)

4、限的總經(jīng)理不能審批自己經(jīng)手的開支，應(yīng)由董事長授權(quán)人審批。1.4 費用報銷應(yīng)當(dāng)提供稅務(wù)系統(tǒng)監(jiān)制的正式發(fā)票，發(fā)票戶頭為：唐山網(wǎng)源食品有限公司或者唐山真多麗果食品有限公司，請盡量取得增值稅專用發(fā)票。若無正規(guī)發(fā)票應(yīng)取得正規(guī)收據(jù)并加蓋對方單位印章，填寫費用報銷單時，請與正規(guī)發(fā)票分開粘貼。1.5 報銷單據(jù)必須用簽字筆填寫，要求字跡工整、填寫完整（日期、報銷部門、報銷項目、摘要、金額大小寫、附件張數(shù)）、數(shù)字準(zhǔn)確清晰、不得有任何涂改、票據(jù)粘貼整齊，否則財務(wù)人員可拒收報銷單據(jù)。1.6 凡為該項費用支出而前期借款的，應(yīng)在費用報銷單上注明借款信息，原借款*元，應(yīng)退（補）款*元。1.7 為了便于財務(wù)部集中時間結(jié)帳，費

5、用報銷單應(yīng)于當(dāng)月的28日下班前傳遞到財務(wù)部。除緊急異地采購?fù)?，月初?-5日財務(wù)部不提供對外報銷和付款業(yè)務(wù)。1.8 經(jīng)辦人若逾期不辦理報銷手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部郵件等形式書面催告通知仍未按期歸還者，財務(wù)部將有權(quán)從其工資中扣除相應(yīng)的借支款項。當(dāng)月工資不足抵扣的，依次從次月工資中抵扣。1.9 員工應(yīng)將取得的原始發(fā)票、單據(jù)視為現(xiàn)金，妥善保管。若員工不慎將原始單據(jù)丟失的，財務(wù)部門不予報銷，也不能以其他票據(jù)充抵報銷。1.10 報銷金額以原始發(fā)票為準(zhǔn)，不得高于原始發(fā)票記錄的金額。1.11 財務(wù)部對財務(wù)支出及費用報銷負(fù)有監(jiān)控責(zé)任，針對超出預(yù)算或票據(jù)不真實/無效等不合理的報銷情況，財務(wù)部負(fù)責(zé)人有權(quán)要求經(jīng)辦人做出詳細(xì)說

6、明并申請?zhí)嘏蚓芙^受理，并及時上報公司管理層。 2細(xì)則2.1 工資資金：普通員工的工資調(diào)整由總經(jīng)理終審，報董事長備案，部門經(jīng)理及以上人員工資調(diào)整由董事長終審。 獎金調(diào)整方案必須經(jīng)董事長簽批方可執(zhí)行。資金調(diào)整方案，由管理部發(fā)起，經(jīng)總經(jīng)理審批后，將簽字版報送董事長，董事長簽批后方可執(zhí)行。 每月的獎金數(shù)據(jù)需要經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審核后，方可做入當(dāng)月工資。管理部應(yīng)于每月15號將核對無誤的工資表上報財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部初審后報董事長審批，于每月20號發(fā)放。工資表不能于每月15號上報財務(wù)部的，工資發(fā)放日將順延。2.2 辦公用品：購買辦公用品的報銷發(fā)票，須詳細(xì)寫明所購貨物名稱、數(shù)量、金額等；若發(fā)票上只寫明辦公用品

7、一批，則必須附上銷售單位的銷貨清單。報銷時根據(jù)實際使用情況分配到各部門。2.3 交通費：員工外出事務(wù)，在時間和車輛調(diào)度允許的情況下，以節(jié)約、合理、便利為原則優(yōu)先使用公司車輛，在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可乘坐出租車并保存相應(yīng)的出租車票，報銷時必須在每張車票背面或者列表注明辦理何事、原因、時間、起止地點。2.4 固定資產(chǎn)、低值易耗品、經(jīng)營場所的日常維修支出由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理，費用報銷需提供原始發(fā)票，費用分配時需要費用承擔(dān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。營運人員報銷維修費，必須經(jīng)綜合部簽字確認(rèn)。2.5 固定資產(chǎn)及低值易耗品：部門需增加固定資產(chǎn)及低值易耗品，應(yīng)先填寫 HYPERLINK D:桌面表單恒信移動設(shè)備申請單.xls 設(shè)備申請單，經(jīng)部門經(jīng)理初審后交總經(jīng)理終審，由采購部實施采購，采購?fù)旰?，由綜合部辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)（使用方責(zé)任人和綜合部設(shè)備管理人共同簽字），憑設(shè)備申請單、原始發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單報銷。2.6 電話費：公司辦公用固定電話費用由綜合部或者管理部統(tǒng)一管理，為方便部門核算費用，每月的固定電話費按電話號碼的實際交納金額分?jǐn)偟礁鞑块T，填寫費用報銷單。2.7 車輛費：公司自有車輛的用油由車輛使用人填寫付款申請單，經(jīng)總公司和財務(wù)經(jīng)理審批后，充值到加油卡內(nèi)，費用計入使用部門。綜合部或管理部應(yīng)每季對車輛耗油進(jìn)行考核，根據(jù)車輛實際行駛里程，百公里耗油量（各車型規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)）進(jìn)行單車核算，對車輛