百貨業(yè)結(jié)算資金閑置期的合理運(yùn)作3400字

1、百貨業(yè)結(jié)算資金閑置期的合理運(yùn)作3400字 摘 要：對(duì)百貨業(yè)結(jié)算資金閑置期合理運(yùn)作措施進(jìn)展分析。詳細(xì)是在解析百貨行業(yè)資金結(jié)算內(nèi)容與意義的根底上，對(duì)目前百貨業(yè)結(jié)算資金閑置期存在的問題進(jìn)展分條解析，最后提出了樹立并強(qiáng)化企業(yè)資金管理意識(shí)、構(gòu)建并完善資金運(yùn)作管理構(gòu)架、做好資金運(yùn)作的預(yù)算管理工作等建議。希望在協(xié)助百貨行業(yè)結(jié)算資金閑置期有效運(yùn)作，產(chǎn)生更大經(jīng)濟(jì)效益方面有所助益。 ?P鍵詞：百貨行業(yè)；資金結(jié)算；閑置期；運(yùn)作措施百貨企業(yè)的資金結(jié)算可以細(xì)化為內(nèi)部結(jié)算與外部結(jié)算兩局部，前者是指總部和職員以及企業(yè)之間進(jìn)展的資金結(jié)算，外部結(jié)算有聯(lián)營、代銷、經(jīng)銷者三種形式。資金閑置可以理解為企業(yè)將大批量的資金以貨幣資金的形

2、式存入銀行，而沒有應(yīng)用到企業(yè)運(yùn)行過程中。百貨業(yè)結(jié)算資金的閑置是資源浪費(fèi)的一種形式，使資金占用本錢在無形中增加，而采取怎樣的手段與措施對(duì)處理結(jié)算資金的閑置期問題，一直是行業(yè)人員探究的問題，本文進(jìn)展詳細(xì)分析。一、百貨業(yè)資金結(jié)算百貨行業(yè)開展必須經(jīng)歷資金結(jié)算這一環(huán)節(jié)，這是積極相應(yīng)內(nèi)部核算管理工作需要的一類核算管理工作，詳細(xì)是對(duì)企業(yè)資金流入與流出情況進(jìn)展核對(duì)與計(jì)算、對(duì)供給商貸款的結(jié)算、對(duì)本企業(yè)與供給商之間往來賬目內(nèi)容的審核與管理、復(fù)查各類單據(jù)以及收取各項(xiàng)現(xiàn)金費(fèi)用進(jìn)場費(fèi)用、合同抵扣、門店促銷費(fèi)用等。為企業(yè)與職員整體開展效勞，集中辦理銷售貸款結(jié)算業(yè)務(wù)，資金結(jié)算工作開展的宗旨在于協(xié)助百貨企業(yè)降低資金投入量，并

3、最大限度的提升資金利用效率。二、現(xiàn)階段百貨業(yè)結(jié)算資金存在的問題與原因1.問題當(dāng)下，國內(nèi)多數(shù)百貨企業(yè)在處理結(jié)算工作中閑置的資金問題上存在一些共性問題，詳細(xì)在以下幾方面表達(dá)出來：1怎樣處理現(xiàn)金流量、流向與存量問題；2怎樣將企業(yè)結(jié)算資金的規(guī)模效益發(fā)揮出來；3怎樣處理企業(yè)內(nèi)部交易期間衍生出來的資金流動(dòng)以及本錢問題；4怎樣確?，F(xiàn)金流動(dòng)的平衡性，以躲避支付危機(jī)：5怎樣壓縮資金結(jié)算的在途時(shí)間；6怎樣有效應(yīng)用商業(yè)銀行的金融效勞；7采取怎樣的對(duì)策編制以及向企業(yè)財(cái)務(wù)部門呈遞有效的資金分析報(bào)告，維護(hù)并強(qiáng)化籌投資決策的正確性與科學(xué)性；8怎樣逃避企業(yè)融資、擔(dān)保以及對(duì)外投資的風(fēng)險(xiǎn)。2.問題成因分析1資金管理意識(shí)淡薄化百貨

4、結(jié)算資金之所以存在上述問題，最后被閑置而沒有將資源效益發(fā)揮出來，主要是因?yàn)榘儇浿笇?dǎo)者缺乏對(duì)結(jié)算資金的管理意識(shí)，對(duì)結(jié)算資金管理理念缺乏深化性認(rèn)識(shí)，在結(jié)算資金配置上沒有應(yīng)用有效措施，只是一味的將結(jié)算資金采用存款、票據(jù)、短期國債和拆借等傳統(tǒng)方式，當(dāng)下銀行活期存款年利率僅為0.4%，可見企業(yè)收益相對(duì)低下，就算是七天通知存款，也只為1.49%，并且對(duì)起存金額做出了一定標(biāo)準(zhǔn)公司50萬。如企業(yè)管理者缺乏正確意識(shí)，可能造成企業(yè)工程資金鏈條斷裂現(xiàn)象，使企業(yè)在后續(xù)開展中遭受危機(jī)。2機(jī)制不全以及監(jiān)管不利當(dāng)下多數(shù)百貨企業(yè)對(duì)結(jié)算資金管理手段滯后性顯著，也缺乏健全的資金管理機(jī)制，再加上企業(yè)內(nèi)控制度缺乏完善性，就會(huì)造成結(jié)算

5、資金以國債的形式存在，盡管國債回購期間平安性高、變現(xiàn)才能相對(duì)較強(qiáng)，但是這需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員具備豐富的專業(yè)知識(shí)以及對(duì)市場行情的辨識(shí)才能，這給我國百貨企業(yè)帶來了宏大的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理方式的應(yīng)用，沒有對(duì)百貨企業(yè)開戶數(shù)量做出明確的閑置，此時(shí)其創(chuàng)設(shè)了數(shù)個(gè)銀行存款賬戶，結(jié)算資金的分散化致使企業(yè)無法對(duì)資金統(tǒng)籌管理，資金閑置期間管理費(fèi)用卻不斷增加，企業(yè)開展壓力也與日俱增。三、百貨業(yè)結(jié)算資金閑置期合理運(yùn)作的措施1.樹立并強(qiáng)化企業(yè)資金管理意識(shí)企業(yè)指導(dǎo)者應(yīng)該正確認(rèn)識(shí)到結(jié)算資金的時(shí)間價(jià)值，建立資金時(shí)間價(jià)值觀念，那么結(jié)算資金管理人員應(yīng)梳理“時(shí)間就是金錢、時(shí)間就是效益職業(yè)意識(shí)，從而去有效高效管理，靈敏應(yīng)用結(jié)算資金。百貨企

6、業(yè)資金管理者應(yīng)參照企業(yè)開展現(xiàn)狀以及結(jié)合戰(zhàn)略目的，去衡量資金的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，借此去合理管理與應(yīng)用結(jié)算資金，借此方式去提升結(jié)算資金利用效率。對(duì)于百貨企業(yè)的籌資與營銷活動(dòng)而言，經(jīng)常會(huì)有大批量的短期現(xiàn)金產(chǎn)出，流動(dòng)資金所占比重較高，季節(jié)性相對(duì)較強(qiáng)。企業(yè)指導(dǎo)者應(yīng)該認(rèn)識(shí)到即使是短期現(xiàn)金也可以為企業(yè)開展創(chuàng)造額外的收益，對(duì)于大筆閑置的結(jié)算資金而言，1%的年收益差異也是一個(gè)極為可觀的收入。2.構(gòu)建并完善資金運(yùn)作管理構(gòu)架這是提升結(jié)算資金利用效率的有效方法之一。這主要是因?yàn)榘儇浧髽I(yè)資金運(yùn)作監(jiān)視的根底是構(gòu)建并完善資金運(yùn)作管理構(gòu)架。提升結(jié)算資金利用效率目的的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程，首先企業(yè)管理者應(yīng)將模范作用發(fā)揮出來，不斷

7、增強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金運(yùn)作管理的意識(shí)，將資金管理的長期規(guī)劃與短期規(guī)劃整合為一，借此方式強(qiáng)化結(jié)算資金運(yùn)作和企業(yè)戰(zhàn)略管理兩者整合的親密性；其次，應(yīng)用有效的方法強(qiáng)化投資決策的科學(xué)性與合理性，借此方式躲避投資風(fēng)險(xiǎn)，例如對(duì)經(jīng)濟(jì)市場環(huán)境分析的全面性，對(duì)投資方案的合理性進(jìn)展周密性解析，構(gòu)建明確化的投資決策責(zé)任機(jī)制、加大對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)防控力度等，從而維護(hù)與強(qiáng)化百貨企業(yè)結(jié)算資金運(yùn)行的平安性與有效性。最后，構(gòu)建現(xiàn)金流量觀念，詳細(xì)是加大對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的解析與管控力度，進(jìn)而使企業(yè)在開展進(jìn)程中具備一定的支付才能和償債才能。例如，企業(yè)管理者應(yīng)有效的利用貨幣市場這一開放式基金，因?yàn)榭梢宰杂刹少徟c贖回，故此在對(duì)貨幣市場行情分析的根底上，構(gòu)

8、建資金運(yùn)作管理構(gòu)架，從而降低資金投入量，并確保了資金的流動(dòng)性。貨幣市場有“活期存款的稱號(hào)，百貨企業(yè)只需維持少量現(xiàn)金頭寸用在日常支付。通常情況下資金的贖回只需借助“T+2或T+1日的方式就可實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)并到賬的目的。也就是說企業(yè)在需要這筆資金之時(shí)，借助贖回、結(jié)算方式，該筆資金在2日之內(nèi)就可以返回到財(cái)務(wù)賬目上。3.做好資金運(yùn)作的預(yù)算管理工作為了確保結(jié)算資金的經(jīng)濟(jì)價(jià)值發(fā)揮出來，企業(yè)應(yīng)從過去的經(jīng)營性資金收支預(yù)算轉(zhuǎn)型為全面性資金預(yù)算，并做好預(yù)算編制、審批、監(jiān)視、考評(píng)等工作，構(gòu)建綜合性的結(jié)算資金預(yù)算體系。結(jié)算資金運(yùn)作的預(yù)算管理應(yīng)貫徹落實(shí)“收支統(tǒng)管，統(tǒng)籌兼顧，積極穩(wěn)妥的規(guī)那么，確保不同部門的有效參與的前提下，制

9、定周全性的的資金預(yù)算方案與預(yù)算管理規(guī)劃，從而確保企業(yè)每一筆結(jié)算資金預(yù)算的可行性，將企業(yè)消費(fèi)營銷期間流入與流出的資金均整合進(jìn)展預(yù)算管理進(jìn)程中，從而確保結(jié)算資金運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn)性與順暢性。總之，百貨企業(yè)指導(dǎo)應(yīng)樹立“錢流向哪里，管理就跟到哪里的思想觀念，躲避盲目投資的行為，借此方式維護(hù)與強(qiáng)化結(jié)算資金運(yùn)作的科學(xué)性和合理性。例如，a企業(yè)為上海市一家規(guī)模較大的百貨企業(yè)，年銷售收入大約6億元，銀行賬戶日平均現(xiàn)金存量通常是3000萬左右。該企業(yè)2022年11月4日賬戶內(nèi)存有現(xiàn)金3300萬，本月25日要付供給商的貨款3000萬，但是在4日25日期間沒有其他的大額支出工程。企業(yè)預(yù)留了300萬元作為緊急備用金，其余的30

10、00萬在5月4日購置貨幣基金，25日贖回3000萬，25日付給供給商貨款3000萬。此貨幣基金在5月6日-24日期間的平均年化收益率是4.2%，那么該企業(yè)在這20天的收益是69041元；如將該筆資金存入銀行，設(shè)活期利率為0.49%計(jì)算，活期利息是8054元；兩者相差大概61000元。假設(shè)每個(gè)月都是這樣，兩種投資方法在利益上差值總和為：12月61000元/月=732000元。四、完畢語綜合全文闡述的內(nèi)容，認(rèn)識(shí)到資金結(jié)算有效管理的重要性。為了進(jìn)一步強(qiáng)化結(jié)算資金運(yùn)行的合理性，企業(yè)管理者在后續(xù)理論中應(yīng)不斷嘗試應(yīng)用新的手段與方式，構(gòu)建結(jié)算中心管理形式。加強(qiáng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)期間監(jiān)管力度，強(qiáng)化資金配置的合理性，最大限度的提升結(jié)算資金使用效率，為百貨企業(yè)可持續(xù)開展目的的實(shí)現(xiàn)提供優(yōu)勢(shì)條件。參考文獻(xiàn)：1劉駿，馮倩.集團(tuán)公司“資金池構(gòu)建：效率提升與本錢壓降